1.4控制類型：預(yù)防型（前饋控制和后饋控制）/檢查型控制（為發(fā)現(xiàn)異常）/指導(dǎo)型控制（為促進(jìn)計(jì)劃中事件發(fā)生）
1.5不同組織結(jié)構(gòu)的控制涵義
組織：兩人或兩個(gè)以上的人為了共同的目標(biāo)或目的協(xié)同工作的形式。基本要素：共同的目標(biāo)或目的，協(xié)同工作，勞動(dòng)分工，層級(jí)權(quán)威
組織的分類：企業(yè)/非盈利機(jī)構(gòu)/互助性機(jī)構(gòu)/公共服務(wù)機(jī)構(gòu)
組織圖：縱向?qū)蛹?jí)關(guān)系/橫向協(xié)同關(guān)系
組織理論：
傳統(tǒng)組織理論（假定環(huán)境穩(wěn)定可預(yù)測(cè)/影響組織的因素比較少/組織的目的單純/有明確的組織層級(jí)和責(zé)任體系/組織是封閉的系統(tǒng)，內(nèi)部控制也是一個(gè)封閉的系統(tǒng)）/
現(xiàn)代組織理論（組織環(huán)境不確定/影響因素比較多/目標(biāo)是在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中生存/系統(tǒng)之間相互作用對(duì)決策非常重要/組織只有在動(dòng)態(tài)的平衡中才能實(shí)現(xiàn)目標(biāo)/是個(gè)開(kāi)放的系統(tǒng)，內(nèi)部系統(tǒng)也是相應(yīng)開(kāi)放復(fù)雜的系統(tǒng)）
權(quán)變理論：環(huán)境越不確定，組織就越應(yīng)當(dāng)具有彈性
權(quán)變?cè)O(shè)計(jì)的幾種方案：管理跨度/集權(quán)（靈活性差不利于調(diào)動(dòng)部門(mén)負(fù)責(zé)人的積極性）與分權(quán)（缺點(diǎn)：產(chǎn)生本位主義抗拒變革）/直線職能式（直線命令鏈，缺點(diǎn)：部門(mén)間協(xié)調(diào)復(fù)雜化）/矩陣式（雙重授權(quán)和匯報(bào)，多部門(mén)協(xié)同）
組織結(jié)構(gòu)：機(jī)械式/有機(jī)式/有機(jī)的附加結(jié)構(gòu)（任務(wù)小組、委員會(huì)結(jié)構(gòu)）
機(jī)械制組織——職能型結(jié)構(gòu)/分部型結(jié)構(gòu)有機(jī)式組織——簡(jiǎn)單結(jié)構(gòu)/矩陣結(jié)構(gòu)/網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)
有機(jī)的附加結(jié)構(gòu)——任務(wù)小組（臨時(shí)性結(jié)構(gòu)完成特定復(fù)雜任務(wù)）、委員會(huì)結(jié)構(gòu)（跨職能界限處理問(wèn)題，協(xié)調(diào)活動(dòng)，監(jiān)控項(xiàng)目）
組織結(jié)構(gòu)的權(quán)變因素：戰(zhàn)略與結(jié)構(gòu)/規(guī)模與結(jié)構(gòu)/技術(shù)與結(jié)構(gòu)/環(huán)境與結(jié)構(gòu)
1.6內(nèi)部審計(jì)與控制
內(nèi)部審計(jì)的目的：協(xié)助管理人員有效履行職責(zé)
內(nèi)審師的責(zé)任：為組織管理和評(píng)價(jià)控制效率提供依據(jù)/審計(jì)結(jié)果在行政上向首席執(zhí)行官報(bào)告，在職能上向董事會(huì)報(bào)告/揭示可能的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，防止欺詐行為/對(duì)審計(jì)結(jié)果中被采納的建議進(jìn)行跟蹤
內(nèi)部審計(jì)的對(duì)審計(jì)師的要求：客觀性/職業(yè)道德對(duì)審計(jì)部門(mén)的要求：獨(dú)立性、預(yù)審控制制度、不應(yīng)參與制度設(shè)計(jì)
內(nèi)部審計(jì)與管理層的關(guān)系：
1.管理層包括各主管領(lǐng)導(dǎo)、首席執(zhí)行官、董事會(huì)中的審計(jì)委員會(huì)和其他董事成員
2.首席執(zhí)行官應(yīng)直接接受審計(jì)委員會(huì)的授權(quán)
3.審計(jì)部門(mén)應(yīng)不收管理層其他無(wú)關(guān)或不合理規(guī)章的約束
4.向管理者宣傳內(nèi)部審計(jì)的作用，并與他們保持經(jīng)常性的溝通和聯(lián)系
1.7項(xiàng)目計(jì)劃與管理
項(xiàng)目計(jì)劃：項(xiàng)目目標(biāo)——項(xiàng)目統(tǒng)籌——項(xiàng)目控制
項(xiàng)目計(jì)劃概念：對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程的績(jī)效測(cè)評(píng)、成本預(yù)算、項(xiàng)目進(jìn)度、階段性目的、目標(biāo)數(shù)據(jù)和主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和控制的計(jì)劃方案
