通過總結，可以更好地把握時間、資源和精力的分配，避免重復勞動。那么我們該如何寫一篇較為完美的總結呢？這些范文從不同角度和層面對所總結的內容進行了全面而深入的闡述。
賬款回收工作總結篇一
20__年在公司各領導的領導下和各位同仁的幫助下，我順利的完成了公司的會計工作，取得了一定的成績，現(xiàn)將主要工作總結如下：
1、正確履行會計職責和行使權限,認真學習國家財經政策、法令，熟悉財經制度;積極鉆研會計業(yè)務，精通專業(yè)知識，掌握會計技術方法;熱愛本職工作，忠于職守，廉潔奉公，嚴守職業(yè)道德;嚴守法紀，堅持原則，執(zhí)行有關的會計法規(guī)。在局會計工作規(guī)范化檢查評比標準中榮獲第一名。
2、按照上級規(guī)定的財務制度和開支標準，經常了解各部門的經費需要情況和使用情況，主動幫助各有關部門合理使用好各項資金。公司上半年曾一度出現(xiàn)資金短缺，會計室通過努力,保證了職工工資按時足額發(fā)放及其他各項急需資金的落實。
3、工作中審核一切開支憑證，及時結算記賬，做到各項開支都符合規(guī)定，一切賬目都清楚準確。對經費的使用情況和存在問題，經常向有關領導請示匯報。
4、按照規(guī)定編造全年、每季、每月的各種預算報表統(tǒng)計資料和月度結算，做到準確無誤，并及時報告分管領導。
5、所有財務憑證，及時整理、裝訂和保存。
6、經常與各部門管財產的同志聯(lián)系，建立必要的手續(xù)，做到各單位的財產和全校的總賬相符合。
7、配合、督促各有關單位，及時處理一切暫收、暫付款項。
8、指導和幫助出納工作。
在過去的一年里，兢兢業(yè)業(yè)，圓滿的完成了公司的工作任務,并得到各領導肯定和許多同事的贊揚，這對我是一種鞭策，在新的一年，將以更加飽滿的工作熱情投入到工作中去。
賬款回收工作總結篇二
xx年，我負責xx地區(qū)各客戶的收費工作，在日常的工作中，我積極發(fā)揚“千方百計、千言萬言、千辛萬苦”的工作精神，完成了電費按月結零，回收率100%，確保了電費回收工作圓滿完成，為xx年劃了一個完美的句號。
一、努力學習提高自身素質。
我自從事電費回收工作以來，工作中，我不斷加強專業(yè)知識的學習，以適應工作的需要。xx年，全所普及辦公自動化，收費全部實現(xiàn)智能化，我積極學習電力營銷管理信息系統(tǒng)，認真學習mis專業(yè)知識，主動向mis培訓人員請教，直到能夠得心應手的應用，對mis系統(tǒng)進一步進行研究和領悟，在mis系統(tǒng)成功上線后，規(guī)范執(zhí)行環(huán)節(jié)和細節(jié)，提高服務的及時性和準確性，在電費回收過程中為客戶提供高效快捷的服務，讓客戶在交費的同時也能感受到愉快。我還加強了國家電價政策和《供電營業(yè)規(guī)則》、力調電費辦法以及有關規(guī)定的學習和了解，為做好電費回收工作奠定了基礎。
二、真情服務確保電費回收。
在工作中我經常思考：假如我是客戶，我們會希望得到什么樣的服務？我覺得服務是電力收費工作的靈魂。作為供電所的收費人員，一定要把服務當成“事業(yè)”來做。在對客戶服務中，要真心做到一切為客戶著想，情系客戶，無私奉獻，為客戶排憂解難，這樣才能以一線的抄表同志為紐帶，在供電所與客戶之間架起了一座溝通的彩虹橋。溫馨服務就是給客戶最需要的幫助?！爸挥姓嬲\的為客戶著想，心貼心的服務，才能換來百分百的電費回收?！边@是我對電費回收的切身體會。
賬款回收工作總結篇三
為保障公司銷售部應收款能夠及時回籠，法務部結合本公司實際情況，特制定如下工作實施方案：
第一步，催收前期準備工作。
一）由銷售內勤對公司目前的銷售狀況、客戶基本資料、應收賬款情況、逾期情況、催收情況、信用等級分析等進行匯總。
二）銷售內勤將以上信息匯總后，與公司銷售財務進行客戶應收賬款數據進行核對，以確保向客戶電話傳達或催告函所涉及的還款時間/賬款數據都相符。
三）銷售內勤將全部銷售合同信息資料進行電子臺賬錄入及合同檔案歸整（合同檔案目錄），將合同原件復印兩份（銷售部和財務備各存一份）交由業(yè)務相關部門備存；合同規(guī)整完后統(tǒng)一將合同原件及合同檔案目錄、電子臺賬表單交由行政部存檔。
第二步，銷售部催收工作實施方案。
1）業(yè)務主管（或業(yè)務員）根據客戶還款特點、付款時間及金額、客服關系程度、信譽等級程度制定初期催收方案。之后，由銷售部內審員負責統(tǒng)計催收情況及督促業(yè)務主管（或業(yè)務員）對客戶信息跟蹤及電話催收。
2）業(yè)務主管（或業(yè)務員）每周五將本周客戶還款情況及逾期客戶名單、逾期金額、逾期天數、催收措施等情況通過電子文檔形式將信息匯總到銷售部內勤處，銷售內勤及時將催收信息匯總后送至銷售部經理審批及公司銷售財務核對。
3）銷售內勤根據還款信息報表情況，協(xié)助業(yè)務主管（或業(yè)務員）進行一般性欠款催收，具體工作如下：
4如在電話催收過程中，如遇到推委、拖延、拒付或惡意等情況客戶，應將催收情況記錄好，并及時將信息匯總反饋到銷售部經理處。
5.如遇以設備質量或欠款金額不符等問題拖延付款，盡可能與客戶進行溝通，同時盡可能避免與客戶發(fā)生矛盾，耐心做好說服工作，以達到貨款及時回籠款目的4）在電話催收過程中，及時將信譽極差地客戶進行篩選、統(tǒng)計，以書面形式將信息反饋到銷售部經理及法務部，法務部根據客戶欠款情況制定相應催收措施。
第三步、定期xx催收工作方案。
2、根據客戶還款特點制訂走訪時間、地點、客戶人數、公司走訪人員、工作車輛等實施方案（需準備的材料有：客戶對帳單和合同催款函、律師函、到訪回執(zhí)單等；參與人員有：銷售部經理或業(yè)務主管、售后技術員1名、法務部），并將上門催收工作方案交由常務副總審批。
3、在現(xiàn)場與客戶進行溝通，做好客戶思想工作，告知不及時還款的嚴重性及產生的后果。
溝通好后，與客戶一起協(xié)商下部還款意向，并要求客戶書面承諾或在對賬單上簽字確認。
4走訪客戶完畢后，及時把走訪客戶信息歸總，向主管領導匯報走訪情況，并把信譽度極差的客戶篩選出來，以便主管領導進行決策。
第四步、法務部催收實施工作方案1）針對信譽度極差客戶催款工作計劃。/3。
2.歸納、匯總逾期客戶基本資料、欠款時間、欠款金額、違約金額、利息、催收情況等；
3.根據客戶匯總資料，篩選后期需暫時停止售后服務客戶名單及起訴客戶名單；
5.做好需起訴客戶統(tǒng)計工作，將情況用書面形式向主管領導匯報，并對此進行批示。
2）強制性催收工作實施方案。
1.法務部根據公司領導批示的《強制性催收客戶名單》與法律顧問一起協(xié)商訴訟或強制階段工作方案，配合律師辦理立案手續(xù)，具體工作計劃如下：
1.協(xié)助律師到法院辦理立案手續(xù)；
2.協(xié)助律師與經辦法官一起查扣或凍結客戶財產；3.協(xié)助律師與經辦法官一起協(xié)調客戶還款事項。
淺談如何加強應收賬款管理內容摘要隨著改革開放的發(fā)展及社會主義市場經濟的建立，企業(yè)進入了激烈的市場競爭，應收賬款作為一種商業(yè)信用和促銷手段，提高了企業(yè)的競爭力，增加了銷售......
淺談應收帳款管理（河北唐山市曹妃甸工業(yè)區(qū)首鋼京唐鋼鐵聯(lián)合有限責任公司銷售部牛雨農）摘要應收賬款的存在，對企業(yè)來說是一把雙刃劍。它具有擴大銷售，減少庫存，提高企業(yè)市場競爭......
年末將近,各公司都面臨著流動資金加速回籠,加快資金周轉,減少貨款風險的情況,也都紛紛加強了對下游客戶應收賬款收繳的措施和力度。由于行業(yè)的特殊性商業(yè)批發(fā)公司本身就是做......
淺談應收賬款管理[關鍵詞]：應收賬款、壞賬準備、收賬政策[摘要]：應收賬款的管理對于一個企業(yè)來說是至關重要的，它關系到企業(yè)的資金是不是能順暢流通。目前我國企業(yè)的應收賬款......
學年論文（會計專題）淺談如何加強應收賬款管理學生姓名班級學號學院名稱專業(yè)名稱指導教師年月日摘要應收賬款的管理對于一個企業(yè)來說是至關重要的，它關系到企業(yè)的資金是......
賬款回收工作總結篇四
為全面貫徹落實《武漢城市圈“兩型”社會建設綜合配套改革試驗行動方案》，緊扣“資源節(jié)約型”和“環(huán)境友好型”兩型社會建設的“國家命題”，本土網圍繞自身農村電商布局，積極構建“再生資源回收體系”，集中投入城鄉(xiāng)生活垃圾、再生資源回收等有益的項目和領域。
其一，是充分結合本土網的500家農村電商服務中心站網，在每個鄉(xiāng)、鎮(zhèn)、村設立了“回收網點”，并配置自助回收設施、建立回收物流信息系統(tǒng)。落實對城鄉(xiāng)再生資源(如高分子有機廢棄物、再生紙和生產性廢舊金屬，廢鐵、廢銅、廢鋁等)的統(tǒng)籌管理和回收經營，普及農村居民養(yǎng)成良好的垃圾分類習慣，并變廢為寶，創(chuàng)造經濟效益。
其二，本土網與孝感再生資源回收公司、湖北和天下循環(huán)經濟產業(yè)園三方合作，將孝南區(qū)各村級回收網點的“再生資源”與湖北和天下循環(huán)經濟產業(yè)園進行業(yè)務對接，一是提供收購價格指南，二是將各網點的再生資源廢棄物，集中回收到湖北和天下再生資源集散交易中心(東山頭市場)，然后進行分揀和加工，后銷往各生產廠家。值得一提的是，本土網開發(fā)的“循環(huán)經濟統(tǒng)計與廢棄物交換平臺”，也可以實現(xiàn)信息互動和在線交易，網友們可以在上面發(fā)布關于廢鋼鐵、廢有色、廢塑料、廢紙、廢橡膠、報廢汽車、廢電器、廢油、二手設備、加工設備等各類再生資源的供應、求購資訊，直接在平臺上就可以完成購買和電子交易。
其三，是回收體系的完善，通過供銷社系統(tǒng)的再生資源回收網點和自身鄉(xiāng)鎮(zhèn)村各級農村電子商務服務中心的體系結構，構建全面覆蓋市縣區(qū)到城鎮(zhèn)鄉(xiāng)的網格化回收體系，在城鄉(xiāng)垃圾就地分類、再生資源回收、循環(huán)經濟信息化、綠化市容、美化環(huán)境、綠色環(huán)保等多個方面，都起到了引領和帶動廣大農村居民美化居住環(huán)境、提高資源節(jié)約集約水平的良好作用，真正做到了“靚麗鄉(xiāng)村、美化家園”。
在發(fā)展戰(zhàn)略思路上，本土網重點創(chuàng)新循環(huán)經濟發(fā)展模式，建立集生態(tài)環(huán)保、城鄉(xiāng)發(fā)展一體化、節(jié)約集約、再生資源回收于一體的“循環(huán)經濟”平臺，及時將循環(huán)經濟信息及廢棄物交換信息，統(tǒng)計并收錄到本土網電子商務網站平臺，通過設立再生資源統(tǒng)一管理、銷售的電商平臺，實現(xiàn)再生資源循環(huán)利用和在線銷售。
結合孝南區(qū)人口密度、自然環(huán)境和再生資源等現(xiàn)實情況，本土網組織再生資源回收網點規(guī)劃，包括區(qū)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)村級回再生資源回收、中轉、集散、加工處理點的布局及要求。可以說，回收、加工、利用三環(huán)緊扣。本土網不僅積極參與“美麗孝感清潔城鄉(xiāng)”的建設活動，為真正構建市縣鄉(xiāng)村四級互動出力，更是利用高效、生態(tài)環(huán)保、管理科學的再生資源回收利用體系，為武漢城市圈“兩型”社會建設繪出了藍圖。
賬款回收工作總結篇五
根據區(qū)長批示，區(qū)商務委高度重視、認真研究，結合《北京市加快推進再生資源回收體系建設促進產業(yè)化發(fā)展的意見》，以下簡稱《意見》)工作要求，按照常務副區(qū)長、副區(qū)長指示精神，對×區(qū)再生資源回收企業(yè)現(xiàn)狀進行了充分調研，現(xiàn)將工作匯報如下：
我區(qū)目前從事再生資源回收業(yè)務的企業(yè)有50多家。其中：較大型的企業(yè)有6家：元盛天鴻公司、星宇公司、安之潔、廣學金、西部強龍、海泰京安。這些企業(yè)主要分布在5個街道(社區(qū))的轄區(qū)范圍內?！羺^(qū)再生資源主體回收企業(yè)和較大型的回收企業(yè)的回收量大約占全區(qū)回收總量的40%，其余都被各類小型企業(yè)和個體戶占有，零散個體回收占有較大比例。
(二)社區(qū)回收站點情況。
×區(qū)共有141個居民社區(qū)。20xx年至20xx年，再生資源主體企業(yè)完成了100個社區(qū)回收站點的規(guī)范建設，主要分布在等街道的部分社區(qū)。
近幾年，隨著我區(qū)城市化建設進程的加快，一些再生資源回收企業(yè)被拆除或停業(yè)。目前，海泰京安科技發(fā)展有限承擔著×區(qū)再生資源回收體系建設工作。
北京海泰京安科技發(fā)展公司，是一家民營企業(yè)，注冊資金200萬元。該公司于20xx年3月與北京景陽天昊投資管理公司、首鋼首運物流有限責任公司分別簽訂15年和8年的合作開發(fā)協(xié)議書，在原首鋼料場共同開發(fā)建設再生資源分揀中心。該項目占地總面積250畝，北京景陽天昊投資管理公司占有土地110畝，首鋼首運物流有限責任公司占有土地140畝。該地塊位于新首鋼高端產業(yè)綜合服務區(qū)規(guī)劃的第7#用地，用地性質為f類多功能用地、道路用地及綠地。按照首鋼的總體規(guī)劃，該地塊最早也要在20xx年或以后才能開發(fā)建設。(規(guī)劃用地性質圖及協(xié)議書附后)。
該企業(yè)總體項目分二期進行建設，一期項目已投資20xx多萬元完成了2萬平米再生資源規(guī)范市場的建設并投入使用，二期項目預計投資2500萬元建設再生資源分揀中心，將于20xx年11月建設完成。
確保落實。根據市商務委總體部署，結合我區(qū)實際，堅持因勢利導，在提高既有回收企業(yè)資源回收和分揀加工能力的同時，促進其規(guī)范發(fā)展，理順產業(yè)鏈條，推動產業(yè)升級。并按照“一刻鐘社區(qū)服務圈”的社區(qū)規(guī)范化建設要求，進一步完善城市社區(qū)回收網絡。
建設“以社區(qū)回收點為基礎、以分揀中心為載體、以綜合利用處理為目標”的再生資源回收體系。在期間，建設1個區(qū)級再生資源分揀中心，培育1家再生資源回收示范企業(yè),使我區(qū)回收人員規(guī)范化管理率、社區(qū)規(guī)范回收點設置率、再生資源回收利用率、再生資源回收網點連鎖化率均達到90%。
加強組織領導，建立協(xié)調會商工作機制，成立再生資源回收體系建設領導小組。按照《意見》要求，成立由工商分局、公安分局、消防支隊、商務委、發(fā)改委、住建委、國土分局、規(guī)劃分局、市政市容委、集體經濟辦、衛(wèi)生局、安監(jiān)局、環(huán)保局、城管大隊、各街道辦事處等部門組成的再生資源回收體系建設領導小組。領導小組定期召開會議，部署再生資源回收體系建設工作，協(xié)調解決工作中的重大問題，研究提出政策建議和工作思路，促進再生資源回收體系建設工作制度化。各職能部門要按照職責分工，加強協(xié)調，密切配合，共同推進。
1、規(guī)范站點建設。區(qū)商務委會同有關部門做好我區(qū)再。
生資源回收站點規(guī)劃布局，制定《×區(qū)社區(qū)回收站點建設工作方案》，確定工作時序和時間節(jié)點，扎實推進社區(qū)回收站點建設，確保年內完成32個社區(qū)回收站點。
2、培育主體企業(yè)。海泰京安科技發(fā)展有限公司目前承擔著×區(qū)再生資源回收相關工作。該企業(yè)用地為首鋼規(guī)劃建設用地，5年內不會啟動開發(fā)建設。該企業(yè)分揀中心將會有效承擔近幾年區(qū)內再生資源回收體系建設工作。區(qū)商務委將堅持政府引導，企業(yè)投入，市場化運作的模式，重點培育和規(guī)范再生資源回收主體企業(yè)規(guī)范化建設。
3、強化行業(yè)監(jiān)管。區(qū)商務委將聯(lián)合相關部門，強化合作，形成合力，建立健全再生資源行業(yè)監(jiān)管體系。加強再生資源回收經營者的登記備案管理，提高回收經營場所安全生產和治安管理水平，嚴厲打擊利用廢舊資源制假造假、無照經營、非法回收加工等行為，清理整頓非法回收站點、加工店和集散市場。目前，我區(qū)50多家再生資源回收企業(yè)90%都是租用農工商公司的集體土地，且環(huán)境臟亂、安全隱患多。針對這一現(xiàn)狀，結合再生資源回收體系建設，加大綜合整治力度，整合零散經營方式，逐步清理非法回收經營企業(yè)，力爭到期末，實現(xiàn)工作目標，從根本上消除安全隱患，有效改善市容環(huán)境秩序，服務于城市建設，為區(qū)域經濟社會發(fā)展提供良好的環(huán)境。
4、具體工作措施。一是培育專業(yè)化再生資源回收物流企業(yè)，理順物資回收流通通路，支持專業(yè)化再生資源運輸綠色車隊建設;二是鼓勵回收企業(yè)運用連鎖經營的方式發(fā)展直營或加盟回收站點，提高組織化程度，整合回收資源，完善回收網絡，擴大經營規(guī)模;三是加強回收隊伍建設，加強從業(yè)人員再生資源回收知識、職業(yè)技能和法制培訓，提高從業(yè)人員素質，將其納入規(guī)范的再生資源回收服務管理體系;四是引導再生資源回收企業(yè)與再利用企業(yè)建立相對穩(wěn)定的產業(yè)鏈接，提高資源利用效率。五是促進再生資源回收企業(yè)提高再生資源回收體系信息化建設水平，建設網上預約交售廢品功能平臺，提升運營管理水平。
1、科學規(guī)劃，合理布局。加強與規(guī)劃等職能部門溝通，共同遴選符合規(guī)劃要求的建設用地，將再生資源回收站點、分揀中心等設施建設納入城市建設規(guī)劃，明確產業(yè)發(fā)展布局，為推進再生資源回收體系發(fā)展提供依據和保障。
