第二節(jié) 股份制改組的資產(chǎn)評(píng)估及產(chǎn)權(quán)界定
一、資產(chǎn)評(píng)估的意義和范圍
（一） 資產(chǎn)評(píng)估的含義
（二） 資產(chǎn)評(píng)估的范圍
二、資產(chǎn)評(píng)估的程序
（一） 申請(qǐng)立項(xiàng)
（二） 資產(chǎn)清查
（三） 評(píng)定估算
（四） 驗(yàn)證確認(rèn)
三、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告
（一） 評(píng)估報(bào)告的正文
（二） 評(píng)估報(bào)告的附件
（三） 關(guān)于資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū)的規(guī)定
四、資產(chǎn)評(píng)估的基本方法
（一） 收益現(xiàn)值法
（二） 重置成本法
（三） 現(xiàn)行市價(jià)法
（四） 清算價(jià)格法
五、境外募股公司的資產(chǎn)評(píng)估
（一） 評(píng)估對(duì)象
（二） 評(píng)估機(jī)構(gòu)
（三） 評(píng)估結(jié)果的協(xié)調(diào)
六、產(chǎn)權(quán)界定及其他
（一） 國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的界定及折股
（二） 土地使用權(quán)的處置
（三） 非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的處置
（四） 無(wú)形資產(chǎn)的處置
第三節(jié) 股份制改組的會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)
一、會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)過(guò)程
（一） 計(jì)劃階段
（二） 實(shí)施審計(jì)階段
（三） 審計(jì)完成階段
二、審計(jì)報(bào)告
（一） 審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容
（二） 審計(jì)意見(jiàn)的類(lèi)型
三、盈利預(yù)測(cè)審核
（一） 盈利預(yù)測(cè)概述
（二） 注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)盈利預(yù)測(cè)的審核
四、境外募股的公司會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)
第四節(jié) 股份制改組的法律審查
一、 企業(yè)申請(qǐng)進(jìn)行股份制改組的可行性和合法性
二、股份有限公司發(fā)起人資格及發(fā)起協(xié)議的合法性
三、發(fā)起人投資行為的合法性、資產(chǎn)狀況的合法性
四、無(wú)形資產(chǎn)權(quán)利的有效性和處理的合法性
五、原企業(yè)重要業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)等重大變更的合法性和有效性
六、原企業(yè)沒(méi)有履行完結(jié)的重大合同及其他債權(quán)、債務(wù)的合法性及履行前
景
七、尚未完結(jié)的訴訟、仲裁或其他爭(zhēng)議的解決前景及可能帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)后果
八、承銷(xiāo)協(xié)議的合法性和完整性
九、其他應(yīng)當(dāng)審查的事項(xiàng)
第三章 股票的發(fā)行與承銷(xiāo)
第一節(jié) 股票發(fā)行的目的和條件
一、股票發(fā)行的目的
（一） 募集資金、滿(mǎn)足企業(yè)發(fā)展需要
（二） 改善財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)
（三） 其他目的
二、股票發(fā)行的條件
（一） 初次發(fā)行的條件
（二） 增發(fā)新股的條件
（三） 配股的條件
第二節(jié) 股票發(fā)行與承銷(xiāo)準(zhǔn)備
一、承銷(xiāo)商資格的取得
（一） 境內(nèi)證券公司申請(qǐng)承銷(xiāo)業(yè)務(wù)資格的條件
（二） 承銷(xiāo)資格的維持
（三） 信譽(yù)主承銷(xiāo)商的評(píng)定
二、證券公司的盡職調(diào)查
（一） 發(fā)行人
（二） 市場(chǎng)
（三） 產(chǎn)業(yè)政策
三、股票發(fā)行與上市輔導(dǎo)
（一） 輔導(dǎo)目的和要求
（二） 輔導(dǎo)時(shí)間
（三） 輔導(dǎo)內(nèi)容
（四） 輔導(dǎo)驗(yàn)收
四、募股文件的準(zhǔn)備
（一）招股（配股、增發(fā)）說(shuō)明書(shū)（意向書(shū)）
（二）招股（配股、增發(fā)）說(shuō)明書(shū)（意向書(shū)）概要
（三）資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告
（四）審計(jì)報(bào)告
