客戶(hù)對(duì)銀行的義務(wù)：
①還本付息的義務(wù)。②誠(chéng)信的義務(wù)。③謹(jǐn)慎的義務(wù)。
人民幣是1948年12月1日人行成立當(dāng)天發(fā)行的。人民幣的發(fā)行原則是：1、經(jīng)濟(jì)發(fā)行的原則2、計(jì)劃發(fā)行的原則3、集中發(fā)行的原則。兌換殘缺人民幣的標(biāo)準(zhǔn)分三類(lèi)：1、不殘缺不超過(guò)1/5的全額兌換，2殘缺1/5以上至1/2的半數(shù)兌換。3、超過(guò)1/2的不予兌換。
外匯管理?xiàng)l件》規(guī)定的外匯形式：①外國(guó)貨幣包括紙幣、鑄幣。②外幣支付憑證，包括票據(jù)、銀行存款憑證、郵政憑證等。③外幣有價(jià)證券，包括政府債券、公司債券、股票等。④特別提款權(quán)、歐洲貨幣單位。⑤其他外匯資產(chǎn)。
現(xiàn)在國(guó)際金融界的自由外匯有：美元、德國(guó)馬克、日元、法國(guó)法郎、英鎊。當(dāng)自由外匯兌換人民幣時(shí)，要經(jīng)過(guò)外匯管理部門(mén)的批準(zhǔn)。自由外匯在國(guó)際市場(chǎng)上的作用：價(jià)值尺度、支付手段、信用手段和儲(chǔ)備手段。自由外匯在外匯管制國(guó)際的作用：國(guó)際支付手段、信用手段和國(guó)際儲(chǔ)備手段。對(duì)我國(guó)來(lái)說(shuō)外匯的作用主要是國(guó)際貿(mào)易中草藥支付手段和儲(chǔ)備手段。外匯的來(lái)源只有依靠出口商品換取。我國(guó)自96年才按用途不同分別管理外匯。96年12月1日實(shí)現(xiàn)人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換。又于97年1月14日將“國(guó)家對(duì)經(jīng)常性國(guó)際支付和轉(zhuǎn)移不予限制”寫(xiě)進(jìn)總則。
外匯管理的原則和意義
管理原則：（一）外匯管理目的是：保持國(guó)際收支平衡，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。（二）國(guó)家實(shí)行國(guó)際收支申報(bào)制度，凡有國(guó)際收支活動(dòng)的單位和個(gè)人。必須進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。（三）我國(guó)境內(nèi)禁止外幣流通，不得以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算。（四）獎(jiǎng)勵(lì)檢舉、揭發(fā)違反外匯管理的行為和活動(dòng)，并為檢舉揭發(fā)人保密。管制意義：（一）維護(hù)本國(guó)貨幣的匯價(jià)。（二）減少?lài)?guó)際收支逆差。（三）保持國(guó)際收支平穩(wěn)。（四）保證本國(guó)經(jīng)濟(jì)獨(dú)立自主發(fā)展。消積影響：（一）限制市場(chǎng)自由作用的充分發(fā)揮。（二）不利于生產(chǎn)的國(guó)際化。（三）阻礙國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展，加重各國(guó)之間的矛盾。
我國(guó)外匯管理的職能部門(mén)是國(guó)家外匯管理局及其分局，79年時(shí)它與中國(guó)銀行合署辦公，88年后劃為國(guó)務(wù)院直屬局，業(yè)務(wù)上由人行代管。
《外匯管理?xiàng)l例》中對(duì)境內(nèi)經(jīng)常項(xiàng)目的外匯管理規(guī)定：
1、境內(nèi)機(jī)構(gòu)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入必須調(diào)回境內(nèi)，不得違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定將外匯擅自存放在境外。
2、境內(nèi)機(jī)構(gòu)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院關(guān)于結(jié)匯、售匯及付匯管理的規(guī)定賣(mài)給外匯指定銀行，或者經(jīng)批準(zhǔn)在外匯指定銀行開(kāi)立外匯帳戶(hù)。
3、境內(nèi)機(jī)構(gòu)的經(jīng)常項(xiàng)目用匯，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院關(guān)于結(jié)匯、售匯及付匯管理的規(guī)定，持有效憑證和商業(yè)單據(jù)向外匯指定銀行購(gòu)匯支付。
《外匯管理?xiàng)l例》中對(duì)個(gè)人外匯的管理規(guī)定
①個(gè)人指中國(guó)公民和在我國(guó)境內(nèi)居住滿一年的外國(guó)人。個(gè)人可以持有外匯，也可存入銀行或賣(mài)給指定銀行，《商業(yè)銀行法》對(duì)“存款人的保護(hù)”內(nèi)容都適用于個(gè)人外匯存款。②個(gè)人因私出境用匯，可以在規(guī)定的限額內(nèi)向銀行購(gòu)買(mǎi)外匯；超過(guò)規(guī)定限額的，必須經(jīng)外匯管理局批準(zhǔn)才準(zhǔn)購(gòu)匯。個(gè)人攜帶外匯進(jìn)出國(guó)境時(shí)，應(yīng)向海關(guān)申報(bào)；攜帶外匯出境超過(guò)規(guī)定限額的，應(yīng)向海關(guān)出示有效憑證，海關(guān)驗(yàn)證放行。進(jìn)入國(guó)境攜帶外匯的數(shù)額不受限制，但應(yīng)向海關(guān)申報(bào)。③個(gè)人移居境外后，其境內(nèi)資產(chǎn)產(chǎn)生的收益，可以持規(guī)定的證明材料和有效憑證向外匯指定銀行購(gòu)匯匯出或攜帶出境。
《外匯管理?xiàng)l例》中對(duì)資本項(xiàng)目外匯的管理規(guī)定：
“資本項(xiàng)目”是指國(guó)際收支中因資本輸出和輸入而產(chǎn)生的資產(chǎn)與負(fù)債的增減項(xiàng)目，包括直接投資、各類(lèi)貸款、證券投資等。1、境內(nèi)機(jī)構(gòu)的資本項(xiàng)目外匯收入，除國(guó)務(wù)院另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)調(diào)回境內(nèi)。并應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定在外匯指定銀行開(kāi)立外匯帳戶(hù)；賣(mài)給外匯指定銀行的，須經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。
2、 境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外投資，在向?qū)徟鞴懿块T(mén)申請(qǐng)前，由外匯管理機(jī)關(guān)審查其外匯資金來(lái)源；經(jīng)批準(zhǔn)后，按照國(guó)務(wù)院關(guān)于境外投資外匯管理的規(guī)定辦理有關(guān)資金匯出手續(xù)。3、境內(nèi)機(jī)構(gòu)從境外借款，應(yīng)由國(guó)務(wù)院確定的政府部門(mén)、國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)批準(zhǔn)。4、 外商投資企業(yè)借用國(guó)外貸款，應(yīng)當(dāng)報(bào)外匯管理機(jī)關(guān)備案。
5、金融機(jī)構(gòu)在境外發(fā)行外幣債券，須經(jīng)國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)批準(zhǔn)，并按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理。