2、區(qū)域合作，形成聯(lián)動。依托周邊區(qū)縣再生資源回收體系，爭取市級或其它區(qū)縣分揀中心的支持，加強區(qū)域合作，形成聯(lián)動工作機制。同時，結合實際，重點做好我區(qū)社區(qū)再生資源回收站點及中轉站點建設工作，積極爭取市商務委政策傾斜和項目支持。
再生資源回收體系建設是一項關系城市運行管理和居民生活服務、具有一定基礎性和公益性的系統(tǒng)工程。
賬款回收工作總結篇六
1、加強業(yè)務學習，提高工作潛力。
我是一名沒有任何經驗的會計人員，我深知銷售會計是一項專業(yè)性相當強的工作，在煤炭銷售這么重要的崗位擔任會計人員，我感到肩頭的擔子是沉重的，壓力是極大的。有壓力才有動力，每當工作中遇到棘手的問題，我都虛心向身邊的同事請教，直到弄懂弄通為止。同時，為了能熟練應用erp系統(tǒng)，我還利用業(yè)余時間自學了《erp系統(tǒng)操作指南之一（之二）》、《erp財務與會計》等書籍，提高了自己的業(yè)務水平，豐富了自己的營銷理論知識，為更好地做好煤炭銷售工作打下了堅實的基礎。在xx年x月份，我剛接觸erp系統(tǒng)時，每辦理一筆業(yè)務需要2分鐘以上，而此刻辦理一筆業(yè)務只需要不到1分鐘，通過自己業(yè)務水平的提高，真正為客戶帶來了方便，受到了領導與客戶的一致好評。在xx年x月份，舉辦的全面質量管理考試中，順利通過，并取得了優(yōu)異成績。
2、勤奮敬業(yè)，熱情服務。
在銷售會計工作中，本人始終以敬業(yè)、熱情、耐心的態(tài)度投入到本職工作中。應對公司煤炭銷量大、品種多、結算復雜的狀況，嚴格按照《地銷煤統(tǒng)一銷售管理辦法》、《兗州煤業(yè)股份有限公司煤質運銷部地銷煤財務管理辦法》的規(guī)定，從煤炭銷售收入做原始憑證到審核、裝訂，記賬憑證的填列，以及增值稅發(fā)票的開具等等，都堅持實事求是的原則，每項工作都一絲不茍，做到了賬清、賬實、賬表相符、賬薄整齊。遵守財務保密制度，對未公開的煤炭價格、財務數據嚴格保密，決不泄漏。用心協(xié)調與計財部、銀行、稅務等部門的各項工作、各種關系。
3、工作敢于創(chuàng)新，提高工作效率。
本人用心配合本班組人員、科領導探索煤炭銷售的新思路、新方法。不斷規(guī)范財務工作程序，簡化各種手續(xù)。例如：以前開具增值稅發(fā)票時，一個訂單一開，本人和同事用心探索新的工作方法，按廠家、品種將發(fā)票合開，然后再打好明細附在上方，既節(jié)省了發(fā)票的使用張數，又提高了工作效率而且方便了查找。
xx年是緊張而繁忙的一年，自己所取得的成績，除了自己努力工作外，更主要的是領導的指導和同志們幫忙的結果，但這些成績離上級的要求還有較大的差距，還存在許多不足。一是學習的深度和廣度還需要加強；二是遇到困難強調客觀原因較多，沒有充分發(fā)揮主觀能動性。上述不足，自己決心在今后的工作中將認真加以改正。
賬款回收工作總結篇七
為了規(guī)范企業(yè)銷售貨款的回收管理工作，確保銷售賬款能及時收回，防止或減少企業(yè)呆賬、壞賬的發(fā)生和不良資產的形成，特制定本方案：
應收賬款實行“源頭控制、過程監(jiān)控、責任到位”的控制原則，實行“銷售經理為第一責任人、總部與銷售經理風險共擔”的考核原則。
1.1銷售部須及時跟進和催收應收帳款。堅持每季度與業(yè)務單位核對帳目，以確保帳帳、帳款相符，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。
1.2銷售人員均應隨時關注、了解和掌握自己所負責項目的業(yè)務往來賬目情況，并須始終保持往來賬目清楚、數額相符。
1.3銷售人員一旦發(fā)現(xiàn)公司與業(yè)務單位賬目不符的情況，要及時匯報盡快核對清楚。
1.4凡在本人所管業(yè)務范圍內，無論屬何種原因造成的往來賬目不符，業(yè)務人員均須承擔一定的責任。公司將視具體情況，對責任者作出批評教育，限期查清帳目。
1.5銷售人員應積極縮短回款周期，回款周期以發(fā)票開具日為起始日期，銷售人員應及時確認每筆銷售回款的對應開票項目。
1.6客戶支付的現(xiàn)金、支票、轉賬、匯票等應辦理相關憑證手續(xù)，做為銷售回款。
1.7銷售人員收回的款項因個人原因延誤上交或擅自挪用的出現(xiàn)一切后果將由銷售人員個人承擔，給公司造成損失的公司將追究法律責任并將賠償公司損失。
2、一般情況下貨款回收的原則應嚴格按合同約定的付款方式進行。
（注）：在項目簽約時，該項目業(yè)務責任人應與客戶進行充分的溝通，協(xié)商好雙方都能接受的付款方式，付款方式一經雙方確認，供需雙方必須承擔履約責任。該項目業(yè)務責任人根據合同執(zhí)行程序進行合同執(zhí)行全程跟蹤，并將合同執(zhí)行的動態(tài)過程匯報公司上級領導。
3、銷售人員對自己區(qū)域內所負責簽定的供貨合同必須按期回收貨款；
3.1自供貨之日起至供貨完成，銷售人員應收回貨款全額的最低60%；
3.2自供貨完成后的二個月內，銷售人員應全額回收貨款；超過三個月內如不能收回貨款的視為此項目的款項為呆賬，六個月內不能收回尾款的視為死賬。
超出雙方約定的付款期六個月后的貨款（包括質保金）仍不能收回的死賬、呆賬和爛帳。給公司造成損失的公司將按照此項目供貨的成本核算，如所收回成本貨款的將不追究項目負責人責任，但同時項目負責人也沒有銷售提成。如果此項目供貨未收回成本貨款的，項目負責人將承擔供貨成本的20%，數額較大的項目損失（損失大小環(huán)比在職期間所做出的銷售貢獻）相關領導協(xié)商進行定奪。
3.3對于滯收貨款（超出約定期限6個月）的項目合同，銷售部應對該項目合同立即加注預警標識。對于進入預警監(jiān)控的項目合同公司應立即召開相關責任人會議，分析情況，拿出對策，責任到人，按周推進。
4、因故調離或解除勞動關系的銷售人員，應在離開公司一個月前告知公司，并做好相關業(yè)務的交接手續(xù)，擬離開的銷售人員有義務協(xié)助接續(xù)人員完成先前負責的工程項目，公司在妥善安排好接續(xù)業(yè)務的跟蹤服務工作的同時，保留對原責任人因此項目給公司造成損失和相關法律責任的追訴權。
5、項目銷售合同供貨完成后六個月內收不回該項目供貨金額的80%賬款的，扣除該筆合同銷售提成的30% ，供貨后十個月內收不回該項目金額的80%賬款者，扣除該項目銷售合同的所有提成，。
6、對于沒有正式銷售合同的供貨訂單，銷售人員可向上級領導說明詳細情況根據經辦銷售員的口頭訂單（必須附客戶要貨的傳真件或
其他
要貨函件）視情況而定是否備貨或發(fā)貨。
6.1 該客戶資信度良好，又屬于長期合作的穩(wěn)定客戶，并且負責該筆銷售訂單的經辦銷售員在公司有良好的業(yè)績可以擔保這批口頭訂單的供貨責任，可以考慮先發(fā)貨，后補簽正式合同。
6.2經辦銷售員以訂單形式申請發(fā)貨的供貨金額（以公司結算底價計）不得超過30萬元人民幣，發(fā)貨前須經其部門經理在訂單上簽字認可，簽字主管與該銷售員同責。超過30萬元人民幣的口頭訂單原則上不予受理，特殊情況，報請總經理或主管銷售的副總批準，另行文執(zhí)行。
6.3對沒有簽定正式合同而銷售員要求公司提前發(fā)貨的每一筆銷售訂單，經辦銷售員負有完全的債務償還責任——在訂單上須注明該筆貨物供貨后由責任人自己負責回收全額貨款，如發(fā)生壞帳，由要求發(fā)貨的經辦銷售員自行承擔償還該筆貨款（按公司結算底價核計賠償）。
《貨款回收及應收賬款的管理方案》全文內容當前網頁未完全顯示，剩余內容請訪問下一頁查看。
賬款回收工作總結篇八
則
第一條為促進資金的良性循環(huán)、加速資金周轉、提高資金利用率、防止壞賬的發(fā)生、減少收賬費用和損失，保證債權債權信息的真實性、準確性、完整性，維護公司權益，按照國家財經法規(guī)規(guī)定，結合本公司的實際情況，特制定本辦法。
第二章。
范
圍
第二條本辦法中的往來賬款按其基本性質分為兩大類，第一類為應收款類，包括應收票據、應收賬款、預付賬款、其他應收款，第二類為應付款類，包括應付票據、應付賬款、預收賬款、其他應付款。
第三章。
第三條應收賬款指公司因銷售商品、提供勞務而形成的債權。第四條應收賬款的管理目標是保證應收賬款記錄的真實性，完整性，準確性，保證按期回收應收賬款，減少壞賬的發(fā)生。
第五條應收賬款管理的負責部門為財務部、銷售部門和相關部門。銷售部門負責催收應收賬款，財務部門負責記錄應收賬款、督促銷售部門進行催收，相關部門負責監(jiān)督全部的賒銷過程。
第六條賒銷的審批。
（一）銷售人員在建立客戶銷售關系時，應對每個新客戶進行信用調查，詳實填寫客戶信用情況基本信息表，交由相關部門評審。
（二）相關部門按客戶的信用評級決定是否賒銷及客戶的信用額。
度。所有的賒銷均需相關部門批準后方可進行。
（三）相關部門負責收集客戶信用情況基本信息表，建立客戶信息檔案，信息檔案應包括客戶基本信息、信用級別、賒銷額度及使用情況、還應包括該客戶的合同臺賬，用以掌握該客戶的合同簽訂、執(zhí)行情況。信息檔案應執(zhí)行動態(tài)管理，及時更新。
第七條債權的記錄和管理。
（一）財務部應按照客戶及合同設立應收款項臺賬，詳細反映每個客戶每筆應收款項的發(fā)生、增減變動、余額及其賬齡等財務信息，每月報銷售部門及相關部門。
（二）銷售部門應加強合同管理，設置合同臺賬，對債務人執(zhí)行合同情況進行跟蹤分析，防止壞賬風險的發(fā)生。對債務人執(zhí)行合同過程中的異常情況及時上報相關部門和管理層。
第八條催收。
（一）為保證應收賬款按期回收，防止壞賬的發(fā)生，銷售部門應制定相關制度，明確每筆應收賬款的責任人，并設定監(jiān)督機制，責任人負責應收賬款的催收。
（二）財務部應當督促銷售部門加緊催收。財務部至少每半年組織銷售部門共同進行應收賬款清查工作，形成清查報告，清查中發(fā)現(xiàn)的即將逾期或已逾期的債權情況通報給相關部門。
（三）對即將逾期或已逾期的債權，銷售部門應及時運用符合法律要求的手段進行催收，并保留必要的催收記錄，以合理確保公司債權符合法律規(guī)定的訴訟時效。
（四）為保證應收賬款催收有序進行，銷售部門應每月整理逾期應收賬款的催收結果報財務部和相關部門，如有債務人要求退貨或因產品質量問題要求銷售折讓、扣押質保金等問題時，應及時上報管理層，經管理層組織查明原因后審議決策。如經管理層審批給予債務人銷售退回、折讓和扣留質保金等，銷售部門應與債務人簽訂有效協(xié)議并取得其他相關憑據后交財務部，財務部按會計規(guī)定減少應收賬款，銷售部門進行后續(xù)催要。
第九條對賬。
為保證應收賬款的真實性、完整性、準確性，財務部至少每半年組織銷售部門與主要客戶進行應收賬款余額的對賬，形成對賬報告并上報。對賬結果如有不符，應查明原因，及時處理。
第十條壞賬損失。
（一）公司采用備抵法按期估計壞賬損失，形成壞賬準備。財務部每半年編制應收賬齡分析表，組織銷售部門對應收賬款的可回收性進行分析，對于可能成為壞賬的應收賬款計提壞賬準備，計提壞賬準備需要經財務部負責人和公司管理層審批。
（二）對有確鑿證據確實無法收回的款項，應查明原因，明確責任，經公司管理層審批后，確認為壞賬損失，進行會計上的注銷。已注銷的壞賬應進行備查登記，做到賬銷案存。已注銷的壞賬又收回時應當及時入賬，防止形成賬外賬。
第四章。
應收票據管理。
第十一條企業(yè)銷售實現(xiàn)時沒有收到現(xiàn)款，收到客戶的商業(yè)匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票兩種。應收票據是指企業(yè)持有的未到期或未兌現(xiàn)的商業(yè)匯票，根據我國現(xiàn)行法律的規(guī)定，商業(yè)匯票的付款期限不得超過6個月，符合條件的商業(yè)匯票的持票人，可以持未到期的商業(yè)匯票和貼現(xiàn)憑證向銀行申請貼現(xiàn)。
第十四條財務部指定專人保管應收票據，設置“應收票據備查簿”，逐筆登記每一應收票據的種類、號碼和出票日期、票面金額、票面利率、交易合同號和付款人、承兌人、背書人的姓名或單位名稱、到期日、背書轉讓日、貼現(xiàn)日期、貼現(xiàn)率和貼現(xiàn)凈額、未計提利息，以及收款日期和收回金額、退票情況等資料，應收票據到期結清票款或退票后，應當在備查簿內逐筆注銷。
第十五條對于即將到期的應收票據，財務部負責督促銷售部門提示付款人付款。對于逾期未付款的應收票據，財務部負責上報公司管理層，經管理層審批后，在會計上予以沖銷，轉記應收賬款。
第五章預付賬款。
第十六條預付賬款是企業(yè)按采購合同的規(guī)定，預先支付給供貨單位的貨款。
第十七條預付賬款管理的目標為保證債權記錄的真實性、完整性、準確性，保證與之相對應的貨物勞務及時結付，維護公司權益。
第十八條預付賬款管理的負責部門為財務部、各相關貨物勞務采。
購部門（以下簡稱采購部門）。
第十九條采購部門負責催收貨物及發(fā)票，應制定相關制度，明確責任人，并設置內部監(jiān)督機制，以保證貨物及發(fā)票及時結付。財務部門負責記錄預付賬款、督促采購部門催收。
第二十條其他管理如預付賬款的記錄、催收（貨物）、對賬、壞賬損失等應參照應收賬款管理。
第六章。
其他應收款。
第二十一條其他應收款是企業(yè)應收款項的另一重要組成部分。是指企業(yè)在商品交易以外發(fā)生的各種應收、暫付款項。
第二十二條其他應收款的核算范圍有如下幾類：
（一）應向職工收取的職工借款；
（二）應向職工收取的代繳款項；
（三）應收回的押金、保證金；
（四）其他各種應收、暫付款項。
第二十三條其他應收款管理目標為保證債權記錄的真實性、完整性、準確性，保證及時收回資金，減少壞賬的發(fā)生。
第二十四條借款的管理。
借款是指公司各部門因工作需要，需墊支或對外預支的款項，具體管理辦法參考《河北中移通信技術工程有限公司員工借款管理辦法》。
第二十五條押金、保證金的管理。
應收回的的押金和保證金指公司為履行合同或參與競標支付給。
對方，待合同履行完畢或競標結束時予以收回的款項。管理責任部門為銷售部門和財務部。銷售部門負責催收，財務部門負責督促銷售部門進行催收。銷售部門應制定相關制度，明確責任人，設置相關臺賬，跟蹤記錄合同等執(zhí)行情況，及時回收資金。其他管理如催收、對賬、壞賬損失參照應收賬款。
第二十六條代繳職工款項的管理。
應向職工收取的代繳款項指公司已為職工代繳的各項保險等，需向職工收取或扣取的款項。責任部門為人力資源部和財務部，人力資源部負責催收款項，財務部負責督促人力資源部進行催收。人力資源部應制定相關制度，明確責任人，設置相關臺賬，及時回收資金。其他管理如催收、壞賬損失參照應收賬款。
第二十七條其他各種應付、暫收款項比照以上事項管理。
第七章。
壞賬損失。
第二十八條企業(yè)在清查核實的基礎上，對確實不能收回的各種應收款項應當作為壞賬損失，并及時進行處理。
企業(yè)壞賬損失視不同情況按照以下方法確認：
（五）逾期3年的應收款項，債務人在境外及我國香港、澳門、臺灣地區(qū)的，經依法催收仍未收回，且在3年內沒有任何業(yè)務往來的，在取得境外中介機構出具的終止收款意見書，或者取得我國駐外使（領）館商務機構出具的債務人逃亡、破產證明后，作為壞賬損失。
企業(yè)集團內部單位互相拖欠的款項，債權人核銷債權應當與債務人核銷債務同等金額、同一時間進行，并簽訂書面協(xié)議，互相提供內部處理債權或者債務的財務資料。
第二十九條壞賬損失內部處理程序。
企業(yè)清查出來的壞賬損失，應當按照以下程序處理：
(一)企業(yè)內部有關責任部門經過取證，提出報告，闡明壞賬損失的原因和事實；
(四)企業(yè)財務管理部門經過審核后，對確認的壞賬損失提出財務處理意見，按照企業(yè)內控管理制度提交管理層審定。
企業(yè)處理的壞賬損失屬于逾期3年應收款項的，應當實行賬銷案存，繼續(xù)保留追索權，也可以劃轉企業(yè)國有資本持有單位管理，或者劃轉內部設立的專門機構追索。
企業(yè)處理的全部壞賬損失，應當在財務會計報告中予以披露，注冊會計師在審計企業(yè)財務會計報告時應當予以重點關注。
第八章。
應付賬款。
第三十條應付賬款是企業(yè)在正常經營過程中，因購買材料、商品和接受勞務供應等經營活動而應付給供應單位的款項。
第三十一條應付賬款的管理目標是保證應付賬款記錄的真實性、完整性、準確性，保證應付賬款的支付嚴格遵守合同約定，保證公司權益，保證資金安全，不得超合同進度、超合同金額支付。
第三十二條應付賬款管理的負責部門為財務部、各相關貨物勞務采購部門（以下簡稱采購部門）。
第三十三條登記和支付。
（一）采購部門負責按合同約定向供應商付款。采購部門應加強合同管理，設置供應商合同臺賬，梳理并記錄每個合同付款條件、付款時點，對合同執(zhí)行、開票掛賬和付款情況進行跟蹤記錄，一律不得提交未達到付款條件和時點的、超合同金額的付款申請。
點，對合同執(zhí)行、開票掛賬和付款情況進行跟蹤記錄，嚴格審核付款條件、付款時點和付款金額是否符合合同約定，對不符合合同約定的付款申請一律不得批準。
（三）財務部應每月核對供應商合同臺賬與財務明細賬是否一致，采購部門與財務部應每月核對供應商合同臺賬是否一致，如有不一致，應查找原因，及時處理，保證應付賬款記錄的準確性。
第三十四條對賬。
為保證應付賬款的真實性、完整性、準確性，財務部至少每半年組織采購部門與供應商進行應付賬款余額的對賬，形成對賬報告并上報。對賬結果如有不符，應查明原因，及時處理。
第三十五條清理。
