第一章 老年收入保障問題
包括老年風(fēng)險(xiǎn)和跨時(shí)消費(fèi)，養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會(huì)化，養(yǎng)老保險(xiǎn)及其特征。其知識(shí)點(diǎn)如下：
（一）老年風(fēng)險(xiǎn)和跨時(shí)消費(fèi)
1.老年風(fēng)險(xiǎn)的定義
2.老年人要面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類
3.老年人的收入保障途徑
4.生命周期模型的意義
（二）養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會(huì)化
1.老年風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)化的動(dòng)因
2.社會(huì)化養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在發(fā)展過程中經(jīng)歷的幾種模式
（三）養(yǎng)老保險(xiǎn)及其特征
1.養(yǎng)老保險(xiǎn)的概念、實(shí)現(xiàn)途徑、領(lǐng)取條件。
2.養(yǎng)老保險(xiǎn)的目標(biāo)及其涵義；養(yǎng)老金替代率的定義及計(jì)算公式。
3.養(yǎng)老保險(xiǎn)的特征及其涵義。
4.養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的基本類型及各自的特點(diǎn)
第二章 養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的基本模式
包括現(xiàn)收現(xiàn)付制與基金積累制，繳費(fèi)確定型與給付確定型，養(yǎng)老保險(xiǎn)的公共管理與商業(yè)化管理等內(nèi)容。其知識(shí)點(diǎn)如下：
（一）現(xiàn)收現(xiàn)付制與基金積累制
1.現(xiàn)收現(xiàn)付制
現(xiàn)收現(xiàn)付制的定義、原則及特點(diǎn)；代際收入再分配的含義；撫養(yǎng)比的定義及其影響因素；人均繳費(fèi)率的定義及其影響因素；人口老化對(duì)現(xiàn)收現(xiàn)付制度的影響；隱性養(yǎng)老金債務(wù)的含義。
2.基金積累制
基金積累制的定義、原則、形式；完全基金積累和部分基金積累的含義；生命周期收入再分配的含義；基金積累制的優(yōu)點(diǎn)與缺點(diǎn)。
（二）繳費(fèi)確定型與給付確定型
1.給付確定型
給付確定型計(jì)劃的含義；給付確定型計(jì)劃下繳費(fèi)水平的決定因素；雇員享受養(yǎng)老金待遇的基本條件；給付確定型計(jì)劃的優(yōu)點(diǎn)與缺點(diǎn)。
2.繳費(fèi)確定型
繳費(fèi)確定型計(jì)劃的含義；給付水平的決定因素；基金的積累方式；養(yǎng)老金的給付方式；繳費(fèi)確定型計(jì)劃的優(yōu)點(diǎn)與缺點(diǎn)。
3.給付確定型計(jì)劃與繳費(fèi)確定型計(jì)劃的異同
（三）公共管理與商業(yè)化管理
1.養(yǎng)老保險(xiǎn)公共管理的兩種模式及其特點(diǎn)
2.商業(yè)化管理的兩種模式及其特點(diǎn)
3.公共管理與商業(yè)化管理的優(yōu)缺點(diǎn)比較
第三章 當(dāng)前養(yǎng)老保險(xiǎn)狀況
包括當(dāng)前養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的基本框架，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。其知識(shí)點(diǎn)如下：
（一）當(dāng)前養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的基本框架
1.多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系
養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的三大功能；我國現(xiàn)行的三層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系及其特點(diǎn)。
2.城鎮(zhèn)和農(nóng)村的二元養(yǎng)老保險(xiǎn)結(jié)構(gòu)
（二）城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度
1.基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的內(nèi)涵
基本養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌部分與個(gè)人賬戶部分的繳費(fèi)原則、征收辦法、發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、基金管理模式。
2.公共部門的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度
我國現(xiàn)行公共部門養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的特點(diǎn)；公共部門養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的目標(biāo)。
（三）企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)
1.企業(yè)年金
企業(yè)年金的定義、性質(zhì)；建立企業(yè)年金制度的宗旨；建立企業(yè)年金制度的意義；我國現(xiàn)行企業(yè)年金制度的運(yùn)營(yíng)方式、基金管理模式、繳費(fèi)原則。
2.團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)
團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)的定義；團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)在我國三層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的定位；我國對(duì)團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)的規(guī)定；團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)的產(chǎn)品形態(tài)。
3.個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)
個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)的定義；個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)在我國三層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的定位；個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)的性質(zhì)；我國建立個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)的意義；個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)的產(chǎn)品形態(tài)。
（四）農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度
農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的現(xiàn)狀
第四章 養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃
包括養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的類型和設(shè)立原則，養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的主要內(nèi)容和設(shè)計(jì)流程，養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的管理，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的需求。其知識(shí)點(diǎn)如下：