6、提供對(duì)外擔(dān)保，只能由符合國(guó)家規(guī)定條件的金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)辦理，并須經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。7、依法終止的外商投資企業(yè)，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清算、納稅后，屬于外方投資者所有的人民幣，可以向外匯指定銀行購(gòu)匯匯出或者攜帶出境；屬于中方投資者所有的外匯，應(yīng)當(dāng)全部賣(mài)給外匯指定銀行。未經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)。經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)不得超出批準(zhǔn)的范圍。外匯指定銀行辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)所需的人民幣資金，應(yīng)當(dāng)使用自有資金。金融機(jī)構(gòu)終止經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。金融機(jī)構(gòu)經(jīng)批準(zhǔn)終止經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行外匯債權(quán)、債務(wù)的清算，并繳銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證。
有下列非法套匯行為之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，強(qiáng)制收兌，并處非法套匯金額30%以上3倍以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：（一）違反國(guó)家規(guī)定，以人民幣支付或者以實(shí)物償付應(yīng)當(dāng)以外匯支付的進(jìn)口貨款或者其他類(lèi)似支出的；（二）以人民幣為他人支付在境內(nèi)的費(fèi)用，由對(duì)方付給外匯的；（三）未經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，境外投資者以人民幣或者境內(nèi)所購(gòu)物資在境內(nèi)進(jìn)行投資的；（四）以虛假或者無(wú)效的憑證、合同、單據(jù)等向外匯指定銀行騙購(gòu)?fù)鈪R的；（五）非法套匯的其他行為。
逃匯行為
（1）未經(jīng)外匯管理部門(mén)批準(zhǔn)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)將吸入的外匯私自保存、使用、存放境外的，違反《對(duì)僑資企業(yè)、中外企業(yè)、中個(gè)合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)外匯管理實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，將收入的外匯存放境外的。（2）境內(nèi)機(jī)構(gòu)、僑資企業(yè)、外資企業(yè)、中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)以低保出口貨價(jià)、傭金等手段少報(bào)外匯收入，或者以高報(bào)進(jìn)口貨價(jià)、費(fèi)用、傭金等手段多報(bào)外匯支出，將隱匿的外匯私自保存或存放境外的。（3）駐外機(jī)構(gòu)及在境外設(shè)立的中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的中方，不按國(guó)家規(guī)定將應(yīng)調(diào)回的利潤(rùn)留在當(dāng)?shù)貭I(yíng)運(yùn)或者移作他用的。（4）除經(jīng)外匯管理部門(mén)批準(zhǔn)外，派駐外國(guó)或港澳等地區(qū)的代表團(tuán)、工作組及其人員不按該項(xiàng)計(jì)劃使用外匯，將出國(guó)經(jīng)費(fèi)或者從事各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)所得外匯存放境外或者移作他用的。
外匯擔(dān)保指我國(guó)境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)國(guó)外其他機(jī)構(gòu)借入外債或發(fā)行外匯債券等向外國(guó)債權(quán)人提供的擔(dān)保。我國(guó)外匯擔(dān)保合同：借款擔(dān)保、投標(biāo)擔(dān)保、履約擔(dān)保。外匯擔(dān)保人的法律地位取決于所在國(guó)的法律。
我國(guó)有資格對(duì)外擔(dān)保的單位有三類(lèi)：1、我國(guó)銀行及其信托咨詢(xún)公司2、全國(guó)性和地方性的信托投資公司3、外國(guó)銀行和金融公司設(shè)在我國(guó)的分行或子公司。目前只有兩類(lèi)機(jī)構(gòu)有資格對(duì)外擔(dān)保，一是法定經(jīng)營(yíng)外匯擔(dān)保業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，它們提供外匯擔(dān)?？傤~和其對(duì)外債務(wù)總額累計(jì)不得超過(guò)其自有外匯資金的20倍；另一類(lèi)是有外匯收入來(lái)源的非金融性質(zhì)的企業(yè)法人。其提供的擔(dān)?？傤~不超過(guò)其自有的外匯資金。擔(dān)保機(jī)構(gòu)不得對(duì)企業(yè)注冊(cè)資本提供擔(dān)保。
有兩種特殊情況：1、境內(nèi)機(jī)構(gòu)一般不得為我國(guó)駐外企業(yè)提供擔(dān)保，特殊情況下需經(jīng)國(guó)家外匯管理部門(mén)的批準(zhǔn)2、只有在外國(guó)機(jī)構(gòu)或外資企業(yè)有等值的保匯資產(chǎn)作抵押的條件下，才能為外國(guó)機(jī)構(gòu)或外資企業(yè)提供外匯擔(dān)保。
擔(dān)保人的自我保護(hù)性權(quán)利有：1、擔(dān)保人提供擔(dān)保后，有權(quán)對(duì)債務(wù)人的資金和財(cái)務(wù)情況進(jìn)行監(jiān)督。2、擔(dān)保人有權(quán)向債務(wù)人收取擔(dān)保費(fèi)，還有權(quán)要求未按合同履行義務(wù)的債權(quán)人賠償相應(yīng)的損失。3、在債權(quán)人未按合同履約和在債權(quán)人與債務(wù)人未征得擔(dān)保人同意個(gè)性主合同的情況下，擔(dān)保人均有權(quán)解除擔(dān)保義務(wù)。
國(guó)際外匯市場(chǎng)上主要有即期外匯買(mǎi)賣(mài)和遠(yuǎn)期外匯買(mǎi)賣(mài)兩種方式。后者在國(guó)際貿(mào)易中經(jīng)常被用來(lái)預(yù)防外匯風(fēng)險(xiǎn)。
利率，是一定時(shí)期內(nèi)利息與貸出或存入金額本金的比率。匯率是一個(gè)國(guó)家的貨幣和另一個(gè)國(guó)家貨幣之間兌換的比率。用1個(gè)或100個(gè)外國(guó)貨幣單位折合成若干本國(guó)貨幣叫直接標(biāo)價(jià)法（我國(guó)）用1個(gè)或100個(gè)本國(guó)貨幣單位折合成外國(guó)貨幣來(lái)表示匯率叫間接標(biāo)價(jià)法（英美）。買(mǎi)賣(mài)價(jià)的差額是銀行兌換外匯的手續(xù)費(fèi)。現(xiàn)在各國(guó)貨幣匯價(jià)的高低是看它代表的商品的多少，也就是在本國(guó)市場(chǎng)上的購(gòu)買(mǎi)力的高低。我國(guó)人民幣經(jīng)歷了人民幣儲(chǔ)蓄折實(shí)方法、購(gòu)買(mǎi)力平價(jià)方法、同英鎊聯(lián)系采用固定匯率等方法，現(xiàn)在以“一籃子貨幣”作為參照系。
人民幣制度的主要內(nèi)容：
