學(xué)校審計(jì)工作計(jì)劃大全(17篇)

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    制定計(jì)劃可以幫助我們思考問題更加全面,從而更好地解決和應(yīng)對各種情況。完美的計(jì)劃需要明確責(zé)任和分工,確保團(tuán)隊(duì)成員都清楚自己的任務(wù)和職責(zé)。以下是一些關(guān)于計(jì)劃制定的心得體會,值得我們認(rèn)真思考和總結(jié)。
    學(xué)校審計(jì)工作計(jì)劃篇一
    一、繼續(xù)深入學(xué)習(xí)毛澤東思想,鄧小平理論和三個代表重要思想、認(rèn)真貫徹黨的xx大精神,全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀,自覺運(yùn)用xx大精神武裝頭腦、指導(dǎo)實(shí)踐、推動工作。建設(shè)社會主義和諧社會與校園。自覺遵守黨風(fēng)廉政規(guī)定和廉政準(zhǔn)則,不斷提高政治思想理論水平和防腐倡廉的自覺性。繼續(xù)解放思想,堅(jiān)持改革開放,推動科學(xué)發(fā)展,促進(jìn)社會和諧,為奪取全面建設(shè)小康社會新勝利而奮斗。
    二、認(rèn)真學(xué)習(xí)《審計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》和《內(nèi)部審計(jì)人職業(yè)道德規(guī)范》等審計(jì)法律法規(guī),積極參加省教育廳、審計(jì)廳舉辦的專業(yè)培訓(xùn),不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)技能,不斷調(diào)整工作思路,工作方法,轉(zhuǎn)變觀念,開拓創(chuàng)新,當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀助手,為學(xué)校的改革和發(fā)展服務(wù)。使學(xué)校的審計(jì)工作更加透明,更加完善。
    三、繼續(xù)充實(shí)完善學(xué)校內(nèi)部審計(jì)規(guī)定和管理辦法,提高審計(jì)工作質(zhì)量。根據(jù)審計(jì)工作實(shí)踐中出現(xiàn)的實(shí)際問題,制定和完善各項(xiàng)內(nèi)審管理辦法,使審計(jì)工作做到有法可依,有章可循,保證審計(jì)監(jiān)督的嚴(yán)肅性,加強(qiáng)審計(jì)工作的計(jì)劃性、科學(xué)性。充分發(fā)揮審計(jì)工作在學(xué)校的經(jīng)濟(jì)活動中的監(jiān)督、鑒證作用。努力減少在審計(jì)工作中的失誤,提高警惕性,不使學(xué)校出現(xiàn)壞賬,爛賬。
    四、認(rèn)真實(shí)施財(cái)務(wù)審計(jì),促進(jìn)財(cái)務(wù)管理,提高審計(jì)人員的素質(zhì)。
    1.做好對學(xué)校年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算執(zhí)行的審計(jì);。
    2.加強(qiáng)專項(xiàng)資金和科研經(jīng)費(fèi)的審計(jì);。
    3.對財(cái)政金融學(xué)院、對外信息管理學(xué)院、對學(xué)生工作處、對信息工作處年至20xx年度的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì);保證財(cái)務(wù)不會出現(xiàn)漏帳,壞賬。
    1.做好西苑餐廳、師苑餐廳、專家樓裝飾工程的結(jié)算審計(jì);。
    2.做好新建圖書館、逸夫樓及地下綜合服務(wù)中心工程的結(jié)算審計(jì);。
    3.做好校本部鍋爐房擴(kuò)建工程的竣工結(jié)算審計(jì);。
    4.做好明水校區(qū)一期工程市政管網(wǎng)(一、二、三標(biāo)段)的竣工結(jié)算審計(jì);。
    5.做好明水校區(qū)泵房、清水池的竣工結(jié)算審計(jì);。
    6.做好明水校區(qū)擋土墻、臺階、后勤辦公樓室外工程的竣工結(jié)算審計(jì);。
    7.做好明水校區(qū)風(fēng)雨操場、大門口的竣工結(jié)算審計(jì)。
    8.做好明水校區(qū)后勤管理中心樓的竣工結(jié)算審計(jì);。
    9.做好明水校區(qū)一期智能化系統(tǒng)的竣工結(jié)算審計(jì);。
    10.全面審計(jì)20xx年度的修繕工程項(xiàng)目。
    六、按照學(xué)?!恫少徴袠?biāo)監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組工作規(guī)范》的要求繼續(xù)做好物資、設(shè)備采購和工程項(xiàng)目的招標(biāo)監(jiān)督工作。對學(xué)校所需的物資,設(shè)備采購等進(jìn)行招標(biāo),務(wù)必使我校所需既實(shí)用又便宜,達(dá)到雙贏。學(xué)校審計(jì)處會派專人進(jìn)行監(jiān)管,對賬務(wù)能做到透明,無差錯。保證我校的財(cái)務(wù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
    七、積極配合省教育廳審計(jì)處做好對高校之間的互審工作,并按時(shí)上報(bào)審計(jì)報(bào)表和年度審計(jì)。
    工作總結(jié)。
    做到審核外校賬務(wù)準(zhǔn)確,我校賬務(wù)透明使我校的賬務(wù)達(dá)到新的層次,為未來的學(xué)校再發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。
    八、認(rèn)真完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。做到有求必應(yīng),有問必答。認(rèn)真做好本職工作。
    我校要緊緊圍繞上述審計(jì),立足現(xiàn)實(shí)、著眼長遠(yuǎn)、抓住重點(diǎn)、整體推進(jìn),不斷研究新情況、解決新問題、創(chuàng)建新機(jī)制、增長新本領(lǐng),全面加強(qiáng)和改進(jìn)黨的建設(shè)。使我校的增加方式更加完善,體制更加健全,方式更加科學(xué),基礎(chǔ)更加鞏固。建設(shè)中國特色社會主義文化是中國特色社會主義建設(shè)實(shí)踐的重要方面,尤其是我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)取得一定成就的基礎(chǔ)上,文化建設(shè)被擺放在前所未有的重大地位。黨的xx大報(bào)告專以推動社會主義文化的大發(fā)展大繁榮為題。進(jìn)一步為學(xué)生搭建舞臺,提供自主發(fā)展的空間,使學(xué)生在學(xué)校生活中全面發(fā)展的同時(shí)張揚(yáng)個性。
    學(xué)校審計(jì)工作計(jì)劃篇二
    xxxx年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下,在上級主管部門的指導(dǎo)幫助下,我們審計(jì)科全體同志認(rèn)真學(xué)習(xí)、領(lǐng)會xxx會議精神,一如既往地貫徹和落實(shí)《審計(jì)法》、《xxx關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心,結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際,緊緊圍繞我院的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展審計(jì)工作,充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能,為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提供決策依據(jù)。共開展各項(xiàng)審計(jì)10余項(xiàng),為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革,促進(jìn)廉政建設(shè),加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,提高經(jīng)濟(jì)效益等方面,真正起到了經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士和參謀助手的作用。
    xxxx年是我院迅速發(fā)展的一年,醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展,為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計(jì)科認(rèn)真貫徹落實(shí)衛(wèi)生局、審計(jì)局等上級部門的指示精神,結(jié)合我院實(shí)際,在做好審計(jì)工作的同時(shí),積極配合其它各項(xiàng)工作的開展。堅(jiān)持完善自我,提高認(rèn)識的原則,努力完善審計(jì)制度,健全審計(jì)機(jī)構(gòu),調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。
    1、規(guī)范了審計(jì)工作流程,按照xxxx年審計(jì)工作計(jì)劃,進(jìn)一步加強(qiáng)了對院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目的監(jiān)管。
    2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項(xiàng)。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為,使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。
    3、在審計(jì)部門單獨(dú)成立時(shí),進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn),可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。
    4、調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu),新增專業(yè)審計(jì)人員1名(應(yīng)屆本科畢業(yè)生),加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。
    強(qiáng)化措施,進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì),使我院每個內(nèi)審人員都真正成為思想領(lǐng)先、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效的工作高手。
    1、參加審計(jì)廳、市審計(jì)局、市衛(wèi)生局規(guī)財(cái)處召開的培訓(xùn)班,獲取了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn)。
    2、與xx市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計(jì)人員相互交流,共同探討審計(jì)工作新思路。
    3、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí),積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討。
    1、參與后勤維修審計(jì)。
    隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大,后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富,這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施,對零星維修每月審計(jì)一次,對基建維修的每個項(xiàng)目都進(jìn)行審計(jì),截止到6月底,共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。
    2、參與財(cái)務(wù)收支審計(jì)。
    做好醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面審計(jì)工作,為保證醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面的合法性、合理性、準(zhǔn)確性,我科室配合審計(jì)局對醫(yī)院xxx年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì),對存在的問題進(jìn)行了及時(shí)有效的整改,進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)制度,為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù),為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。
    3、參與各項(xiàng)招投標(biāo)工作審計(jì)。
    4、參與物價(jià)審計(jì)。
    為了加大醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)督,我科室每個月定期對出院病歷、運(yùn)行病歷及藥房處方批價(jià)的情況進(jìn)行檢查,截止到6月底,發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷,30多份運(yùn)行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象,并及時(shí)做出了整改。