（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的類型和設(shè)立原則
1.養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的定義、分類及特點(diǎn)。
2.養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的設(shè)立原則及其含義
（二）養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的主要內(nèi)容和設(shè)計(jì)流程
1.養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的主要內(nèi)容及其含義
2.養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)調(diào)研與客戶溝通的具體內(nèi)容；養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的審批程序。
（三）養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的管理
1.養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃投資管理的內(nèi)容；
2.養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃賬戶管理的模式和內(nèi)容；
3.養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃會(huì)計(jì)管理的主要內(nèi)容；
4.養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)管理
（四）我國養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的需求
1.企業(yè)建立養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的目的；
2.企業(yè)自身特點(diǎn)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)需求的影響；
3.征地養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的基本功能。
第五章 養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及商業(yè)模式
包括養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)治理的特殊要求，養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的盈利模式，養(yǎng)老保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)流程。其知識(shí)點(diǎn)如下：
（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)
1.養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的定義和分類；
2.養(yǎng)老保險(xiǎn)契約模式的定義、分類、組織管理方式；契約模式的優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)。
3.養(yǎng)老保險(xiǎn)信托模式的定義；信托模式的相關(guān)當(dāng)事人及其相互關(guān)系；目前可以參與我國企業(yè)年金運(yùn)作的金融機(jī)構(gòu)及其在運(yùn)作過程中承擔(dān)的職責(zé)。
（二）養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)治理的特殊要求
1.公司治理的含義；內(nèi)部治理的定義和組成要素；外部治理的定義和組成要素；OECD公司治理準(zhǔn)則的基本內(nèi)容。
2.養(yǎng)老保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)體系治理的特殊性；養(yǎng)老保險(xiǎn)治理的一般準(zhǔn)則。
3.專業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)公司的特點(diǎn)、經(jīng)營(yíng)目的、業(yè)務(wù)范圍。
（三）養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的盈利模式
1.契約模式下養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的利潤(rùn)來源；利差損益、死差損益、費(fèi)差損益的定義。
2.信托模式下養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的利潤(rùn)來源。
（四）養(yǎng)老保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)流程
1.契約模式下養(yǎng)老保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)流程;
2.信托模式下企業(yè)年金的業(yè)務(wù)流程及每個(gè)流程的具體涵義.
第六章 養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品體系
包括養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品概述，企業(yè)年金，團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)，個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)。其知識(shí)點(diǎn)如下：
（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品概述
1.保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)的服務(wù)對(duì)象和服務(wù)方式；保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)。
2.我國保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)種類。
（二）企業(yè)年金
1.職業(yè)年金的種類和一般運(yùn)營(yíng)模式；職業(yè)年金的稅優(yōu)模式。
2.我國現(xiàn)行企業(yè)年金的運(yùn)營(yíng)模式、繳費(fèi)比例、賬戶管理方式、投資監(jiān)管、給付方式。
（三）團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)
1.標(biāo)準(zhǔn)團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的種類及各種產(chǎn)品的定義；
2.保險(xiǎn)公司在各類養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中的作用。
（四）個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)
1.傳統(tǒng)個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的種類和各類產(chǎn)品的定義及特點(diǎn)；
2.新型個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的種類和各類產(chǎn)品的特點(diǎn)；
3.個(gè)人年金附加產(chǎn)品的種類和特點(diǎn)。
第七章 養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)銷售
包括養(yǎng)老保險(xiǎn)的營(yíng)銷管理，養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的市場(chǎng)細(xì)分，養(yǎng)老保險(xiǎn)的營(yíng)銷流程，養(yǎng)老保險(xiǎn)營(yíng)銷人員的素質(zhì)要求。其知識(shí)點(diǎn)如下：
（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)的營(yíng)銷管理
1.養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)營(yíng)銷環(huán)境分析的含義、目的、意義；環(huán)境分析要考慮的外部環(huán)境要素。