財務部應每半年編制應付賬款賬齡分析表，組織采購部門分析三年以上應付賬款未予支付的原因。對由于我方原因未予支付的款項，應取得對方的催要函或對賬單，以證明對方還未核銷此筆債權。對由于對方原因無法支付的款項，應取得對方放棄債權的確鑿證據，財務據此將此筆應付賬款轉為營業(yè)外收入，如無法取得確鑿證據，應由采購部門說明原因，財務部上報管理層，經管理層審批后，轉為營業(yè)外收入，財務部做賬銷案存。
第三十六條暫估應付款。
設置暫估應付款臺賬，記錄暫估應付款的發(fā)生和沖回，并按規(guī)定及時向供應商索取發(fā)票。財務部應每月向采購部門通報各供應商欠票情況，并于每季度末組織采購部門對暫估應付款余額進行核實，對其中長期掛賬的暫估應付款要求采購人員說明原因、并及時提供采購發(fā)票。其他管理與應付賬款相同。
第九章預收賬款。
第三十七條預收賬款是在企業(yè)銷售交易成立以前，預先收取的部分貨款。
第三十八條預收賬款的管理目標是保證預收賬款記錄的真實性，完整性，準確性，保證及時交付與預收賬款相對應的貨物或勞務，避免法律風險和其他風險，維護公司利益。
第三十九條預收賬款管理的負責部門為財務部、銷售部門。第四十條銷售部門負責收取預收賬款、及時交付貨物勞務。財務部負責記錄預收賬款，督促銷售部門及時結算并結轉收入。
第四十一條財務部每半年編制賬齡分析表，組織銷售部門對長期掛賬的預收賬款進行清理，分析原因，上報管理層，經審批后及時解決。
第四十二條其他管理如記錄、對賬參考應收賬款。
第十章。
其他應付款。
第四十三條其他應付款是指企業(yè)在商品交易業(yè)務以外發(fā)生的應付和暫收款項。
第四十四條其他應付款的核算范圍包括如下幾類：
（一）應退的押金、保證金；
（二）應付的代扣代繳職工款項；
（三）其他各種應付、暫收款項；
第四十五條其他應付款管理目標為管理目標為保證債務記錄的真實性、完整性、準確性，保證及時支付或清理，避免法律和其他風險，維護公司利益。
第四十六條押金和保證金。
應退的押金和保證金是公司為保證合同或協(xié)議的執(zhí)行向對方收取的，待合同或協(xié)議執(zhí)行完成后予以退還的款項。責任部門為相關業(yè)務部門和財務部。業(yè)務部門負責跟蹤合同執(zhí)行、退還或清理債務，財務部門負責記錄、審核支付、督促業(yè)務部門進行支付或清理。具體管理參照應付賬款的管理。
第四十七條代扣代繳職工款項。
應付的代扣代繳職工款項是公司已代扣的職工各項保險等，應支付給社保部門等的款項。責任部門為財務部和人力資源部。人力資源部負責保證代扣代繳遵守相關規(guī)定，財務部門負責記錄、審核支付、督促人力資源部進行支付或清理。具體管理參照應付賬款。
第四十八條其他各種應付、暫收款項比照以上事項管理。
第十一章監(jiān)督問責。
計和監(jiān)督。
第五十條各部門應制定責任制度，明確責任人。相關部門應明確賒銷審批責任人，責任人對審批是否按規(guī)定流程負責。銷售部門等債權責任部門應明確每筆應收款項的責任人（其中個人借款責任人為個人），責任人負責應收款項的催收及其他管理。采購部門等債務責任部門應明確每筆應付款項的責任人，責任人負責應付款項的支付及其他管理。財務部應明確分管賬目的會計為責任人，負責每筆往來賬目的記錄及其他管理。
第五十一條各部門應制定監(jiān)督機制，部門負責人應負責監(jiān)督各個責任人是否按規(guī)定履行職責。
第五十二條公司內部的審計紀檢部門負責監(jiān)督檢查以下各方面：
（一）各部門是否制定并執(zhí)行往來賬管理流程或辦法。
（二）各部門是否制定并執(zhí)行責任制度和監(jiān)督機制。
（三）各部門對往來賬管理是否有充分的登記，如客戶信用情況基本信息表、應收賬款臺賬、合同臺賬、供應商合同臺賬、催收函、對賬單、應收票據備查簿等。
（四）各部門對往來賬管理是否有跟蹤記錄和分析，如對賬報告、催收記錄、催收結果報告、賬齡分析表、應收款項清查報告、應付款項清查報告等。
第五十三條違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，依法依規(guī)追究相關部門和責任人的責任：
（一）不按流程審批的賒銷，給公司造成損失的。
（二）未按規(guī)定及時催收應收款項，給公司造成損失的。
（三）未經審批或授權取得、貼現(xiàn)、背書轉讓應收票據，給公司造成損失的。
（四）暫估應付款長期未取得發(fā)票，給公司造成損失的。有前款所列行為之一的，責令改正，并視情況予以通報。對直接責任人和相關負責人，按規(guī)定給予行政處分和一定經濟處分。涉嫌違法的，移送司法機關處理。
賬款回收工作總結篇九
進一步落實上級決策部署，堅持系統(tǒng)治理、標本兼治，堅持超前發(fā)力、精準施策，以工程建設領域等欠薪易發(fā)多發(fā)行業(yè)企業(yè)、勞務外包或租賃等隱蔽式企業(yè)和新就業(yè)形態(tài)為重點，對拖欠農民工工資問題實施集中整治，壓實各方責任，全面推動《保障農民工工資支付條例》落實落地，突出日常監(jiān)管機制和能力建設，切實防范化解重大欠薪風險隱患，堅決防止因欠薪問題引發(fā)重大事件、極端事件和重大輿情事件，打造“不欠薪”鄉(xiāng)鎮(zhèn)，為經濟發(fā)展、社會穩(wěn)定、民生改善作出新的貢獻。
（二）開展冬季矛盾攻堅行動，聯(lián)動處置化解欠薪問題（10月中旬至2023年春節(jié)前）。各有關部門要打好協(xié)同處置“組合拳”，集中處置排查發(fā)現(xiàn)的各類欠薪隱患線索，形成齊抓共管的工作格局。一是開展專項接訪。組織開展專項接訪活動，直接處置重大敏感欠薪問題，對發(fā)現(xiàn)的復雜疑難案件制定具體化解方案。對涉及人數較多、金額較大、造成一定社會影響的重大欠薪案件，要牽頭成立工作專班，掛牌辦理、一查到底。對涉及多部門職責的歷史遺留案件，要聯(lián)合查辦、合力攻堅。二是強化行業(yè)治理。各有關單位對不同行業(yè)欠薪問題進行有效整治，對工程建設項目相關責任人進行約談、督促國企加強勞動用工管理、推進拖欠農民工工資與拖欠中小企業(yè)賬款問題協(xié)同治理、對平臺企業(yè)及其關聯(lián)企業(yè)加強監(jiān)管，依法維護新就業(yè)形態(tài)勞動者勞動報酬權益。三是強化行裁聯(lián)動。各部門要全面落實行政執(zhí)法和爭議調解聯(lián)動工作機制，合力化解欠薪問題。對可采取協(xié)調等方式，盡快促成雙方達成書面協(xié)議，促使企業(yè)履行工資支付主體責任；對存在勞動爭議的，可引導勞動者及時轉入調解仲裁程序，及時有效維護農民工勞動報酬權益；司法行政部門要加大農民工欠薪案件法律援助力度，依法對申請支付勞動報酬的農民工免予核查經濟困難狀況，實行優(yōu)先受理、優(yōu)先審查、優(yōu)先指派。工會要依托自身資源，依法為農民工提供法律咨詢等法律服務。
（三）推動欠薪問題集中整改，鞏固拓展根治欠薪成效（10月中旬至20xx年春節(jié)前）。結合打造“不欠薪”鄉(xiāng)鎮(zhèn)、農民工工資支付專項考核和查處的欠薪案件，對照上級要求，對照問題清單，動態(tài)清零、逐一銷號、完善機制，持續(xù)筑牢“不敢欠、不能欠、不想欠”的長效制度堤壩。加大工作力度，建立工作人員定點聯(lián)系掛鉤制度，指派專人指導督促企業(yè)、項目工資支付月結月清。要采取“人包企業(yè)”方式，督促加工制造業(yè)、新就業(yè)形態(tài)等企業(yè)行業(yè)及時足額支付工資，特別是勞務外包、租賃企業(yè)應排盡排、跟蹤督促。
（一）強化組織領導。各部門要以“時時放心不下”的責任感、時不我待的緊迫感，加強統(tǒng)籌協(xié)調，制定具體實施方案，明確時間表、路線圖、任務書，強化專班專責，實行一體化辦公，確保專項行動取得扎實成效。行業(yè)部門、宣傳部門要充分發(fā)揮職能優(yōu)勢，做好“線上線下”宣傳，人社部門要選取欠薪典型案例集中曝光、以案普法，大力宣傳《保障農民工工資支付條例》和相關法律法規(guī)，營造尊重勞動、關愛農民工的良好氛圍，全力維護農民工報酬權益和社會穩(wěn)定。
（二）強化責任落實。各部門要做到守土有責、守土負責、守土盡責。人社部門要切實承擔起牽頭部門職責，暢通欠薪舉報投訴渠道，加強部門協(xié)同配合，強化欠薪事件處置；^v^門要負責處理移送的涉嫌拒不支付勞動報酬罪案件，要嚴厲打擊各類“惡意欠薪”、“惡意討薪”的違法行為，與各有關門共同處理因拖欠農民工工資引發(fā)的事件；鎮(zhèn)住建行業(yè)主管部門要依法督辦因掛靠承包、違法分包、轉包、拖欠工程款等造成的欠薪事件，嚴格按照市政府關于明確《條例》有關權力事項行使部門的通知要求行使相關行^v^力，查處未依據《條例》規(guī)定落實相關制度的違法行為，各成員單位在履行好各自職責的同時，加強協(xié)調溝通，發(fā)揮好聯(lián)合執(zhí)法的優(yōu)勢，共同做好農民工工資支付工作。對推諉責任、監(jiān)管不力、執(zhí)法不嚴等導致重大風險和嚴重后果的，要依規(guī)依紀依法嚴肅追責問責。
（三）強化風險防范。各部門要牢固樹立底線思維、風險意識，堅持事前預防、系統(tǒng)治理、精準治欠。每月召開欠薪風險研判會議，做好風險隱患統(tǒng)計分析和發(fā)展趨勢研究，制定有針對性的應對預案。盯緊盯牢重點行業(yè)企業(yè)，特別是列入重點監(jiān)控企業(yè)名單的，要督促企業(yè)制定清欠方案、限時清償。不斷健全應急預案，快速妥處重大欠薪案件和突發(fā)事件，堅決守牢工作底線。
賬款回收工作總結篇十
為進一步落實《^v^辦公廳關于全面治理拖欠農民工工資問題的意見》(國辦發(fā)〔20xx〕1號)，確保農民工按時足額拿到工資，維護農民工合法權益和社會和諧穩(wěn)定，依據《^v^勞動法》、《^v^勞動合同法》等有關法律法規(guī)規(guī)定和^v^、省、市相關文件精神，決定從20xx年12月1日至20xx年春節(jié)前，在我區(qū)繼續(xù)組織開展農民工工資支付情況專項檢查?，F(xiàn)就有關事項通知如下：
(一)指導思想。深入貫徹落實黨的十九大精神，緊緊圍繞保護農民工勞動所得，著力規(guī)范工資支付行為、優(yōu)化市場環(huán)境、強化監(jiān)管責任、加大懲處力度，健全預防和解決拖欠農民工工資問題的長效機制，切實保障農民工勞動報酬權益，維護社會公平正義，促進社會和諧穩(wěn)定，為建設“強富美高”新江都提供有力支撐。
(二)目標任務。專項檢查以建筑施工、交通水利在建工程項目，造船企業(yè)、小微型加工制造企業(yè)及租賃型企業(yè)為重點，主要檢查用人單位按時足額支付農民工工資情況、遵守最低工資規(guī)定情況；用人單位與農民工簽訂勞動合同情況；在建工程建設項目實行工資保證金、農民工實名制管理、農民工工資專用賬戶等制度措施的情況；欠薪案件查處情況和依法打擊拒不支付勞動報酬犯罪情況；對欠薪違法行為實施信用懲戒情況。通過開展專項檢查，要確保治欠保支工作取得明顯成效，實現(xiàn)春節(jié)前欠薪案件和涉及農民工人數明顯下降、因欠薪引發(fā)的數量明顯下降。其中，由政府投資的工程項目因拖欠工程款導致欠薪的，要在20xx年底前優(yōu)先全部清償，切實維護廣大農民工的工資報酬權益。
為加強對此次專項行動的領導，區(qū)政府成立清理拖欠農民工工資專項行動領導小組，負責指導、推進和督促全區(qū)開展清理拖欠農民工工資工作。組長由區(qū)政府分管領導擔任，成員單位由區(qū)人社局、綜治辦、發(fā)改委、檢察院、公安局、人民法院、財政局、建管局、交通局、水利局、市場監(jiān)督管理局、區(qū)總工會等組成，領導小組辦公室設在區(qū)人社局勞動保障監(jiān)察隊，具體負責全區(qū)清欠專項行動的組織實施和協(xié)調工作。
實施時間：20xx年12月1日至20xx年春節(jié)前。
專項行動分兩個階段進行：
各鎮(zhèn)(園區(qū))要將自查情況(表格附后)于20xx年12月14日前上報區(qū)清理拖欠農民工工資專項行動領導小組辦公室。
聯(lián)系單位：區(qū)勞動保障監(jiān)察隊。
聯(lián)系人：郜東恩。
賬款回收工作總結篇十一
存在的問題及對策研究。
吳瑞蓉。
摘要：往來款項作為企業(yè)資產的重要部分，如果企業(yè)能重視往來賬項管理，不但能降低經營風險，還有利于企業(yè)健康發(fā)展，提升企業(yè)競爭活力。本文以筑信科技公司往來賬款存在的問題為研究對象，首先，在研究國內外學者文獻的基礎上，通過分析筑信科技公司往來賬款的現(xiàn)狀，發(fā)現(xiàn)該公司往來賬款存在的問題，然后對筑信科技公司在往來賬款上存在的問題進行原因分析，最后結合筑信科技公司的實際情況，對其往來賬款提出建立定期對賬制度、制定往來賬項的清理計劃、明確崗位職責，健全崗位設置、事前調查客戶資信，加強信用管理、加強對往來賬款的核算工作的相關對策。
關鍵詞：往來賬款；客戶資信；對賬清理。
theresearchofcurrentaccountproblem。
inzhuxintechnologycompany。
by。
wurui-rongapril,2016。
1前言。
1.1研究目的通過對筑信科技公司往來賬款存在的問題的研究，探討筑信科技公司在現(xiàn)有的市場經濟體制下所存在的各種問題，并就這些問題提出有效的對策，使筑信科技公司能夠改進現(xiàn)有的往來賬款現(xiàn)狀，不斷完善往來賬款的內部控制制度，為筑信科技公司的進一步發(fā)展打下堅實的基礎，提高公司的競爭力。
1.2國內外相關研究現(xiàn)狀文獻綜述。
國外學者往來賬款的主要觀點綜述如下：
國內學者關于往來賬款的主要觀點綜述如下：
務得到有效的保障。[3]張乃麗（2013）認為企業(yè)重視往來款管理，才能面對激烈競爭的市場，提高風險防范意識從作出適合本企業(yè)科學、正確的經營決策。采購、銷售部門應樹立全新的經營理念，加強客戶信用管理、合格供應方評估，明確相關部門和人員的崗位職責。財務部門應規(guī)范業(yè)務核算，加強監(jiān)督，確保內部控制制度的有效實施，力爭往來款的風險降至最低。實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。[4]周昌生（2014）認為往來賬款管理作為財務管理中的重要組成部分，受到越來越多的關注。加強往來賬款管理，解決債權債務管理中存在的問題，既有利于維護正常結算秩序，保證資金安全和良性循環(huán)，也能在規(guī)范企業(yè)財務管理的同時，真實反映經營成果，降低經營風險，提高資金的利用效率，減少浪費，提升資產運營效率，對于促進企業(yè)健康發(fā)展，提高賬目核算人員的整體素質，提升競爭活力具有很重要的現(xiàn)實意義。[5]武曉東（2015）提出了隨著社會主義經濟體制改革的全面深化，企業(yè)面臨愈加復雜的內外部環(huán)境，從多個角度分析了往來賬項的重要性，并針對現(xiàn)今企業(yè)財務管理往來賬項的狀況提出了改進措施，旨在完善企業(yè)整體的財務管理系統(tǒng)，防止虛盈或潛虧的狀況發(fā)生，使往來賬項能夠更加真實地反映企業(yè)的運營狀況。[6]徐劍鋒（2015）結合所在企業(yè)往來賬款財務管理的成功經驗，提出構建往來賬款全流程閉環(huán)財務管理的“三步法”。第一步，嚴把入口，前置管理。第二步，做好編制，清晰詳情。第三步，主動管理，促進閉環(huán)。[7]綜上所述，國內外學者對往來賬款的研究己形成較為成熟的理論體系，對往來賬款所存在的問題的要點、采用風險評估與內部控制技術方法進行了研究，但大多數側重于企業(yè)往來賬款內部控制的理論性研究，對中小型企業(yè)財務管理和經營管理等還缺乏系統(tǒng)、全面、深入的探討，而這正是本文的擬研究重點。
1.3研究的內容與方法。
本文研究的主要內容是調查筑信科技公司往來賬款的現(xiàn)狀及存在的問題；分析筑信科技公司往來賬款存在的問題的原因；探討解決筑信科技公司往來賬款問題的對策。
撐。實證分析法：將理論應用于筑信科技公司實際案例中，通過理論結合實際進行分析研究。網絡資料法：利用網絡快速方便的特點搜集、查找資料。
2筑信科技公司往來賬款的現(xiàn)狀及存在的問題。
2.1筑信科技公司概況。
筑信科技公司成立于2000年，位于廣州核心商業(yè)圈的天河北路，現(xiàn)有員工100余人，業(yè)務領域包括安防監(jiān)控、信息安全、自動化控制系統(tǒng)設計、軟件開發(fā)、計算機系統(tǒng)集成、建筑智能化工程等多元化產業(yè)，公司設有技術部、工程部、業(yè)務部等，有較強的設計、研發(fā)和生產能力，同時向客戶提供技術支持、固定資產設備出租、項目咨詢等相關服務。隨著公司的發(fā)展，筑信科技公司的營銷方式主要是現(xiàn)銷和賒銷，近些年來公司為了維系客戶關系，越來越傾向于賒銷模式。
筑信科技公司于2005年通過iso9000國際質量管理體系認證，曾獲得廣州市信息中心“誠信企業(yè)”榮譽稱號，2006年開始，公司秉承“厚德誠信高效專業(yè)”的文化理念，始終以高水平技術支持為客戶服務，以客戶的需求為市場導向，面對來自市場的挑戰(zhàn)和要求，始終堅持以質量求生存，以管理求效益、以信譽求發(fā)展的經營思想，堅持用戶至上的服務宗旨，不斷追求卓越產品，提供優(yōu)質服務，在行業(yè)獲得良好口碑和卓越商譽，獲得新老客戶的一致信任和支持肯定。近年來筑信科技公司通過不懈的努力，重視人才引進和培養(yǎng)，吸引了許多高新技術人才以及培養(yǎng)了具備有研發(fā)能力的團隊和技術過硬、有團隊意識的員工隊伍，將人才優(yōu)勢轉化為公司的發(fā)展核心競爭力，公司主要團隊人員均為國內重點知名院校畢業(yè)的高學歷人員，并同時具有多年實踐經驗，技術力量雄厚，可為廣大用戶提供一站式服務。