    5、參與專項(xiàng)支出審計(jì)。
    科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項(xiàng)至關(guān)重要的工作,我們集中力量加強(qiáng)對科研專項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)督,使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費(fèi)審簽10項(xiàng),促進(jìn)了科研工作的發(fā)展。
    1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高,內(nèi)審工作就越有依靠,發(fā)揮的作用也就越大。我們在認(rèn)真做好工作的同時(shí),注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流,不定期匯報(bào)工作情況,爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任,取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。
    2.健全的審計(jì)機(jī)構(gòu),合理的人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好審計(jì)工作的基礎(chǔ)條件。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下,審計(jì)機(jī)構(gòu)不斷得到完善,工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展,為我院審計(jì)工作的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
    3.內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重,寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為,它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理,為管理者服務(wù)。結(jié)合學(xué)校實(shí)際,內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價(jià)、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù),把服務(wù)意識融于整個審計(jì)過程中,在做好監(jiān)督的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。
    企劃部工作永遠(yuǎn)已離不開經(jīng)營,企劃以必須建立在醫(yī)院長期戰(zhàn)略基礎(chǔ)上的,三者之間不能脫節(jié),目前根據(jù)醫(yī)院的現(xiàn)狀和宣傳渠道,11年企劃部的工作重點(diǎn)主要放在整合和尋找新的宣傳渠道上面,如何把現(xiàn)有的宣傳渠道做精做細(xì)、如何翻新是我們企劃部年初的主要任務(wù)。就清蒙的實(shí)際情況市場來說,在抓好自身內(nèi)部改革的同時(shí),搞好醫(yī)院的公關(guān)營銷,以逐個深入的方式建立與企業(yè)的互信、互惠的良好關(guān)系,以一套切實(shí)可行的方式和企業(yè)建立合作關(guān)系,企劃在配合實(shí)際情況進(jìn)行全方位包裝策劃,我想只有這樣才能建立起醫(yī)院的一個長期的戰(zhàn)略方向。
    學(xué)校審計(jì)工作計(jì)劃篇三
    企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)基金收、支、管等各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)辦情況及計(jì)算機(jī)硬件、軟件管理運(yùn)行情況。
    (二)稽核重點(diǎn)。
    按照《內(nèi)控制度》要求,重點(diǎn)對:
    1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)參保登記及繳費(fèi)基數(shù)申報(bào),基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)基數(shù)確定及征收比例、養(yǎng)老保險(xiǎn)在職退費(fèi)及死亡退費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移、參保人員有關(guān)重要信息數(shù)據(jù)變更、退休待遇計(jì)發(fā)、退休費(fèi)社會化發(fā)放及未成功發(fā)放基金返回支出戶與退休費(fèi)補(bǔ)發(fā)、工傷生育保險(xiǎn)待遇支付、財(cái)務(wù)基金管理等方面業(yè)務(wù)經(jīng)辦手續(xù)是否齊全、是否履行層層符合審批手續(xù)、是否存在手工辦理、現(xiàn)金支付等情況。
    2、各項(xiàng)業(yè)務(wù)是否按照操作規(guī)程和業(yè)務(wù)流程經(jīng)辦,內(nèi)控制度是否執(zhí)行到位。
    3、計(jì)算機(jī)硬件、軟件管理是否執(zhí)行到位,信息是否安全。
    (三)稽核方式和目標(biāo)。
    以日常稽核和定期抽查相結(jié)合,按照內(nèi)控制度要求,做好內(nèi)部稽核工作,并于每月末對上月經(jīng)辦的重點(diǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦情況進(jìn)行抽查,抽查面不低于經(jīng)辦業(yè)務(wù)量的.20%。通過日?;?,促進(jìn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦達(dá)到制度化、規(guī)范化,切實(shí)做到各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)辦依法合規(guī)。
    學(xué)校審計(jì)工作計(jì)劃篇四
    工作計(jì)劃網(wǎng)發(fā)布學(xué)校審計(jì)師工作計(jì)劃格式,更多學(xué)校審計(jì)師工作計(jì)劃格式相關(guān)信息請?jiān)L問工作計(jì)劃網(wǎng)工作計(jì)劃頻道。
    主動適應(yīng)新形勢,轉(zhuǎn)變審計(jì)觀念,增強(qiáng)服務(wù)意識,提高審計(jì)工作水平。逐步推行部分審計(jì)項(xiàng)目網(wǎng)上公告制度,使審計(jì)工作由封閉型走向開放型,實(shí)現(xiàn)陽光審計(jì)。
    二、認(rèn)真開展建設(shè)工程竣工決算審計(jì)。
    嚴(yán)格執(zhí)行基建(修繕)工程竣工決算報(bào)審制度。精選資質(zhì)高、信譽(yù)好的社會審計(jì)機(jī)構(gòu),認(rèn)真做好西區(qū)實(shí)驗(yàn)樓、田徑運(yùn)動場、體育館等基建工程委托審計(jì)工作;加大修繕工程自審力度。在實(shí)施審計(jì)過程中,維護(hù)學(xué)校合法權(quán)益,節(jié)約建設(shè)資金。
    三、切實(shí)抓好經(jīng)濟(jì)實(shí)體財(cái)務(wù)收支審計(jì)。
    按照學(xué)校統(tǒng)一安排,積極組織審計(jì)力量,做好后勤服務(wù)總公司xx年度和教學(xué)基地管理中心xx年度財(cái)務(wù)收支審計(jì),提出完善內(nèi)部控制制度、提高效益等方面的`審計(jì)意見和建議。根據(jù)動物科學(xué)學(xué)院的委托,切實(shí)做好獸醫(yī)院年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作,形成較高質(zhì)量的審計(jì)報(bào)告,促進(jìn)獸醫(yī)院規(guī)范管理。
    四、穩(wěn)步推進(jìn)科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)試點(diǎn)。
    在調(diào)研的基礎(chǔ)上,出臺《安徽科技學(xué)院科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)辦法(試行)》。結(jié)合我校實(shí)際,會同科研處、財(cái)務(wù)處有計(jì)劃、有重點(diǎn)地開展科研經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目審計(jì)試點(diǎn),逐步積累經(jīng)驗(yàn),擴(kuò)大審計(jì)范圍,不斷提高科研經(jīng)費(fèi)管理水平和使用效益。
    學(xué)校審計(jì)工作計(jì)劃篇五
    工作計(jì)劃網(wǎng)發(fā)布學(xué)校審計(jì)工作計(jì)劃開頭,更多學(xué)校審計(jì)工作計(jì)劃開頭相關(guān)信息請?jiān)L問工作計(jì)劃網(wǎng)工作計(jì)劃頻道。
    xx年是學(xué)校“xx”規(guī)劃的第二年,審計(jì)工作要在校黨委、行政和上級主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下,圍繞學(xué)校中心工作和主要任務(wù),求真務(wù)實(shí),開拓創(chuàng)新,切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)職能,為促進(jìn)依法治校,維護(hù)校內(nèi)經(jīng)濟(jì)秩序,推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè),保障學(xué)校事業(yè)又好又快發(fā)展積極工作。
    主動適應(yīng)新形勢,轉(zhuǎn)變審計(jì)觀念,增強(qiáng)服務(wù)意識,提高審計(jì)工作水平。逐步推行部分審計(jì)項(xiàng)目網(wǎng)上公告制度,使審計(jì)工作由封閉型走向開放型,實(shí)現(xiàn)陽光審計(jì)。
    二、認(rèn)真開展建設(shè)工程竣工決算審計(jì)。
    嚴(yán)格執(zhí)行基建(修繕)工程竣工決算報(bào)審制度。精選資質(zhì)高、信譽(yù)好的社會審計(jì)機(jī)構(gòu),認(rèn)真做好西區(qū)實(shí)驗(yàn)樓、田徑運(yùn)動場、體育館等基建工程委托審計(jì)工作;加大修繕工程自審力度。在實(shí)施審計(jì)過程中,維護(hù)學(xué)校合法權(quán)益,節(jié)約建設(shè)資金。
    三、切實(shí)抓好經(jīng)濟(jì)實(shí)體財(cái)務(wù)收支審計(jì)。
    按照學(xué)校統(tǒng)一安排,積極組織審計(jì)力量,做好后勤服務(wù)總公司xx年度和教學(xué)基地管理中心xx年度財(cái)務(wù)收支審計(jì),提出完善內(nèi)部控制制度、提高效益等方面的審計(jì)意見和建議。根據(jù)動物科學(xué)學(xué)院的委托,切實(shí)做好獸醫(yī)院年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作,形成較高質(zhì)量的審計(jì)報(bào)告,促進(jìn)獸醫(yī)院規(guī)范管理。
    四、穩(wěn)步推進(jìn)科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)試點(diǎn)。
    在調(diào)研的基礎(chǔ)上,出臺《安徽科技學(xué)院科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)辦法(試行)》。結(jié)合我校實(shí)際,會同科研處、財(cái)務(wù)處有計(jì)劃、有重點(diǎn)地開展科研經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目審計(jì)試點(diǎn),逐步積累經(jīng)驗(yàn),擴(kuò)大審計(jì)范圍,不斷提高科研經(jīng)費(fèi)管理水平和使用效益。
    五、主動參與有關(guān)經(jīng)濟(jì)管理活動。
    參與基建工程和物資采購招投標(biāo)、簽證、驗(yàn)收等工作,將審計(jì)關(guān)口前移,注重事前、事中監(jiān)督,發(fā)揮審計(jì)在重大建設(shè)項(xiàng)目和大額經(jīng)費(fèi)使用全過程的監(jiān)督作用,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動的'正常開展。
    六、不斷加強(qiáng)自身建設(shè)。
    認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹審計(jì)法律法規(guī)和規(guī)章制度,結(jié)合實(shí)際,加強(qiáng)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和理論研究,全面提升審計(jì)隊(duì)伍的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能和職業(yè)道德。注重加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè),努力形成客觀公正、文明規(guī)范、清正廉潔的工作作風(fēng)。
    七、做好校黨委、行政和上級審計(jì)機(jī)關(guān)交辦的其他工作.