2.養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)營(yíng)銷管理的含義；管理人員在營(yíng)銷管理各個(gè)環(huán)節(jié)的作用；營(yíng)銷計(jì)劃的含義、作用、內(nèi)容。
（二）養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的市場(chǎng)細(xì)分
1.按商業(yè)活動(dòng)類型進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分
2.按企業(yè)類型進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分
3.按企業(yè)規(guī)模進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分
（三）養(yǎng)老保險(xiǎn)的營(yíng)銷流程
養(yǎng)老保險(xiǎn)營(yíng)銷流程的幾個(gè)環(huán)節(jié)及其意義； 市場(chǎng)調(diào)研的目的、意義、基本原則、程序、內(nèi)容；目標(biāo)客戶群的定義、篩選標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)客戶的定義、篩選標(biāo)準(zhǔn)；預(yù)約的目的、基本流程、約見方式；初訪的目的、注意事項(xiàng)、基本內(nèi)容；再訪的目的，保險(xiǎn)建議書的作用、主要內(nèi)容、撰寫要求；保險(xiǎn)計(jì)劃書的作用、撰寫要求；促成時(shí)機(jī)的把握原則、常見的促成時(shí)機(jī)、促成方法、促成簽單時(shí)的注意事項(xiàng)；售后服務(wù)的功能和方法；建立關(guān)系營(yíng)銷的步驟；顧問式銷售對(duì)銷售人員的要求。
（四）養(yǎng)老保險(xiǎn)營(yíng)銷人員的素質(zhì)要求
1.營(yíng)銷人員必備的基本知識(shí)結(jié)構(gòu)
2.保險(xiǎn)銷售人員必備的職業(yè)素質(zhì)
3.保險(xiǎn)銷售人員必備的禮儀要求
第八章 養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶管理
包括養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶的管理模式，養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶的設(shè)立和維護(hù)，養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶的收支管理，養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶的核算，養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶的信息披露，養(yǎng)老保險(xiǎn)客戶服務(wù)，養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶信息系統(tǒng)建設(shè)。其知識(shí)點(diǎn)如下：
（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶的管理模式
1.捆綁式賬戶管理模式的優(yōu)點(diǎn)、缺點(diǎn)；分離式賬戶管理模式的優(yōu)點(diǎn)、缺點(diǎn)。
2.我國企業(yè)年金采取的賬戶管理模式；權(quán)益賬戶的定義、功能、管理人；財(cái)務(wù)賬戶的定義、管理人；權(quán)益賬戶與財(cái)務(wù)賬戶的關(guān)系。
（二）養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶的設(shè)立和維護(hù)
1.建立養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的主要工作內(nèi)容；
2.養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶的分類；企業(yè)賬戶的定義；個(gè)人賬戶的定義；傳統(tǒng)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的賬戶設(shè)立；企業(yè)年金的賬戶設(shè)立；傳統(tǒng)養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃和企業(yè)年金賬戶設(shè)立的差別。
（三）養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶的收支管理
1.契約型計(jì)劃的收支管理模式；信托型計(jì)劃的收支管理模式。
2.收入管理
繳費(fèi)規(guī)則的定義、內(nèi)容；繳費(fèi)額的確定方式；繳費(fèi)流程；引起繳費(fèi)調(diào)整的因素；繳費(fèi)的調(diào)整方法；繳費(fèi)調(diào)整流程；公共賬戶和個(gè)人賬戶投資收益的分配；投資收益的分配周期；公共賬戶的資金轉(zhuǎn)移。
3.支出管理
有稅優(yōu)的年金計(jì)劃需要支出的管理費(fèi)用；退出計(jì)劃申請(qǐng)書的內(nèi)容；退出計(jì)劃的類型及其各自的處理方式；待遇給付流程。
4.企業(yè)年金和傳統(tǒng)養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃收支管理的區(qū)別
（四）養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶的核算
1.權(quán)益賬戶的核算
繳費(fèi)確定計(jì)劃的收入核算、支出核算；給付確定計(jì)劃的收入核算、支出核算；對(duì)賬的內(nèi)容。
2.財(cái)務(wù)賬戶的核算
財(cái)務(wù)賬戶核算的內(nèi)容；企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算的內(nèi)容；企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)估值的原則。
（五）養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶的信息披露
1.保險(xiǎn)公司養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品信息披露的對(duì)象和渠道；產(chǎn)品說明書的定義；保險(xiǎn)利益測(cè)算書的定義；保險(xiǎn)建議書的定義；投連產(chǎn)品、萬能產(chǎn)品、分紅產(chǎn)品信息披露的內(nèi)容、披露的周期。
2.企業(yè)年金信息披露的要求。
（六）養(yǎng)老保險(xiǎn)客戶服務(wù)
1.保險(xiǎn)公司客戶服務(wù)的方式、內(nèi)容、渠道。
2.企業(yè)年金賬戶客戶服務(wù)的對(duì)象、渠道、內(nèi)容。
（七）養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶信息系統(tǒng)建設(shè)
1.賬戶管理信息系統(tǒng)的重要性
2.企業(yè)年金賬戶管理系統(tǒng)應(yīng)具備的功能
3.保險(xiǎn)公司信息系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)遵循的原則；保險(xiǎn)公司可以選擇的信息系統(tǒng)的種類。
第九章 養(yǎng)老保險(xiǎn)會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)管理
包括保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，企業(yè)的養(yǎng)老保險(xiǎn)會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)管理，保險(xiǎn)公司的養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)管理，保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管制度。其知識(shí)點(diǎn)如下：
（一）保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)
1.保險(xiǎn)公司在資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益方面的行業(yè)特征；