1、人民幣是我國(guó)合法的流通貨幣，由國(guó)務(wù)院授權(quán)人行發(fā)行2、任何偽造、變?cè)臁⒐室鈿娜嗣駧呕蜇溸\(yùn)偽造、變?cè)斓娜嗣駧诺男袨槎际欠缸镄袨椤?、人行批準(zhǔn)的各級(jí)專(zhuān)業(yè)銀行、綜合性銀行、信用社和其他金融機(jī)構(gòu)是我國(guó)合法的接受存款和儲(chǔ)蓄、提供貨款的機(jī)構(gòu)，其他任何單位均無(wú)權(quán)接受存款與儲(chǔ)蓄，也不能提供貨款。4、我國(guó)銀行和其他金融機(jī)的存貸款利率，統(tǒng)一由人行制定存款上限與貸款的下限，存款的期限、種類(lèi)也由人行統(tǒng)一制定。5、我國(guó)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)的信貸總規(guī)模，由人行統(tǒng)一按信貸計(jì)劃控制，任何銀行與其他金融機(jī)構(gòu)不得超計(jì)劃放貸6、我國(guó)嚴(yán)禁攜帶超過(guò)規(guī)定數(shù)額的人民幣進(jìn)出國(guó)境。7、我國(guó)禁止使用金銀計(jì)價(jià)、流通、私相買(mǎi)賣(mài)，金銀可以個(gè)人收藏或賣(mài)給人行。8、我國(guó)禁止私自買(mǎi)賣(mài)外匯，居民個(gè)人可以收藏外幣或存入中國(guó)銀行或賣(mài)經(jīng)中國(guó)銀行。
人民幣匯價(jià)是通過(guò)每天新華社播發(fā)的人民幣外匯牌價(jià)公布的。目前，我國(guó)每日公布20種外匯人民幣牌價(jià)，其中18種是對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家的。我國(guó)人民幣采用直接標(biāo)價(jià)法，它是以100或1萬(wàn)或10萬(wàn)外幣單位作為標(biāo)準(zhǔn)折算為一定數(shù)量的人民幣，外幣的100、1萬(wàn)或10萬(wàn)單位數(shù)字不變，人民幣的數(shù)額每日調(diào)整報(bào)出新的匯價(jià)。
人民幣匯價(jià)的有四種：銀行買(mǎi)入外匯價(jià)、銀行賣(mài)出外匯價(jià)（它們之間5%的差價(jià)為銀行的收益）、中間價(jià)、銀行買(mǎi)賣(mài)外幣現(xiàn)鈔價(jià)。歐元在12個(gè)國(guó)家流通：比利時(shí)、德國(guó)、希臘、西班牙、法國(guó)、愛(ài)爾蘭、意大利、盧森堡、荷蘭、奧地利、葡萄牙和芬蘭。沒(méi)有英國(guó)、瑞典和今年加入的10個(gè)國(guó)家。
信用卡是銀行向用戶(hù)發(fā)行的一種信用支付工具，它具有轉(zhuǎn)帳結(jié)算、存取現(xiàn)金、消費(fèi)信用、儲(chǔ)蓄和匯兌等功能。按它的使用對(duì)象分單位卡和個(gè)人卡，按信譽(yù)登記分金卡與普通卡，按幣種分人民幣卡與外幣卡，按載體分磁條卡和智能卡（IC卡）。中行發(fā)行長(zhǎng)城卡，工行是牡丹卡，農(nóng)行是金穗卡，建行代理人民幣萬(wàn)事達(dá)卡和人民幣維薩卡。
信用卡管理的內(nèi)容：統(tǒng)一管理、特許制度、銀行內(nèi)設(shè)部門(mén)。單位卡在左下方凸印“DWK”并在它的右邊印制持卡人姓名。
惡意透支是指持卡人以非法占有為目的，超過(guò)規(guī)定限額或規(guī)定期限，并且經(jīng)過(guò)卡銀行催收無(wú)效的透支行為。它是一種犯罪行為。
單位卡持卡人不得憑信用卡在異地和其領(lǐng)卡城市范圍內(nèi)銀行網(wǎng)點(diǎn)及自動(dòng)柜員機(jī)上提取現(xiàn)金。
允許持卡人在本辦法規(guī)定的限額和期限內(nèi)進(jìn)行消費(fèi)用途的透支，透支限額為金卡1萬(wàn)元、普通卡5干元。
信用卡的透支期限最長(zhǎng)為60天。
信用卡透支利息，自簽單日或銀行記帳日起15日內(nèi)按日息萬(wàn)分之五計(jì)算，超過(guò)15日按日息萬(wàn)分之十計(jì)算，超過(guò)30日或透支金額超過(guò)規(guī)定限額的，按日息萬(wàn)分之十五計(jì)算。透支計(jì)息不分段，按最后期限或透支額的利率檔次計(jì)息。
特約規(guī)則：1、不得拒收，特約單位不得以任何理由拒絕受理持卡人合法持有的、簽約銀行發(fā)行的有效信用卡，不得因持卡人使用信用而向其收取附加費(fèi)用。
2、不得支付現(xiàn)金，特約單位不得通過(guò)壓卡、簽單和退貨等方式支付持卡人現(xiàn)金。
3、手續(xù)費(fèi)限制，各商業(yè)銀行應(yīng)按如下標(biāo)準(zhǔn)向特約單位收取信用卡交易手續(xù)費(fèi)：
（一）人民幣信用卡，不得低于交易金額的2％；
（二）境外機(jī)構(gòu)發(fā)行、在中國(guó)境內(nèi)使用的信用卡，不得低于交易金額的4%.
境內(nèi)銀行與境外機(jī)構(gòu)簽訂信用卡代理收單協(xié)議，其利潤(rùn)分配比率按境內(nèi)銀行與境外機(jī)構(gòu)分別 占特約單位所交手續(xù)費(fèi)的37.5％和62.5%執(zhí)行。
凡在中華人民共和國(guó)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本存款帳戶(hù)的單位可申領(lǐng)單位卡。單位卡可申領(lǐng)若干張，持卡人資格由申領(lǐng)單位法定代表人或其委托的代理人書(shū)面指定和注銷(xiāo)。
凡具有完全民事行為能力的公民可申領(lǐng)個(gè)人卡。個(gè)人卡的主卡持卡人可為其配偶及年滿18周歲的親屬申領(lǐng)附屬卡，附屬卡最多不得超過(guò)兩張，附屬卡是獨(dú)立的，但冒領(lǐng)與注銷(xiāo)由主卡持卡人決定。單位卡帳戶(hù)的資金一律從其基本存款帳戶(hù)轉(zhuǎn)帳存入，不得交存現(xiàn)金。不得將其他存款帳戶(hù)和銷(xiāo)貨收入的款項(xiàng)存入單位卡帳戶(hù)。
個(gè)人卡帳戶(hù)的資金只限于其持有的現(xiàn)金存入或以其工資性款項(xiàng)及屬于個(gè)人的其它合法收入轉(zhuǎn)帳存入。嚴(yán)禁將單位的款項(xiàng)轉(zhuǎn)帳存入個(gè)人卡帳戶(hù)。
信用卡僅限于合法持卡人本人使用，持卡人不得出租或轉(zhuǎn)借信用卡及其帳戶(hù)。
持卡人還清透支本息后，屬于下列情況之一的可以辦理銷(xiāo)戶(hù)：
（一）信用卡有期滿45天后，持卡人不更換新卡的；
（二）信用卡掛失滿45天后，沒(méi)有附屬卡又不更換新卡的；
（三）信譽(yù)不佳，被列入止付名單，發(fā)卡銀行已收回其信用卡45天的；
（四）持卡人因故死亡，發(fā)卡銀行已回收其信用卡45天的；
（五）持卡人要求銷(xiāo)戶(hù)或擔(dān)保人撤銷(xiāo)提保，并已交回全部信用卡45天的；
（六）信用卡帳戶(hù)兩年（含）以上未發(fā)生交易的；
（七）持卡人違反其他規(guī)定，發(fā)卡銀行認(rèn)為應(yīng)該取消資格的。
持卡人可持信用卡在特約單位購(gòu)物消費(fèi)。單位卡不得用于10萬(wàn)元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算。
持卡人憑卡購(gòu)物消費(fèi)時(shí)，需將信用卡和身份證一并交特約單位經(jīng)辦人。IC卡、照片卡免驗(yàn)身份證。
股票是股份有限公司在籌集資本時(shí)向出資人發(fā)行的股份憑證。
法律特征：收益性、流通性、非返還性、風(fēng)險(xiǎn)性。
股票的分類(lèi)：1.按股東承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)程度和享有權(quán)利的不同，可將股份分為普通股和優(yōu)先股
（1）普通股是指股東擁有的權(quán)利、義務(wù)相等，無(wú)差別待遇的股份。是股票的一種基本形式，也是發(fā)行量、最為重要的股票。
（2）優(yōu)先股，指公司在籌集資金時(shí)，給予投資者某些享有優(yōu)先權(quán)的股票。這種優(yōu)先權(quán)主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是有固定的股息，并可以先于普通股股東領(lǐng)取股息，二是當(dāng)公司破產(chǎn)清算時(shí)，優(yōu)先股股東對(duì)公司剩余財(cái)產(chǎn)有優(yōu)先普通股股東的要求權(quán)。但優(yōu)先股股東不參加公司的紅利分配，亦無(wú)表決權(quán)。