（五）盈利預(yù)測(cè)審核函
（六）發(fā)行人法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告
（七）承銷(xiāo)商律師的驗(yàn)證筆錄
（八）輔導(dǎo)報(bào)告
五、我國(guó)股票發(fā)行的審核
（一） 股票發(fā)行的審核制度
（二） 股票發(fā)行的核準(zhǔn)程序
（三） 股票發(fā)行審核委員會(huì)
六、配股（增發(fā)）審核
第三節(jié) 股票發(fā)行與承銷(xiāo)的實(shí)施
一、承銷(xiāo)方式
（一） 包銷(xiāo) 1、全額包銷(xiāo) 2、余額包銷(xiāo)
（二） 代銷(xiāo)
二、承銷(xiāo)協(xié)議和承銷(xiāo)團(tuán)協(xié)議
（一）承銷(xiāo)協(xié)議
（二）承銷(xiāo)團(tuán)協(xié)議
三、發(fā)行方式
（一）網(wǎng)上定價(jià)、競(jìng)價(jià)方式
（二）法人配售方式
（三）其他發(fā)行方式 1、認(rèn)購(gòu)證方式 2、儲(chǔ)蓄存單方式 3、全額預(yù)繳、比例
配售方式
四、股款繳納、股份交收
（一） 股款繳納
（二） 股份交收
五、股東登記與承銷(xiāo)報(bào)告
（一） 股東登記
（二） 承銷(xiāo)報(bào)告
六、股票承銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)及其防范
七、股票承銷(xiāo)業(yè)務(wù)中的禁止行為
（一） 不具備承銷(xiāo)商主體資格
（二） 不正當(dāng)招攬承銷(xiāo)業(yè)務(wù)
（三） 違規(guī)信息披露
（四） 虛假承銷(xiāo)行為
（五） 非法截留承銷(xiāo)股票
（六） 以不正當(dāng)手段誘使他人認(rèn)購(gòu)股票
（七） 其他禁止行為
第四節(jié) 股票發(fā)行價(jià)格與發(fā)行費(fèi)用
一、股票發(fā)行價(jià)格的種類(lèi)
（一） 面值發(fā)行
（二） 溢價(jià)發(fā)行
二、影響發(fā)行價(jià)格的因素
（一） 凈資產(chǎn)
（二） 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)
（三） 發(fā)展?jié)摿?BR> （四） 發(fā)行數(shù)量
（五） 行業(yè)特點(diǎn)
（六） 股市狀態(tài)
三、 確定發(fā)行價(jià)格的方法
（一）協(xié)商定價(jià)法
（二）市盈率法
（三）競(jìng)價(jià)確定法
（四）凈資產(chǎn)倍率法
（五）現(xiàn)金流量折現(xiàn)法
一、資產(chǎn)評(píng)估的意義和范圍
（一） 資產(chǎn)評(píng)估的含義
（二） 資產(chǎn)評(píng)估的范圍
二、資產(chǎn)評(píng)估的程序
（一） 申請(qǐng)立項(xiàng)
（二） 資產(chǎn)清查
（三） 評(píng)定估算
（四） 驗(yàn)證確認(rèn)
三、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告
（一） 評(píng)估報(bào)告的正文
（二） 評(píng)估報(bào)告的附件
（三） 關(guān)于資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū)的規(guī)定
四、資產(chǎn)評(píng)估的基本方法
（一） 收益現(xiàn)值法
（二） 重置成本法
（三） 現(xiàn)行市價(jià)法
（四） 清算價(jià)格法
五、境外募股公司的資產(chǎn)評(píng)估
（一） 評(píng)估對(duì)象
（二） 評(píng)估機(jī)構(gòu)
（三） 評(píng)估結(jié)果的協(xié)調(diào)
六、產(chǎn)權(quán)界定及其他
（一） 國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的界定及折股
（二） 土地使用權(quán)的處置
（三） 非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的處置
（四） 無(wú)形資產(chǎn)的處置
第三節(jié) 股份制改組的會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)
一、會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)過(guò)程
（一） 計(jì)劃階段
（二） 實(shí)施審計(jì)階段
（三） 審計(jì)完成階段
二、審計(jì)報(bào)告
（一） 審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容
（二） 審計(jì)意見(jiàn)的類(lèi)型
三、盈利預(yù)測(cè)審核
（一） 盈利預(yù)測(cè)概述
（二） 注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)盈利預(yù)測(cè)的審核
四、境外募股的公司會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)