2.保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)容；保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)報(bào)表的內(nèi)容、提交部門、提交周期。
（二）企業(yè)的養(yǎng)老保險(xiǎn)會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)管理
1.繳費(fèi)確定型計(jì)劃的會(huì)計(jì)處理
2.給付確定型計(jì)劃的會(huì)計(jì)處理
（三）保險(xiǎn)公司的養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)管理
1.契約型養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理
2.企業(yè)年金的會(huì)計(jì)處理
3.保險(xiǎn)公司在養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)中的獲利途徑
4.養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理的環(huán)節(jié)
（四）保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管制度
保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管制度與企業(yè)會(huì)計(jì)制度的主要差異。
第十章 養(yǎng)老保險(xiǎn)投資管理
包括投資策略，投資機(jī)制，投資工具，績(jī)效評(píng)估。其知識(shí)點(diǎn)如下：
（一）投資策略
1.金融市場(chǎng)、貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)、債券市場(chǎng)的定義、特點(diǎn)和分類；
2.投資原則及各自的含義；名義安全性的定義；實(shí)際安全性的定義。
3.投資監(jiān)管的兩種模式；企業(yè)年金的投資主體、投資資產(chǎn)種類、投資比例；商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的投資主體、投資資產(chǎn)種類、投資比例。
3.投資組合
資產(chǎn)配置的種類；戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置的含義、制定機(jī)構(gòu)、操作步驟；戰(zhàn)術(shù)性資產(chǎn)配置的含義、制定機(jī)構(gòu)。
（二）投資機(jī)制
1.投資管理
資產(chǎn)負(fù)債管理的要求；養(yǎng)老保險(xiǎn)基金在投資管理中會(huì)遇到的風(fēng)險(xiǎn)種類；投資管理的步驟。
2.投資組織模式
企業(yè)年金可以采取的投資組織模式；部分委托型和全部委托型管理模式的定義、優(yōu)點(diǎn)、缺點(diǎn)；商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金可以采取的投資組織模式；直接投資型管理模式的定義；全部委托型管理模式的定義。
3.資產(chǎn)托管
養(yǎng)老保險(xiǎn)基金托管人的資格；對(duì)托管人進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)的意義、內(nèi)部審計(jì)的范圍。
4.風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控
風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的含義、目標(biāo)、基本要素、主要內(nèi)容、組織體系。
（三）投資工具
貨幣類、債券類、股票類、不動(dòng)產(chǎn)類等投資工具的種類和特點(diǎn)
（四）績(jī)效評(píng)估
1.通過績(jī)效評(píng)估可以獲得的信息
2.幾種評(píng)估指標(biāo)及計(jì)算方法
3.可供選擇的評(píng)估基準(zhǔn)及各自的缺陷。
第十一章 養(yǎng)老保險(xiǎn)年金給付
包括養(yǎng)老保險(xiǎn)的年金化發(fā)放，商業(yè)年金支付系統(tǒng)，企業(yè)年金支付系統(tǒng)。其知識(shí)點(diǎn)如下：
（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)的年金化發(fā)放
1.養(yǎng)老保險(xiǎn)年金化發(fā)放的意義
2.保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)年金化發(fā)放上的優(yōu)勢(shì)
3.保險(xiǎn)公司可以提供的年金化產(chǎn)品
（二）商業(yè)年金支付系統(tǒng)
1.被保險(xiǎn)人領(lǐng)取年金給付時(shí)需提交的文件
2.個(gè)人年金支付中的注意事項(xiàng)
3.關(guān)于個(gè)人年金受益人變更的處理
4.關(guān)于個(gè)人年金被保險(xiǎn)人失蹤的處理
5.關(guān)于終止個(gè)人年金合同的處理
（三）企業(yè)年金支付系統(tǒng)
1.企業(yè)年金的領(lǐng)取條件
2.企業(yè)年金的發(fā)放形式
3.職工因調(diào)離工作中途退出計(jì)劃時(shí)，其養(yǎng)老金既得權(quán)益的處理方式
第十二章 養(yǎng)老保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)與精算管理
包括養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨的風(fēng)險(xiǎn)，養(yǎng)老保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理，養(yǎng)老保險(xiǎn)精算。其知識(shí)點(diǎn)如下：
（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨的風(fēng)險(xiǎn)
人口變動(dòng)、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政治環(huán)境、管理行為等風(fēng)險(xiǎn)對(duì)養(yǎng)老基金的影響
（二）養(yǎng)老保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理
1.養(yǎng)老保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法
風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的內(nèi)容、目標(biāo)、適用領(lǐng)域；精算評(píng)價(jià)的內(nèi)容、目標(biāo)；經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的績(jī)效評(píng)估方法的使用領(lǐng)域；風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值分析法的種類、優(yōu)點(diǎn)。
2.養(yǎng)老保險(xiǎn)治理主體內(nèi)部控制機(jī)制的內(nèi)容
3.風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管的內(nèi)容
（三）養(yǎng)老保險(xiǎn)精算
1.養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃中的精算方法
養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的精算平衡原理；精算技術(shù)在繳費(fèi)確定型計(jì)劃中的作用。
2.精算管理控制循環(huán)系統(tǒng)的含義和具體內(nèi)容。
3.精算假設(shè)的定義；對(duì)精算假設(shè)的要求；養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃中精算假設(shè)的內(nèi)容。
4.給付確定型計(jì)劃中的精算方法
未來給付精算現(xiàn)值的定義、計(jì)算方法和影響因素；正常成本的定義；精算債務(wù)的定義；補(bǔ)充成本的定義；未備基金債務(wù)的定義；成本債務(wù)估計(jì)方法的分類；給付分配精算成本法的含義；成本分配精算成本法的含義。
5.繳費(fèi)確定計(jì)劃中的精算方法
個(gè)人賬戶精算平衡模型；繳費(fèi)確定計(jì)劃中個(gè)人賬戶給付水平的影響因素。