    學(xué)校審計(jì)工作計(jì)劃篇六
    1.工程審計(jì)科督促基建處和后勤服務(wù)中心及時(shí)按要求報(bào)送工程預(yù)算和結(jié)算資料。對不及時(shí)報(bào)送資料的情況向主管校領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。
    2.審計(jì)處將督促工程審計(jì)科或外審服務(wù)機(jī)構(gòu)按進(jìn)度要求及時(shí)對基建和修繕工程進(jìn)行預(yù)算、工程驗(yàn)收和結(jié)算審計(jì),不能影響項(xiàng)目招標(biāo)、階段性支款和竣工結(jié)算進(jìn)程。對影響進(jìn)度和質(zhì)量要求的責(zé)任人進(jìn)行批評和相應(yīng)的處罰。
    (二)對財(cái)務(wù)審計(jì)工作的推進(jìn)措施。
    1.每項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目都要制訂審計(jì)工作方案并嚴(yán)格按方案執(zhí)行。
    2.財(cái)務(wù)審計(jì)科要督促被審計(jì)單位按時(shí)報(bào)送審計(jì)所需的資料。不對及報(bào)送材料的部門和責(zé)任人進(jìn)行通報(bào)。
    3.審計(jì)處督促財(cái)務(wù)審計(jì)科按計(jì)劃和進(jìn)度進(jìn)行審計(jì),必要時(shí)可借助社會中介力量完成。對影響進(jìn)度和質(zhì)量要求的責(zé)任人進(jìn)行批評和相應(yīng)的處罰。
    南陽理工學(xué)院審計(jì)處。
    學(xué)校審計(jì)工作計(jì)劃篇七
    1、先是要完善公司內(nèi)審制度,xx年已對現(xiàn)行的內(nèi)審制度進(jìn)行了修改,xx年為使審計(jì)工作有標(biāo)準(zhǔn)可依,根據(jù)現(xiàn)有審計(jì)業(yè)務(wù)的類型,準(zhǔn)備建立《公司內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法》、《公司合同管理審計(jì)辦法》、《內(nèi)部審計(jì)檔案管理辦法》、《委托社會審計(jì)管理辦法》四項(xiàng)內(nèi)審制度。
    2、內(nèi)部控制制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo),保障資產(chǎn)完整,保證會計(jì)信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng),包括對與會計(jì)記錄、會計(jì)業(yè)務(wù)處理直接有關(guān)的會計(jì)控制系統(tǒng)和間接有關(guān)的管理控制系統(tǒng)。
    xx年內(nèi)審工作就應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,對其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評價(jià),主要是評價(jià)內(nèi)控是否健全、有效,可依賴程度如何;評價(jià)在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下,在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行,是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進(jìn)公司的發(fā)展等,以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),從而確定審計(jì)重點(diǎn),提高審計(jì)工作效率,保證審計(jì)工作質(zhì)量,有針對性的提出審計(jì)意見,促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度,保證其經(jīng)營活動正常運(yùn)行。
    內(nèi)審必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心,主要是對下屬企業(yè)的每季度經(jīng)營業(yè)績審計(jì),通過經(jīng)營業(yè)績審計(jì)不僅要查錯防弊,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變,更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素,分析原因,抓住關(guān)鍵,提出建議和意見,進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理,提高經(jīng)濟(jì)效益。
    在開展經(jīng)營業(yè)績審計(jì)時(shí),內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問題是:經(jīng)營業(yè)績審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合,經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)。不僅要搞離任審計(jì),還應(yīng)搞任中審計(jì),注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價(jià),以此作為津?yàn)I公司選擇、任免下屬企業(yè)經(jīng)營者及經(jīng)營目標(biāo)考核兌現(xiàn)的依據(jù)或參考。
    在以上兩項(xiàng)審計(jì)的基礎(chǔ)上,內(nèi)審還應(yīng)嘗試經(jīng)營決策審計(jì)。經(jīng)營決策審計(jì),即對決策程序是否完整并符合公司規(guī)定、決策方法是否科學(xué)、依據(jù)是否可靠、效果是否良好等實(shí)施審計(jì)。經(jīng)營決策審計(jì)包括審計(jì)參與決策的過程和決策實(shí)施后的跟蹤。通過經(jīng)營決策審計(jì),提高下屬企業(yè)經(jīng)營者的決策水平和決策質(zhì)量,為津?yàn)I公司總體決策提供參考依據(jù)。
    在今后的審計(jì)中,從審計(jì)項(xiàng)目開始實(shí)施到審計(jì)檔案的歸檔,都由專人負(fù)責(zé),并且崗位定期輪換,這樣既做到了責(zé)任明確,又提高了審計(jì)人員的業(yè)務(wù)能力。為下屬企業(yè)提供好服務(wù),又為公司領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀,應(yīng)精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計(jì)。
    1、對各下屬企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績審核。
    在對各下屬企業(yè)xx年1至11月份經(jīng)營業(yè)績審核的基礎(chǔ)上,對12月份經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行審核,并匯總出具審核報(bào)告,提交公司考核小組,作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。
    2、對銀行存款大宗項(xiàng)的進(jìn)出進(jìn)行跟蹤審計(jì)。
    銀行存款是反映公司經(jīng)濟(jì)活動的第一手資料,容易在此發(fā)現(xiàn)一些違規(guī)問題線索,因此在審計(jì)中應(yīng)作為重點(diǎn)進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)時(shí)要結(jié)合銀行對賬單進(jìn)行核對,必要的話對原始憑證和原始票據(jù)進(jìn)行核對或跟蹤審計(jì)。
    3、對往來款項(xiàng)的跟蹤審計(jì)。
    往來款項(xiàng)是公司本部及下屬企業(yè)財(cái)務(wù)核算的重要內(nèi)容,也是最容易出現(xiàn)違規(guī)的地方,因此我們在審計(jì)中應(yīng)對往來款項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)。對那些數(shù)額較大、賬齡較長的應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)逐個進(jìn)行跟蹤審計(jì),特別是對已經(jīng)核銷的應(yīng)收款項(xiàng),應(yīng)延伸到對方單位進(jìn)行跟蹤審計(jì),以對其經(jīng)濟(jì)活動和核銷手續(xù)的真實(shí)、合法進(jìn)行審查,確保公司資產(chǎn)的安全和完整。
    4、在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出中進(jìn)行跟蹤審計(jì)。
    津?yàn)I公司本部已經(jīng)與各下屬企業(yè)簽訂了經(jīng)營責(zé)任書,將各項(xiàng)成本費(fèi)用納入了下屬企業(yè)績效的考核。因此,對下屬企業(yè)的各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行審計(jì),也是我們審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容。不僅要對各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)以及帳務(wù)處理進(jìn)行審查,還要對各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的原始票據(jù)的合法性進(jìn)行審查,并對大宗支出去向進(jìn)行跟蹤審計(jì),以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí)、合法,為津?yàn)I公司制定整體考核責(zé)任目標(biāo)提供詳細(xì)資料。
    5、對合同簽訂及履行情況的審計(jì)。
    抽審的辦法進(jìn)行。
    6、做好工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)。
    工程竣工結(jié)算審計(jì)均聘請具有甲級工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢公司進(jìn)行,工程財(cái)務(wù)決算審計(jì)原則上由審計(jì)部自行完成,特殊情況由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)聘請外部審計(jì)。xx年應(yīng)完成的工程項(xiàng)目審計(jì)有以下五項(xiàng)。
    (1)、津?yàn)I高科技園三期c區(qū)工程竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)。
    (2)、金融街二期工程竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)。
    (3)、津?yàn)I雅都天元居工程階段性結(jié)算審計(jì)。
    (4)、公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工程審計(jì)。
    7、做好下屬企業(yè)改制前的審計(jì)工作。
    對需要改制的下屬企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債及潛虧情況進(jìn)行審查,協(xié)助下屬企業(yè)摸清家底,加快企業(yè)改制進(jìn)程。
    我們要利用司刊宣傳內(nèi)審,報(bào)道一些通過內(nèi)審使被審計(jì)單位增加效益的事例,或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進(jìn)行座談,讓所有員工知道內(nèi)審在企業(yè)中的作用,特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作,為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的基礎(chǔ)。另外要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),不斷豐富業(yè)務(wù)知識,提高審計(jì)人員自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要。
    學(xué)校審計(jì)工作計(jì)劃篇八
    摘要:加入世貿(mào)組織,意味著我國醫(yī)院經(jīng)濟(jì)正面臨著前所未有的機(jī)遇與挑戰(zhàn)。醫(yī)院的審計(jì)工作管理也不例外。為此,廣大的醫(yī)院應(yīng)該把握住這一歷史性的機(jī)遇,解放思想,轉(zhuǎn)變觀念,深化醫(yī)院審計(jì)工作管理,樹立科學(xué)的審計(jì)管理理念,以優(yōu)質(zhì)高效的審計(jì)工作管理來促進(jìn)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)發(fā)展,使之在激烈的市場競爭中搶奪先機(jī),立于不敗之地。