1.5不同組織結(jié)構(gòu)的控制涵義
組織：兩人或兩個(gè)以上的人為了共同的目標(biāo)或目的協(xié)同工作的形式。基本要素：共同的目標(biāo)或目的，協(xié)同工作，勞動(dòng)分工，層級(jí)權(quán)威
組織的分類：企業(yè)/非盈利機(jī)構(gòu)/互助性機(jī)構(gòu)/公共服務(wù)機(jī)構(gòu)
組織圖：縱向?qū)蛹?jí)關(guān)系/橫向協(xié)同關(guān)系
組織理論：
傳統(tǒng)組織理論（假定環(huán)境穩(wěn)定可預(yù)測(cè)/影響組織的因素比較少/組織的目的單純/有明確的組織層級(jí)和責(zé)任體系/組織是封閉的系統(tǒng)，內(nèi)部控制也是一個(gè)封閉的系統(tǒng)）/
現(xiàn)代組織理論（組織環(huán)境不確定/影響因素比較多/目標(biāo)是在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中生存/系統(tǒng)之間相互作用對(duì)決策非常重要/組織只有在動(dòng)態(tài)的平衡中才能實(shí)現(xiàn)目標(biāo)/是個(gè)開(kāi)放的系統(tǒng)，內(nèi)部系統(tǒng)也是相應(yīng)開(kāi)放復(fù)雜的系統(tǒng)）
權(quán)變理論：環(huán)境越不確定，組織就越應(yīng)當(dāng)具有彈性
權(quán)變?cè)O(shè)計(jì)的幾種方案：管理跨度/集權(quán)（靈活性差不利于調(diào)動(dòng)部門(mén)負(fù)責(zé)人的積極性）與分權(quán)（缺點(diǎn)：產(chǎn)生本位主義抗拒變革）/直線職能式（直線命令鏈，缺點(diǎn)：部門(mén)間協(xié)調(diào)復(fù)雜化）/矩陣式（雙重授權(quán)和匯報(bào)，多部門(mén)協(xié)同）
組織結(jié)構(gòu)：機(jī)械式/有機(jī)式/有機(jī)的附加結(jié)構(gòu)（任務(wù)小組、委員會(huì)結(jié)構(gòu)）
機(jī)械制組織——職能型結(jié)構(gòu)/分部型結(jié)構(gòu)有機(jī)式組織——簡(jiǎn)單結(jié)構(gòu)/矩陣結(jié)構(gòu)/網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)
有機(jī)的附加結(jié)構(gòu)——任務(wù)小組（臨時(shí)性結(jié)構(gòu)完成特定復(fù)雜任務(wù)）、委員會(huì)結(jié)構(gòu)（跨職能界限處理問(wèn)題，協(xié)調(diào)活動(dòng)，監(jiān)控項(xiàng)目）
組織結(jié)構(gòu)的權(quán)變因素：戰(zhàn)略與結(jié)構(gòu)/規(guī)模與結(jié)構(gòu)/技術(shù)與結(jié)構(gòu)/環(huán)境與結(jié)構(gòu)
1.6內(nèi)部審計(jì)與控制
內(nèi)部審計(jì)的目的：協(xié)助管理人員有效履行職責(zé)
內(nèi)審師的責(zé)任：為組織管理和評(píng)價(jià)控制效率提供依據(jù)/審計(jì)結(jié)果在行政上向首席執(zhí)行官報(bào)告，在職能上向董事會(huì)報(bào)告/揭示可能的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，防止欺詐行為/對(duì)審計(jì)結(jié)果中被采納的建議進(jìn)行跟蹤
內(nèi)部審計(jì)的對(duì)審計(jì)師的要求：客觀性/職業(yè)道德對(duì)審計(jì)部門(mén)的要求：獨(dú)立性、預(yù)審控制制度、不應(yīng)參與制度設(shè)計(jì)
內(nèi)部審計(jì)與管理層的關(guān)系：
1.管理層包括各主管領(lǐng)導(dǎo)、首席執(zhí)行官、董事會(huì)中的審計(jì)委員會(huì)和其他董事成員
2.首席執(zhí)行官應(yīng)直接接受審計(jì)委員會(huì)的授權(quán)
3.審計(jì)部門(mén)應(yīng)不收管理層其他無(wú)關(guān)或不合理規(guī)章的約束
4.向管理者宣傳內(nèi)部審計(jì)的作用，并與他們保持經(jīng)常性的溝通和聯(lián)系
1.7項(xiàng)目計(jì)劃與管理
項(xiàng)目計(jì)劃：項(xiàng)目目標(biāo)——項(xiàng)目統(tǒng)籌——項(xiàng)目控制
項(xiàng)目計(jì)劃概念：對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程的績(jī)效測(cè)評(píng)、成本預(yù)算、項(xiàng)目進(jìn)度、階段性目的、目標(biāo)數(shù)據(jù)和主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和控制的計(jì)劃方案