第四節(jié) 股份制改組的法律審查
一、 企業(yè)申請(qǐng)進(jìn)行股份制改組的可行性和合法性
二、股份有限公司發(fā)起人資格及發(fā)起協(xié)議的合法性
三、發(fā)起人投資行為的合法性、資產(chǎn)狀況的合法性
四、無(wú)形資產(chǎn)權(quán)利的有效性和處理的合法性
五、原企業(yè)重要業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)等重大變更的合法性和有效性
六、原企業(yè)沒(méi)有履行完結(jié)的重大合同及其他債權(quán)、債務(wù)的合法性及履行前
景
七、尚未完結(jié)的訴訟、仲裁或其他爭(zhēng)議的解決前景及可能帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)后果
八、承銷(xiāo)協(xié)議的合法性和完整性
九、其他應(yīng)當(dāng)審查的事項(xiàng)
第三章 股票的發(fā)行與承銷(xiāo)
第一節(jié) 股票發(fā)行的目的和條件
一、股票發(fā)行的目的
（一） 募集資金、滿(mǎn)足企業(yè)發(fā)展需要
（二） 改善財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)
（三） 其他目的
二、股票發(fā)行的條件
（一） 初次發(fā)行的條件
（二） 增發(fā)新股的條件
（三） 配股的條件
第二節(jié) 股票發(fā)行與承銷(xiāo)準(zhǔn)備
一、承銷(xiāo)商資格的取得
（一） 境內(nèi)證券公司申請(qǐng)承銷(xiāo)業(yè)務(wù)資格的條件
（二） 承銷(xiāo)資格的維持
（三） 信譽(yù)主承銷(xiāo)商的評(píng)定
二、證券公司的盡職調(diào)查
（一） 發(fā)行人
（二） 市場(chǎng)
（三） 產(chǎn)業(yè)政策
三、股票發(fā)行與上市輔導(dǎo)
（一） 輔導(dǎo)目的和要求
（二） 輔導(dǎo)時(shí)間
（三） 輔導(dǎo)內(nèi)容
（四） 輔導(dǎo)驗(yàn)收
四、募股文件的準(zhǔn)備
（一）招股（配股、增發(fā)）說(shuō)明書(shū)（意向書(shū)）
（二）招股（配股、增發(fā)）說(shuō)明書(shū)（意向書(shū)）概要
（三）資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告
（四）審計(jì)報(bào)告
（五）盈利預(yù)測(cè)審核函
（六）發(fā)行人法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告
（七）承銷(xiāo)商律師的驗(yàn)證筆錄
（八）輔導(dǎo)報(bào)告
五、我國(guó)股票發(fā)行的審核
（一） 股票發(fā)行的審核制度
（二） 股票發(fā)行的核準(zhǔn)程序
（三） 股票發(fā)行審核委員會(huì)
六、配股（增發(fā)）審核
第三節(jié) 股票發(fā)行與承銷(xiāo)的實(shí)施
一、承銷(xiāo)方式
（一） 包銷(xiāo) 1、全額包銷(xiāo) 2、余額包銷(xiāo)
（二） 代銷(xiāo)
二、承銷(xiāo)協(xié)議和承銷(xiāo)團(tuán)協(xié)議
（一）承銷(xiāo)協(xié)議
（二）承銷(xiāo)團(tuán)協(xié)議
三、發(fā)行方式
（一）網(wǎng)上定價(jià)、競(jìng)價(jià)方式
（二）法人配售方式
（三）其他發(fā)行方式 1、認(rèn)購(gòu)證方式 2、儲(chǔ)蓄存單方式 3、全額預(yù)繳、比例
配售方式
四、股款繳納、股份交收
（一） 股款繳納
（二） 股份交收
五、股東登記與承銷(xiāo)報(bào)告
（一） 股東登記
（二） 承銷(xiāo)報(bào)告
六、股票承銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)及其防范
七、股票承銷(xiāo)業(yè)務(wù)中的禁止行為
（一） 不具備承銷(xiāo)商主體資格
（二） 不正當(dāng)招攬承銷(xiāo)業(yè)務(wù)
（三） 違規(guī)信息披露
（四） 虛假承銷(xiāo)行為
（五） 非法截留承銷(xiāo)股票
（六） 以不正當(dāng)手段誘使他人認(rèn)購(gòu)股票
（七） 其他禁止行為
第四節(jié) 股票發(fā)行價(jià)格與發(fā)行費(fèi)用
一、股票發(fā)行價(jià)格的種類(lèi)
（一） 面值發(fā)行
（二） 溢價(jià)發(fā)行
二、影響發(fā)行價(jià)格的因素
（一） 凈資產(chǎn)
（二） 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)
（三） 發(fā)展?jié)摿?BR> （四） 發(fā)行數(shù)量
（五） 行業(yè)特點(diǎn)
（六） 股市狀態(tài)
三、 確定發(fā)行價(jià)格的方法
（一）協(xié)商定價(jià)法
（二）市盈率法
（三）競(jìng)價(jià)確定法
（四）凈資產(chǎn)倍率法
（五）現(xiàn)金流量折現(xiàn)法