    關(guān)鍵詞:強(qiáng)化;審計(jì)工作;管理;促進(jìn);醫(yī)院經(jīng)濟(jì);發(fā)展
    一、審計(jì)工作管理的涵義
    審計(jì)工作管理就是人們在認(rèn)識審計(jì)客觀規(guī)律和審計(jì)環(huán)境及其相互關(guān)系的基礎(chǔ)上,利用現(xiàn)代管理的手段,以有效使用審計(jì)資源,充分發(fā)揮審計(jì)的職能和作用,實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作的目標(biāo)為宗旨,對審計(jì)工作進(jìn)行計(jì)劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制的活動的總稱。審計(jì)工作管理存在于醫(yī)院審計(jì)活動的任何環(huán)節(jié),它包括從制定審計(jì)計(jì)劃、審查審計(jì)事項(xiàng),到編制審計(jì)報(bào)告、建立審計(jì)檔案等各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動在內(nèi)的醫(yī)院審計(jì)工作全過程。
    二、強(qiáng)化醫(yī)院審計(jì)工作管理的重要意義
    (一)有利于醫(yī)院審計(jì)工作職能作用的充分發(fā)揮
    醫(yī)院審計(jì)監(jiān)督、評價(jià)、鑒定等職能作用的發(fā)揮,依賴于醫(yī)院審計(jì)工作的開展,而醫(yī)院審計(jì)工作的開展又依賴于醫(yī)院的審計(jì)工作管理。一是醫(yī)院的審計(jì)工作管理部門要根據(jù)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和經(jīng)營情況,擬定醫(yī)院的總體審計(jì)計(jì)劃,確定醫(yī)院的總體審計(jì)目標(biāo)。二是要根據(jù)醫(yī)院的總體審計(jì)計(jì)劃和目標(biāo)來制定醫(yī)院分階段、分項(xiàng)目的具體審計(jì)計(jì)劃和目標(biāo)。三是制定醫(yī)院的具體審計(jì)方案,并組織實(shí)施。至此,審計(jì)工作在審計(jì)管理中得以有條不紊的開展,從而充分發(fā)揮出醫(yī)院審計(jì)工作的監(jiān)督、評價(jià)、鑒證等職能作用。
    (二)有利于醫(yī)院審計(jì)工作效率的提高
    醫(yī)院審計(jì)工作的5個程序:審計(jì)準(zhǔn)備、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)處理和審計(jì)檔案,都包含著大量細(xì)致而繁瑣的工作,需要組織合適的人員來完成。而醫(yī)院審計(jì)管理則通過管理的組織系統(tǒng)來委派合適的人選,并協(xié)調(diào)委派人員之間的關(guān)系,使之共同努力實(shí)現(xiàn)既定的審計(jì)目標(biāo),與此同時(shí)還制定出激勵機(jī)制,充分調(diào)動委派人員的工作積極性,使審計(jì)工作達(dá)到事半功倍的效果,從而提高了醫(yī)院審計(jì)工作的效率。
    (三)有利于保證醫(yī)院審計(jì)工作的質(zhì)量
    隨著醫(yī)院審計(jì)工作的正常有序進(jìn)行,審計(jì)管理人員要隨時(shí)檢查審計(jì)工作的進(jìn)展情況,關(guān)注工作中可能出現(xiàn)的問題,及時(shí)采取措施加以解決,糾正誤差,以保證按時(shí)完成審計(jì)任務(wù),降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),與此同時(shí)還要對審計(jì)人員的工作情況和工作業(yè)績進(jìn)行客觀地評估,從而使醫(yī)院審計(jì)工作質(zhì)量得到了可靠保證。
    (四)有利于醫(yī)院審計(jì)資源的合理使用
    這是指醫(yī)院的審計(jì)管理人員根據(jù)成本效益原則來組織醫(yī)院審計(jì)工作的開展,以盡可能少的人力、財(cái)力、物力的耗用來完成醫(yī)院制定的審計(jì)目標(biāo),減少損失浪費(fèi),從而促使醫(yī)院審計(jì)資源的合理使用。
    三、醫(yī)院審計(jì)工作管理中存在的問題
    (一)審計(jì)范圍過窄
    目前,不少醫(yī)院的審計(jì)工作仍然停留在傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支領(lǐng)域,審計(jì)工作的重點(diǎn)僅僅局限于查錯防弊,而很少將審計(jì)的觸角延伸到醫(yī)院經(jīng)濟(jì)的其他方面。如醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益審計(jì),醫(yī)院管理審計(jì),醫(yī)院國有資產(chǎn)保值增值審計(jì)等,致使醫(yī)院審計(jì)的職能作用大打折扣。
    1、對領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)介入不深。從客觀上來說,領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的內(nèi)涵較大,審計(jì)的內(nèi)容難以確定,領(lǐng)導(dǎo)干部的崗位職責(zé)不盡相同,審計(jì)的方法難以確定,經(jīng)濟(jì)責(zé)任的明晰度較低,審計(jì)的評價(jià)難以確定,這些問題的確給醫(yī)院審計(jì)工作帶來一些意想不到的難點(diǎn),致使醫(yī)院對領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)工作僅僅停留在膚淺的表面,而很少涉及到實(shí)質(zhì)性的內(nèi)容。
    2、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)的隨意性大。目前,醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)的法規(guī)和規(guī)范尚未健全,審計(jì)操作存在著很多困難,審計(jì)人員進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)過多依據(jù)自身的理解和判斷,因此在經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)的目標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)、程序、方法及報(bào)告等方面存在著較大的隨意性,在專業(yè)判斷上也難以達(dá)到一致性和客觀性要求,不能體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)的獨(dú)特價(jià)值。
    3、管理審計(jì)的力度不強(qiáng)。由于不少醫(yī)院對于管理審計(jì)在醫(yī)院經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要作用認(rèn)識不夠,不少醫(yī)院的領(lǐng)導(dǎo)對于管理審計(jì)所能提供的評價(jià)、咨詢等作用缺乏全面正確的理解,不明白管理審計(jì)的真正意義,從心理上排斥管理審計(jì)工作,很多醫(yī)院未將管理審計(jì)工作納入重要議事日程和正常管理軌道,因而投入的審計(jì)資源非常有限,致使醫(yī)院管理審計(jì)的力度不強(qiáng)。
    4、國有資產(chǎn)保值增值審計(jì)尚處于起步階段。保值增值審計(jì)即是能為醫(yī)院提供價(jià)值保值以及增加值的審計(jì),由于國有資產(chǎn)保值增值審計(jì)是一個比較新的領(lǐng)域,而醫(yī)院作為事業(yè)單位,享受著國家的財(cái)政撥款,對于國有資產(chǎn)保值增值審計(jì)在防止醫(yī)院國有資產(chǎn)流失,節(jié)能降耗,增加醫(yī)院收入等方面的重要作用認(rèn)識不足,因此許多醫(yī)院的國有資產(chǎn)保值增值審計(jì)尚處于起步階段,沒有更多的動作。
    (二)審計(jì)人員素質(zhì)偏低
    一是有的醫(yī)院設(shè)置內(nèi)審機(jī)構(gòu)配備的內(nèi)審人員沒有從嚴(yán)要求,素質(zhì)低下。二是審計(jì)人員大部分都屬于財(cái)務(wù)型,綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)高的人員不多。三是有的審計(jì)人員未經(jīng)過正規(guī)的審計(jì)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和培訓(xùn),缺乏必要的專業(yè)知識,職業(yè)判斷能力差。四是個別審計(jì)人員職業(yè)道德較差,唯利是圖,為個人撈好處。五是有的審計(jì)人員受權(quán)勢人員的影響,審計(jì)時(shí)走過場,這些都嚴(yán)重地影響了審計(jì)價(jià)值的實(shí)現(xiàn)。
    (三)審計(jì)工作質(zhì)量不高
    一是審計(jì)工作的獨(dú)立性不強(qiáng)。我國醫(yī)院實(shí)行的是院長負(fù)責(zé)制,審計(jì)工作不能置于院長之外,在院長允許的范圍內(nèi)來開展工作,獨(dú)立性自然蕩然無存。而且審計(jì)機(jī)構(gòu)往往與本單位的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)合二為一,不是獨(dú)立的專職機(jī)構(gòu),審計(jì)工作就變成了財(cái)務(wù)會計(jì)的自審過程。二是審計(jì)工作的方法落后。在醫(yī)院審計(jì)實(shí)踐中,內(nèi)部審計(jì)仍然停留在傳統(tǒng)的事后審計(jì)階段,審計(jì)手段單一,審計(jì)方法落后,審計(jì)程序不規(guī)范,審計(jì)工作沒有嚴(yán)格按照審計(jì)準(zhǔn)則的要求去做,審計(jì)結(jié)論較多地依賴于審計(jì)人員的經(jīng)驗(yàn)判斷,隨意性大,這些問題都直接導(dǎo)致了醫(yī)院審計(jì)工作的質(zhì)量不高。
    (四)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)意識不強(qiáng)
    隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,醫(yī)院在分享改革成果的同時(shí),也正面臨著一系列新的問題,如會計(jì)信息失真帶來的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),藥品采購收受回扣帶來的藥品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn),醫(yī)護(hù)質(zhì)量問題帶來的醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn),尤其是醫(yī)護(hù)質(zhì)量問題導(dǎo)致的醫(yī)療糾紛時(shí)有發(fā)生,由此形成的醫(yī)療索賠,動則幾十萬,甚者上百萬,醫(yī)院風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)敲響警鐘,然而不少醫(yī)院的審計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)意識淡薄,將醫(yī)院以上的風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)象置之腦后,視而不見。更為甚者由于審計(jì)計(jì)劃不周,審計(jì)經(jīng)驗(yàn)不足,審計(jì)方法不當(dāng),而做出錯誤的審計(jì)結(jié)論,表達(dá)錯誤的審計(jì)意見,由此所帶來的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是相當(dāng)嚴(yán)重的。
    (五)審計(jì)信息化水平較低
    近些年來,我國不少醫(yī)院信息化水平日漸提高,醫(yī)院的管理、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)資料已經(jīng)日趨電子化。信息技術(shù)就成為醫(yī)院審計(jì)監(jiān)控必不可少的工作手段,而現(xiàn)實(shí)中,不少醫(yī)院的審計(jì)工作卻仍然依賴于傳統(tǒng)的手工操作,并未充分發(fā)揮計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)輔助審計(jì)工作的巨大作用。
    (六)審計(jì)環(huán)境不佳
    由于我國的公有醫(yī)療經(jīng)濟(jì)占據(jù)主導(dǎo)地位,市場醫(yī)療經(jīng)濟(jì)尚不十分發(fā)達(dá),因此,醫(yī)院的審計(jì)工作未能得到充分重視,致使醫(yī)院的審計(jì)環(huán)境不佳,主要表現(xiàn)在以下方面。