目前，筑信科技公司業(yè)務進入蓬勃快速發(fā)展階段，但由于公司規(guī)模小，導致其往來賬款內部控制制度還不夠完善，筑信科技公司存在往來賬款難以收回，往來款管理不善以及往來賬款賬務處理不規(guī)范等問題。因此，解決筑信科技公司往來賬款的問題已成為不可忽視的一部分。
2.2筑信科技公司往來賬款的現(xiàn)狀。
提供或接受勞務而形成的有關債權和債務關系的記錄，它表示的是企業(yè)收款的權利或付款的義務，具有法律的效力。企業(yè)的往來賬款與資產成本、固定資金、賬目核對等都有直接相關，一旦管理不善，賬目記錄不準確，就會影響公司的發(fā)展。通過加強各種往來款的管理，能有效地防止企業(yè)發(fā)生虛盈或潛虧，有利于真實地反映出企業(yè)的經營成果。市場經濟的迅猛發(fā)展和社會主義經濟體制改革的全面深化，筑信科技公司在成立后業(yè)績增長步伐一路加快，取得了不錯的利潤；2008年伴隨金融危機的影響，筑信科技公司在面臨著復雜的外部環(huán)境情況下，由于過度重視生產經營，忽視往來賬款的管理，以及忽視信用管理，導致公司的資金周轉能力急劇下降，給公司帶來一定的經濟損失和阻礙公司的進一步發(fā)展。
筑信科技公司針對新的市場特點，采取一系列對應的對策和措施，例如強化管理責任，健全崗位設置，建立定期對賬制度和制定往來賬項的清理計劃，加強信用管理和事前調查客戶資信等。但是目前筑信科技公司的管理模式依然是較為傳統(tǒng)，而且作為一間小型企業(yè)，由于本身的限制和不足，導致其往來賬款內部控制制度還不夠完善，出現(xiàn)一系列的問題，如往來賬款難以收回，往來款管理不善以及往來賬款賬務處理不規(guī)范。
隨著筑信科技公司的發(fā)展、壯大，財務管理這項工作在公司的主導作用日漸顯著，不但要重視收入、成本、利潤等主要的經濟指標，還需要建立并完善往來賬款的內部控制制度并嚴格執(zhí)行，對往來賬款進行風險和信用評估，為筑信科技公司的進一步發(fā)展打下堅實的基礎，作出正確的經營決策。
2.3筑信科技公司往來賬款存在的主要問題。
2.3.1應收款項難以收回（1）應收賬款居高不下。
款余額占應收賬款總額的11.8%，1年以上的占了應收賬款總額的88.2%，筑信科技公司隨著賬齡的增長，逾期的應收賬款比重也呈現(xiàn)逐漸增加的趨勢，通過比較2014年和2015的應收賬款余額，可以發(fā)現(xiàn)，應收賬款賬齡超過2年以上的，2015年明顯比2014年增加。一般來說，一個公司的應收賬款賬齡越大，應收賬款催收的難度也越大，壞賬的可能性也越高，如果未能收回，會給公司造成較大的損失。
表4-1筑信科技公司應收賬款賬齡分析表。
賬齡應收賬款余額（2015年）。
71.959.313.8100比重（%）。
39.212.8100比重（%）。
（2）其他應收款無法及時收回。
其他應收款主要分為兩種情況，第一種是內部情況，包括企業(yè)預付給員工的備用金，為員工墊付的各種水電費、醫(yī)藥費、房租費等；第二種是外部情況，包括企業(yè)應收的各種賠款、罰款，應收出租包裝物的租金和存出保證金等。
對于筑信科技公司內部的各種欠款，主要體現(xiàn)為部分員工的代扣社保費，有些員工離職了，但是仍有未扣回的金額，到了月底未及時轉入管理費用。還有就是員工借款出差，待到出差回來，無法取得相關發(fā)票等憑證，因而導致其他應收款無法及時收回。
2.3.2往來賬款賬務處理不規(guī)范。
賬戶上；同一客戶的應收、預收不分業(yè)務就隨意對沖后以余額記賬，把無法查清的應收、應付款的余額相對沖；有些與正常經營業(yè)務無關的款項計入應付或應收款；公司的財務人員在會計憑證的摘要欄僅注明“清賬”兩個字，有時沒有摘要，這樣是人為地造成了相關往來賬目的混亂。
其次，還發(fā)現(xiàn)筑信科技公司的賬務處理存在這些情況：（1）預付賬款是指企業(yè)按照購貨合同的規(guī)定，預先以貨幣資金或貨幣等價物支付供應單位的款項，但是筑信科技公司經常發(fā)生預付賬款與發(fā)票不符，有部分發(fā)票金額小于預付賬款；或者對于公司本不需付的款項，如將已經銷售過的商品不確認為主營業(yè)務收入，而是作為預付賬款，日后再作相關的會計分錄調整，視同退款。（2）部分業(yè)務由于沒有取得完整的原始憑證形成掛賬。例如：筑信科技公司在購買一系列的商品后，未有核對相關的采購訂單或合同、供應商開具的相關發(fā)票，導致應付賬款未能及時進行賬務處理。
另外，應收應付賬款作為往來賬款的主要內容，但由于應收應付賬戶比較龐雜，財務人員在賬務處理中不免出差錯。例如：（1）對于應收賬款的賬務處理，財務人員也沒確立崗位職責和細心整理，未能及時發(fā)現(xiàn)核算管理上的差錯以及了解到相關的應收賬款詳情，造成了責任主體不明確，相關的應收賬款合同、審批手續(xù)等資料的散落和遺失等，使筑信科技公司已經發(fā)生的應收賬款應該要按時收回的未能按時收回，要全部收回的也只能收回部分，以及要通過法律手段收回的卻因為資料不齊全而不能收回，最終給筑信科技公司資產造成一定的損失。（2）在應付賬款中，筑信科技公司與供應商之間合作多年，對發(fā)生的逾期還款能理解、許可，但是公司在付款時間的確定上存在不足，相關的財務操作人員也沒有積極有效付款，導致經常錯過付款期并且長期掛賬，長遠來說，這樣可能會造成公司自身的信用受損，失去可靠的供應商，使公司不能得到一定的信用優(yōu)惠和優(yōu)質的材料供應，也會增加公司的采購成本，制約公司的可持續(xù)發(fā)展。
往來賬款的賬務處理不規(guī)范直接影響到筑信科技公司往來賬款的管理，這樣公司無法按照業(yè)務性質分類，也無法有針對性地采取措施，導致對于壞賬的清理和處理也沒辦法順利進行，影響了公司的資金效率。
3筑信科技公司往來賬款存在問題的原因分析。
3.1應收款項不定期清理、對賬。
筑信科技公司近些年來隨著業(yè)務量的增加，缺乏對往來款的管理，財務人員對往來賬所存在的風險缺乏清醒的認識，對客戶的信用資料搜集得不全面，缺乏時效性，不能準確評估客戶的償還能力，而且相關賬款沒有專人管理，加之獎勵機制不完善，員工缺乏工作積極性，認為這是公司的事，與自己無關，比較懶惰，沒有主動積極去催收，并且由于公司的職責分工不明確，許多時候也是“新人不理舊賬”，不愿意處理舊賬，對于往來賬款缺乏定時主動清理和及時催收的意識，長期積累，導致往來款理不清并且掛賬多。而且由于筑信科技公司是小型公司，工作氛圍比較輕松，沒有太多條條框框的工作規(guī)定，所以管理松懈，沒有及時規(guī)范管理內容，未能定期進行內部標準的檢查，沒有合理的考核制度，進而也會給公司造成資金缺口的問題。例如由于對往來賬款的管理比較松懈，沒有做到定期與客戶核對賬目，對應付賬款的貸方企業(yè)能拖就拖，沒有積極清理，長此以往導致往來賬款賬目不清，也給今后的催款、清理帶來不便。而公司由于對往來客戶有頻繁生意交往，有生意基礎但是忽略了資金回收時間問題，隨著應收賬款的賬齡增加，中間導致壞賬的產生，產生往來賬款的消極處理。而財務人員也在管理松懈的情況下未及時對往來賬款進行清查、對賬，進而導致往來賬款難以收回，在很大程度上阻礙了企業(yè)的進一步發(fā)展，影響企業(yè)的正常經營活動。
3.2職務分工不明確。
筑信科技公司的財務部對于往來賬款沒有設置專人專管，如：往來賬的核對該由a負責，往來賬的催收可能由a或b、c來負責，崗位職責不明，分工不明確，經常發(fā)生崗位交叉，沒有明確到哪一部分該由誰來負責，導致業(yè)務交接處理沒做到位，如前一位剛對賬完，沒主動去催收，也未與后來接任的相關財務人員交接催收，如此反復，不但沒有連續(xù)性，交接手續(xù)不健全，并且沒有形成合法、完整有效的對賬憑據，也可能導致相關資料流失，最后壞賬也不斷增多。而且應收應付款項涉及環(huán)節(jié)多、人員也比較廣，在沒專人專管的情況下，加上獎懲機制不完善，導致財務人員沒有清理往來賬款的積極性。
3.3忽視信用管理。
筑信科技公司在經營過程中，為了占領市場的份額，采取賒銷方式時，急于與對方成交，雖然銷售額會有所增長，但沒考慮到賒銷可能給公司造成的后果，因為公司缺乏信用觀念，盲目地賒銷，導致公司應收賬款未能及時收回的同時。并且筑信科技公司過度依賴與往來客戶的生意基礎，忽視了對客戶的資信調查以及未能預估客戶的還債能力，對客戶的信息資料沒有全面的了解，沒有完整的客戶檔案資料，最終未能及時對應收賬款風險有正確評估，造成往來賬款風險逐漸變大，往來賬款占用的時間越長，壞賬的機率也就越高，當壞賬金額越大時，對企業(yè)資金的占用也就越大，影響了資金的周轉，給企業(yè)造成潛在的損失。另外各部門之間在信用管理上缺少協(xié)調和溝通，導致對客戶之間信息的傳遞沒有完整性，在對客戶進行賒銷時，僅憑主觀的決策，導致信用缺乏客觀性。
3.4未按業(yè)務性質掛賬。
筑信科技公司在實際會計核算中，內部會計基礎工作不規(guī)范，對會計核算體系中往來賬的管理與核算重視不夠，而且公司的財務部未能及時與業(yè)務部進行賬務核對，導致會計記錄與業(yè)務銷售不一致，未能及時反映問題。還有就是有些財務人員是老會計，雖說經驗老道，但是有些會計核算還是仍舊未改變，沒采用最新會計法的相關財經法規(guī)法則；有些是工作經驗不豐富的新手會計，業(yè)務能力和職業(yè)道德教育水平有待提高，對會計核算一般原則的認識不夠深，不夠嚴謹，所以在賬務處理上仍有許多不規(guī)范，沒能做到按業(yè)務性質掛賬。
4筑信科技公司解決往來賬款問題的對策。
針對上述問題，本文探討運用風險評估與內部控制的方法來解決，其基本思路是，在現(xiàn)代財務管理工作中，不僅要求事前預算，還要求事中控制與事后監(jiān)督，所以我們運用風險評估與內部控制的方法，圍繞往來賬款難以收回、往來款管理不善、往來賬款賬務處理不規(guī)范等進行分析，將此方法運用到公司往來賬款處理上，建立完善的往來賬款內部控制制度并嚴格執(zhí)行，并對往來賬款進行風險評估，及時掌握往來賬款風險。
4.1建立定期對賬制度。
在企業(yè)往來款項管理中，普遍存在的長期掛賬，是難以清理的“通病”問題，并且金額越來越大，賬齡越來越大。企業(yè)必須建立往來款定期對賬制度，若核對金額不一致，要及時查明原因，并規(guī)范處理。同時有依據、有目標地制定清理計劃，明確劃分責任，逐筆逐項地落實到個人，加強催款力度。[8]筑信科技公司應當建立與客戶定期對賬制度，不但能準確核算往來賬款，并且能使公司的債權和債務得到有效的保障。
筑信科技公司建立定期對賬制度具體做法如下：（1）首先確定對賬的形式。往來賬款的對賬形式比較多，可通過電話核對、電子郵件、傳真、信函等方式，筑信科技公司可與客戶協(xié)商好對賬形式，這樣對賬形式確定下來后，能有效地減少對賬時間，提高雙方的工作效益。（2）其次確定固定的對賬時間。對于往來單位的往來賬都要定期核對，才能保證賬目余額的一致性，最好每月可以至少全面核對一次，每年安排有一次的非業(yè)務人員參與到公司的對賬中，這樣可以及時發(fā)現(xiàn)公司往來賬款中所存在的問題。（3）在與客戶對賬時，可要求對方提供對賬單，這樣方便客戶沒有按時付款或者在付款金額與發(fā)票金額相差較大時的情況下進行對賬，若出現(xiàn)和對方客戶核對不一致時，要及時地去查明原因，按照相關的賬務規(guī)范進行處理。
用違約等，而隨著往來賬款掛賬時間越長，清理的難度也越來越大，因此筑信科技公司要在做好當年度往來款及時清理的情況下，積極地清理長期掛賬的往來賬款，必要時，可以成立相關的往來賬項的清理小組。（4）涉及應付賬款時，要制定相關的應付賬款清理計劃；對于確認過無法支付的應付賬款，本公司也要積極去處理，可報備相關的上級領導后，作營業(yè)外收入處理。
4.3明確崗位職責，健全崗位設置。
由于筑信科技公司有租賃業(yè)務，因此要讓租賃人員、記賬人員實行崗位相分離，在定期內輪換，設立不相容崗位制度，建立明確的職責分工制度，防止舞弊產生。針對上文中提到的往來賬款相關崗位交叉，沒有明確崗位職責，交接不銜接等情況，筑信科技公司要加強對各崗位責任的確定，重視公司內部信息的加強溝通，在相關部門間建立債權催收和債務付款工作機制，往來債權要有“誰經辦，誰負責催收”，往來債務則要有“誰經辦，誰負責申請付款”的原則。若公司部門由人員要換崗時，要積極完成交接，避免交接信息的不銜接和不完整。如當有一筆應收賬款沒有收回時，經辦人員要離崗時，必須先將應收賬款的詳情詳細列明，交接清楚后才能后離崗，這樣不但可以避免賬目混亂，而且能提高工作效率。
4.4事前調查客戶資信，加強信用管理。
策。其次，筑信科技公司在熟知客戶的信用基礎上，還可以通過分析客戶的財務報表的真實性，來了解客戶的償還能力、現(xiàn)金流周轉能力等，最終作出相關的賒銷決策或者要求其提供擔保。另外，企業(yè)在對客戶信用及生產經營情況調查基礎上，確定其信用額度，超額度是不預賒賬。涉及應收賬款時，可積極對賒銷客戶信用進行調查，按月考核，避免催收無效的應收賬款產生。涉及預付賬款時，要積極進行信用調查，以防止客戶多付或者產生不必要的款項，對于大額或者長期的預付款項，要定期進行追蹤核查，發(fā)現(xiàn)有疑問時，要積極及時采取措施。經過長期的合作，可對客戶的應收賬款進行賬齡分析，及時了解客戶的往來賬款情況，這樣財務人員也可及時看到客戶的逾期款，方便進行清理催收。
筑信科技公司因為有比較多的購銷業(yè)務，所以筑信科技公司要統(tǒng)一思想，按真實業(yè)務內容規(guī)范往來賬款科目，確保會計核算信息的真實、完整，有效，把好會計核算關。在債權和債務上，購銷雙方要同時確認和同步核算，核算時要仔細、規(guī)范，要以具體單位作為明細項進行二級科目核算，要一筆業(yè)務記一筆賬，不能多個業(yè)務合并記成一筆賬，更不能有應收、應付科目相對沖；當有差異產生時，要及時找出差異進行相關處理。在核算時應針對不同的業(yè)務發(fā)生設置不同的會計核算科目，如：因采購導致的往來賬，設置應付賬款和預付賬款來核算，因銷售而產生的往來賬，設置預收賬款和應收賬款來核算，暫收暫付類的往來賬，應設置其他應付款來核算，在會計賬務處理核算時，對于銷售類別加以分類核算，按照價格、數量、品名核算。如有打折或報廢處理等情況的，要按照審批權限的設置執(zhí)行，如銷售負責人和分管領導的審批手續(xù)。從根本上說，財務人員的業(yè)務能力是企業(yè)順利發(fā)展的基礎，公司可以在平時工作中通過舉辦培訓班的形式對財務人員進行定期培訓和考核，積極開展相關的財務知識講座，讓員工受到良好的培訓，加深員工對會計核算一般原則的認識，能嚴格遵守會計核算原則，克服員工在崗位的隨意性，并且提高員工的業(yè)務能力。另外筑信科技公司可利用一些福利刺激員工的學習積極性，如派遣有能力的員工出國進行對外交流學習，并通過激勵制度，調動員工的工作積極性，以此提高往來賬款核算和管理水平。在此基礎上，員工也要不斷完善自我，充分利用業(yè)余時間學習先進技術，提高自身的核算能力。
5結束語。
對于一個公司來說，加強往來賬款的管理，能有效地防止虛盈或潛虧，提高資金的有效利用率，也能真實地反映出企業(yè)的經營成果，并且能維護正常的結算秩序，保證資金安全和良性循環(huán)。因此，一個公司要加強重視往來賬款的管理，不斷優(yōu)化內部控制環(huán)境，建立完善的內部控制制度和監(jiān)督體系，才能促進公司健康穩(wěn)步發(fā)展，力爭把往來款的風險降至最低，實現(xiàn)公司價值最大化。在當今時代，筑信科技公司只有運用風險評估與內部控制的方法，積極地運用到公司中去，解決當前存在的往來賬款不定期對賬、清理，往來賬款處理不規(guī)范等問題，才能為公司的進一步發(fā)展打下堅實的基礎，提高企業(yè)的競爭力，促進公司的進一步發(fā)展。
本文通過對筑信科技公司往來賬款存在的問題及原因分析，從風險評估與內部控制的角度出發(fā)，對筑信科技公司提出了建立定期對賬制度、制定往來賬項清理計劃、明確崗位職責喝健全崗位設置、事前調查客戶資信，加強信用管理、加強往來賬款核算工作，促進往來款管理工作規(guī)范化的相關對策。希望本文提出的對策鞥幫助筑信科技公司完善其往來賬款所存在的問題，促進其公司穩(wěn)定健康發(fā)展。
由于時間和個人閱歷上的限制，關于筑信科技公司往來賬款存在的問題及對策研究，采用風險評估與內部控制方法，在實際運用上還有待進一步研究，如有不到之處也歡迎指出。
參考文獻:[1]joantaccountsustainability[j].financialmanagersjournal，2013(12):17-22.[2]stanleyb,tionsoffinancialmanagement[m].foundationsoffinancialmanagement,newyork，2013:31-38.[3]郝永紅.企業(yè)往來賬款的管理現(xiàn)狀分析及措施研究[j].現(xiàn)代經濟信息，2012(8):36.[4]張乃麗.加強企業(yè)往來款管理努力降低企業(yè)經營風險[j].中國總會計師，2013(11):118-119.[5]周昌生.企業(yè)往來款項管理探討[j].新會計，2014(7):16-17.[6]武曉東.企業(yè)財務管理中往來賬項的重要性分析[j].中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，2015(3):148.[7]徐劍鋒.企業(yè)往來賬款財務管理“三步法”[n].中國會計報，2015-9-20(9).[8]張燕春.淺談企業(yè)往來款管理中幾點實用措施[j].現(xiàn)代商業(yè)，2013(3):120.[9]楊惠.當前企業(yè)往來賬款管理存在問題及改進對策[j].行政事業(yè)資產與財務，2014(9):158.[10]林莉.加強企業(yè)往來賬款的內部控制研究[j].時代金融，2013(8):83.