2、按按投資主體及資金來(lái)源的不同，在我國(guó)現(xiàn)階段，股票可以分為國(guó)有股、法人股和社會(huì)公眾股。（1）國(guó)有股是指有關(guān)代表國(guó)家投資的部門(mén)或機(jī)構(gòu)以國(guó)有資產(chǎn)向公司投資形成的股份，包括以公司現(xiàn)有國(guó)有資產(chǎn)折算成的股份。由于我國(guó)大部分股份制企業(yè)都是由原大中型國(guó)有企業(yè)改制而來(lái)的，因此，國(guó)有股在公司股權(quán)中占有較大的比重。（2）法人股是指企業(yè)法人或具人法人資格并按企業(yè)方式運(yùn)作的事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體以及依法可經(jīng)營(yíng)的資產(chǎn)向公司非上市流通股權(quán)部份投資所形成的股份?？筛鶕?jù)認(rèn)購(gòu)對(duì)象不同，分為境內(nèi)發(fā)起人股、外資法人股和募集法人股三個(gè)部分。目前我國(guó)法人肌平均占20%（3）社會(huì)公眾股是指我國(guó)境內(nèi)個(gè)人和機(jī)構(gòu)以其合法財(cái)產(chǎn)向公司上市流通股權(quán)部分投資所形成的股份。
3、按投資對(duì)象及定價(jià)幣種的不同，分為人民幣普通股（A股）境內(nèi)上市外資股（B股）和境外上市外資股。（1） 人民幣普通股（A股）是指我國(guó)境內(nèi)的公司發(fā)行，供境內(nèi)機(jī)構(gòu)、組織或個(gè)人 （不含我國(guó)港、澳、臺(tái)地區(qū)的投資者）以人民幣認(rèn)購(gòu)和交易的普通股股票。（2） 境內(nèi)上市外資股（B股）指以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購(gòu)和買(mǎi)賣(mài)，在境內(nèi)（上海、深圳）證券交易所上市交易的股票，其投資限于外國(guó)的自然人法人和其他組織，港澳臺(tái)地區(qū)的自然人、法人和其他組織，定居在中國(guó)公民以及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他投資者。（3）境外上市外資股批股份有限公司向境外投資者發(fā)行的，以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購(gòu)，在境外公開(kāi)的證券交易所流通轉(zhuǎn)讓的股票。
股票發(fā)行與交易的基本原則：
公開(kāi)、公平、公正原則：公開(kāi)原則是核心，它要求在股票發(fā)行與交易中，股份公司依法批露一切有關(guān)的信息資料，不得有虛假，誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏。公平原則要求發(fā)展與交易中的各法律關(guān)系主體的法律地位平等，其合法權(quán)益受到同等地保護(hù)。公正原則要求監(jiān)督者在履行職責(zé)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在公開(kāi)、公平原則基礎(chǔ)上，依法定權(quán)限和程序進(jìn)行，對(duì)一切監(jiān)管對(duì)象給予公正待遇。自愿、有償、誠(chéng)實(shí)信用原則，這是民商法的基本原則在股票發(fā)行與交易中的體現(xiàn)，它要求當(dāng)事人誠(chéng)實(shí)地從事股票發(fā)行與交易活動(dòng)，不得從事證券欺詐行為。在不損害他人利益和社會(huì)利益的前提下，追求自己的利益。其目的是在當(dāng)事人之間的利益關(guān)系和當(dāng)事人與社會(huì)之間的利益關(guān)系中實(shí)現(xiàn)平衡，從而維護(hù)證券市場(chǎng)的正常秩序。
股票發(fā)行與交易的監(jiān)督管理有：1、政府統(tǒng)一管理批由政府證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法對(duì)股票發(fā)行與交易統(tǒng)一實(shí)施監(jiān)督管理。2、行業(yè)自律管理，通過(guò)中國(guó)證券業(yè)務(wù)協(xié)會(huì)證券交易所和中介機(jī)構(gòu)實(shí)施。證券交易所的監(jiān)管內(nèi)容包括：對(duì)證券交易活動(dòng)的監(jiān)管，對(duì)會(huì)員的監(jiān)管，對(duì)上市公司的監(jiān)管。股票發(fā)行指發(fā)行人以相同的條件向五十個(gè)以上不特定的投資者公開(kāi)募集股份的行為，這里指除私募以外的公開(kāi)發(fā)行。
設(shè)立股份有限公司申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
（一）其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；
（二）其發(fā)行的普通股限于一種，同股同權(quán)；
（三）發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股本數(shù)額不少于公司擬發(fā)行的股本總額的百分之三十五；
（四）在公司擬發(fā)行的股本總額中，發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的部分不少于人民幣三千萬(wàn)元，但是國(guó)家另有規(guī)定的除外；
（五）向社會(huì)公眾發(fā)行的部分不少于公司擬發(fā)行的股本總額的百分之二十五，其中公司職工認(rèn)購(gòu)的股本數(shù)額不得超過(guò)擬向社會(huì)公眾發(fā)行的股本總額的百分之十；公司擬發(fā)行的股本總額超過(guò)人民幣四億元的，證監(jiān)會(huì)按照規(guī)定可以酌情降低向社會(huì)公眾發(fā)行的部分的比例，但是最低不少于公司擬發(fā)行的股本總額的百分之十；
（六）發(fā)起人在近三年內(nèi)沒(méi)有重大違法行為；
（七）主管機(jī)關(guān)規(guī)定的其他條件。
原有企業(yè)改組設(shè)立股份有限公司申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票，除應(yīng)當(dāng)符合本條例第八條所列條件外，還應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
（一）發(fā)行前一年末，凈資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占比例不低于百分之三十，無(wú)形資產(chǎn)在凈資產(chǎn)中所占比例不高于百分之二十，但是證券委另有規(guī)定的除外；
（二）近三年連續(xù)盈利。
公司發(fā)行新股，必須具備下列條件：
（一）前一次發(fā)行的股份已募足，并間隔一年以上；
（二）公司在最近三年內(nèi)連續(xù)盈利，并可向股東支付股利；
（三）公司在最近三年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載；
（四）公司預(yù)期利潤(rùn)率可達(dá)同期銀行存款利率。
公司以當(dāng)年利潤(rùn)分派新股，不受前款第（二）項(xiàng)限制。
股份有限公司增資申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票，除應(yīng)當(dāng)符合本條例第八條和第九條所列條件外，還應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
（一）前一次公開(kāi)發(fā)行股票所得資金的使用與其招股說(shuō)明書(shū)所述的用途相符，并且資金使用效益良好；
（二）距前一次公開(kāi)發(fā)行股票的時(shí)間不少于十二個(gè)月；
（三）從前一次公開(kāi)發(fā)行股票到本次申請(qǐng)期間沒(méi)有重大違法行為；
（四）主管機(jī)關(guān)規(guī)定的其他條件。