    1、政治環(huán)境方面。醫(yī)院的審計(jì)機(jī)構(gòu)往往不是一個獨(dú)立的機(jī)構(gòu),這樣,審計(jì)作用的發(fā)揮就受到嚴(yán)重影響。
    2、經(jīng)濟(jì)環(huán)境方面:有的醫(yī)院經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)工作不健全,會計(jì)、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不真實(shí),業(yè)務(wù)、管理數(shù)據(jù)也不真實(shí),考核指標(biāo)體系不完整,違法違紀(jì)事項(xiàng)較多,給審計(jì)工作帶來了很大的難度。
    3、法律環(huán)境方面。醫(yī)療行業(yè)的審計(jì)法律、法規(guī)尚未健全,審計(jì)工作無法可依,審計(jì)操作存在著很大的不確定性。
    4、文化環(huán)境方面。醫(yī)院是一個行政氛圍較濃的領(lǐng)域,“權(quán)大于法”的思想意識還未完全消除,使審計(jì)工作進(jìn)退維谷。
    5、工作環(huán)境方面。不少醫(yī)院的相關(guān)人士認(rèn)為審計(jì)工作是給自己挑毛并找麻煩、唱反調(diào),因而從心理上排斥審計(jì),使審計(jì)工作困難重重。
    四、強(qiáng)化審計(jì)工作管理,促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)發(fā)展的途徑
    鑒于醫(yī)院審計(jì)管理對于醫(yī)院審計(jì)工作,對于醫(yī)院經(jīng)濟(jì),尤其是對于醫(yī)院改革深化與發(fā)展的重要作用,應(yīng)該加快醫(yī)院審計(jì)工作管理建設(shè)的步伐,健全與完善審計(jì)工作管理制度,強(qiáng)化醫(yī)院審計(jì)工作管理,促進(jìn)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。具體途徑為:
    (一)拓展審計(jì)范圍
    針對目前不少醫(yī)院審計(jì)范圍過窄的現(xiàn)象,醫(yī)院的審計(jì)管理機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)該轉(zhuǎn)變觀念,積極拓展醫(yī)院的審計(jì)領(lǐng)域。
    1、深化醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。主要審計(jì)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部在任期內(nèi)醫(yī)院財(cái)務(wù)收支活動的真實(shí)、合法和有效情況,有無隱瞞收入,設(shè)置賬外賬以及“小金庫”等問題。審計(jì)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部在任期內(nèi)醫(yī)院國有資產(chǎn)的增減變化情況,有無國有資產(chǎn)的流失。審計(jì)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部在任期內(nèi)代政府管理的各項(xiàng)基金和資金的收支、劃轉(zhuǎn)以及繳納的情況,有無隱瞞、少繳、拖欠、截留、挪用等問題。以此來考核其財(cái)經(jīng)法紀(jì)的執(zhí)行情況,評價(jià)其有無存在著***問題。這對于醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部嚴(yán)格要求自己廉潔奉公,盡職盡責(zé)具有重要的推動作用,同時(shí)也為考察醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部的工作業(yè)績,選拔優(yōu)秀人才提供了客觀依據(jù)。
    2、遵循醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)的原則。一是宏觀經(jīng)濟(jì)效益和微觀經(jīng)濟(jì)效益相統(tǒng)一。即評價(jià)醫(yī)療單位的經(jīng)濟(jì)活動是否符合國家的方針、政策、法規(guī),分析其對宏觀經(jīng)濟(jì)的影響,找出其與宏觀經(jīng)濟(jì)效益相矛盾、相沖突的問題和原因,并尋求解決的方法。二是當(dāng)前經(jīng)濟(jì)效益和長遠(yuǎn)經(jīng)濟(jì)效益相統(tǒng)一。醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)既要考慮近期的經(jīng)濟(jì)效益,更要保證經(jīng)濟(jì)活動的長期利益。不重視長遠(yuǎn)利益,缺乏遠(yuǎn)見的“掠奪式”的短期行為,將損害醫(yī)院的根本利益。三是直接經(jīng)濟(jì)效益與間接經(jīng)濟(jì)效益相統(tǒng)一。對于醫(yī)院這個特殊的行業(yè)來說,在追求經(jīng)濟(jì)活動的直接效益時(shí),更應(yīng)該關(guān)注救死扶傷、解除病痛、文明建設(shè)、***社會等社會效益問題。
    3、加強(qiáng)醫(yī)院管理審計(jì)的力度。一是尋求領(lǐng)導(dǎo)層的重視與支持。能夠得到醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好醫(yī)院管理審計(jì)的必要條件,為此,應(yīng)該加大宣傳與交流的力度,通過宣傳與交流,促使醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)轉(zhuǎn)變觀念,充分認(rèn)識管理審計(jì)在醫(yī)院的內(nèi)部控制監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)管理、醫(yī)療項(xiàng)目的咨詢服務(wù)和促進(jìn)醫(yī)院價(jià)值增加等方面所發(fā)揮的巨大作用,充分認(rèn)識管理審計(jì)與醫(yī)院發(fā)展的密切關(guān)系,從而重視與支持醫(yī)院的管理審計(jì)工作。二是審計(jì)人員應(yīng)該做出成績。審計(jì)人員應(yīng)該在管理審計(jì)方面做出成績,以獲取醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)注、重視與支持,從而為醫(yī)院管理審計(jì)工作的順利開展創(chuàng)造一個良好的工作環(huán)境。
    4、加快醫(yī)院國有資產(chǎn)保值增值審計(jì)的步伐。一是加強(qiáng)對醫(yī)院總部以及所屬各門診部、各治療中心的資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況的審計(jì),審查其經(jīng)營活動的真實(shí)性、合法性和效益性,審查其資金使用和資產(chǎn)保值增值的真實(shí)情況;二是加強(qiáng)對醫(yī)院基本建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì),對醫(yī)院的基本建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)應(yīng)堅(jiān)持實(shí)行事前、事中、事后審計(jì)相結(jié)合的“全過程跟綜審計(jì)”;三是加強(qiáng)對醫(yī)院大型醫(yī)療設(shè)備的審計(jì),這項(xiàng)審計(jì)工作應(yīng)貫穿落實(shí)到設(shè)備的引進(jìn)、使用、維護(hù)、報(bào)廢等各個環(huán)節(jié);四是加強(qiáng)對醫(yī)院后勤物資采購以及倉儲保管的審計(jì),應(yīng)堅(jiān)持從后勤物資的采購保管制度,采購計(jì)劃,審批程序,采購過程,驗(yàn)收結(jié)算到物資的倉儲保管實(shí)行全方位的審計(jì)監(jiān)督。
    (二)提升審計(jì)人員的素質(zhì)
    一是要提升醫(yī)院審計(jì)人員的政治素質(zhì)。培養(yǎng)審計(jì)人員愛崗敬業(yè)、勇于奉獻(xiàn)、客觀公正的精神,將政治理論水平高、思想作風(fēng)過硬、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富、業(yè)務(wù)素質(zhì)優(yōu)良、工作責(zé)任心強(qiáng)的人員充實(shí)到審計(jì)隊(duì)伍中,對那些不適合擔(dān)任審計(jì)工作的人員要堅(jiān)決予以轉(zhuǎn)崗。二是要提升醫(yī)院審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。培養(yǎng)一批既熟悉本行業(yè)本醫(yī)院情況,又掌握國家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和政策,既熟悉財(cái)務(wù)審計(jì)業(yè)務(wù),又掌握計(jì)算機(jī)技術(shù)和工程管理等業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才。
    (三)保證審計(jì)工作質(zhì)量
    一是醫(yī)院審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置,應(yīng)高于其他職能部門,其在行政上應(yīng)向院長層負(fù)責(zé),由醫(yī)院的行政一把手領(lǐng)導(dǎo),并向其報(bào)告工作。這樣,醫(yī)院審計(jì)的獨(dú)立性才強(qiáng),審計(jì)的'職能作用才能得到充分發(fā)揮。二是突破傳統(tǒng)的事后審計(jì)方式,將審計(jì)工作的重點(diǎn)放在事前預(yù)防、事中控制和事后檢查上,采取事前、事中、事后相結(jié)合的審計(jì)方式。三是在醫(yī)院審計(jì)工作中廣泛推行內(nèi)控制度測評、分析性復(fù)核、統(tǒng)計(jì)抽樣、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評估等先進(jìn)的審計(jì)技術(shù)和方法,以確保審計(jì)工作的質(zhì)量。
    (四)強(qiáng)化審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)意識
    一是醫(yī)院的審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員應(yīng)該時(shí)刻保持職業(yè)謹(jǐn)慎,并將審計(jì)關(guān)口前移,對醫(yī)院可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督,加強(qiáng)財(cái)務(wù)收支審計(jì),加強(qiáng)藥品的招標(biāo)采購審計(jì),加強(qiáng)醫(yī)護(hù)質(zhì)量控制審計(jì)。二是醫(yī)院的審計(jì)人員應(yīng)該堅(jiān)持學(xué)習(xí)審計(jì)理論和業(yè)務(wù)知識,保持求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng),出具客觀公正的審計(jì)結(jié)論,表達(dá)正確的審計(jì)意見,以此來減少或規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
    (五)提高審計(jì)信息化水平
    李金華審計(jì)長一直在強(qiáng)調(diào)“三個不懂,三個失去”即“不懂計(jì)算機(jī)審計(jì)的人員將失去審計(jì)資格,不懂計(jì)算機(jī)技術(shù)的管理人員將失去管理資格,不懂計(jì)算機(jī)技術(shù)的審計(jì)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)將失去領(lǐng)導(dǎo)資格”。對此,醫(yī)院的審計(jì)人員一定要做出迅速反應(yīng),積極探索和嘗試在信息化環(huán)境下運(yùn)用信息技術(shù)進(jìn)行審計(jì)的模式、方式、方法和手段,嚴(yán)格按照我國計(jì)算機(jī)審計(jì)準(zhǔn)則和實(shí)務(wù)指南的要求來開展審計(jì)工作。
    (六)優(yōu)化審計(jì)環(huán)境
    這主要是指應(yīng)該深化我國醫(yī)療經(jīng)濟(jì)體制的改革,通過改革轉(zhuǎn)變觀念,以此來營造良好的醫(yī)院審計(jì)環(huán)境和氛圍。
    1、政治環(huán)境方面。醫(yī)院的審計(jì)機(jī)構(gòu)必須是一個獨(dú)立的機(jī)構(gòu),不能與財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)合為一體,以此來維護(hù)審計(jì)的獨(dú)立性。
    2、經(jīng)濟(jì)環(huán)境方面。健全醫(yī)院的會計(jì)、統(tǒng)計(jì)、管理、業(yè)務(wù)等基礎(chǔ)工作,減少故意性的虛報(bào)、漏報(bào)錯誤,確實(shí)保證信息的質(zhì)量。