賬款回收工作總結篇十二
為了進一步規(guī)范銷售，減少經營風險，保證公司的財產安全，最大限度在減少呆賬、壞賬，對銷售分公司應收賬款的管理作出如下的規(guī)定：
1.1公司的產品銷售規(guī)定是：“現(xiàn)款現(xiàn)貨、款到發(fā)貨”的原則，所以原則上銷售分公司月末不允許有應收貨款余額。
1.2各銷售分公司原則上不允許賒銷，對確需賒銷的，應先向股份公司財務部提出書面報告，報告中必須要說明出現(xiàn)應收賬款單位的資信狀況（包括其經營資格、資信狀況及經營能力等）并有分公司總經理、財務經理簽署意見，報告經股份公司財務部、銷售總監(jiān)、總經理審批，且該應收賬款的期限不能超過一個月。對應收賬款超過一個月的單位，分公司必須及時書面報告股份公司財務部并采取措施，并指定專人負責解決。
1.3有應收賬款的分公司財務經理每月應編報“應收賬款賬齡分析明細表”對分公司的對外應收賬款作詳細的分析，不得只報余額不作賬齡分析。每月末都必須與經銷商對賬，并獲得經銷假商簽字、蓋章的確認書。
1.4銷售分公司不得以“應收賬款”來調節(jié)銷售額，任何虛增虛減“應收賬款”發(fā)生額、人為提高或降低銷售業(yè)績的做法，均屬做假賬的違規(guī)行為，一經查出將按違反財經紀律從嚴處理分公司總經理和財務經理，分公司必須要加強對應收賬款的管理，堅決杜絕呆、壞賬的發(fā)生，特別是分公司財務經理，絕不能做假賬，否則，股份公司將追究當事人的經濟責任，直至免職。
2、內部往來管理。
內部往來科目核算分公司與股份公司貨款、費用等經濟業(yè)務往來的結算，各銷售分公司之間不能有任何往來掛賬。
2.1、本科目按單位設置明細科目:。
2.1.1當收到大連分公司開具的稅票時,按稅票上的價款借記“庫存商品”，按稅票上的稅額借記“應交稅金--應交增值稅（進項稅額）”，按稅票總額貸記“內部往來”。當分公司把貨款劃回股份公司總部時，借記“內部往來”，貸記“銀行存款—貨款戶”。
2.1.2股份公司撥付給各銷售分公司費用時，分公司借記“銀行存款—費用戶”，貸記本科目。
2.2、為了保證股份公司與大連分公司、各銷售分公司的往來賬項清楚準確，有據可查，所有往來賬項均需使用有編號的一式三聯(lián)的《轉賬通知單》，《轉賬通知單》由經濟業(yè)務發(fā)生的單位填寫，并送交雙方同時入賬。內部往來業(yè)務必須每月核對，根據總公司的對賬單編制一式兩份的《內部往來調節(jié)表》，雙方各執(zhí)一份存檔備查，調節(jié)項目只允許是時間差的調節(jié)，并要及時查明原因給予調整。
賬款回收工作總結篇十三
根據《20xx年度全省預算執(zhí)行審計全覆蓋工作方案》，高密市審計局對高密市20xx年度清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款情況進行了審計，延伸了3個拖欠主體、6個被拖欠單位，抽查了6筆拖欠賬款、涉及拖欠金額萬元?，F(xiàn)將審計情況報告如下：
截至20xx年底，高密市上報拖欠6家民營企業(yè)中小企業(yè)賬款萬元，已償還萬元，清償比例為100%。其中：政府部門及所屬機構拖欠6家民營企業(yè)中小企業(yè)賬款萬元，已償還萬元，清償比例為100%。
20xx年，高密市列入清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作臺賬的部門單位共3個，分別是高密市交通運輸局、柏城鎮(zhèn)政府、夏莊鎮(zhèn)政府，其中柏城鎮(zhèn)政府、夏莊鎮(zhèn)政府拖欠賬款為投訴案件。3個部門單位共拖欠6家中小企業(yè)賬款，總額萬元，至20xx年9月5日已全部清償完畢，無剩余欠款。
20xx年，高密市清欠專班收到投訴線索6條，其中經核查屬實的6條，涉及欠款金額萬元。其中有2條投訴列入清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作臺賬，涉及欠款金額萬元；其他4條投訴因不屬于清欠范圍，未列入臺賬。
賬款回收工作總結篇一
20__年在公司各領導的領導下和各位同仁的幫助下，我順利的完成了公司的會計工作，取得了一定的成績，現(xiàn)將主要工作總結如下：
1、正確履行會計職責和行使權限,認真學習國家財經政策、法令，熟悉財經制度;積極鉆研會計業(yè)務，精通專業(yè)知識，掌握會計技術方法;熱愛本職工作，忠于職守，廉潔奉公，嚴守職業(yè)道德;嚴守法紀，堅持原則，執(zhí)行有關的會計法規(guī)。在局會計工作規(guī)范化檢查評比標準中榮獲第一名。
2、按照上級規(guī)定的財務制度和開支標準，經常了解各部門的經費需要情況和使用情況，主動幫助各有關部門合理使用好各項資金。公司上半年曾一度出現(xiàn)資金短缺，會計室通過努力,保證了職工工資按時足額發(fā)放及其他各項急需資金的落實。
3、工作中審核一切開支憑證，及時結算記賬，做到各項開支都符合規(guī)定，一切賬目都清楚準確。對經費的使用情況和存在問題，經常向有關領導請示匯報。
4、按照規(guī)定編造全年、每季、每月的各種預算報表統(tǒng)計資料和月度結算，做到準確無誤，并及時報告分管領導。
5、所有財務憑證，及時整理、裝訂和保存。
6、經常與各部門管財產的同志聯(lián)系，建立必要的手續(xù)，做到各單位的財產和全校的總賬相符合。
7、配合、督促各有關單位，及時處理一切暫收、暫付款項。
8、指導和幫助出納工作。
在過去的一年里，兢兢業(yè)業(yè)，圓滿的完成了公司的工作任務,并得到各領導肯定和許多同事的贊揚，這對我是一種鞭策，在新的一年，將以更加飽滿的工作熱情投入到工作中去。
賬款回收工作總結篇二
xx年，我負責xx地區(qū)各客戶的收費工作，在日常的工作中，我積極發(fā)揚“千方百計、千言萬言、千辛萬苦”的工作精神，完成了電費按月結零，回收率100%，確保了電費回收工作圓滿完成，為xx年劃了一個完美的句號。
一、努力學習提高自身素質。
我自從事電費回收工作以來，工作中，我不斷加強專業(yè)知識的學習，以適應工作的需要。xx年，全所普及辦公自動化，收費全部實現(xiàn)智能化，我積極學習電力營銷管理信息系統(tǒng)，認真學習mis專業(yè)知識，主動向mis培訓人員請教，直到能夠得心應手的應用，對mis系統(tǒng)進一步進行研究和領悟，在mis系統(tǒng)成功上線后，規(guī)范執(zhí)行環(huán)節(jié)和細節(jié)，提高服務的及時性和準確性，在電費回收過程中為客戶提供高效快捷的服務，讓客戶在交費的同時也能感受到愉快。我還加強了國家電價政策和《供電營業(yè)規(guī)則》、力調電費辦法以及有關規(guī)定的學習和了解，為做好電費回收工作奠定了基礎。
二、真情服務確保電費回收。
在工作中我經常思考：假如我是客戶，我們會希望得到什么樣的服務？我覺得服務是電力收費工作的靈魂。作為供電所的收費人員，一定要把服務當成“事業(yè)”來做。在對客戶服務中，要真心做到一切為客戶著想，情系客戶，無私奉獻，為客戶排憂解難，這樣才能以一線的抄表同志為紐帶，在供電所與客戶之間架起了一座溝通的彩虹橋。溫馨服務就是給客戶最需要的幫助?！爸挥姓嬲\的為客戶著想，心貼心的服務，才能換來百分百的電費回收?！边@是我對電費回收的切身體會。
賬款回收工作總結篇三
為保障公司銷售部應收款能夠及時回籠，法務部結合本公司實際情況，特制定如下工作實施方案：
第一步，催收前期準備工作。
一）由銷售內勤對公司目前的銷售狀況、客戶基本資料、應收賬款情況、逾期情況、催收情況、信用等級分析等進行匯總。
二）銷售內勤將以上信息匯總后，與公司銷售財務進行客戶應收賬款數據進行核對，以確保向客戶電話傳達或催告函所涉及的還款時間/賬款數據都相符。
三）銷售內勤將全部銷售合同信息資料進行電子臺賬錄入及合同檔案歸整（合同檔案目錄），將合同原件復印兩份（銷售部和財務備各存一份）交由業(yè)務相關部門備存；合同規(guī)整完后統(tǒng)一將合同原件及合同檔案目錄、電子臺賬表單交由行政部存檔。
第二步，銷售部催收工作實施方案。
1）業(yè)務主管（或業(yè)務員）根據客戶還款特點、付款時間及金額、客服關系程度、信譽等級程度制定初期催收方案。之后，由銷售部內審員負責統(tǒng)計催收情況及督促業(yè)務主管（或業(yè)務員）對客戶信息跟蹤及電話催收。
2）業(yè)務主管（或業(yè)務員）每周五將本周客戶還款情況及逾期客戶名單、逾期金額、逾期天數、催收措施等情況通過電子文檔形式將信息匯總到銷售部內勤處，銷售內勤及時將催收信息匯總后送至銷售部經理審批及公司銷售財務核對。
3）銷售內勤根據還款信息報表情況，協(xié)助業(yè)務主管（或業(yè)務員）進行一般性欠款催收，具體工作如下：
4如在電話催收過程中，如遇到推委、拖延、拒付或惡意等情況客戶，應將催收情況記錄好，并及時將信息匯總反饋到銷售部經理處。
5.如遇以設備質量或欠款金額不符等問題拖延付款，盡可能與客戶進行溝通，同時盡可能避免與客戶發(fā)生矛盾，耐心做好說服工作，以達到貨款及時回籠款目的4）在電話催收過程中，及時將信譽極差地客戶進行篩選、統(tǒng)計，以書面形式將信息反饋到銷售部經理及法務部，法務部根據客戶欠款情況制定相應催收措施。
第三步、定期xx催收工作方案。
2、根據客戶還款特點制訂走訪時間、地點、客戶人數、公司走訪人員、工作車輛等實施方案（需準備的材料有：客戶對帳單和合同催款函、律師函、到訪回執(zhí)單等；參與人員有：銷售部經理或業(yè)務主管、售后技術員1名、法務部），并將上門催收工作方案交由常務副總審批。
3、在現(xiàn)場與客戶進行溝通，做好客戶思想工作，告知不及時還款的嚴重性及產生的后果。
溝通好后，與客戶一起協(xié)商下部還款意向，并要求客戶書面承諾或在對賬單上簽字確認。
4走訪客戶完畢后，及時把走訪客戶信息歸總，向主管領導匯報走訪情況，并把信譽度極差的客戶篩選出來，以便主管領導進行決策。
第四步、法務部催收實施工作方案1）針對信譽度極差客戶催款工作計劃。/3。
2.歸納、匯總逾期客戶基本資料、欠款時間、欠款金額、違約金額、利息、催收情況等；
3.根據客戶匯總資料，篩選后期需暫時停止售后服務客戶名單及起訴客戶名單；
5.做好需起訴客戶統(tǒng)計工作，將情況用書面形式向主管領導匯報，并對此進行批示。
2）強制性催收工作實施方案。
1.法務部根據公司領導批示的《強制性催收客戶名單》與法律顧問一起協(xié)商訴訟或強制階段工作方案，配合律師辦理立案手續(xù)，具體工作計劃如下：
1.協(xié)助律師到法院辦理立案手續(xù)；
2.協(xié)助律師與經辦法官一起查扣或凍結客戶財產；3.協(xié)助律師與經辦法官一起協(xié)調客戶還款事項。
淺談如何加強應收賬款管理內容摘要隨著改革開放的發(fā)展及社會主義市場經濟的建立，企業(yè)進入了激烈的市場競爭，應收賬款作為一種商業(yè)信用和促銷手段，提高了企業(yè)的競爭力，增加了銷售......
淺談應收帳款管理（河北唐山市曹妃甸工業(yè)區(qū)首鋼京唐鋼鐵聯(lián)合有限責任公司銷售部牛雨農）摘要應收賬款的存在，對企業(yè)來說是一把雙刃劍。它具有擴大銷售，減少庫存，提高企業(yè)市場競爭......
年末將近,各公司都面臨著流動資金加速回籠,加快資金周轉,減少貨款風險的情況,也都紛紛加強了對下游客戶應收賬款收繳的措施和力度。由于行業(yè)的特殊性商業(yè)批發(fā)公司本身就是做......
淺談應收賬款管理[關鍵詞]：應收賬款、壞賬準備、收賬政策[摘要]：應收賬款的管理對于一個企業(yè)來說是至關重要的，它關系到企業(yè)的資金是不是能順暢流通。目前我國企業(yè)的應收賬款......
學年論文（會計專題）淺談如何加強應收賬款管理學生姓名班級學號學院名稱專業(yè)名稱指導教師年月日摘要應收賬款的管理對于一個企業(yè)來說是至關重要的，它關系到企業(yè)的資金是......
賬款回收工作總結篇四
為全面貫徹落實《武漢城市圈“兩型”社會建設綜合配套改革試驗行動方案》，緊扣“資源節(jié)約型”和“環(huán)境友好型”兩型社會建設的“國家命題”，本土網圍繞自身農村電商布局，積極構建“再生資源回收體系”，集中投入城鄉(xiāng)生活垃圾、再生資源回收等有益的項目和領域。
其一，是充分結合本土網的500家農村電商服務中心站網，在每個鄉(xiāng)、鎮(zhèn)、村設立了“回收網點”，并配置自助回收設施、建立回收物流信息系統(tǒng)。落實對城鄉(xiāng)再生資源(如高分子有機廢棄物、再生紙和生產性廢舊金屬，廢鐵、廢銅、廢鋁等)的統(tǒng)籌管理和回收經營，普及農村居民養(yǎng)成良好的垃圾分類習慣，并變廢為寶，創(chuàng)造經濟效益。
其二，本土網與孝感再生資源回收公司、湖北和天下循環(huán)經濟產業(yè)園三方合作，將孝南區(qū)各村級回收網點的“再生資源”與湖北和天下循環(huán)經濟產業(yè)園進行業(yè)務對接，一是提供收購價格指南，二是將各網點的再生資源廢棄物，集中回收到湖北和天下再生資源集散交易中心(東山頭市場)，然后進行分揀和加工，后銷往各生產廠家。值得一提的是，本土網開發(fā)的“循環(huán)經濟統(tǒng)計與廢棄物交換平臺”，也可以實現(xiàn)信息互動和在線交易，網友們可以在上面發(fā)布關于廢鋼鐵、廢有色、廢塑料、廢紙、廢橡膠、報廢汽車、廢電器、廢油、二手設備、加工設備等各類再生資源的供應、求購資訊，直接在平臺上就可以完成購買和電子交易。
其三，是回收體系的完善，通過供銷社系統(tǒng)的再生資源回收網點和自身鄉(xiāng)鎮(zhèn)村各級農村電子商務服務中心的體系結構，構建全面覆蓋市縣區(qū)到城鎮(zhèn)鄉(xiāng)的網格化回收體系，在城鄉(xiāng)垃圾就地分類、再生資源回收、循環(huán)經濟信息化、綠化市容、美化環(huán)境、綠色環(huán)保等多個方面，都起到了引領和帶動廣大農村居民美化居住環(huán)境、提高資源節(jié)約集約水平的良好作用，真正做到了“靚麗鄉(xiāng)村、美化家園”。
在發(fā)展戰(zhàn)略思路上，本土網重點創(chuàng)新循環(huán)經濟發(fā)展模式，建立集生態(tài)環(huán)保、城鄉(xiāng)發(fā)展一體化、節(jié)約集約、再生資源回收于一體的“循環(huán)經濟”平臺，及時將循環(huán)經濟信息及廢棄物交換信息，統(tǒng)計并收錄到本土網電子商務網站平臺，通過設立再生資源統(tǒng)一管理、銷售的電商平臺，實現(xiàn)再生資源循環(huán)利用和在線銷售。
結合孝南區(qū)人口密度、自然環(huán)境和再生資源等現(xiàn)實情況，本土網組織再生資源回收網點規(guī)劃，包括區(qū)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)村級回再生資源回收、中轉、集散、加工處理點的布局及要求。可以說，回收、加工、利用三環(huán)緊扣。本土網不僅積極參與“美麗孝感清潔城鄉(xiāng)”的建設活動，為真正構建市縣鄉(xiāng)村四級互動出力，更是利用高效、生態(tài)環(huán)保、管理科學的再生資源回收利用體系，為武漢城市圈“兩型”社會建設繪出了藍圖。
賬款回收工作總結篇五
根據區(qū)長批示，區(qū)商務委高度重視、認真研究，結合《北京市加快推進再生資源回收體系建設促進產業(yè)化發(fā)展的意見》，以下簡稱《意見》)工作要求，按照常務副區(qū)長、副區(qū)長指示精神，對×區(qū)再生資源回收企業(yè)現(xiàn)狀進行了充分調研，現(xiàn)將工作匯報如下：
我區(qū)目前從事再生資源回收業(yè)務的企業(yè)有50多家。其中：較大型的企業(yè)有6家：元盛天鴻公司、星宇公司、安之潔、廣學金、西部強龍、海泰京安。這些企業(yè)主要分布在5個街道(社區(qū))的轄區(qū)范圍內?！羺^(qū)再生資源主體回收企業(yè)和較大型的回收企業(yè)的回收量大約占全區(qū)回收總量的40%，其余都被各類小型企業(yè)和個體戶占有，零散個體回收占有較大比例。
(二)社區(qū)回收站點情況。
×區(qū)共有141個居民社區(qū)。20xx年至20xx年，再生資源主體企業(yè)完成了100個社區(qū)回收站點的規(guī)范建設，主要分布在等街道的部分社區(qū)。
近幾年，隨著我區(qū)城市化建設進程的加快，一些再生資源回收企業(yè)被拆除或停業(yè)。目前，海泰京安科技發(fā)展有限承擔著×區(qū)再生資源回收體系建設工作。
北京海泰京安科技發(fā)展公司，是一家民營企業(yè)，注冊資金200萬元。該公司于20xx年3月與北京景陽天昊投資管理公司、首鋼首運物流有限責任公司分別簽訂15年和8年的合作開發(fā)協(xié)議書，在原首鋼料場共同開發(fā)建設再生資源分揀中心。該項目占地總面積250畝，北京景陽天昊投資管理公司占有土地110畝，首鋼首運物流有限責任公司占有土地140畝。該地塊位于新首鋼高端產業(yè)綜合服務區(qū)規(guī)劃的第7#用地，用地性質為f類多功能用地、道路用地及綠地。按照首鋼的總體規(guī)劃，該地塊最早也要在20xx年或以后才能開發(fā)建設。(規(guī)劃用地性質圖及協(xié)議書附后)。
該企業(yè)總體項目分二期進行建設，一期項目已投資20xx多萬元完成了2萬平米再生資源規(guī)范市場的建設并投入使用，二期項目預計投資2500萬元建設再生資源分揀中心，將于20xx年11月建設完成。
確保落實。根據市商務委總體部署，結合我區(qū)實際，堅持因勢利導，在提高既有回收企業(yè)資源回收和分揀加工能力的同時，促進其規(guī)范發(fā)展，理順產業(yè)鏈條，推動產業(yè)升級。并按照“一刻鐘社區(qū)服務圈”的社區(qū)規(guī)范化建設要求，進一步完善城市社區(qū)回收網絡。
建設“以社區(qū)回收點為基礎、以分揀中心為載體、以綜合利用處理為目標”的再生資源回收體系。在期間，建設1個區(qū)級再生資源分揀中心，培育1家再生資源回收示范企業(yè),使我區(qū)回收人員規(guī)范化管理率、社區(qū)規(guī)范回收點設置率、再生資源回收利用率、再生資源回收網點連鎖化率均達到90%。
加強組織領導，建立協(xié)調會商工作機制，成立再生資源回收體系建設領導小組。按照《意見》要求，成立由工商分局、公安分局、消防支隊、商務委、發(fā)改委、住建委、國土分局、規(guī)劃分局、市政市容委、集體經濟辦、衛(wèi)生局、安監(jiān)局、環(huán)保局、城管大隊、各街道辦事處等部門組成的再生資源回收體系建設領導小組。領導小組定期召開會議，部署再生資源回收體系建設工作，協(xié)調解決工作中的重大問題，研究提出政策建議和工作思路，促進再生資源回收體系建設工作制度化。各職能部門要按照職責分工，加強協(xié)調，密切配合，共同推進。
1、規(guī)范站點建設。區(qū)商務委會同有關部門做好我區(qū)再。
生資源回收站點規(guī)劃布局，制定《×區(qū)社區(qū)回收站點建設工作方案》，確定工作時序和時間節(jié)點，扎實推進社區(qū)回收站點建設，確保年內完成32個社區(qū)回收站點。
2、培育主體企業(yè)。海泰京安科技發(fā)展有限公司目前承擔著×區(qū)再生資源回收相關工作。該企業(yè)用地為首鋼規(guī)劃建設用地，5年內不會啟動開發(fā)建設。該企業(yè)分揀中心將會有效承擔近幾年區(qū)內再生資源回收體系建設工作。區(qū)商務委將堅持政府引導，企業(yè)投入，市場化運作的模式，重點培育和規(guī)范再生資源回收主體企業(yè)規(guī)范化建設。