①還本付息的義務(wù)。②誠(chéng)信的義務(wù)。③謹(jǐn)慎的義務(wù)。
人民幣是1948年12月1日人行成立當(dāng)天發(fā)行的。人民幣的發(fā)行原則是：1、經(jīng)濟(jì)發(fā)行的原則2、計(jì)劃發(fā)行的原則3、集中發(fā)行的原則。兌換殘缺人民幣的標(biāo)準(zhǔn)分三類(lèi)：1、不殘缺不超過(guò)1/5的全額兌換，2殘缺1/5以上至1/2的半數(shù)兌換。3、超過(guò)1/2的不予兌換。
外匯管理?xiàng)l件》規(guī)定的外匯形式：①外國(guó)貨幣包括紙幣、鑄幣。②外幣支付憑證，包括票據(jù)、銀行存款憑證、郵政憑證等。③外幣有價(jià)證券，包括政府債券、公司債券、股票等。④特別提款權(quán)、歐洲貨幣單位。⑤其他外匯資產(chǎn)。
現(xiàn)在國(guó)際金融界的自由外匯有：美元、德國(guó)馬克、日元、法國(guó)法郎、英鎊。當(dāng)自由外匯兌換人民幣時(shí)，要經(jīng)過(guò)外匯管理部門(mén)的批準(zhǔn)。自由外匯在國(guó)際市場(chǎng)上的作用：價(jià)值尺度、支付手段、信用手段和儲(chǔ)備手段。自由外匯在外匯管制國(guó)際的作用：國(guó)際支付手段、信用手段和國(guó)際儲(chǔ)備手段。對(duì)我國(guó)來(lái)說(shuō)外匯的作用主要是國(guó)際貿(mào)易中草藥支付手段和儲(chǔ)備手段。外匯的來(lái)源只有依靠出口商品換取。我國(guó)自96年才按用途不同分別管理外匯。96年12月1日實(shí)現(xiàn)人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換。又于97年1月14日將“國(guó)家對(duì)經(jīng)常性國(guó)際支付和轉(zhuǎn)移不予限制”寫(xiě)進(jìn)總則。
外匯管理的原則和意義
管理原則：（一）外匯管理目的是：保持國(guó)際收支平衡，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。（二）國(guó)家實(shí)行國(guó)際收支申報(bào)制度，凡有國(guó)際收支活動(dòng)的單位和個(gè)人。必須進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。（三）我國(guó)境內(nèi)禁止外幣流通，不得以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算。（四）獎(jiǎng)勵(lì)檢舉、揭發(fā)違反外匯管理的行為和活動(dòng)，并為檢舉揭發(fā)人保密。管制意義：（一）維護(hù)本國(guó)貨幣的匯價(jià)。（二）減少?lài)?guó)際收支逆差。（三）保持國(guó)際收支平穩(wěn)。（四）保證本國(guó)經(jīng)濟(jì)獨(dú)立自主發(fā)展。消積影響：（一）限制市場(chǎng)自由作用的充分發(fā)揮。（二）不利于生產(chǎn)的國(guó)際化。（三）阻礙國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展，加重各國(guó)之間的矛盾。
我國(guó)外匯管理的職能部門(mén)是國(guó)家外匯管理局及其分局，79年時(shí)它與中國(guó)銀行合署辦公，88年后劃為國(guó)務(wù)院直屬局，業(yè)務(wù)上由人行代管。
《外匯管理?xiàng)l例》中對(duì)境內(nèi)經(jīng)常項(xiàng)目的外匯管理規(guī)定：
1、境內(nèi)機(jī)構(gòu)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入必須調(diào)回境內(nèi)，不得違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定將外匯擅自存放在境外。
2、境內(nèi)機(jī)構(gòu)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院關(guān)于結(jié)匯、售匯及付匯管理的規(guī)定賣(mài)給外匯指定銀行，或者經(jīng)批準(zhǔn)在外匯指定銀行開(kāi)立外匯帳戶(hù)。
3、境內(nèi)機(jī)構(gòu)的經(jīng)常項(xiàng)目用匯，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院關(guān)于結(jié)匯、售匯及付匯管理的規(guī)定，持有效憑證和商業(yè)單據(jù)向外匯指定銀行購(gòu)匯支付。
《外匯管理?xiàng)l例》中對(duì)個(gè)人外匯的管理規(guī)定
①個(gè)人指中國(guó)公民和在我國(guó)境內(nèi)居住滿一年的外國(guó)人。個(gè)人可以持有外匯，也可存入銀行或賣(mài)給指定銀行，《商業(yè)銀行法》對(duì)“存款人的保護(hù)”內(nèi)容都適用于個(gè)人外匯存款。②個(gè)人因私出境用匯，可以在規(guī)定的限額內(nèi)向銀行購(gòu)買(mǎi)外匯；超過(guò)規(guī)定限額的，必須經(jīng)外匯管理局批準(zhǔn)才準(zhǔn)購(gòu)匯。個(gè)人攜帶外匯進(jìn)出國(guó)境時(shí)，應(yīng)向海關(guān)申報(bào)；攜帶外匯出境超過(guò)規(guī)定限額的，應(yīng)向海關(guān)出示有效憑證，海關(guān)驗(yàn)證放行。進(jìn)入國(guó)境攜帶外匯的數(shù)額不受限制，但應(yīng)向海關(guān)申報(bào)。③個(gè)人移居境外后，其境內(nèi)資產(chǎn)產(chǎn)生的收益，可以持規(guī)定的證明材料和有效憑證向外匯指定銀行購(gòu)匯匯出或攜帶出境。
《外匯管理?xiàng)l例》中對(duì)資本項(xiàng)目外匯的管理規(guī)定：
“資本項(xiàng)目”是指國(guó)際收支中因資本輸出和輸入而產(chǎn)生的資產(chǎn)與負(fù)債的增減項(xiàng)目，包括直接投資、各類(lèi)貸款、證券投資等。1、境內(nèi)機(jī)構(gòu)的資本項(xiàng)目外匯收入，除國(guó)務(wù)院另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)調(diào)回境內(nèi)。并應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定在外匯指定銀行開(kāi)立外匯帳戶(hù)；賣(mài)給外匯指定銀行的，須經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。
2、 境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外投資，在向?qū)徟鞴懿块T(mén)申請(qǐng)前，由外匯管理機(jī)關(guān)審查其外匯資金來(lái)源；經(jīng)批準(zhǔn)后，按照國(guó)務(wù)院關(guān)于境外投資外匯管理的規(guī)定辦理有關(guān)資金匯出手續(xù)。3、境內(nèi)機(jī)構(gòu)從境外借款，應(yīng)由國(guó)務(wù)院確定的政府部門(mén)、國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)批準(zhǔn)。4、 外商投資企業(yè)借用國(guó)外貸款，應(yīng)當(dāng)報(bào)外匯管理機(jī)關(guān)備案。
5、金融機(jī)構(gòu)在境外發(fā)行外幣債券，須經(jīng)國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)批準(zhǔn)，并按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理。