    3、法律環(huán)境方面。制定和頒布醫(yī)院審計(jì)法律法規(guī)、審計(jì)準(zhǔn)則、職業(yè)道德、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)章,使審計(jì)工作有法可依。
    4、文化環(huán)境方面。堅(jiān)持“法大于權(quán)”的思想觀念,營造良好的文化氛圍。
    5、工作環(huán)境方面。醫(yī)院的其他相關(guān)部門應(yīng)該摒棄成見,積極主動地配合審計(jì)人員開展工作。優(yōu)化了醫(yī)院的審計(jì)環(huán)境,就為醫(yī)院審計(jì)工作的順利開展提供了必要保障。
    全球經(jīng)濟(jì)一體化的快速發(fā)展,使我國經(jīng)濟(jì),我國醫(yī)療經(jīng)濟(jì)正處在一個新的發(fā)展機(jī)遇期,也使醫(yī)院的審計(jì)工作管理正處在一個新的發(fā)展機(jī)遇期。為此,廣大的醫(yī)院應(yīng)該把握住這一歷史性的機(jī)遇,解放思想,轉(zhuǎn)變觀念,深化醫(yī)院審計(jì)工作管理,樹立科學(xué)的審計(jì)管理理念,增強(qiáng)做好新形勢下強(qiáng)化審計(jì)工作管理的信心和責(zé)任感,不斷地研究和總結(jié)審計(jì)工作管理中出現(xiàn)的新問題和新經(jīng)驗(yàn),以優(yōu)質(zhì)高效的審計(jì)工作管理來促進(jìn)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)發(fā)展,使之在激烈的市場競爭中搶奪先機(jī),立于不敗之地。
    學(xué)校審計(jì)工作計(jì)劃篇九
    根據(jù)審計(jì)署的有關(guān)會議精神,結(jié)合本市xx區(qū)的審計(jì)制度的相關(guān)規(guī)定,特制定了20xx年的內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃,具體的情況如下:
    一、指導(dǎo)思想:
    繼續(xù)堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想,牢固樹立“審計(jì)為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念,切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé),發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。
    二、工作重點(diǎn)
    (1)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
    認(rèn)真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》,做到凡“離”必審。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),使審計(jì)關(guān)口前移,變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為,嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報(bào)告制、跟蹤落實(shí)制、結(jié)果公告制等。
    (2)繼續(xù)深入開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。
    以自主創(chuàng)新為動力,在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益的審計(jì),努力深化審計(jì)內(nèi)容,不斷改進(jìn)審計(jì)方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計(jì),逐步規(guī)范核算行為,提高資金使用效益。
    (3)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程,搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。
    (4)認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì)。
    以審計(jì)意見、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn),實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計(jì)意見和建議,促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、法制化。
    三、主要措施
    1、堅(jiān)持以人為本,以法治審的原則。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),提高審計(jì)人員的素質(zhì),努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》、《會計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識,繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神。
    2、貫徹“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的方針,做到認(rèn)識到位;強(qiáng)化管理、夯實(shí)基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn)、落實(shí)責(zé)任,成果到位。開展文明審計(jì)樹立公開、公正、文明、廉潔的審計(jì)形象。
    3、堅(jiān)持求真務(wù)實(shí),講求實(shí)效的要求,堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā),實(shí)事求是,做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。
    4、發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的作風(fēng),把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過程,力求做到從審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案、審計(jì)取證、審計(jì)報(bào)告的撰寫到審計(jì)成果利用,都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。
    學(xué)校審計(jì)工作計(jì)劃篇十
    為結(jié)合“七五”普法收尾總結(jié)工作,切實(shí)推進(jìn)“法律七進(jìn)”工作,市審計(jì)局結(jié)合審計(jì)監(jiān)督、聯(lián)戶聯(lián)情、聯(lián)寺聯(lián)僧等工作,年初,明確工作任務(wù)、落實(shí)工作責(zé)任、制定措施,為確保落實(shí)“法律七進(jìn)”工作,做好安排部署,具體計(jì)劃為以下內(nèi)容:。
    以新時(shí)代社會主義思想為引領(lǐng),認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的四中全會、省委十一屆六次全會、州委十一屆八次全會和市委二屆八次全會精神。聚焦推進(jìn)依法治理能力水平提升,將國家法律法規(guī)沉淀下去,廣泛建立“有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究”的法治思維意識,推動社會各項(xiàng)事業(yè)依法實(shí)施,強(qiáng)化法治能力。
    圍繞市委依法治市及法治政府建設(shè)工作任務(wù),結(jié)合“七五”普法收尾總結(jié)工作,深化法治宣傳,著力“聯(lián)戶聯(lián)情、聯(lián)寺聯(lián)僧”做好群眾的法律宣傳工作,強(qiáng)化法治思維,樹牢法治意識,穩(wěn)固法治根基,密織法網(wǎng),提升我局依法辦事、依法行政能力,讓干部敬法、畏法;提升聯(lián)系群眾依法行事能力、讓群眾知法、懂法,全面強(qiáng)化依法治理能力。
    (一)壓緊壓實(shí)工作責(zé)任。調(diào)整健全市審計(jì)局“法律七進(jìn)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組,明確責(zé)任,細(xì)化工作,由主要領(lǐng)導(dǎo)主抓,統(tǒng)籌協(xié)調(diào),由分管領(lǐng)導(dǎo)具體安排實(shí)施,由成員落實(shí)推進(jìn)。結(jié)合審計(jì)執(zhí)法工作,落實(shí)“法律七進(jìn)”的法律進(jìn)機(jī)關(guān)、法律進(jìn)村、法律進(jìn)寺廟、法律社區(qū)工作。
    (二)做好學(xué)習(xí)安排,劃重點(diǎn)選擇好宣傳法規(guī)。緊跟局理論中心組學(xué)習(xí)計(jì)劃,根據(jù)最近中央重要會議及近期重要工作,確定本年度法律法規(guī)學(xué)習(xí)內(nèi)容,結(jié)合法治主題宣傳月、主題宣傳周、主題宣傳日,適時(shí)選擇好法律法規(guī),制定市學(xué)法用法學(xué)習(xí)安排表,明確時(shí)間、人員、學(xué)習(xí)內(nèi)容、學(xué)習(xí)要求,落實(shí)好學(xué)習(xí)安排工作。及時(shí)制定支部學(xué)法用法計(jì)劃,統(tǒng)籌安排本年度學(xué)法用法工作。
    (三)圍繞疫情防控工作,做好法律法規(guī)宣傳工作,做好思想教育及引導(dǎo)工作。通過電話聯(lián)系或是走訪工作,廣泛宣傳省委十一屆六次全會、州委十一屆八次全會和市委二屆八次全會精神,結(jié)合敏感期及應(yīng)對疫情相關(guān)工作要求,有針對性地開展政策法規(guī)宣講,入寺廟,加大對州應(yīng)對指揮部“九條禁止性措施”的宣傳及《阿壩州宗教事務(wù)管理?xiàng)l例》;入村莊,宣傳好《野生動物保護(hù)法》、《傳染病防治法》等;入社區(qū),做好《突發(fā)公共衛(wèi)生事件應(yīng)急條例》、《肺炎防控方案》,同時(shí)發(fā)放疫情防控指南、病毒預(yù)防控制手冊、倡議書等強(qiáng)化疫情防控意識,提高警惕,群眾依法依規(guī)配合疫情防控工作;工作人員依法文明行政,開展好疫情防控工作;寺廟僧人依法依教規(guī)戒律配合防控工作。
    (四)落實(shí)好學(xué)法用法制度,開展好理論中心組學(xué)習(xí)工作。按照中心組學(xué)習(xí)計(jì)劃,實(shí)時(shí)推進(jìn)學(xué)習(xí)進(jìn)度,完成好學(xué)習(xí)任務(wù),切實(shí)做好會前學(xué)法,做好重要精神、重要文件的學(xué)習(xí),嚴(yán)格考勤及學(xué)習(xí)制度,充實(shí)職工的法律法規(guī)知識。
    (五)做好群眾工作走訪、隨訪工作,強(qiáng)化法律法規(guī)宣傳。結(jié)合“聯(lián)戶聯(lián)情、聯(lián)寺聯(lián)僧”工作,在解決群眾訴求的同時(shí),緊跟送法工作,普及法律知識,有針對性的,將密切聯(lián)系群眾的法律法規(guī)宣傳入村、入戶,入寺、入僧舍,讓群眾懂法、知法,并學(xué)會用法。
    細(xì)化任務(wù),制定計(jì)劃;依托群眾工作強(qiáng)化宣傳,確保法律法規(guī)沉淀基層;隨訪、走訪“見縫插針”,實(shí)時(shí)宣傳,確保群眾隨時(shí)接受法規(guī)訊息;以集中學(xué)習(xí)和自學(xué)相結(jié)合推進(jìn)機(jī)關(guān)法律法規(guī)常態(tài)學(xué)習(xí)。利用網(wǎng)絡(luò)線上隨機(jī)學(xué)習(xí),緊跟新法新規(guī)。
    學(xué)校審計(jì)工作計(jì)劃篇十一
    日前,湖北省通城縣審計(jì)局組織干部職工認(rèn)真學(xué)習(xí)討論全國審計(jì)工作會議精神,要求認(rèn)真領(lǐng)會貫徹會議精神,全面、高效地完成xx年各項(xiàng)審計(jì)工作任務(wù),并以這次活動為契機(jī),根據(jù)全國審計(jì)工作會議精神及本局xx年審計(jì)工作成果,召開了三次班子成員會研究討論20xx年審計(jì)工作計(jì)劃。
    繼續(xù)狠抓審計(jì)質(zhì)量,促進(jìn)審計(jì)工作上臺階。一是學(xué)業(yè)務(wù),學(xué)審計(jì)質(zhì)量相關(guān)知識。繼續(xù)按照局制定的學(xué)習(xí)計(jì)劃,開展春冬季崗位培訓(xùn),提高“人、法、技”等綜合素質(zhì)。二是將審計(jì)質(zhì)量控制關(guān)口前移,在審計(jì)組審計(jì)時(shí)“現(xiàn)場看”,增強(qiáng)審計(jì)人員的審計(jì)質(zhì)量意識。三是年終開展審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量“體檢”,“回頭看”。重點(diǎn)檢查業(yè)務(wù)科室對法制復(fù)核意見采納情況、計(jì)算機(jī)審計(jì)情況、審計(jì)信息宣傳情況、審計(jì)成果運(yùn)用情況。