3、強化行業(yè)監(jiān)管。區(qū)商務委將聯(lián)合相關部門，強化合作，形成合力，建立健全再生資源行業(yè)監(jiān)管體系。加強再生資源回收經營者的登記備案管理，提高回收經營場所安全生產和治安管理水平，嚴厲打擊利用廢舊資源制假造假、無照經營、非法回收加工等行為，清理整頓非法回收站點、加工店和集散市場。目前，我區(qū)50多家再生資源回收企業(yè)90%都是租用農工商公司的集體土地，且環(huán)境臟亂、安全隱患多。針對這一現(xiàn)狀，結合再生資源回收體系建設，加大綜合整治力度，整合零散經營方式，逐步清理非法回收經營企業(yè)，力爭到期末，實現(xiàn)工作目標，從根本上消除安全隱患，有效改善市容環(huán)境秩序，服務于城市建設，為區(qū)域經濟社會發(fā)展提供良好的環(huán)境。
4、具體工作措施。一是培育專業(yè)化再生資源回收物流企業(yè)，理順物資回收流通通路，支持專業(yè)化再生資源運輸綠色車隊建設;二是鼓勵回收企業(yè)運用連鎖經營的方式發(fā)展直營或加盟回收站點，提高組織化程度，整合回收資源，完善回收網絡，擴大經營規(guī)模;三是加強回收隊伍建設，加強從業(yè)人員再生資源回收知識、職業(yè)技能和法制培訓，提高從業(yè)人員素質，將其納入規(guī)范的再生資源回收服務管理體系;四是引導再生資源回收企業(yè)與再利用企業(yè)建立相對穩(wěn)定的產業(yè)鏈接，提高資源利用效率。五是促進再生資源回收企業(yè)提高再生資源回收體系信息化建設水平，建設網上預約交售廢品功能平臺，提升運營管理水平。
1、科學規(guī)劃，合理布局。加強與規(guī)劃等職能部門溝通，共同遴選符合規(guī)劃要求的建設用地，將再生資源回收站點、分揀中心等設施建設納入城市建設規(guī)劃，明確產業(yè)發(fā)展布局，為推進再生資源回收體系發(fā)展提供依據和保障。
2、區(qū)域合作，形成聯(lián)動。依托周邊區(qū)縣再生資源回收體系，爭取市級或其它區(qū)縣分揀中心的支持，加強區(qū)域合作，形成聯(lián)動工作機制。同時，結合實際，重點做好我區(qū)社區(qū)再生資源回收站點及中轉站點建設工作，積極爭取市商務委政策傾斜和項目支持。
再生資源回收體系建設是一項關系城市運行管理和居民生活服務、具有一定基礎性和公益性的系統(tǒng)工程。
賬款回收工作總結篇六
1、加強業(yè)務學習，提高工作潛力。
我是一名沒有任何經驗的會計人員，我深知銷售會計是一項專業(yè)性相當強的工作，在煤炭銷售這么重要的崗位擔任會計人員，我感到肩頭的擔子是沉重的，壓力是極大的。有壓力才有動力，每當工作中遇到棘手的問題，我都虛心向身邊的同事請教，直到弄懂弄通為止。同時，為了能熟練應用erp系統(tǒng)，我還利用業(yè)余時間自學了《erp系統(tǒng)操作指南之一（之二）》、《erp財務與會計》等書籍，提高了自己的業(yè)務水平，豐富了自己的營銷理論知識，為更好地做好煤炭銷售工作打下了堅實的基礎。在xx年x月份，我剛接觸erp系統(tǒng)時，每辦理一筆業(yè)務需要2分鐘以上，而此刻辦理一筆業(yè)務只需要不到1分鐘，通過自己業(yè)務水平的提高，真正為客戶帶來了方便，受到了領導與客戶的一致好評。在xx年x月份，舉辦的全面質量管理考試中，順利通過，并取得了優(yōu)異成績。
2、勤奮敬業(yè)，熱情服務。
在銷售會計工作中，本人始終以敬業(yè)、熱情、耐心的態(tài)度投入到本職工作中。應對公司煤炭銷量大、品種多、結算復雜的狀況，嚴格按照《地銷煤統(tǒng)一銷售管理辦法》、《兗州煤業(yè)股份有限公司煤質運銷部地銷煤財務管理辦法》的規(guī)定，從煤炭銷售收入做原始憑證到審核、裝訂，記賬憑證的填列，以及增值稅發(fā)票的開具等等，都堅持實事求是的原則，每項工作都一絲不茍，做到了賬清、賬實、賬表相符、賬薄整齊。遵守財務保密制度，對未公開的煤炭價格、財務數據嚴格保密，決不泄漏。用心協(xié)調與計財部、銀行、稅務等部門的各項工作、各種關系。
3、工作敢于創(chuàng)新，提高工作效率。
本人用心配合本班組人員、科領導探索煤炭銷售的新思路、新方法。不斷規(guī)范財務工作程序，簡化各種手續(xù)。例如：以前開具增值稅發(fā)票時，一個訂單一開，本人和同事用心探索新的工作方法，按廠家、品種將發(fā)票合開，然后再打好明細附在上方，既節(jié)省了發(fā)票的使用張數，又提高了工作效率而且方便了查找。
xx年是緊張而繁忙的一年，自己所取得的成績，除了自己努力工作外，更主要的是領導的指導和同志們幫忙的結果，但這些成績離上級的要求還有較大的差距，還存在許多不足。一是學習的深度和廣度還需要加強；二是遇到困難強調客觀原因較多，沒有充分發(fā)揮主觀能動性。上述不足，自己決心在今后的工作中將認真加以改正。
賬款回收工作總結篇七
為了規(guī)范企業(yè)銷售貨款的回收管理工作，確保銷售賬款能及時收回，防止或減少企業(yè)呆賬、壞賬的發(fā)生和不良資產的形成，特制定本方案：
應收賬款實行“源頭控制、過程監(jiān)控、責任到位”的控制原則，實行“銷售經理為第一責任人、總部與銷售經理風險共擔”的考核原則。
1.1銷售部須及時跟進和催收應收帳款。堅持每季度與業(yè)務單位核對帳目，以確保帳帳、帳款相符，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。
1.2銷售人員均應隨時關注、了解和掌握自己所負責項目的業(yè)務往來賬目情況，并須始終保持往來賬目清楚、數額相符。
1.3銷售人員一旦發(fā)現(xiàn)公司與業(yè)務單位賬目不符的情況，要及時匯報盡快核對清楚。
1.4凡在本人所管業(yè)務范圍內，無論屬何種原因造成的往來賬目不符，業(yè)務人員均須承擔一定的責任。公司將視具體情況，對責任者作出批評教育，限期查清帳目。
1.5銷售人員應積極縮短回款周期，回款周期以發(fā)票開具日為起始日期，銷售人員應及時確認每筆銷售回款的對應開票項目。
1.6客戶支付的現(xiàn)金、支票、轉賬、匯票等應辦理相關憑證手續(xù)，做為銷售回款。
1.7銷售人員收回的款項因個人原因延誤上交或擅自挪用的出現(xiàn)一切后果將由銷售人員個人承擔，給公司造成損失的公司將追究法律責任并將賠償公司損失。
2、一般情況下貨款回收的原則應嚴格按合同約定的付款方式進行。
（注）：在項目簽約時，該項目業(yè)務責任人應與客戶進行充分的溝通，協(xié)商好雙方都能接受的付款方式，付款方式一經雙方確認，供需雙方必須承擔履約責任。該項目業(yè)務責任人根據合同執(zhí)行程序進行合同執(zhí)行全程跟蹤，并將合同執(zhí)行的動態(tài)過程匯報公司上級領導。
3、銷售人員對自己區(qū)域內所負責簽定的供貨合同必須按期回收貨款；
3.1自供貨之日起至供貨完成，銷售人員應收回貨款全額的最低60%；
3.2自供貨完成后的二個月內，銷售人員應全額回收貨款；超過三個月內如不能收回貨款的視為此項目的款項為呆賬，六個月內不能收回尾款的視為死賬。
超出雙方約定的付款期六個月后的貨款（包括質保金）仍不能收回的死賬、呆賬和爛帳。給公司造成損失的公司將按照此項目供貨的成本核算，如所收回成本貨款的將不追究項目負責人責任，但同時項目負責人也沒有銷售提成。如果此項目供貨未收回成本貨款的，項目負責人將承擔供貨成本的20%，數額較大的項目損失（損失大小環(huán)比在職期間所做出的銷售貢獻）相關領導協(xié)商進行定奪。
3.3對于滯收貨款（超出約定期限6個月）的項目合同，銷售部應對該項目合同立即加注預警標識。對于進入預警監(jiān)控的項目合同公司應立即召開相關責任人會議，分析情況，拿出對策，責任到人，按周推進。
4、因故調離或解除勞動關系的銷售人員，應在離開公司一個月前告知公司，并做好相關業(yè)務的交接手續(xù)，擬離開的銷售人員有義務協(xié)助接續(xù)人員完成先前負責的工程項目，公司在妥善安排好接續(xù)業(yè)務的跟蹤服務工作的同時，保留對原責任人因此項目給公司造成損失和相關法律責任的追訴權。
5、項目銷售合同供貨完成后六個月內收不回該項目供貨金額的80%賬款的，扣除該筆合同銷售提成的30% ，供貨后十個月內收不回該項目金額的80%賬款者，扣除該項目銷售合同的所有提成，。
6、對于沒有正式銷售合同的供貨訂單，銷售人員可向上級領導說明詳細情況根據經辦銷售員的口頭訂單（必須附客戶要貨的傳真件或
其他
要貨函件）視情況而定是否備貨或發(fā)貨。
6.1 該客戶資信度良好，又屬于長期合作的穩(wěn)定客戶，并且負責該筆銷售訂單的經辦銷售員在公司有良好的業(yè)績可以擔保這批口頭訂單的供貨責任，可以考慮先發(fā)貨，后補簽正式合同。
6.2經辦銷售員以訂單形式申請發(fā)貨的供貨金額（以公司結算底價計）不得超過30萬元人民幣，發(fā)貨前須經其部門經理在訂單上簽字認可，簽字主管與該銷售員同責。超過30萬元人民幣的口頭訂單原則上不予受理，特殊情況，報請總經理或主管銷售的副總批準，另行文執(zhí)行。
6.3對沒有簽定正式合同而銷售員要求公司提前發(fā)貨的每一筆銷售訂單，經辦銷售員負有完全的債務償還責任——在訂單上須注明該筆貨物供貨后由責任人自己負責回收全額貨款，如發(fā)生壞帳，由要求發(fā)貨的經辦銷售員自行承擔償還該筆貨款（按公司結算底價核計賠償）。
《貨款回收及應收賬款的管理方案》全文內容當前網頁未完全顯示，剩余內容請訪問下一頁查看。
賬款回收工作總結篇八
則
第一條為促進資金的良性循環(huán)、加速資金周轉、提高資金利用率、防止壞賬的發(fā)生、減少收賬費用和損失，保證債權債權信息的真實性、準確性、完整性，維護公司權益，按照國家財經法規(guī)規(guī)定，結合本公司的實際情況，特制定本辦法。
第二章。
范
圍
第二條本辦法中的往來賬款按其基本性質分為兩大類，第一類為應收款類，包括應收票據、應收賬款、預付賬款、其他應收款，第二類為應付款類，包括應付票據、應付賬款、預收賬款、其他應付款。
第三章。
第三條應收賬款指公司因銷售商品、提供勞務而形成的債權。第四條應收賬款的管理目標是保證應收賬款記錄的真實性，完整性，準確性，保證按期回收應收賬款，減少壞賬的發(fā)生。
第五條應收賬款管理的負責部門為財務部、銷售部門和相關部門。銷售部門負責催收應收賬款，財務部門負責記錄應收賬款、督促銷售部門進行催收，相關部門負責監(jiān)督全部的賒銷過程。
第六條賒銷的審批。
（一）銷售人員在建立客戶銷售關系時，應對每個新客戶進行信用調查，詳實填寫客戶信用情況基本信息表，交由相關部門評審。
（二）相關部門按客戶的信用評級決定是否賒銷及客戶的信用額。
度。所有的賒銷均需相關部門批準后方可進行。
（三）相關部門負責收集客戶信用情況基本信息表，建立客戶信息檔案，信息檔案應包括客戶基本信息、信用級別、賒銷額度及使用情況、還應包括該客戶的合同臺賬，用以掌握該客戶的合同簽訂、執(zhí)行情況。信息檔案應執(zhí)行動態(tài)管理，及時更新。
第七條債權的記錄和管理。
（一）財務部應按照客戶及合同設立應收款項臺賬，詳細反映每個客戶每筆應收款項的發(fā)生、增減變動、余額及其賬齡等財務信息，每月報銷售部門及相關部門。
（二）銷售部門應加強合同管理，設置合同臺賬，對債務人執(zhí)行合同情況進行跟蹤分析，防止壞賬風險的發(fā)生。對債務人執(zhí)行合同過程中的異常情況及時上報相關部門和管理層。
第八條催收。
（一）為保證應收賬款按期回收，防止壞賬的發(fā)生，銷售部門應制定相關制度，明確每筆應收賬款的責任人，并設定監(jiān)督機制，責任人負責應收賬款的催收。
（二）財務部應當督促銷售部門加緊催收。財務部至少每半年組織銷售部門共同進行應收賬款清查工作，形成清查報告，清查中發(fā)現(xiàn)的即將逾期或已逾期的債權情況通報給相關部門。
（三）對即將逾期或已逾期的債權，銷售部門應及時運用符合法律要求的手段進行催收，并保留必要的催收記錄，以合理確保公司債權符合法律規(guī)定的訴訟時效。
（四）為保證應收賬款催收有序進行，銷售部門應每月整理逾期應收賬款的催收結果報財務部和相關部門，如有債務人要求退貨或因產品質量問題要求銷售折讓、扣押質保金等問題時，應及時上報管理層，經管理層組織查明原因后審議決策。如經管理層審批給予債務人銷售退回、折讓和扣留質保金等，銷售部門應與債務人簽訂有效協(xié)議并取得其他相關憑據后交財務部，財務部按會計規(guī)定減少應收賬款，銷售部門進行后續(xù)催要。
第九條對賬。
為保證應收賬款的真實性、完整性、準確性，財務部至少每半年組織銷售部門與主要客戶進行應收賬款余額的對賬，形成對賬報告并上報。對賬結果如有不符，應查明原因，及時處理。
第十條壞賬損失。
（一）公司采用備抵法按期估計壞賬損失，形成壞賬準備。財務部每半年編制應收賬齡分析表，組織銷售部門對應收賬款的可回收性進行分析，對于可能成為壞賬的應收賬款計提壞賬準備，計提壞賬準備需要經財務部負責人和公司管理層審批。
（二）對有確鑿證據確實無法收回的款項，應查明原因，明確責任，經公司管理層審批后，確認為壞賬損失，進行會計上的注銷。已注銷的壞賬應進行備查登記，做到賬銷案存。已注銷的壞賬又收回時應當及時入賬，防止形成賬外賬。
第四章。
應收票據管理。
第十一條企業(yè)銷售實現(xiàn)時沒有收到現(xiàn)款，收到客戶的商業(yè)匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票兩種。應收票據是指企業(yè)持有的未到期或未兌現(xiàn)的商業(yè)匯票，根據我國現(xiàn)行法律的規(guī)定，商業(yè)匯票的付款期限不得超過6個月，符合條件的商業(yè)匯票的持票人，可以持未到期的商業(yè)匯票和貼現(xiàn)憑證向銀行申請貼現(xiàn)。
第十四條財務部指定專人保管應收票據，設置“應收票據備查簿”，逐筆登記每一應收票據的種類、號碼和出票日期、票面金額、票面利率、交易合同號和付款人、承兌人、背書人的姓名或單位名稱、到期日、背書轉讓日、貼現(xiàn)日期、貼現(xiàn)率和貼現(xiàn)凈額、未計提利息，以及收款日期和收回金額、退票情況等資料，應收票據到期結清票款或退票后，應當在備查簿內逐筆注銷。
第十五條對于即將到期的應收票據，財務部負責督促銷售部門提示付款人付款。對于逾期未付款的應收票據，財務部負責上報公司管理層，經管理層審批后，在會計上予以沖銷，轉記應收賬款。
第五章預付賬款。
第十六條預付賬款是企業(yè)按采購合同的規(guī)定，預先支付給供貨單位的貨款。
第十七條預付賬款管理的目標為保證債權記錄的真實性、完整性、準確性，保證與之相對應的貨物勞務及時結付，維護公司權益。
第十八條預付賬款管理的負責部門為財務部、各相關貨物勞務采。
購部門（以下簡稱采購部門）。
第十九條采購部門負責催收貨物及發(fā)票，應制定相關制度，明確責任人，并設置內部監(jiān)督機制，以保證貨物及發(fā)票及時結付。財務部門負責記錄預付賬款、督促采購部門催收。
第二十條其他管理如預付賬款的記錄、催收（貨物）、對賬、壞賬損失等應參照應收賬款管理。
第六章。
其他應收款。
第二十一條其他應收款是企業(yè)應收款項的另一重要組成部分。是指企業(yè)在商品交易以外發(fā)生的各種應收、暫付款項。
第二十二條其他應收款的核算范圍有如下幾類：
（一）應向職工收取的職工借款；
（二）應向職工收取的代繳款項；
（三）應收回的押金、保證金；
（四）其他各種應收、暫付款項。
第二十三條其他應收款管理目標為保證債權記錄的真實性、完整性、準確性，保證及時收回資金，減少壞賬的發(fā)生。
第二十四條借款的管理。
借款是指公司各部門因工作需要，需墊支或對外預支的款項，具體管理辦法參考《河北中移通信技術工程有限公司員工借款管理辦法》。
第二十五條押金、保證金的管理。
應收回的的押金和保證金指公司為履行合同或參與競標支付給。
對方，待合同履行完畢或競標結束時予以收回的款項。管理責任部門為銷售部門和財務部。銷售部門負責催收，財務部門負責督促銷售部門進行催收。銷售部門應制定相關制度，明確責任人，設置相關臺賬，跟蹤記錄合同等執(zhí)行情況，及時回收資金。其他管理如催收、對賬、壞賬損失參照應收賬款。
第二十六條代繳職工款項的管理。
應向職工收取的代繳款項指公司已為職工代繳的各項保險等，需向職工收取或扣取的款項。責任部門為人力資源部和財務部，人力資源部負責催收款項，財務部負責督促人力資源部進行催收。人力資源部應制定相關制度，明確責任人，設置相關臺賬，及時回收資金。其他管理如催收、壞賬損失參照應收賬款。
第二十七條其他各種應付、暫收款項比照以上事項管理。
第七章。
壞賬損失。
第二十八條企業(yè)在清查核實的基礎上，對確實不能收回的各種應收款項應當作為壞賬損失，并及時進行處理。
企業(yè)壞賬損失視不同情況按照以下方法確認：
（五）逾期3年的應收款項，債務人在境外及我國香港、澳門、臺灣地區(qū)的，經依法催收仍未收回，且在3年內沒有任何業(yè)務往來的，在取得境外中介機構出具的終止收款意見書，或者取得我國駐外使（領）館商務機構出具的債務人逃亡、破產證明后，作為壞賬損失。
企業(yè)集團內部單位互相拖欠的款項，債權人核銷債權應當與債務人核銷債務同等金額、同一時間進行，并簽訂書面協(xié)議，互相提供內部處理債權或者債務的財務資料。
第二十九條壞賬損失內部處理程序。
企業(yè)清查出來的壞賬損失，應當按照以下程序處理：
(一)企業(yè)內部有關責任部門經過取證，提出報告，闡明壞賬損失的原因和事實；
(四)企業(yè)財務管理部門經過審核后，對確認的壞賬損失提出財務處理意見，按照企業(yè)內控管理制度提交管理層審定。
企業(yè)處理的壞賬損失屬于逾期3年應收款項的，應當實行賬銷案存，繼續(xù)保留追索權，也可以劃轉企業(yè)國有資本持有單位管理，或者劃轉內部設立的專門機構追索。
企業(yè)處理的全部壞賬損失，應當在財務會計報告中予以披露，注冊會計師在審計企業(yè)財務會計報告時應當予以重點關注。
第八章。
應付賬款。
第三十條應付賬款是企業(yè)在正常經營過程中，因購買材料、商品和接受勞務供應等經營活動而應付給供應單位的款項。
第三十一條應付賬款的管理目標是保證應付賬款記錄的真實性、完整性、準確性，保證應付賬款的支付嚴格遵守合同約定，保證公司權益，保證資金安全，不得超合同進度、超合同金額支付。
第三十二條應付賬款管理的負責部門為財務部、各相關貨物勞務采購部門（以下簡稱采購部門）。
第三十三條登記和支付。
（一）采購部門負責按合同約定向供應商付款。采購部門應加強合同管理，設置供應商合同臺賬，梳理并記錄每個合同付款條件、付款時點，對合同執(zhí)行、開票掛賬和付款情況進行跟蹤記錄，一律不得提交未達到付款條件和時點的、超合同金額的付款申請。
點，對合同執(zhí)行、開票掛賬和付款情況進行跟蹤記錄，嚴格審核付款條件、付款時點和付款金額是否符合合同約定，對不符合合同約定的付款申請一律不得批準。
（三）財務部應每月核對供應商合同臺賬與財務明細賬是否一致，采購部門與財務部應每月核對供應商合同臺賬是否一致，如有不一致，應查找原因，及時處理，保證應付賬款記錄的準確性。
第三十四條對賬。
為保證應付賬款的真實性、完整性、準確性，財務部至少每半年組織采購部門與供應商進行應付賬款余額的對賬，形成對賬報告并上報。對賬結果如有不符，應查明原因，及時處理。
第三十五條清理。
財務部應每半年編制應付賬款賬齡分析表，組織采購部門分析三年以上應付賬款未予支付的原因。對由于我方原因未予支付的款項，應取得對方的催要函或對賬單，以證明對方還未核銷此筆債權。對由于對方原因無法支付的款項，應取得對方放棄債權的確鑿證據，財務據此將此筆應付賬款轉為營業(yè)外收入，如無法取得確鑿證據，應由采購部門說明原因，財務部上報管理層，經管理層審批后，轉為營業(yè)外收入，財務部做賬銷案存。