6、提供對(duì)外擔(dān)保，只能由符合國(guó)家規(guī)定條件的金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)辦理，并須經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。7、依法終止的外商投資企業(yè)，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清算、納稅后，屬于外方投資者所有的人民幣，可以向外匯指定銀行購(gòu)匯匯出或者攜帶出境；屬于中方投資者所有的外匯，應(yīng)當(dāng)全部賣(mài)給外匯指定銀行。未經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)。經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)不得超出批準(zhǔn)的范圍。外匯指定銀行辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)所需的人民幣資金，應(yīng)當(dāng)使用自有資金。金融機(jī)構(gòu)終止經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。金融機(jī)構(gòu)經(jīng)批準(zhǔn)終止經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行外匯債權(quán)、債務(wù)的清算，并繳銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證。
有下列非法套匯行為之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，強(qiáng)制收兌，并處非法套匯金額30%以上3倍以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：（一）違反國(guó)家規(guī)定，以人民幣支付或者以實(shí)物償付應(yīng)當(dāng)以外匯支付的進(jìn)口貨款或者其他類(lèi)似支出的；（二）以人民幣為他人支付在境內(nèi)的費(fèi)用，由對(duì)方付給外匯的；（三）未經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，境外投資者以人民幣或者境內(nèi)所購(gòu)物資在境內(nèi)進(jìn)行投資的；（四）以虛假或者無(wú)效的憑證、合同、單據(jù)等向外匯指定銀行騙購(gòu)?fù)鈪R的；（五）非法套匯的其他行為。
逃匯行為
（1）未經(jīng)外匯管理部門(mén)批準(zhǔn)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)將吸入的外匯私自保存、使用、存放境外的，違反《對(duì)僑資企業(yè)、中外企業(yè)、中個(gè)合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)外匯管理實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，將收入的外匯存放境外的。（2）境內(nèi)機(jī)構(gòu)、僑資企業(yè)、外資企業(yè)、中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)以低保出口貨價(jià)、傭金等手段少報(bào)外匯收入，或者以高報(bào)進(jìn)口貨價(jià)、費(fèi)用、傭金等手段多報(bào)外匯支出，將隱匿的外匯私自保存或存放境外的。（3）駐外機(jī)構(gòu)及在境外設(shè)立的中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的中方，不按國(guó)家規(guī)定將應(yīng)調(diào)回的利潤(rùn)留在當(dāng)?shù)貭I(yíng)運(yùn)或者移作他用的。（4）除經(jīng)外匯管理部門(mén)批準(zhǔn)外，派駐外國(guó)或港澳等地區(qū)的代表團(tuán)、工作組及其人員不按該項(xiàng)計(jì)劃使用外匯，將出國(guó)經(jīng)費(fèi)或者從事各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)所得外匯存放境外或者移作他用的。
外匯擔(dān)保指我國(guó)境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)國(guó)外其他機(jī)構(gòu)借入外債或發(fā)行外匯債券等向外國(guó)債權(quán)人提供的擔(dān)保。我國(guó)外匯擔(dān)保合同：借款擔(dān)保、投標(biāo)擔(dān)保、履約擔(dān)保。外匯擔(dān)保人的法律地位取決于所在國(guó)的法律。
我國(guó)有資格對(duì)外擔(dān)保的單位有三類(lèi)：1、我國(guó)銀行及其信托咨詢(xún)公司2、全國(guó)性和地方性的信托投資公司3、外國(guó)銀行和金融公司設(shè)在我國(guó)的分行或子公司。目前只有兩類(lèi)機(jī)構(gòu)有資格對(duì)外擔(dān)保，一是法定經(jīng)營(yíng)外匯擔(dān)保業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，它們提供外匯擔(dān)?？傤~和其對(duì)外債務(wù)總額累計(jì)不得超過(guò)其自有外匯資金的20倍；另一類(lèi)是有外匯收入來(lái)源的非金融性質(zhì)的企業(yè)法人。其提供的擔(dān)?？傤~不超過(guò)其自有的外匯資金。擔(dān)保機(jī)構(gòu)不得對(duì)企業(yè)注冊(cè)資本提供擔(dān)保。
有兩種特殊情況：1、境內(nèi)機(jī)構(gòu)一般不得為我國(guó)駐外企業(yè)提供擔(dān)保，特殊情況下需經(jīng)國(guó)家外匯管理部門(mén)的批準(zhǔn)2、只有在外國(guó)機(jī)構(gòu)或外資企業(yè)有等值的保匯資產(chǎn)作抵押的條件下，才能為外國(guó)機(jī)構(gòu)或外資企業(yè)提供外匯擔(dān)保。
擔(dān)保人的自我保護(hù)性權(quán)利有：1、擔(dān)保人提供擔(dān)保后，有權(quán)對(duì)債務(wù)人的資金和財(cái)務(wù)情況進(jìn)行監(jiān)督。2、擔(dān)保人有權(quán)向債務(wù)人收取擔(dān)保費(fèi)，還有權(quán)要求未按合同履行義務(wù)的債權(quán)人賠償相應(yīng)的損失。3、在債權(quán)人未按合同履約和在債權(quán)人與債務(wù)人未征得擔(dān)保人同意個(gè)性主合同的情況下，擔(dān)保人均有權(quán)解除擔(dān)保義務(wù)。
國(guó)際外匯市場(chǎng)上主要有即期外匯買(mǎi)賣(mài)和遠(yuǎn)期外匯買(mǎi)賣(mài)兩種方式。后者在國(guó)際貿(mào)易中經(jīng)常被用來(lái)預(yù)防外匯風(fēng)險(xiǎn)。
利率，是一定時(shí)期內(nèi)利息與貸出或存入金額本金的比率。匯率是一個(gè)國(guó)家的貨幣和另一個(gè)國(guó)家貨幣之間兌換的比率。用1個(gè)或100個(gè)外國(guó)貨幣單位折合成若干本國(guó)貨幣叫直接標(biāo)價(jià)法（我國(guó)）用1個(gè)或100個(gè)本國(guó)貨幣單位折合成外國(guó)貨幣來(lái)表示匯率叫間接標(biāo)價(jià)法（英美）。買(mǎi)賣(mài)價(jià)的差額是銀行兌換外匯的手續(xù)費(fèi)。現(xiàn)在各國(guó)貨幣匯價(jià)的高低是看它代表的商品的多少，也就是在本國(guó)市場(chǎng)上的購(gòu)買(mǎi)力的高低。我國(guó)人民幣經(jīng)歷了人民幣儲(chǔ)蓄折實(shí)方法、購(gòu)買(mǎi)力平價(jià)方法、同英鎊聯(lián)系采用固定匯率等方法，現(xiàn)在以“一籃子貨幣”作為參照系。
人民幣制度的主要內(nèi)容：