    圍繞全縣經(jīng)濟(jì)工作中心,發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督服務(wù)職能。一是進(jìn)一步深化預(yù)算執(zhí)行審計(jì),促進(jìn)完善和建立公共財(cái)政制度,推進(jìn)部門預(yù)算與細(xì)化預(yù)算。二是加大對重點(diǎn)部門、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)領(lǐng)域的審計(jì)力度,加強(qiáng)對擴(kuò)大內(nèi)需專項(xiàng)資金的跟蹤審計(jì)。三是圍繞民生關(guān)注的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展審計(jì),促進(jìn)改善民生。四是進(jìn)一步推行效益審計(jì),將南郊污水垃圾處理廠、廉租房建設(shè)等與人民生產(chǎn)生活息息相關(guān)的項(xiàng)目納入到績效審計(jì)計(jì)劃中。通過審計(jì)監(jiān)督服務(wù)找到影響、制約民生工程社會效益和環(huán)境效益充分發(fā)揮作用的主要因素,為加強(qiáng)管理提供決策依據(jù),確保惠民、利民政策全面、深入、持續(xù)發(fā)揮作用。
    加大審計(jì)力度,加強(qiáng)部門聯(lián)動協(xié)作,查處大要案。進(jìn)一步加大違法違紀(jì)案件查處力度,在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、財(cái)務(wù)收支審計(jì)、專項(xiàng)資金調(diào)查審計(jì)等多個領(lǐng)域中,充分發(fā)揮審計(jì)敢于碰硬,敢于揭露問題、查處問題的經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士精神,加強(qiáng)與部門聯(lián)動協(xié)作,繼續(xù)查處經(jīng)濟(jì)案件,擴(kuò)大審計(jì)影響。
    拓寬成果運(yùn)用領(lǐng)域,實(shí)現(xiàn)審計(jì)成果共享。一是與組織人事部門實(shí)現(xiàn)成果共享。在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中把好干部選拔任用的“選賢關(guān)”,在任中審計(jì)時(shí),對苗頭性、隱蔽性的問題把好“預(yù)警關(guān)”,在離任時(shí)把好“交接關(guān)”。二是與紀(jì)檢監(jiān)督部門實(shí)現(xiàn)成果共享。充分發(fā)揮審計(jì)線索多、涉及面廣的特點(diǎn),擴(kuò)大紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)查處案件的履蓋面。三是與相關(guān)部門實(shí)現(xiàn)審計(jì)成果共享。把審計(jì)成果與評先樹優(yōu)相結(jié)合,與社會輿論、群眾來信來訪相結(jié)合,向社會熱點(diǎn)、難點(diǎn)和重點(diǎn)延伸。對于那些社會輿論強(qiáng)烈、群眾來信來訪多、干部考察考核反映問題突出的干部,根據(jù)審計(jì)結(jié)果,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、解決問題,消除干群矛盾,融洽黨群關(guān)系,使社會經(jīng)濟(jì)朝著正常健康的軌道發(fā)展。
    加強(qiáng)審計(jì)宣傳,弘揚(yáng)審計(jì)文化,擴(kuò)大審計(jì)影響。通過以硬性規(guī)定為促進(jìn),以激勵機(jī)制為動力,以提高信息宣傳認(rèn)識為主旨,以擴(kuò)大宣傳影響為目的,不斷加大審計(jì)宣傳力度,弘揚(yáng)審計(jì)文化,擴(kuò)大審計(jì)影響,推動審計(jì)成果轉(zhuǎn)化,樹立審計(jì)權(quán)威。一是設(shè)立股室信息宣傳員,年初制定硬性任務(wù)。二是設(shè)立專職機(jī)構(gòu),專人負(fù)責(zé)審計(jì)信息宣傳和調(diào)研。三是新建通城審計(jì)網(wǎng)站。四是設(shè)立獎懲機(jī)制,每季度考核,按分值分類予以獎勵,沒有完成信息宣傳任務(wù)的予以懲罰。
    學(xué)校審計(jì)工作計(jì)劃篇十二
    中央經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作部際聯(lián)席會議審議通過的《20xx年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作指導(dǎo)意見》要求中央和地方各級聯(lián)席會議辦公室今年要對全國各地貫徹落實(shí)中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》(以下簡稱兩辦《規(guī)定》)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。為確保督查工作順利進(jìn)行并切實(shí)取得成效,根據(jù)《審計(jì)署辦公廳關(guān)于印發(fā)貫徹落實(shí)兩辦規(guī)定情況督查工作方案的通知》(審辦經(jīng)責(zé)發(fā)〔20××〕142號),現(xiàn)制定我省的實(shí)施方案。
    通過督查全省各地貫徹落實(shí)兩辦《規(guī)定》情況,了解掌握各地在貫徹落實(shí)工作的主要做法和取得的經(jīng)驗(yàn),存在的主要困難和問題,研究提出有針對性的指導(dǎo)意見和解決辦法,采取切實(shí)有效措施,加大督促工作力度,促進(jìn)各地扎實(shí)做好兩辦《規(guī)定》貫徹落實(shí)工作,推動全省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作深化發(fā)展。
    (一)組織領(lǐng)導(dǎo)情況。市、縣(區(qū))各級黨委和政府加強(qiáng)對經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)情況;經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會議(領(lǐng)導(dǎo)小組)的建立健全情況;聯(lián)席會議(領(lǐng)導(dǎo)小組)成員單位協(xié)作配合、共同推動經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作發(fā)展情況;上級聯(lián)席會議(領(lǐng)導(dǎo)小組)對下級聯(lián)席會議(領(lǐng)導(dǎo)小組)的工作指導(dǎo)情況等。
    (二)專職審計(jì)機(jī)構(gòu)建設(shè)情況。各地經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)專職機(jī)構(gòu)建設(shè)及專職審計(jì)人員配備情況;聯(lián)席會議(領(lǐng)導(dǎo)小組)辦公室與同級審計(jì)機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)機(jī)構(gòu)合署辦公情況;以及落實(shí)中央關(guān)于聯(lián)席會議辦公室主任為同級審計(jì)機(jī)關(guān)副職領(lǐng)導(dǎo)或者同職級領(lǐng)導(dǎo)的要求情況等。
    (三)組織實(shí)施等審計(jì)管理情況。各地聯(lián)席會議(領(lǐng)導(dǎo)小組)成員單位共同研究擬定經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)計(jì)劃草案情況;20xx年至20××年已審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部數(shù)量以及占審計(jì)對象數(shù)量的比例情況;本地區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作由重點(diǎn)審計(jì)財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支向被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)權(quán)力運(yùn)行和經(jīng)濟(jì)責(zé)任落實(shí)轉(zhuǎn)型情況;創(chuàng)新審計(jì)組織實(shí)施方式情況;審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)評價(jià)指標(biāo)、責(zé)任界定標(biāo)準(zhǔn)的健全完善情況等。
    (四)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用和工作成效情況。聯(lián)席會議(領(lǐng)導(dǎo)小組)建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果運(yùn)用制度情況;各成員單位按照職責(zé)分工有效運(yùn)用審計(jì)結(jié)果情況;本地區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作在加強(qiáng)干部管理監(jiān)督、完善懲治和預(yù)防腐敗體系、推動經(jīng)濟(jì)社會科學(xué)發(fā)展、促進(jìn)完善國家治理等方面取得的主要成效等。
    (五)存在的'主要問題和有關(guān)建議。本地區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作存在的主要困難和問題;解決困難和問題擬采取的具體措施;對推動本地區(qū)乃至全國經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作進(jìn)一步深化、規(guī)范和提高的意見和建議等。
    督查工作實(shí)行統(tǒng)一組織、分級負(fù)責(zé)。省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)制定和印發(fā)督查工作實(shí)施方案,選擇部分設(shè)區(qū)市進(jìn)行重點(diǎn)抽查,匯總上報(bào)和通報(bào)全省有關(guān)情況。設(shè)區(qū)市聯(lián)席會議(領(lǐng)導(dǎo)小組)辦公室根據(jù)督查工作實(shí)施方案,組織實(shí)施本地區(qū)督查工作,選擇部分縣(市、區(qū))進(jìn)行重點(diǎn)抽查,匯總上報(bào)和通報(bào)本地區(qū)有關(guān)情況。
    (一)省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室在6月12日前,根據(jù)中央聯(lián)席會議辦公室印發(fā)的督查工作方案,制定本省實(shí)施方案,安排部署全省督查工作。
    (二)省、市、縣(區(qū))各級聯(lián)席會議(領(lǐng)導(dǎo)小組)辦公室在6月25日前,對本地區(qū)貫徹落實(shí)兩辦《規(guī)定》情況進(jìn)行自查。
    (三)省、市聯(lián)席會議(領(lǐng)導(dǎo)小組)辦公室在7月14日前分別選擇部分市、縣(市、區(qū))進(jìn)行重點(diǎn)抽查。
    (四)省經(jīng)審辦在7月20日前做好準(zhǔn)備工作,迎接由中央聯(lián)席會議成員單位可能安排的重點(diǎn)抽查。
    (五)設(shè)區(qū)市聯(lián)席會議(領(lǐng)導(dǎo)小組)辦公室在7月19日前,匯總市、縣(市、區(qū))并向省經(jīng)審辦報(bào)送本地區(qū)督查情況。
    (六)省、市、縣(區(qū))各級聯(lián)席會議(領(lǐng)導(dǎo)小組)辦公室9月底前分別在本地區(qū)范圍內(nèi)通報(bào)督查情況。
    一是高度重視,加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。各級聯(lián)席會議(領(lǐng)導(dǎo)小組)辦公室要從認(rèn)真貫徹黨中央、國務(wù)院關(guān)于經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的部署和要求、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作科學(xué)發(fā)展的高度,充分認(rèn)識開展兩辦《規(guī)定》督查工作的重要意義,切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)和工作指導(dǎo),各成員單位要加強(qiáng)協(xié)作配合,共同做好督查工作。