包括老年風(fēng)險(xiǎn)和跨時(shí)消費(fèi)，養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會(huì)化，養(yǎng)老保險(xiǎn)及其特征。其知識(shí)點(diǎn)如下：
（一）老年風(fēng)險(xiǎn)和跨時(shí)消費(fèi)
1.老年風(fēng)險(xiǎn)的定義
2.老年人要面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類
3.老年人的收入保障途徑
4.生命周期模型的意義
（二）養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會(huì)化
1.老年風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)化的動(dòng)因
2.社會(huì)化養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在發(fā)展過程中經(jīng)歷的幾種模式
（三）養(yǎng)老保險(xiǎn)及其特征
1.養(yǎng)老保險(xiǎn)的概念、實(shí)現(xiàn)途徑、領(lǐng)取條件。
2.養(yǎng)老保險(xiǎn)的目標(biāo)及其涵義；養(yǎng)老金替代率的定義及計(jì)算公式。
3.養(yǎng)老保險(xiǎn)的特征及其涵義。
4.養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的基本類型及各自的特點(diǎn)
第二章 養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的基本模式
包括現(xiàn)收現(xiàn)付制與基金積累制，繳費(fèi)確定型與給付確定型，養(yǎng)老保險(xiǎn)的公共管理與商業(yè)化管理等內(nèi)容。其知識(shí)點(diǎn)如下：
（一）現(xiàn)收現(xiàn)付制與基金積累制
1.現(xiàn)收現(xiàn)付制
現(xiàn)收現(xiàn)付制的定義、原則及特點(diǎn)；代際收入再分配的含義；撫養(yǎng)比的定義及其影響因素；人均繳費(fèi)率的定義及其影響因素；人口老化對(duì)現(xiàn)收現(xiàn)付制度的影響；隱性養(yǎng)老金債務(wù)的含義。
2.基金積累制
基金積累制的定義、原則、形式；完全基金積累和部分基金積累的含義；生命周期收入再分配的含義；基金積累制的優(yōu)點(diǎn)與缺點(diǎn)。
（二）繳費(fèi)確定型與給付確定型
1.給付確定型
給付確定型計(jì)劃的含義；給付確定型計(jì)劃下繳費(fèi)水平的決定因素；雇員享受養(yǎng)老金待遇的基本條件；給付確定型計(jì)劃的優(yōu)點(diǎn)與缺點(diǎn)。
2.繳費(fèi)確定型
繳費(fèi)確定型計(jì)劃的含義；給付水平的決定因素；基金的積累方式；養(yǎng)老金的給付方式；繳費(fèi)確定型計(jì)劃的優(yōu)點(diǎn)與缺點(diǎn)。
3.給付確定型計(jì)劃與繳費(fèi)確定型計(jì)劃的異同
（三）公共管理與商業(yè)化管理
1.養(yǎng)老保險(xiǎn)公共管理的兩種模式及其特點(diǎn)
2.商業(yè)化管理的兩種模式及其特點(diǎn)
3.公共管理與商業(yè)化管理的優(yōu)缺點(diǎn)比較
第三章 當(dāng)前養(yǎng)老保險(xiǎn)狀況
包括當(dāng)前養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的基本框架，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。其知識(shí)點(diǎn)如下：
（一）當(dāng)前養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的基本框架
1.多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系
養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的三大功能；我國現(xiàn)行的三層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系及其特點(diǎn)。
2.城鎮(zhèn)和農(nóng)村的二元養(yǎng)老保險(xiǎn)結(jié)構(gòu)
（二）城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度
1.基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的內(nèi)涵
基本養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌部分與個(gè)人賬戶部分的繳費(fèi)原則、征收辦法、發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、基金管理模式。
2.公共部門的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度
我國現(xiàn)行公共部門養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的特點(diǎn)；公共部門養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的目標(biāo)。
（三）企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)
1.企業(yè)年金
企業(yè)年金的定義、性質(zhì)；建立企業(yè)年金制度的宗旨；建立企業(yè)年金制度的意義；我國現(xiàn)行企業(yè)年金制度的運(yùn)營(yíng)方式、基金管理模式、繳費(fèi)原則。
2.團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)
團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)的定義；團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)在我國三層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的定位；我國對(duì)團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)的規(guī)定；團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)的產(chǎn)品形態(tài)。
3.個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)
個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)的定義；個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)在我國三層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的定位；個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)的性質(zhì)；我國建立個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)的意義；個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)的產(chǎn)品形態(tài)。
（四）農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度
農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的現(xiàn)狀
第四章 養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃
包括養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的類型和設(shè)立原則，養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的主要內(nèi)容和設(shè)計(jì)流程，養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的管理，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的需求。其知識(shí)點(diǎn)如下：
（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的類型和設(shè)立原則