第三十六條暫估應付款。
設置暫估應付款臺賬，記錄暫估應付款的發(fā)生和沖回，并按規(guī)定及時向供應商索取發(fā)票。財務部應每月向采購部門通報各供應商欠票情況，并于每季度末組織采購部門對暫估應付款余額進行核實，對其中長期掛賬的暫估應付款要求采購人員說明原因、并及時提供采購發(fā)票。其他管理與應付賬款相同。
第九章預收賬款。
第三十七條預收賬款是在企業(yè)銷售交易成立以前，預先收取的部分貨款。
第三十八條預收賬款的管理目標是保證預收賬款記錄的真實性，完整性，準確性，保證及時交付與預收賬款相對應的貨物或勞務，避免法律風險和其他風險，維護公司利益。
第三十九條預收賬款管理的負責部門為財務部、銷售部門。第四十條銷售部門負責收取預收賬款、及時交付貨物勞務。財務部負責記錄預收賬款，督促銷售部門及時結算并結轉收入。
第四十一條財務部每半年編制賬齡分析表，組織銷售部門對長期掛賬的預收賬款進行清理，分析原因，上報管理層，經審批后及時解決。
第四十二條其他管理如記錄、對賬參考應收賬款。
第十章。
其他應付款。
第四十三條其他應付款是指企業(yè)在商品交易業(yè)務以外發(fā)生的應付和暫收款項。
第四十四條其他應付款的核算范圍包括如下幾類：
（一）應退的押金、保證金；
（二）應付的代扣代繳職工款項；
（三）其他各種應付、暫收款項；
第四十五條其他應付款管理目標為管理目標為保證債務記錄的真實性、完整性、準確性，保證及時支付或清理，避免法律和其他風險，維護公司利益。
第四十六條押金和保證金。
應退的押金和保證金是公司為保證合同或協(xié)議的執(zhí)行向對方收取的，待合同或協(xié)議執(zhí)行完成后予以退還的款項。責任部門為相關業(yè)務部門和財務部。業(yè)務部門負責跟蹤合同執(zhí)行、退還或清理債務，財務部門負責記錄、審核支付、督促業(yè)務部門進行支付或清理。具體管理參照應付賬款的管理。
第四十七條代扣代繳職工款項。
應付的代扣代繳職工款項是公司已代扣的職工各項保險等，應支付給社保部門等的款項。責任部門為財務部和人力資源部。人力資源部負責保證代扣代繳遵守相關規(guī)定，財務部門負責記錄、審核支付、督促人力資源部進行支付或清理。具體管理參照應付賬款。
第四十八條其他各種應付、暫收款項比照以上事項管理。
第十一章監(jiān)督問責。
計和監(jiān)督。
第五十條各部門應制定責任制度，明確責任人。相關部門應明確賒銷審批責任人，責任人對審批是否按規(guī)定流程負責。銷售部門等債權責任部門應明確每筆應收款項的責任人（其中個人借款責任人為個人），責任人負責應收款項的催收及其他管理。采購部門等債務責任部門應明確每筆應付款項的責任人，責任人負責應付款項的支付及其他管理。財務部應明確分管賬目的會計為責任人，負責每筆往來賬目的記錄及其他管理。
第五十一條各部門應制定監(jiān)督機制，部門負責人應負責監(jiān)督各個責任人是否按規(guī)定履行職責。
第五十二條公司內部的審計紀檢部門負責監(jiān)督檢查以下各方面：
（一）各部門是否制定并執(zhí)行往來賬管理流程或辦法。
（二）各部門是否制定并執(zhí)行責任制度和監(jiān)督機制。
（三）各部門對往來賬管理是否有充分的登記，如客戶信用情況基本信息表、應收賬款臺賬、合同臺賬、供應商合同臺賬、催收函、對賬單、應收票據備查簿等。
（四）各部門對往來賬管理是否有跟蹤記錄和分析，如對賬報告、催收記錄、催收結果報告、賬齡分析表、應收款項清查報告、應付款項清查報告等。
第五十三條違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，依法依規(guī)追究相關部門和責任人的責任：
（一）不按流程審批的賒銷，給公司造成損失的。
（二）未按規(guī)定及時催收應收款項，給公司造成損失的。
（三）未經審批或授權取得、貼現(xiàn)、背書轉讓應收票據，給公司造成損失的。
（四）暫估應付款長期未取得發(fā)票，給公司造成損失的。有前款所列行為之一的，責令改正，并視情況予以通報。對直接責任人和相關負責人，按規(guī)定給予行政處分和一定經濟處分。涉嫌違法的，移送司法機關處理。
賬款回收工作總結篇九
進一步落實上級決策部署，堅持系統(tǒng)治理、標本兼治，堅持超前發(fā)力、精準施策，以工程建設領域等欠薪易發(fā)多發(fā)行業(yè)企業(yè)、勞務外包或租賃等隱蔽式企業(yè)和新就業(yè)形態(tài)為重點，對拖欠農民工工資問題實施集中整治，壓實各方責任，全面推動《保障農民工工資支付條例》落實落地，突出日常監(jiān)管機制和能力建設，切實防范化解重大欠薪風險隱患，堅決防止因欠薪問題引發(fā)重大事件、極端事件和重大輿情事件，打造“不欠薪”鄉(xiāng)鎮(zhèn)，為經濟發(fā)展、社會穩(wěn)定、民生改善作出新的貢獻。
（二）開展冬季矛盾攻堅行動，聯(lián)動處置化解欠薪問題（10月中旬至2023年春節(jié)前）。各有關部門要打好協(xié)同處置“組合拳”，集中處置排查發(fā)現(xiàn)的各類欠薪隱患線索，形成齊抓共管的工作格局。一是開展專項接訪。組織開展專項接訪活動，直接處置重大敏感欠薪問題，對發(fā)現(xiàn)的復雜疑難案件制定具體化解方案。對涉及人數較多、金額較大、造成一定社會影響的重大欠薪案件，要牽頭成立工作專班，掛牌辦理、一查到底。對涉及多部門職責的歷史遺留案件，要聯(lián)合查辦、合力攻堅。二是強化行業(yè)治理。各有關單位對不同行業(yè)欠薪問題進行有效整治，對工程建設項目相關責任人進行約談、督促國企加強勞動用工管理、推進拖欠農民工工資與拖欠中小企業(yè)賬款問題協(xié)同治理、對平臺企業(yè)及其關聯(lián)企業(yè)加強監(jiān)管，依法維護新就業(yè)形態(tài)勞動者勞動報酬權益。三是強化行裁聯(lián)動。各部門要全面落實行政執(zhí)法和爭議調解聯(lián)動工作機制，合力化解欠薪問題。對可采取協(xié)調等方式，盡快促成雙方達成書面協(xié)議，促使企業(yè)履行工資支付主體責任；對存在勞動爭議的，可引導勞動者及時轉入調解仲裁程序，及時有效維護農民工勞動報酬權益；司法行政部門要加大農民工欠薪案件法律援助力度，依法對申請支付勞動報酬的農民工免予核查經濟困難狀況，實行優(yōu)先受理、優(yōu)先審查、優(yōu)先指派。工會要依托自身資源，依法為農民工提供法律咨詢等法律服務。
（三）推動欠薪問題集中整改，鞏固拓展根治欠薪成效（10月中旬至20xx年春節(jié)前）。結合打造“不欠薪”鄉(xiāng)鎮(zhèn)、農民工工資支付專項考核和查處的欠薪案件，對照上級要求，對照問題清單，動態(tài)清零、逐一銷號、完善機制，持續(xù)筑牢“不敢欠、不能欠、不想欠”的長效制度堤壩。加大工作力度，建立工作人員定點聯(lián)系掛鉤制度，指派專人指導督促企業(yè)、項目工資支付月結月清。要采取“人包企業(yè)”方式，督促加工制造業(yè)、新就業(yè)形態(tài)等企業(yè)行業(yè)及時足額支付工資，特別是勞務外包、租賃企業(yè)應排盡排、跟蹤督促。
（一）強化組織領導。各部門要以“時時放心不下”的責任感、時不我待的緊迫感，加強統(tǒng)籌協(xié)調，制定具體實施方案，明確時間表、路線圖、任務書，強化專班專責，實行一體化辦公，確保專項行動取得扎實成效。行業(yè)部門、宣傳部門要充分發(fā)揮職能優(yōu)勢，做好“線上線下”宣傳，人社部門要選取欠薪典型案例集中曝光、以案普法，大力宣傳《保障農民工工資支付條例》和相關法律法規(guī)，營造尊重勞動、關愛農民工的良好氛圍，全力維護農民工報酬權益和社會穩(wěn)定。
（二）強化責任落實。各部門要做到守土有責、守土負責、守土盡責。人社部門要切實承擔起牽頭部門職責，暢通欠薪舉報投訴渠道，加強部門協(xié)同配合，強化欠薪事件處置；^v^門要負責處理移送的涉嫌拒不支付勞動報酬罪案件，要嚴厲打擊各類“惡意欠薪”、“惡意討薪”的違法行為，與各有關門共同處理因拖欠農民工工資引發(fā)的事件；鎮(zhèn)住建行業(yè)主管部門要依法督辦因掛靠承包、違法分包、轉包、拖欠工程款等造成的欠薪事件，嚴格按照市政府關于明確《條例》有關權力事項行使部門的通知要求行使相關行^v^力，查處未依據《條例》規(guī)定落實相關制度的違法行為，各成員單位在履行好各自職責的同時，加強協(xié)調溝通，發(fā)揮好聯(lián)合執(zhí)法的優(yōu)勢，共同做好農民工工資支付工作。對推諉責任、監(jiān)管不力、執(zhí)法不嚴等導致重大風險和嚴重后果的，要依規(guī)依紀依法嚴肅追責問責。
（三）強化風險防范。各部門要牢固樹立底線思維、風險意識，堅持事前預防、系統(tǒng)治理、精準治欠。每月召開欠薪風險研判會議，做好風險隱患統(tǒng)計分析和發(fā)展趨勢研究，制定有針對性的應對預案。盯緊盯牢重點行業(yè)企業(yè)，特別是列入重點監(jiān)控企業(yè)名單的，要督促企業(yè)制定清欠方案、限時清償。不斷健全應急預案，快速妥處重大欠薪案件和突發(fā)事件，堅決守牢工作底線。
賬款回收工作總結篇十
為進一步落實《^v^辦公廳關于全面治理拖欠農民工工資問題的意見》(國辦發(fā)〔20xx〕1號)，確保農民工按時足額拿到工資，維護農民工合法權益和社會和諧穩(wěn)定，依據《^v^勞動法》、《^v^勞動合同法》等有關法律法規(guī)規(guī)定和^v^、省、市相關文件精神，決定從20xx年12月1日至20xx年春節(jié)前，在我區(qū)繼續(xù)組織開展農民工工資支付情況專項檢查?，F(xiàn)就有關事項通知如下：
(一)指導思想。深入貫徹落實黨的十九大精神，緊緊圍繞保護農民工勞動所得，著力規(guī)范工資支付行為、優(yōu)化市場環(huán)境、強化監(jiān)管責任、加大懲處力度，健全預防和解決拖欠農民工工資問題的長效機制，切實保障農民工勞動報酬權益，維護社會公平正義，促進社會和諧穩(wěn)定，為建設“強富美高”新江都提供有力支撐。
(二)目標任務。專項檢查以建筑施工、交通水利在建工程項目，造船企業(yè)、小微型加工制造企業(yè)及租賃型企業(yè)為重點，主要檢查用人單位按時足額支付農民工工資情況、遵守最低工資規(guī)定情況；用人單位與農民工簽訂勞動合同情況；在建工程建設項目實行工資保證金、農民工實名制管理、農民工工資專用賬戶等制度措施的情況；欠薪案件查處情況和依法打擊拒不支付勞動報酬犯罪情況；對欠薪違法行為實施信用懲戒情況。通過開展專項檢查，要確保治欠保支工作取得明顯成效，實現(xiàn)春節(jié)前欠薪案件和涉及農民工人數明顯下降、因欠薪引發(fā)的數量明顯下降。其中，由政府投資的工程項目因拖欠工程款導致欠薪的，要在20xx年底前優(yōu)先全部清償，切實維護廣大農民工的工資報酬權益。
為加強對此次專項行動的領導，區(qū)政府成立清理拖欠農民工工資專項行動領導小組，負責指導、推進和督促全區(qū)開展清理拖欠農民工工資工作。組長由區(qū)政府分管領導擔任，成員單位由區(qū)人社局、綜治辦、發(fā)改委、檢察院、公安局、人民法院、財政局、建管局、交通局、水利局、市場監(jiān)督管理局、區(qū)總工會等組成，領導小組辦公室設在區(qū)人社局勞動保障監(jiān)察隊，具體負責全區(qū)清欠專項行動的組織實施和協(xié)調工作。
實施時間：20xx年12月1日至20xx年春節(jié)前。
專項行動分兩個階段進行：
各鎮(zhèn)(園區(qū))要將自查情況(表格附后)于20xx年12月14日前上報區(qū)清理拖欠農民工工資專項行動領導小組辦公室。
聯(lián)系單位：區(qū)勞動保障監(jiān)察隊。
聯(lián)系人：郜東恩。
賬款回收工作總結篇十一
存在的問題及對策研究。
吳瑞蓉。
摘要：往來款項作為企業(yè)資產的重要部分，如果企業(yè)能重視往來賬項管理，不但能降低經營風險，還有利于企業(yè)健康發(fā)展，提升企業(yè)競爭活力。本文以筑信科技公司往來賬款存在的問題為研究對象，首先，在研究國內外學者文獻的基礎上，通過分析筑信科技公司往來賬款的現(xiàn)狀，發(fā)現(xiàn)該公司往來賬款存在的問題，然后對筑信科技公司在往來賬款上存在的問題進行原因分析，最后結合筑信科技公司的實際情況，對其往來賬款提出建立定期對賬制度、制定往來賬項的清理計劃、明確崗位職責，健全崗位設置、事前調查客戶資信，加強信用管理、加強對往來賬款的核算工作的相關對策。
關鍵詞：往來賬款；客戶資信；對賬清理。
theresearchofcurrentaccountproblem。
inzhuxintechnologycompany。
by。
wurui-rongapril,2016。
1前言。
1.1研究目的通過對筑信科技公司往來賬款存在的問題的研究，探討筑信科技公司在現(xiàn)有的市場經濟體制下所存在的各種問題，并就這些問題提出有效的對策，使筑信科技公司能夠改進現(xiàn)有的往來賬款現(xiàn)狀，不斷完善往來賬款的內部控制制度，為筑信科技公司的進一步發(fā)展打下堅實的基礎，提高公司的競爭力。
1.2國內外相關研究現(xiàn)狀文獻綜述。
國外學者往來賬款的主要觀點綜述如下：
國內學者關于往來賬款的主要觀點綜述如下：
務得到有效的保障。[3]張乃麗（2013）認為企業(yè)重視往來款管理，才能面對激烈競爭的市場，提高風險防范意識從作出適合本企業(yè)科學、正確的經營決策。采購、銷售部門應樹立全新的經營理念，加強客戶信用管理、合格供應方評估，明確相關部門和人員的崗位職責。財務部門應規(guī)范業(yè)務核算，加強監(jiān)督，確保內部控制制度的有效實施，力爭往來款的風險降至最低。實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。[4]周昌生（2014）認為往來賬款管理作為財務管理中的重要組成部分，受到越來越多的關注。加強往來賬款管理，解決債權債務管理中存在的問題，既有利于維護正常結算秩序，保證資金安全和良性循環(huán)，也能在規(guī)范企業(yè)財務管理的同時，真實反映經營成果，降低經營風險，提高資金的利用效率，減少浪費，提升資產運營效率，對于促進企業(yè)健康發(fā)展，提高賬目核算人員的整體素質，提升競爭活力具有很重要的現(xiàn)實意義。[5]武曉東（2015）提出了隨著社會主義經濟體制改革的全面深化，企業(yè)面臨愈加復雜的內外部環(huán)境，從多個角度分析了往來賬項的重要性，并針對現(xiàn)今企業(yè)財務管理往來賬項的狀況提出了改進措施，旨在完善企業(yè)整體的財務管理系統(tǒng)，防止虛盈或潛虧的狀況發(fā)生，使往來賬項能夠更加真實地反映企業(yè)的運營狀況。[6]徐劍鋒（2015）結合所在企業(yè)往來賬款財務管理的成功經驗，提出構建往來賬款全流程閉環(huán)財務管理的“三步法”。第一步，嚴把入口，前置管理。第二步，做好編制，清晰詳情。第三步，主動管理，促進閉環(huán)。[7]綜上所述，國內外學者對往來賬款的研究己形成較為成熟的理論體系，對往來賬款所存在的問題的要點、采用風險評估與內部控制技術方法進行了研究，但大多數側重于企業(yè)往來賬款內部控制的理論性研究，對中小型企業(yè)財務管理和經營管理等還缺乏系統(tǒng)、全面、深入的探討，而這正是本文的擬研究重點。
1.3研究的內容與方法。
本文研究的主要內容是調查筑信科技公司往來賬款的現(xiàn)狀及存在的問題；分析筑信科技公司往來賬款存在的問題的原因；探討解決筑信科技公司往來賬款問題的對策。
撐。實證分析法：將理論應用于筑信科技公司實際案例中，通過理論結合實際進行分析研究。網絡資料法：利用網絡快速方便的特點搜集、查找資料。
2筑信科技公司往來賬款的現(xiàn)狀及存在的問題。
2.1筑信科技公司概況。
筑信科技公司成立于2000年，位于廣州核心商業(yè)圈的天河北路，現(xiàn)有員工100余人，業(yè)務領域包括安防監(jiān)控、信息安全、自動化控制系統(tǒng)設計、軟件開發(fā)、計算機系統(tǒng)集成、建筑智能化工程等多元化產業(yè)，公司設有技術部、工程部、業(yè)務部等，有較強的設計、研發(fā)和生產能力，同時向客戶提供技術支持、固定資產設備出租、項目咨詢等相關服務。隨著公司的發(fā)展，筑信科技公司的營銷方式主要是現(xiàn)銷和賒銷，近些年來公司為了維系客戶關系，越來越傾向于賒銷模式。
筑信科技公司于2005年通過iso9000國際質量管理體系認證，曾獲得廣州市信息中心“誠信企業(yè)”榮譽稱號，2006年開始，公司秉承“厚德誠信高效專業(yè)”的文化理念，始終以高水平技術支持為客戶服務，以客戶的需求為市場導向，面對來自市場的挑戰(zhàn)和要求，始終堅持以質量求生存，以管理求效益、以信譽求發(fā)展的經營思想，堅持用戶至上的服務宗旨，不斷追求卓越產品，提供優(yōu)質服務，在行業(yè)獲得良好口碑和卓越商譽，獲得新老客戶的一致信任和支持肯定。近年來筑信科技公司通過不懈的努力，重視人才引進和培養(yǎng)，吸引了許多高新技術人才以及培養(yǎng)了具備有研發(fā)能力的團隊和技術過硬、有團隊意識的員工隊伍，將人才優(yōu)勢轉化為公司的發(fā)展核心競爭力，公司主要團隊人員均為國內重點知名院校畢業(yè)的高學歷人員，并同時具有多年實踐經驗，技術力量雄厚，可為廣大用戶提供一站式服務。
目前，筑信科技公司業(yè)務進入蓬勃快速發(fā)展階段，但由于公司規(guī)模小，導致其往來賬款內部控制制度還不夠完善，筑信科技公司存在往來賬款難以收回，往來款管理不善以及往來賬款賬務處理不規(guī)范等問題。因此，解決筑信科技公司往來賬款的問題已成為不可忽視的一部分。
2.2筑信科技公司往來賬款的現(xiàn)狀。
提供或接受勞務而形成的有關債權和債務關系的記錄，它表示的是企業(yè)收款的權利或付款的義務，具有法律的效力。企業(yè)的往來賬款與資產成本、固定資金、賬目核對等都有直接相關，一旦管理不善，賬目記錄不準確，就會影響公司的發(fā)展。通過加強各種往來款的管理，能有效地防止企業(yè)發(fā)生虛盈或潛虧，有利于真實地反映出企業(yè)的經營成果。市場經濟的迅猛發(fā)展和社會主義經濟體制改革的全面深化，筑信科技公司在成立后業(yè)績增長步伐一路加快，取得了不錯的利潤；2008年伴隨金融危機的影響，筑信科技公司在面臨著復雜的外部環(huán)境情況下，由于過度重視生產經營，忽視往來賬款的管理，以及忽視信用管理，導致公司的資金周轉能力急劇下降，給公司帶來一定的經濟損失和阻礙公司的進一步發(fā)展。
筑信科技公司針對新的市場特點，采取一系列對應的對策和措施，例如強化管理責任，健全崗位設置，建立定期對賬制度和制定往來賬項的清理計劃，加強信用管理和事前調查客戶資信等。但是目前筑信科技公司的管理模式依然是較為傳統(tǒng)，而且作為一間小型企業(yè)，由于本身的限制和不足，導致其往來賬款內部控制制度還不夠完善，出現(xiàn)一系列的問題，如往來賬款難以收回，往來款管理不善以及往來賬款賬務處理不規(guī)范。
隨著筑信科技公司的發(fā)展、壯大，財務管理這項工作在公司的主導作用日漸顯著，不但要重視收入、成本、利潤等主要的經濟指標，還需要建立并完善往來賬款的內部控制制度并嚴格執(zhí)行，對往來賬款進行風險和信用評估，為筑信科技公司的進一步發(fā)展打下堅實的基礎，作出正確的經營決策。
2.3筑信科技公司往來賬款存在的主要問題。
2.3.1應收款項難以收回（1）應收賬款居高不下。