1、人民幣是我國(guó)合法的流通貨幣，由國(guó)務(wù)院授權(quán)人行發(fā)行2、任何偽造、變?cè)臁⒐室鈿娜嗣駧呕蜇溸\(yùn)偽造、變?cè)斓娜嗣駧诺男袨槎际欠缸镄袨椤?、人行批準(zhǔn)的各級(jí)專(zhuān)業(yè)銀行、綜合性銀行、信用社和其他金融機(jī)構(gòu)是我國(guó)合法的接受存款和儲(chǔ)蓄、提供貨款的機(jī)構(gòu)，其他任何單位均無(wú)權(quán)接受存款與儲(chǔ)蓄，也不能提供貨款。4、我國(guó)銀行和其他金融機(jī)的存貸款利率，統(tǒng)一由人行制定存款上限與貸款的下限，存款的期限、種類(lèi)也由人行統(tǒng)一制定。5、我國(guó)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)的信貸總規(guī)模，由人行統(tǒng)一按信貸計(jì)劃控制，任何銀行與其他金融機(jī)構(gòu)不得超計(jì)劃放貸6、我國(guó)嚴(yán)禁攜帶超過(guò)規(guī)定數(shù)額的人民幣進(jìn)出國(guó)境。7、我國(guó)禁止使用金銀計(jì)價(jià)、流通、私相買(mǎi)賣(mài)，金銀可以個(gè)人收藏或賣(mài)給人行。8、我國(guó)禁止私自買(mǎi)賣(mài)外匯，居民個(gè)人可以收藏外幣或存入中國(guó)銀行或賣(mài)經(jīng)中國(guó)銀行。
人民幣匯價(jià)是通過(guò)每天新華社播發(fā)的人民幣外匯牌價(jià)公布的。目前，我國(guó)每日公布20種外匯人民幣牌價(jià)，其中18種是對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家的。我國(guó)人民幣采用直接標(biāo)價(jià)法，它是以100或1萬(wàn)或10萬(wàn)外幣單位作為標(biāo)準(zhǔn)折算為一定數(shù)量的人民幣，外幣的100、1萬(wàn)或10萬(wàn)單位數(shù)字不變，人民幣的數(shù)額每日調(diào)整報(bào)出新的匯價(jià)。
人民幣匯價(jià)的有四種：銀行買(mǎi)入外匯價(jià)、銀行賣(mài)出外匯價(jià)（它們之間5%的差價(jià)為銀行的收益）、中間價(jià)、銀行買(mǎi)賣(mài)外幣現(xiàn)鈔價(jià)。歐元在12個(gè)國(guó)家流通：比利時(shí)、德國(guó)、希臘、西班牙、法國(guó)、愛(ài)爾蘭、意大利、盧森堡、荷蘭、奧地利、葡萄牙和芬蘭。沒(méi)有英國(guó)、瑞典和今年加入的10個(gè)國(guó)家。
信用卡是銀行向用戶(hù)發(fā)行的一種信用支付工具，它具有轉(zhuǎn)帳結(jié)算、存取現(xiàn)金、消費(fèi)信用、儲(chǔ)蓄和匯兌等功能。按它的使用對(duì)象分單位卡和個(gè)人卡，按信譽(yù)登記分金卡與普通卡，按幣種分人民幣卡與外幣卡，按載體分磁條卡和智能卡（IC卡）。中行發(fā)行長(zhǎng)城卡，工行是牡丹卡，農(nóng)行是金穗卡，建行代理人民幣萬(wàn)事達(dá)卡和人民幣維薩卡。
信用卡管理的內(nèi)容：統(tǒng)一管理、特許制度、銀行內(nèi)設(shè)部門(mén)。單位卡在左下方凸印“DWK”并在它的右邊印制持卡人姓名。
惡意透支是指持卡人以非法占有為目的，超過(guò)規(guī)定限額或規(guī)定期限，并且經(jīng)過(guò)卡銀行催收無(wú)效的透支行為。它是一種犯罪行為。
單位卡持卡人不得憑信用卡在異地和其領(lǐng)卡城市范圍內(nèi)銀行網(wǎng)點(diǎn)及自動(dòng)柜員機(jī)上提取現(xiàn)金。
允許持卡人在本辦法規(guī)定的限額和期限內(nèi)進(jìn)行消費(fèi)用途的透支，透支限額為金卡1萬(wàn)元、普通卡5干元。
信用卡的透支期限最長(zhǎng)為60天。
信用卡透支利息，自簽單日或銀行記帳日起15日內(nèi)按日息萬(wàn)分之五計(jì)算，超過(guò)15日按日息萬(wàn)分之十計(jì)算，超過(guò)30日或透支金額超過(guò)規(guī)定限額的，按日息萬(wàn)分之十五計(jì)算。透支計(jì)息不分段，按最后期限或透支額的利率檔次計(jì)息。
特約規(guī)則：1、不得拒收，特約單位不得以任何理由拒絕受理持卡人合法持有的、簽約銀行發(fā)行的有效信用卡，不得因持卡人使用信用而向其收取附加費(fèi)用。
2、不得支付現(xiàn)金，特約單位不得通過(guò)壓卡、簽單和退貨等方式支付持卡人現(xiàn)金。
3、手續(xù)費(fèi)限制，各商業(yè)銀行應(yīng)按如下標(biāo)準(zhǔn)向特約單位收取信用卡交易手續(xù)費(fèi)：
（一）人民幣信用卡，不得低于交易金額的2％；
（二）境外機(jī)構(gòu)發(fā)行、在中國(guó)境內(nèi)使用的信用卡，不得低于交易金額的4%.
境內(nèi)銀行與境外機(jī)構(gòu)簽訂信用卡代理收單協(xié)議，其利潤(rùn)分配比率按境內(nèi)銀行與境外機(jī)構(gòu)分別 占特約單位所交手續(xù)費(fèi)的37.5％和62.5%執(zhí)行。
凡在中華人民共和國(guó)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本存款帳戶(hù)的單位可申領(lǐng)單位卡。單位卡可申領(lǐng)若干張，持卡人資格由申領(lǐng)單位法定代表人或其委托的代理人書(shū)面指定和注銷(xiāo)。
凡具有完全民事行為能力的公民可申領(lǐng)個(gè)人卡。個(gè)人卡的主卡持卡人可為其配偶及年滿18周歲的親屬申領(lǐng)附屬卡，附屬卡最多不得超過(guò)兩張，附屬卡是獨(dú)立的，但冒領(lǐng)與注銷(xiāo)由主卡持卡人決定。單位卡帳戶(hù)的資金一律從其基本存款帳戶(hù)轉(zhuǎn)帳存入，不得交存現(xiàn)金。不得將其他存款帳戶(hù)和銷(xiāo)貨收入的款項(xiàng)存入單位卡帳戶(hù)。
個(gè)人卡帳戶(hù)的資金只限于其持有的現(xiàn)金存入或以其工資性款項(xiàng)及屬于個(gè)人的其它合法收入轉(zhuǎn)帳存入。嚴(yán)禁將單位的款項(xiàng)轉(zhuǎn)帳存入個(gè)人卡帳戶(hù)。
信用卡僅限于合法持卡人本人使用，持卡人不得出租或轉(zhuǎn)借信用卡及其帳戶(hù)。
持卡人還清透支本息后，屬于下列情況之一的可以辦理銷(xiāo)戶(hù)：
（一）信用卡有期滿45天后，持卡人不更換新卡的；
（二）信用卡掛失滿45天后，沒(méi)有附屬卡又不更換新卡的；
（三）信譽(yù)不佳，被列入止付名單，發(fā)卡銀行已收回其信用卡45天的；
（四）持卡人因故死亡，發(fā)卡銀行已回收其信用卡45天的；
（五）持卡人要求銷(xiāo)戶(hù)或擔(dān)保人撤銷(xiāo)提保，并已交回全部信用卡45天的；
（六）信用卡帳戶(hù)兩年（含）以上未發(fā)生交易的；
（七）持卡人違反其他規(guī)定，發(fā)卡銀行認(rèn)為應(yīng)該取消資格的。
持卡人可持信用卡在特約單位購(gòu)物消費(fèi)。單位卡不得用于10萬(wàn)元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算。
持卡人憑卡購(gòu)物消費(fèi)時(shí)，需將信用卡和身份證一并交特約單位經(jīng)辦人。IC卡、照片卡免驗(yàn)身份證。
股票是股份有限公司在籌集資本時(shí)向出資人發(fā)行的股份憑證。
法律特征：收益性、流通性、非返還性、風(fēng)險(xiǎn)性。
股票的分類(lèi)：1.按股東承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)程度和享有權(quán)利的不同，可將股份分為普通股和優(yōu)先股
（1）普通股是指股東擁有的權(quán)利、義務(wù)相等，無(wú)差別待遇的股份。是股票的一種基本形式，也是發(fā)行量、最為重要的股票。
（2）優(yōu)先股，指公司在籌集資金時(shí)，給予投資者某些享有優(yōu)先權(quán)的股票。這種優(yōu)先權(quán)主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是有固定的股息，并可以先于普通股股東領(lǐng)取股息，二是當(dāng)公司破產(chǎn)清算時(shí)，優(yōu)先股股東對(duì)公司剩余財(cái)產(chǎn)有優(yōu)先普通股股東的要求權(quán)。但優(yōu)先股股東不參加公司的紅利分配，亦無(wú)表決權(quán)。