1.養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的定義、分類及特點(diǎn)。
2.養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的設(shè)立原則及其含義
（二）養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的主要內(nèi)容和設(shè)計(jì)流程
1.養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的主要內(nèi)容及其含義
2.養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)調(diào)研與客戶溝通的具體內(nèi)容；養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的審批程序。
（三）養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的管理
1.養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃投資管理的內(nèi)容；
2.養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃賬戶管理的模式和內(nèi)容；
3.養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃會(huì)計(jì)管理的主要內(nèi)容；
4.養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)管理
（四）我國養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的需求
1.企業(yè)建立養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的目的；
2.企業(yè)自身特點(diǎn)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)需求的影響；
3.征地養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的基本功能。
第五章 養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及商業(yè)模式
包括養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)治理的特殊要求，養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的盈利模式，養(yǎng)老保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)流程。其知識(shí)點(diǎn)如下：
（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)
1.養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的定義和分類；
2.養(yǎng)老保險(xiǎn)契約模式的定義、分類、組織管理方式；契約模式的優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)。
3.養(yǎng)老保險(xiǎn)信托模式的定義；信托模式的相關(guān)當(dāng)事人及其相互關(guān)系；目前可以參與我國企業(yè)年金運(yùn)作的金融機(jī)構(gòu)及其在運(yùn)作過程中承擔(dān)的職責(zé)。
（二）養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)治理的特殊要求
1.公司治理的含義；內(nèi)部治理的定義和組成要素；外部治理的定義和組成要素；OECD公司治理準(zhǔn)則的基本內(nèi)容。
2.養(yǎng)老保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)體系治理的特殊性；養(yǎng)老保險(xiǎn)治理的一般準(zhǔn)則。
3.專業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)公司的特點(diǎn)、經(jīng)營(yíng)目的、業(yè)務(wù)范圍。
（三）養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的盈利模式
1.契約模式下養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的利潤(rùn)來源；利差損益、死差損益、費(fèi)差損益的定義。
2.信托模式下養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的利潤(rùn)來源。
（四）養(yǎng)老保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)流程
1.契約模式下養(yǎng)老保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)流程;
2.信托模式下企業(yè)年金的業(yè)務(wù)流程及每個(gè)流程的具體涵義.
第六章 養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品體系
包括養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品概述，企業(yè)年金，團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)，個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)。其知識(shí)點(diǎn)如下：
（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品概述
1.保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)的服務(wù)對(duì)象和服務(wù)方式；保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)。
2.我國保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)種類。
（二）企業(yè)年金
1.職業(yè)年金的種類和一般運(yùn)營(yíng)模式；職業(yè)年金的稅優(yōu)模式。
2.我國現(xiàn)行企業(yè)年金的運(yùn)營(yíng)模式、繳費(fèi)比例、賬戶管理方式、投資監(jiān)管、給付方式。
（三）團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)
1.標(biāo)準(zhǔn)團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的種類及各種產(chǎn)品的定義；
2.保險(xiǎn)公司在各類養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中的作用。
（四）個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)
1.傳統(tǒng)個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的種類和各類產(chǎn)品的定義及特點(diǎn)；
2.新型個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的種類和各類產(chǎn)品的特點(diǎn)；
3.個(gè)人年金附加產(chǎn)品的種類和特點(diǎn)。
第七章 養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)銷售
包括養(yǎng)老保險(xiǎn)的營(yíng)銷管理，養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的市場(chǎng)細(xì)分，養(yǎng)老保險(xiǎn)的營(yíng)銷流程，養(yǎng)老保險(xiǎn)營(yíng)銷人員的素質(zhì)要求。其知識(shí)點(diǎn)如下：
（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)的營(yíng)銷管理
1.養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)營(yíng)銷環(huán)境分析的含義、目的、意義；環(huán)境分析要考慮的外部環(huán)境要素。