款余額占應收賬款總額的11.8%，1年以上的占了應收賬款總額的88.2%，筑信科技公司隨著賬齡的增長，逾期的應收賬款比重也呈現(xiàn)逐漸增加的趨勢，通過比較2014年和2015的應收賬款余額，可以發(fā)現(xiàn)，應收賬款賬齡超過2年以上的，2015年明顯比2014年增加。一般來說，一個公司的應收賬款賬齡越大，應收賬款催收的難度也越大，壞賬的可能性也越高，如果未能收回，會給公司造成較大的損失。
表4-1筑信科技公司應收賬款賬齡分析表。
賬齡應收賬款余額（2015年）。
71.959.313.8100比重（%）。
39.212.8100比重（%）。
（2）其他應收款無法及時收回。
其他應收款主要分為兩種情況，第一種是內部情況，包括企業(yè)預付給員工的備用金，為員工墊付的各種水電費、醫(yī)藥費、房租費等；第二種是外部情況，包括企業(yè)應收的各種賠款、罰款，應收出租包裝物的租金和存出保證金等。
對于筑信科技公司內部的各種欠款，主要體現(xiàn)為部分員工的代扣社保費，有些員工離職了，但是仍有未扣回的金額，到了月底未及時轉入管理費用。還有就是員工借款出差，待到出差回來，無法取得相關發(fā)票等憑證，因而導致其他應收款無法及時收回。
2.3.2往來賬款賬務處理不規(guī)范。
賬戶上；同一客戶的應收、預收不分業(yè)務就隨意對沖后以余額記賬，把無法查清的應收、應付款的余額相對沖；有些與正常經營業(yè)務無關的款項計入應付或應收款；公司的財務人員在會計憑證的摘要欄僅注明“清賬”兩個字，有時沒有摘要，這樣是人為地造成了相關往來賬目的混亂。
其次，還發(fā)現(xiàn)筑信科技公司的賬務處理存在這些情況：（1）預付賬款是指企業(yè)按照購貨合同的規(guī)定，預先以貨幣資金或貨幣等價物支付供應單位的款項，但是筑信科技公司經常發(fā)生預付賬款與發(fā)票不符，有部分發(fā)票金額小于預付賬款；或者對于公司本不需付的款項，如將已經銷售過的商品不確認為主營業(yè)務收入，而是作為預付賬款，日后再作相關的會計分錄調整，視同退款。（2）部分業(yè)務由于沒有取得完整的原始憑證形成掛賬。例如：筑信科技公司在購買一系列的商品后，未有核對相關的采購訂單或合同、供應商開具的相關發(fā)票，導致應付賬款未能及時進行賬務處理。
另外，應收應付賬款作為往來賬款的主要內容，但由于應收應付賬戶比較龐雜，財務人員在賬務處理中不免出差錯。例如：（1）對于應收賬款的賬務處理，財務人員也沒確立崗位職責和細心整理，未能及時發(fā)現(xiàn)核算管理上的差錯以及了解到相關的應收賬款詳情，造成了責任主體不明確，相關的應收賬款合同、審批手續(xù)等資料的散落和遺失等，使筑信科技公司已經發(fā)生的應收賬款應該要按時收回的未能按時收回，要全部收回的也只能收回部分，以及要通過法律手段收回的卻因為資料不齊全而不能收回，最終給筑信科技公司資產造成一定的損失。（2）在應付賬款中，筑信科技公司與供應商之間合作多年，對發(fā)生的逾期還款能理解、許可，但是公司在付款時間的確定上存在不足，相關的財務操作人員也沒有積極有效付款，導致經常錯過付款期并且長期掛賬，長遠來說，這樣可能會造成公司自身的信用受損，失去可靠的供應商，使公司不能得到一定的信用優(yōu)惠和優(yōu)質的材料供應，也會增加公司的采購成本，制約公司的可持續(xù)發(fā)展。
往來賬款的賬務處理不規(guī)范直接影響到筑信科技公司往來賬款的管理，這樣公司無法按照業(yè)務性質分類，也無法有針對性地采取措施，導致對于壞賬的清理和處理也沒辦法順利進行，影響了公司的資金效率。
3筑信科技公司往來賬款存在問題的原因分析。
3.1應收款項不定期清理、對賬。
筑信科技公司近些年來隨著業(yè)務量的增加，缺乏對往來款的管理，財務人員對往來賬所存在的風險缺乏清醒的認識，對客戶的信用資料搜集得不全面，缺乏時效性，不能準確評估客戶的償還能力，而且相關賬款沒有專人管理，加之獎勵機制不完善，員工缺乏工作積極性，認為這是公司的事，與自己無關，比較懶惰，沒有主動積極去催收，并且由于公司的職責分工不明確，許多時候也是“新人不理舊賬”，不愿意處理舊賬，對于往來賬款缺乏定時主動清理和及時催收的意識，長期積累，導致往來款理不清并且掛賬多。而且由于筑信科技公司是小型公司，工作氛圍比較輕松，沒有太多條條框框的工作規(guī)定，所以管理松懈，沒有及時規(guī)范管理內容，未能定期進行內部標準的檢查，沒有合理的考核制度，進而也會給公司造成資金缺口的問題。例如由于對往來賬款的管理比較松懈，沒有做到定期與客戶核對賬目，對應付賬款的貸方企業(yè)能拖就拖，沒有積極清理，長此以往導致往來賬款賬目不清，也給今后的催款、清理帶來不便。而公司由于對往來客戶有頻繁生意交往，有生意基礎但是忽略了資金回收時間問題，隨著應收賬款的賬齡增加，中間導致壞賬的產生，產生往來賬款的消極處理。而財務人員也在管理松懈的情況下未及時對往來賬款進行清查、對賬，進而導致往來賬款難以收回，在很大程度上阻礙了企業(yè)的進一步發(fā)展，影響企業(yè)的正常經營活動。
3.2職務分工不明確。
筑信科技公司的財務部對于往來賬款沒有設置專人專管，如：往來賬的核對該由a負責，往來賬的催收可能由a或b、c來負責，崗位職責不明，分工不明確，經常發(fā)生崗位交叉，沒有明確到哪一部分該由誰來負責，導致業(yè)務交接處理沒做到位，如前一位剛對賬完，沒主動去催收，也未與后來接任的相關財務人員交接催收，如此反復，不但沒有連續(xù)性，交接手續(xù)不健全，并且沒有形成合法、完整有效的對賬憑據，也可能導致相關資料流失，最后壞賬也不斷增多。而且應收應付款項涉及環(huán)節(jié)多、人員也比較廣，在沒專人專管的情況下，加上獎懲機制不完善，導致財務人員沒有清理往來賬款的積極性。
3.3忽視信用管理。
筑信科技公司在經營過程中，為了占領市場的份額，采取賒銷方式時，急于與對方成交，雖然銷售額會有所增長，但沒考慮到賒銷可能給公司造成的后果，因為公司缺乏信用觀念，盲目地賒銷，導致公司應收賬款未能及時收回的同時。并且筑信科技公司過度依賴與往來客戶的生意基礎，忽視了對客戶的資信調查以及未能預估客戶的還債能力，對客戶的信息資料沒有全面的了解，沒有完整的客戶檔案資料，最終未能及時對應收賬款風險有正確評估，造成往來賬款風險逐漸變大，往來賬款占用的時間越長，壞賬的機率也就越高，當壞賬金額越大時，對企業(yè)資金的占用也就越大，影響了資金的周轉，給企業(yè)造成潛在的損失。另外各部門之間在信用管理上缺少協(xié)調和溝通，導致對客戶之間信息的傳遞沒有完整性，在對客戶進行賒銷時，僅憑主觀的決策，導致信用缺乏客觀性。
3.4未按業(yè)務性質掛賬。
筑信科技公司在實際會計核算中，內部會計基礎工作不規(guī)范，對會計核算體系中往來賬的管理與核算重視不夠，而且公司的財務部未能及時與業(yè)務部進行賬務核對，導致會計記錄與業(yè)務銷售不一致，未能及時反映問題。還有就是有些財務人員是老會計，雖說經驗老道，但是有些會計核算還是仍舊未改變，沒采用最新會計法的相關財經法規(guī)法則；有些是工作經驗不豐富的新手會計，業(yè)務能力和職業(yè)道德教育水平有待提高，對會計核算一般原則的認識不夠深，不夠嚴謹，所以在賬務處理上仍有許多不規(guī)范，沒能做到按業(yè)務性質掛賬。
4筑信科技公司解決往來賬款問題的對策。
針對上述問題，本文探討運用風險評估與內部控制的方法來解決，其基本思路是，在現(xiàn)代財務管理工作中，不僅要求事前預算，還要求事中控制與事后監(jiān)督，所以我們運用風險評估與內部控制的方法，圍繞往來賬款難以收回、往來款管理不善、往來賬款賬務處理不規(guī)范等進行分析，將此方法運用到公司往來賬款處理上，建立完善的往來賬款內部控制制度并嚴格執(zhí)行，并對往來賬款進行風險評估，及時掌握往來賬款風險。
4.1建立定期對賬制度。
在企業(yè)往來款項管理中，普遍存在的長期掛賬，是難以清理的“通病”問題，并且金額越來越大，賬齡越來越大。企業(yè)必須建立往來款定期對賬制度，若核對金額不一致，要及時查明原因，并規(guī)范處理。同時有依據、有目標地制定清理計劃，明確劃分責任，逐筆逐項地落實到個人，加強催款力度。[8]筑信科技公司應當建立與客戶定期對賬制度，不但能準確核算往來賬款，并且能使公司的債權和債務得到有效的保障。
筑信科技公司建立定期對賬制度具體做法如下：（1）首先確定對賬的形式。往來賬款的對賬形式比較多，可通過電話核對、電子郵件、傳真、信函等方式，筑信科技公司可與客戶協(xié)商好對賬形式，這樣對賬形式確定下來后，能有效地減少對賬時間，提高雙方的工作效益。（2）其次確定固定的對賬時間。對于往來單位的往來賬都要定期核對，才能保證賬目余額的一致性，最好每月可以至少全面核對一次，每年安排有一次的非業(yè)務人員參與到公司的對賬中，這樣可以及時發(fā)現(xiàn)公司往來賬款中所存在的問題。（3）在與客戶對賬時，可要求對方提供對賬單，這樣方便客戶沒有按時付款或者在付款金額與發(fā)票金額相差較大時的情況下進行對賬，若出現(xiàn)和對方客戶核對不一致時，要及時地去查明原因，按照相關的賬務規(guī)范進行處理。
用違約等，而隨著往來賬款掛賬時間越長，清理的難度也越來越大，因此筑信科技公司要在做好當年度往來款及時清理的情況下，積極地清理長期掛賬的往來賬款，必要時，可以成立相關的往來賬項的清理小組。（4）涉及應付賬款時，要制定相關的應付賬款清理計劃；對于確認過無法支付的應付賬款，本公司也要積極去處理，可報備相關的上級領導后，作營業(yè)外收入處理。
4.3明確崗位職責，健全崗位設置。
由于筑信科技公司有租賃業(yè)務，因此要讓租賃人員、記賬人員實行崗位相分離，在定期內輪換，設立不相容崗位制度，建立明確的職責分工制度，防止舞弊產生。針對上文中提到的往來賬款相關崗位交叉，沒有明確崗位職責，交接不銜接等情況，筑信科技公司要加強對各崗位責任的確定，重視公司內部信息的加強溝通，在相關部門間建立債權催收和債務付款工作機制，往來債權要有“誰經辦，誰負責催收”，往來債務則要有“誰經辦，誰負責申請付款”的原則。若公司部門由人員要換崗時，要積極完成交接，避免交接信息的不銜接和不完整。如當有一筆應收賬款沒有收回時，經辦人員要離崗時，必須先將應收賬款的詳情詳細列明，交接清楚后才能后離崗，這樣不但可以避免賬目混亂，而且能提高工作效率。
4.4事前調查客戶資信，加強信用管理。
策。其次，筑信科技公司在熟知客戶的信用基礎上，還可以通過分析客戶的財務報表的真實性，來了解客戶的償還能力、現(xiàn)金流周轉能力等，最終作出相關的賒銷決策或者要求其提供擔保。另外，企業(yè)在對客戶信用及生產經營情況調查基礎上，確定其信用額度，超額度是不預賒賬。涉及應收賬款時，可積極對賒銷客戶信用進行調查，按月考核，避免催收無效的應收賬款產生。涉及預付賬款時，要積極進行信用調查，以防止客戶多付或者產生不必要的款項，對于大額或者長期的預付款項，要定期進行追蹤核查，發(fā)現(xiàn)有疑問時，要積極及時采取措施。經過長期的合作，可對客戶的應收賬款進行賬齡分析，及時了解客戶的往來賬款情況，這樣財務人員也可及時看到客戶的逾期款，方便進行清理催收。
筑信科技公司因為有比較多的購銷業(yè)務，所以筑信科技公司要統(tǒng)一思想，按真實業(yè)務內容規(guī)范往來賬款科目，確保會計核算信息的真實、完整，有效，把好會計核算關。在債權和債務上，購銷雙方要同時確認和同步核算，核算時要仔細、規(guī)范，要以具體單位作為明細項進行二級科目核算，要一筆業(yè)務記一筆賬，不能多個業(yè)務合并記成一筆賬，更不能有應收、應付科目相對沖；當有差異產生時，要及時找出差異進行相關處理。在核算時應針對不同的業(yè)務發(fā)生設置不同的會計核算科目，如：因采購導致的往來賬，設置應付賬款和預付賬款來核算，因銷售而產生的往來賬，設置預收賬款和應收賬款來核算，暫收暫付類的往來賬，應設置其他應付款來核算，在會計賬務處理核算時，對于銷售類別加以分類核算，按照價格、數量、品名核算。如有打折或報廢處理等情況的，要按照審批權限的設置執(zhí)行，如銷售負責人和分管領導的審批手續(xù)。從根本上說，財務人員的業(yè)務能力是企業(yè)順利發(fā)展的基礎，公司可以在平時工作中通過舉辦培訓班的形式對財務人員進行定期培訓和考核，積極開展相關的財務知識講座，讓員工受到良好的培訓，加深員工對會計核算一般原則的認識，能嚴格遵守會計核算原則，克服員工在崗位的隨意性，并且提高員工的業(yè)務能力。另外筑信科技公司可利用一些福利刺激員工的學習積極性，如派遣有能力的員工出國進行對外交流學習，并通過激勵制度，調動員工的工作積極性，以此提高往來賬款核算和管理水平。在此基礎上，員工也要不斷完善自我，充分利用業(yè)余時間學習先進技術，提高自身的核算能力。
5結束語。
對于一個公司來說，加強往來賬款的管理，能有效地防止虛盈或潛虧，提高資金的有效利用率，也能真實地反映出企業(yè)的經營成果，并且能維護正常的結算秩序，保證資金安全和良性循環(huán)。因此，一個公司要加強重視往來賬款的管理，不斷優(yōu)化內部控制環(huán)境，建立完善的內部控制制度和監(jiān)督體系，才能促進公司健康穩(wěn)步發(fā)展，力爭把往來款的風險降至最低，實現(xiàn)公司價值最大化。在當今時代，筑信科技公司只有運用風險評估與內部控制的方法，積極地運用到公司中去，解決當前存在的往來賬款不定期對賬、清理，往來賬款處理不規(guī)范等問題，才能為公司的進一步發(fā)展打下堅實的基礎，提高企業(yè)的競爭力，促進公司的進一步發(fā)展。
本文通過對筑信科技公司往來賬款存在的問題及原因分析，從風險評估與內部控制的角度出發(fā)，對筑信科技公司提出了建立定期對賬制度、制定往來賬項清理計劃、明確崗位職責喝健全崗位設置、事前調查客戶資信，加強信用管理、加強往來賬款核算工作，促進往來款管理工作規(guī)范化的相關對策。希望本文提出的對策鞥幫助筑信科技公司完善其往來賬款所存在的問題，促進其公司穩(wěn)定健康發(fā)展。
由于時間和個人閱歷上的限制，關于筑信科技公司往來賬款存在的問題及對策研究，采用風險評估與內部控制方法，在實際運用上還有待進一步研究，如有不到之處也歡迎指出。
參考文獻:[1]joantaccountsustainability[j].financialmanagersjournal，2013(12):17-22.[2]stanleyb,tionsoffinancialmanagement[m].foundationsoffinancialmanagement,newyork，2013:31-38.[3]郝永紅.企業(yè)往來賬款的管理現(xiàn)狀分析及措施研究[j].現(xiàn)代經濟信息，2012(8):36.[4]張乃麗.加強企業(yè)往來款管理努力降低企業(yè)經營風險[j].中國總會計師，2013(11):118-119.[5]周昌生.企業(yè)往來款項管理探討[j].新會計，2014(7):16-17.[6]武曉東.企業(yè)財務管理中往來賬項的重要性分析[j].中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，2015(3):148.[7]徐劍鋒.企業(yè)往來賬款財務管理“三步法”[n].中國會計報，2015-9-20(9).[8]張燕春.淺談企業(yè)往來款管理中幾點實用措施[j].現(xiàn)代商業(yè)，2013(3):120.[9]楊惠.當前企業(yè)往來賬款管理存在問題及改進對策[j].行政事業(yè)資產與財務，2014(9):158.[10]林莉.加強企業(yè)往來賬款的內部控制研究[j].時代金融，2013(8):83.
賬款回收工作總結篇十二
為了進一步規(guī)范銷售，減少經營風險，保證公司的財產安全，最大限度在減少呆賬、壞賬，對銷售分公司應收賬款的管理作出如下的規(guī)定：
1.1公司的產品銷售規(guī)定是：“現(xiàn)款現(xiàn)貨、款到發(fā)貨”的原則，所以原則上銷售分公司月末不允許有應收貨款余額。
1.2各銷售分公司原則上不允許賒銷，對確需賒銷的，應先向股份公司財務部提出書面報告，報告中必須要說明出現(xiàn)應收賬款單位的資信狀況（包括其經營資格、資信狀況及經營能力等）并有分公司總經理、財務經理簽署意見，報告經股份公司財務部、銷售總監(jiān)、總經理審批，且該應收賬款的期限不能超過一個月。對應收賬款超過一個月的單位，分公司必須及時書面報告股份公司財務部并采取措施，并指定專人負責解決。
1.3有應收賬款的分公司財務經理每月應編報“應收賬款賬齡分析明細表”對分公司的對外應收賬款作詳細的分析，不得只報余額不作賬齡分析。每月末都必須與經銷商對賬，并獲得經銷假商簽字、蓋章的確認書。
1.4銷售分公司不得以“應收賬款”來調節(jié)銷售額，任何虛增虛減“應收賬款”發(fā)生額、人為提高或降低銷售業(yè)績的做法，均屬做假賬的違規(guī)行為，一經查出將按違反財經紀律從嚴處理分公司總經理和財務經理，分公司必須要加強對應收賬款的管理，堅決杜絕呆、壞賬的發(fā)生，特別是分公司財務經理，絕不能做假賬，否則，股份公司將追究當事人的經濟責任，直至免職。
2、內部往來管理。
內部往來科目核算分公司與股份公司貨款、費用等經濟業(yè)務往來的結算，各銷售分公司之間不能有任何往來掛賬。
2.1、本科目按單位設置明細科目:。
2.1.1當收到大連分公司開具的稅票時,按稅票上的價款借記“庫存商品”，按稅票上的稅額借記“應交稅金--應交增值稅（進項稅額）”，按稅票總額貸記“內部往來”。當分公司把貨款劃回股份公司總部時，借記“內部往來”，貸記“銀行存款—貨款戶”。
2.1.2股份公司撥付給各銷售分公司費用時，分公司借記“銀行存款—費用戶”，貸記本科目。
2.2、為了保證股份公司與大連分公司、各銷售分公司的往來賬項清楚準確，有據可查，所有往來賬項均需使用有編號的一式三聯(lián)的《轉賬通知單》，《轉賬通知單》由經濟業(yè)務發(fā)生的單位填寫，并送交雙方同時入賬。內部往來業(yè)務必須每月核對，根據總公司的對賬單編制一式兩份的《內部往來調節(jié)表》，雙方各執(zhí)一份存檔備查，調節(jié)項目只允許是時間差的調節(jié)，并要及時查明原因給予調整。
賬款回收工作總結篇十三
根據《20xx年度全省預算執(zhí)行審計全覆蓋工作方案》，高密市審計局對高密市20xx年度清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款情況進行了審計，延伸了3個拖欠主體、6個被拖欠單位，抽查了6筆拖欠賬款、涉及拖欠金額萬元?，F(xiàn)將審計情況報告如下：
截至20xx年底，高密市上報拖欠6家民營企業(yè)中小企業(yè)賬款萬元，已償還萬元，清償比例為100%。其中：政府部門及所屬機構拖欠6家民營企業(yè)中小企業(yè)賬款萬元，已償還萬元，清償比例為100%。
20xx年，高密市列入清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作臺賬的部門單位共3個，分別是高密市交通運輸局、柏城鎮(zhèn)政府、夏莊鎮(zhèn)政府，其中柏城鎮(zhèn)政府、夏莊鎮(zhèn)政府拖欠賬款為投訴案件。3個部門單位共拖欠6家中小企業(yè)賬款，總額萬元，至20xx年9月5日已全部清償完畢，無剩余欠款。
20xx年，高密市清欠專班收到投訴線索6條，其中經核查屬實的6條，涉及欠款金額萬元。其中有2條投訴列入清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作臺賬，涉及欠款金額萬元；其他4條投訴因不屬于清欠范圍，未列入臺賬。