2、按按投資主體及資金來(lái)源的不同，在我國(guó)現(xiàn)階段，股票可以分為國(guó)有股、法人股和社會(huì)公眾股。（1）國(guó)有股是指有關(guān)代表國(guó)家投資的部門(mén)或機(jī)構(gòu)以國(guó)有資產(chǎn)向公司投資形成的股份，包括以公司現(xiàn)有國(guó)有資產(chǎn)折算成的股份。由于我國(guó)大部分股份制企業(yè)都是由原大中型國(guó)有企業(yè)改制而來(lái)的，因此，國(guó)有股在公司股權(quán)中占有較大的比重。（2）法人股是指企業(yè)法人或具人法人資格并按企業(yè)方式運(yùn)作的事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體以及依法可經(jīng)營(yíng)的資產(chǎn)向公司非上市流通股權(quán)部份投資所形成的股份?？筛鶕?jù)認(rèn)購(gòu)對(duì)象不同，分為境內(nèi)發(fā)起人股、外資法人股和募集法人股三個(gè)部分。目前我國(guó)法人肌平均占20%（3）社會(huì)公眾股是指我國(guó)境內(nèi)個(gè)人和機(jī)構(gòu)以其合法財(cái)產(chǎn)向公司上市流通股權(quán)部分投資所形成的股份。
3、按投資對(duì)象及定價(jià)幣種的不同，分為人民幣普通股（A股）境內(nèi)上市外資股（B股）和境外上市外資股。（1） 人民幣普通股（A股）是指我國(guó)境內(nèi)的公司發(fā)行，供境內(nèi)機(jī)構(gòu)、組織或個(gè)人 （不含我國(guó)港、澳、臺(tái)地區(qū)的投資者）以人民幣認(rèn)購(gòu)和交易的普通股股票。（2） 境內(nèi)上市外資股（B股）指以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購(gòu)和買(mǎi)賣(mài)，在境內(nèi)（上海、深圳）證券交易所上市交易的股票，其投資限于外國(guó)的自然人法人和其他組織，港澳臺(tái)地區(qū)的自然人、法人和其他組織，定居在中國(guó)公民以及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他投資者。（3）境外上市外資股批股份有限公司向境外投資者發(fā)行的，以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購(gòu)，在境外公開(kāi)的證券交易所流通轉(zhuǎn)讓的股票。
股票發(fā)行與交易的基本原則：
公開(kāi)、公平、公正原則：公開(kāi)原則是核心，它要求在股票發(fā)行與交易中，股份公司依法批露一切有關(guān)的信息資料，不得有虛假，誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏。公平原則要求發(fā)展與交易中的各法律關(guān)系主體的法律地位平等，其合法權(quán)益受到同等地保護(hù)。公正原則要求監(jiān)督者在履行職責(zé)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在公開(kāi)、公平原則基礎(chǔ)上，依法定權(quán)限和程序進(jìn)行，對(duì)一切監(jiān)管對(duì)象給予公正待遇。自愿、有償、誠(chéng)實(shí)信用原則，這是民商法的基本原則在股票發(fā)行與交易中的體現(xiàn)，它要求當(dāng)事人誠(chéng)實(shí)地從事股票發(fā)行與交易活動(dòng)，不得從事證券欺詐行為。在不損害他人利益和社會(huì)利益的前提下，追求自己的利益。其目的是在當(dāng)事人之間的利益關(guān)系和當(dāng)事人與社會(huì)之間的利益關(guān)系中實(shí)現(xiàn)平衡，從而維護(hù)證券市場(chǎng)的正常秩序。
股票發(fā)行與交易的監(jiān)督管理有：1、政府統(tǒng)一管理批由政府證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法對(duì)股票發(fā)行與交易統(tǒng)一實(shí)施監(jiān)督管理。2、行業(yè)自律管理，通過(guò)中國(guó)證券業(yè)務(wù)協(xié)會(huì)證券交易所和中介機(jī)構(gòu)實(shí)施。證券交易所的監(jiān)管內(nèi)容包括：對(duì)證券交易活動(dòng)的監(jiān)管，對(duì)會(huì)員的監(jiān)管，對(duì)上市公司的監(jiān)管。股票發(fā)行指發(fā)行人以相同的條件向五十個(gè)以上不特定的投資者公開(kāi)募集股份的行為，這里指除私募以外的公開(kāi)發(fā)行。
設(shè)立股份有限公司申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
（一）其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；
（二）其發(fā)行的普通股限于一種，同股同權(quán)；
（三）發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股本數(shù)額不少于公司擬發(fā)行的股本總額的百分之三十五；
（四）在公司擬發(fā)行的股本總額中，發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的部分不少于人民幣三千萬(wàn)元，但是國(guó)家另有規(guī)定的除外；
（五）向社會(huì)公眾發(fā)行的部分不少于公司擬發(fā)行的股本總額的百分之二十五，其中公司職工認(rèn)購(gòu)的股本數(shù)額不得超過(guò)擬向社會(huì)公眾發(fā)行的股本總額的百分之十；公司擬發(fā)行的股本總額超過(guò)人民幣四億元的，證監(jiān)會(huì)按照規(guī)定可以酌情降低向社會(huì)公眾發(fā)行的部分的比例，但是最低不少于公司擬發(fā)行的股本總額的百分之十；
（六）發(fā)起人在近三年內(nèi)沒(méi)有重大違法行為；
（七）主管機(jī)關(guān)規(guī)定的其他條件。
原有企業(yè)改組設(shè)立股份有限公司申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票，除應(yīng)當(dāng)符合本條例第八條所列條件外，還應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
（一）發(fā)行前一年末，凈資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占比例不低于百分之三十，無(wú)形資產(chǎn)在凈資產(chǎn)中所占比例不高于百分之二十，但是證券委另有規(guī)定的除外；
（二）近三年連續(xù)盈利。
公司發(fā)行新股，必須具備下列條件：
（一）前一次發(fā)行的股份已募足，并間隔一年以上；
（二）公司在最近三年內(nèi)連續(xù)盈利，并可向股東支付股利；
（三）公司在最近三年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載；
（四）公司預(yù)期利潤(rùn)率可達(dá)同期銀行存款利率。
公司以當(dāng)年利潤(rùn)分派新股，不受前款第（二）項(xiàng)限制。
股份有限公司增資申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票，除應(yīng)當(dāng)符合本條例第八條和第九條所列條件外，還應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
（一）前一次公開(kāi)發(fā)行股票所得資金的使用與其招股說(shuō)明書(shū)所述的用途相符，并且資金使用效益良好；
（二）距前一次公開(kāi)發(fā)行股票的時(shí)間不少于十二個(gè)月；
（三）從前一次公開(kāi)發(fā)行股票到本次申請(qǐng)期間沒(méi)有重大違法行為；
（四）主管機(jī)關(guān)規(guī)定的其他條件。