2.養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)營(yíng)銷管理的含義；管理人員在營(yíng)銷管理各個(gè)環(huán)節(jié)的作用；營(yíng)銷計(jì)劃的含義、作用、內(nèi)容。
（二）養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的市場(chǎng)細(xì)分
1.按商業(yè)活動(dòng)類型進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分
2.按企業(yè)類型進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分
3.按企業(yè)規(guī)模進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分
（三）養(yǎng)老保險(xiǎn)的營(yíng)銷流程
養(yǎng)老保險(xiǎn)營(yíng)銷流程的幾個(gè)環(huán)節(jié)及其意義； 市場(chǎng)調(diào)研的目的、意義、基本原則、程序、內(nèi)容；目標(biāo)客戶群的定義、篩選標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)客戶的定義、篩選標(biāo)準(zhǔn)；預(yù)約的目的、基本流程、約見方式；初訪的目的、注意事項(xiàng)、基本內(nèi)容；再訪的目的，保險(xiǎn)建議書的作用、主要內(nèi)容、撰寫要求；保險(xiǎn)計(jì)劃書的作用、撰寫要求；促成時(shí)機(jī)的把握原則、常見的促成時(shí)機(jī)、促成方法、促成簽單時(shí)的注意事項(xiàng)；售后服務(wù)的功能和方法；建立關(guān)系營(yíng)銷的步驟；顧問式銷售對(duì)銷售人員的要求。
（四）養(yǎng)老保險(xiǎn)營(yíng)銷人員的素質(zhì)要求
1.營(yíng)銷人員必備的基本知識(shí)結(jié)構(gòu)
2.保險(xiǎn)銷售人員必備的職業(yè)素質(zhì)
3.保險(xiǎn)銷售人員必備的禮儀要求
第八章 養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶管理
包括養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶的管理模式，養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶的設(shè)立和維護(hù)，養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶的收支管理，養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶的核算，養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶的信息披露，養(yǎng)老保險(xiǎn)客戶服務(wù)，養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶信息系統(tǒng)建設(shè)。其知識(shí)點(diǎn)如下：
（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶的管理模式
1.捆綁式賬戶管理模式的優(yōu)點(diǎn)、缺點(diǎn)；分離式賬戶管理模式的優(yōu)點(diǎn)、缺點(diǎn)。
2.我國企業(yè)年金采取的賬戶管理模式；權(quán)益賬戶的定義、功能、管理人；財(cái)務(wù)賬戶的定義、管理人；權(quán)益賬戶與財(cái)務(wù)賬戶的關(guān)系。
（二）養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶的設(shè)立和維護(hù)
1.建立養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的主要工作內(nèi)容；
2.養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶的分類；企業(yè)賬戶的定義；個(gè)人賬戶的定義；傳統(tǒng)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的賬戶設(shè)立；企業(yè)年金的賬戶設(shè)立；傳統(tǒng)養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃和企業(yè)年金賬戶設(shè)立的差別。
（三）養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶的收支管理
1.契約型計(jì)劃的收支管理模式；信托型計(jì)劃的收支管理模式。
2.收入管理
繳費(fèi)規(guī)則的定義、內(nèi)容；繳費(fèi)額的確定方式；繳費(fèi)流程；引起繳費(fèi)調(diào)整的因素；繳費(fèi)的調(diào)整方法；繳費(fèi)調(diào)整流程；公共賬戶和個(gè)人賬戶投資收益的分配；投資收益的分配周期；公共賬戶的資金轉(zhuǎn)移。
3.支出管理
有稅優(yōu)的年金計(jì)劃需要支出的管理費(fèi)用；退出計(jì)劃申請(qǐng)書的內(nèi)容；退出計(jì)劃的類型及其各自的處理方式；待遇給付流程。
4.企業(yè)年金和傳統(tǒng)養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃收支管理的區(qū)別
（四）養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶的核算
1.權(quán)益賬戶的核算
繳費(fèi)確定計(jì)劃的收入核算、支出核算；給付確定計(jì)劃的收入核算、支出核算；對(duì)賬的內(nèi)容。
2.財(cái)務(wù)賬戶的核算
財(cái)務(wù)賬戶核算的內(nèi)容；企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算的內(nèi)容；企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)估值的原則。
（五）養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶的信息披露
1.保險(xiǎn)公司養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品信息披露的對(duì)象和渠道；產(chǎn)品說明書的定義；保險(xiǎn)利益測(cè)算書的定義；保險(xiǎn)建議書的定義；投連產(chǎn)品、萬能產(chǎn)品、分紅產(chǎn)品信息披露的內(nèi)容、披露的周期。
2.企業(yè)年金信息披露的要求。
（六）養(yǎng)老保險(xiǎn)客戶服務(wù)
1.保險(xiǎn)公司客戶服務(wù)的方式、內(nèi)容、渠道。
2.企業(yè)年金賬戶客戶服務(wù)的對(duì)象、渠道、內(nèi)容。
（七）養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶信息系統(tǒng)建設(shè)
1.賬戶管理信息系統(tǒng)的重要性
2.企業(yè)年金賬戶管理系統(tǒng)應(yīng)具備的功能
3.保險(xiǎn)公司信息系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)遵循的原則；保險(xiǎn)公司可以選擇的信息系統(tǒng)的種類。
第九章 養(yǎng)老保險(xiǎn)會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)管理
包括保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，企業(yè)的養(yǎng)老保險(xiǎn)會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)管理，保險(xiǎn)公司的養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)管理，保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管制度。其知識(shí)點(diǎn)如下：
（一）保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)
1.保險(xiǎn)公司在資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益方面的行業(yè)特征；
2.保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)容；保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)報(bào)表的內(nèi)容、提交部門、提交周期。
（二）企業(yè)的養(yǎng)老保險(xiǎn)會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)管理
1.繳費(fèi)確定型計(jì)劃的會(huì)計(jì)處理
2.給付確定型計(jì)劃的會(huì)計(jì)處理
（三）保險(xiǎn)公司的養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)管理
1.契約型養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理
2.企業(yè)年金的會(huì)計(jì)處理
3.保險(xiǎn)公司在養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)中的獲利途徑
4.養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理的環(huán)節(jié)
（四）保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管制度
保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管制度與企業(yè)會(huì)計(jì)制度的主要差異。
第十章 養(yǎng)老保險(xiǎn)投資管理
包括投資策略，投資機(jī)制，投資工具，績(jī)效評(píng)估。其知識(shí)點(diǎn)如下：
（一）投資策略
1.金融市場(chǎng)、貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)、債券市場(chǎng)的定義、特點(diǎn)和分類；
2.投資原則及各自的含義；名義安全性的定義；實(shí)際安全性的定義。
3.投資監(jiān)管的兩種模式；企業(yè)年金的投資主體、投資資產(chǎn)種類、投資比例；商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的投資主體、投資資產(chǎn)種類、投資比例。
3.投資組合
資產(chǎn)配置的種類；戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置的含義、制定機(jī)構(gòu)、操作步驟；戰(zhàn)術(shù)性資產(chǎn)配置的含義、制定機(jī)構(gòu)。
（二）投資機(jī)制
1.投資管理
資產(chǎn)負(fù)債管理的要求；養(yǎng)老保險(xiǎn)基金在投資管理中會(huì)遇到的風(fēng)險(xiǎn)種類；投資管理的步驟。
2.投資組織模式
企業(yè)年金可以采取的投資組織模式；部分委托型和全部委托型管理模式的定義、優(yōu)點(diǎn)、缺點(diǎn)；商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金可以采取的投資組織模式；直接投資型管理模式的定義；全部委托型管理模式的定義。
3.資產(chǎn)托管
養(yǎng)老保險(xiǎn)基金托管人的資格；對(duì)托管人進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)的意義、內(nèi)部審計(jì)的范圍。
4.風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控
風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的含義、目標(biāo)、基本要素、主要內(nèi)容、組織體系。
（三）投資工具
貨幣類、債券類、股票類、不動(dòng)產(chǎn)類等投資工具的種類和特點(diǎn)
（四）績(jī)效評(píng)估
1.通過績(jī)效評(píng)估可以獲得的信息
2.幾種評(píng)估指標(biāo)及計(jì)算方法
3.可供選擇的評(píng)估基準(zhǔn)及各自的缺陷。
第十一章 養(yǎng)老保險(xiǎn)年金給付
包括養(yǎng)老保險(xiǎn)的年金化發(fā)放，商業(yè)年金支付系統(tǒng)，企業(yè)年金支付系統(tǒng)。其知識(shí)點(diǎn)如下：
（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)的年金化發(fā)放
1.養(yǎng)老保險(xiǎn)年金化發(fā)放的意義
2.保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)年金化發(fā)放上的優(yōu)勢(shì)
3.保險(xiǎn)公司可以提供的年金化產(chǎn)品
（二）商業(yè)年金支付系統(tǒng)
1.被保險(xiǎn)人領(lǐng)取年金給付時(shí)需提交的文件
2.個(gè)人年金支付中的注意事項(xiàng)
3.關(guān)于個(gè)人年金受益人變更的處理
4.關(guān)于個(gè)人年金被保險(xiǎn)人失蹤的處理
5.關(guān)于終止個(gè)人年金合同的處理
（三）企業(yè)年金支付系統(tǒng)
1.企業(yè)年金的領(lǐng)取條件
2.企業(yè)年金的發(fā)放形式
3.職工因調(diào)離工作中途退出計(jì)劃時(shí)，其養(yǎng)老金既得權(quán)益的處理方式
第十二章 養(yǎng)老保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)與精算管理
包括養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨的風(fēng)險(xiǎn)，養(yǎng)老保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理，養(yǎng)老保險(xiǎn)精算。其知識(shí)點(diǎn)如下：
（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨的風(fēng)險(xiǎn)
人口變動(dòng)、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政治環(huán)境、管理行為等風(fēng)險(xiǎn)對(duì)養(yǎng)老基金的影響
（二）養(yǎng)老保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理
1.養(yǎng)老保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法
風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的內(nèi)容、目標(biāo)、適用領(lǐng)域；精算評(píng)價(jià)的內(nèi)容、目標(biāo)；經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的績(jī)效評(píng)估方法的使用領(lǐng)域；風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值分析法的種類、優(yōu)點(diǎn)。
2.養(yǎng)老保險(xiǎn)治理主體內(nèi)部控制機(jī)制的內(nèi)容
3.風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管的內(nèi)容
（三）養(yǎng)老保險(xiǎn)精算
1.養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃中的精算方法
養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的精算平衡原理；精算技術(shù)在繳費(fèi)確定型計(jì)劃中的作用。
2.精算管理控制循環(huán)系統(tǒng)的含義和具體內(nèi)容。
3.精算假設(shè)的定義；對(duì)精算假設(shè)的要求；養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃中精算假設(shè)的內(nèi)容。
4.給付確定型計(jì)劃中的精算方法
未來給付精算現(xiàn)值的定義、計(jì)算方法和影響因素；正常成本的定義；精算債務(wù)的定義；補(bǔ)充成本的定義；未備基金債務(wù)的定義；成本債務(wù)估計(jì)方法的分類；給付分配精算成本法的含義；成本分配精算成本法的含義。
5.繳費(fèi)確定計(jì)劃中的精算方法
個(gè)人賬戶精算平衡模型；繳費(fèi)確定計(jì)劃中個(gè)人賬戶給付水平的影響因素。