    二是周密安排,精心組織。各級聯(lián)席會議(領(lǐng)導(dǎo)小組)辦公室要強(qiáng)化責(zé)任意識,按照省經(jīng)審辦印發(fā)的督查工作實(shí)施方案,結(jié)合本地區(qū)實(shí)際情況,研究制定實(shí)施督查的具體措施和辦法,安排組織好本地區(qū)的督查工作。
    三是按時(shí)保質(zhì),注重效果。各級聯(lián)席會議(領(lǐng)導(dǎo)小組)辦公室要樹立質(zhì)量意識,嚴(yán)格按照實(shí)施方案規(guī)定的時(shí)間要求,高質(zhì)量地完成自查、重點(diǎn)抽查、情況匯總、上報(bào)檢查報(bào)告等項(xiàng)工作。同時(shí),要認(rèn)真總結(jié)工作中好的做法和經(jīng)驗(yàn),深入查找本地區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作存在的薄弱環(huán)節(jié)和主要問題,認(rèn)真分析原因,提出進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)工作的意見和建議,確保以此次全國性督查為契機(jī),推動經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作深化發(fā)展。
    學(xué)校審計(jì)工作計(jì)劃篇十三
    xx年內(nèi)部審計(jì)工作將緊密圍繞集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo),樹立科學(xué)的審計(jì)理念,堅(jiān)持“圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針,即圍繞增強(qiáng)集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益這個中心,重點(diǎn)對集團(tuán)公司的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問題以及帶有普遍性和傾向性的問題進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì),同時(shí)還要及時(shí)對重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,求真務(wù)實(shí)即是審計(jì)工作要合理地分析評價(jià)事項(xiàng),辯證地做出評價(jià)結(jié)論。努力構(gòu)建與集團(tuán)公司發(fā)展態(tài)勢相適應(yīng)的審計(jì)監(jiān)督模式和審計(jì)服務(wù)體系,著力提升審計(jì)服務(wù)質(zhì)量,切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職能,為集團(tuán)公司的發(fā)展提供保障。
    緊緊圍繞著xx年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo),依據(jù)各項(xiàng)法律、法規(guī)、制度,認(rèn)真履行公司賦予監(jiān)察審計(jì)部門的各項(xiàng)職責(zé),全面的監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益性,突出重點(diǎn)領(lǐng)域、項(xiàng)目、資金和環(huán)節(jié),在加大常規(guī)監(jiān)察審計(jì)力度的同時(shí),更加注重事后整改和事前跟蹤過程控制,以監(jiān)督促過程,從治理機(jī)制和完善制度的層面揭示問題,提出建議,改善公司經(jīng)營,提高可持續(xù)發(fā)展的能力。
    (一)進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度,建立并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊》。
    加強(qiáng)審計(jì)制度的建設(shè),通過審計(jì)制度的建立和完善,明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯機(jī)制,實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作的科學(xué)化、制度化和規(guī)范化。
    (二)加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn),進(jìn)一步提升審計(jì)工作質(zhì)量,力爭審計(jì)報(bào)告優(yōu)秀率(由上級評價(jià)90分以上為優(yōu)秀)達(dá)30%以上。
    加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍綜合素質(zhì)能力建設(shè),滿足內(nèi)審工作要求的適應(yīng)程度、提高內(nèi)審業(yè)務(wù)質(zhì)量。
    (三)參照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》,對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評價(jià)。
    審計(jì)評估公司內(nèi)部控制制度的合理性、合規(guī)性、適時(shí)性,對內(nèi)部控制環(huán)境、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、控制活動等進(jìn)行評估和測試。
    (20xx年5月22日,財(cái)政部會同證監(jiān)會、審計(jì)署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委(以下簡稱五部委)聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財(cái)會[20xx]7號,以下簡稱《基本規(guī)范》)。
    20xx年4月15日,五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》(財(cái)會[20xx]1l號,以下簡稱《配套指引》),自20xx年1月1日起首先在境內(nèi)外同時(shí)上市的公司施行,自20xx年1月1日起擴(kuò)大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行,在此基礎(chǔ)上,擇機(jī)在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。同時(shí),鼓勵非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。
    中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的建設(shè)與實(shí)施,一是加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制的需要。各類企業(yè)需要根據(jù)內(nèi)控規(guī)范要求,對原有制度進(jìn)行修改、完善和提升;構(gòu)建企業(yè)內(nèi)控制度和管控流程。二是有助于全面提升企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力,促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。)。
    (四)以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ),開展對所屬公司(事業(yè)部)經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)一次。
    財(cái)務(wù)收支審計(jì)是監(jiān)督各單位能否合法、合規(guī)和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律的有效措施,是開展各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。定期對所屬公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實(shí)性、合法性和效益性及內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行的監(jiān)督和評價(jià),是建立領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督約束機(jī)制,促進(jìn)各級領(lǐng)導(dǎo)干部的增強(qiáng)大局意識、責(zé)任意識、績效意識的重要手段。
    (五)建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度,加強(qiáng)對審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤,審計(jì)意見落實(shí)率達(dá)90%以上。
    建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度。對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的單位,及時(shí)進(jìn)行回訪,監(jiān)督審計(jì)意見的落實(shí),使公司存在的問題逐漸減少,同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn),從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。
    (一)制訂并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊》,計(jì)劃于20xx年6月完成。
    (二)計(jì)劃安排對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行二次(每個人一次)脫產(chǎn)審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)(為期一周),計(jì)劃于20xx年6—8月完成。繼續(xù)組織參加國際內(nèi)審師資格考試,不斷豐富業(yè)務(wù)知識,提高審計(jì)人員自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要。
    (三)深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容,對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評價(jià)。計(jì)劃于xx年11月完成。
    (四)結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況,對所屬公司(事業(yè)部)xx年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行審計(jì)(必要時(shí)延伸至以前年度)。計(jì)劃于20xx年10月完成。
    (五)建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度,計(jì)劃于xx年2月完成。同時(shí),加強(qiáng)對審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤。
    (六)結(jié)合效能監(jiān)察,重點(diǎn)開展活動項(xiàng)目、大宗物資采購等支出性經(jīng)濟(jì)合同事前審計(jì)工作,充分發(fā)揮事前審計(jì)的預(yù)防作用。
    (七)開展重要領(lǐng)域、重點(diǎn)活動項(xiàng)目的專項(xiàng)審計(jì)。
    (八)開展各項(xiàng)常規(guī)規(guī)性審計(jì)工作。主要審計(jì)內(nèi)容包括:財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)往來的真實(shí)性、合法性;各經(jīng)營單位的經(jīng)濟(jì)效益審計(jì);經(jīng)營管理人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);檢查國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況;對公司經(jīng)營管理中的重要問題開展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查等。
    (九)對物資采購管理進(jìn)行審計(jì),特別是對印刷采購、投遞費(fèi)采購管理、辦公用品、設(shè)備、項(xiàng)目活動物資等采購管理活動進(jìn)行審計(jì)監(jiān)察。
    (一)制訂并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊》。
    (二)深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容,對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評價(jià)。
    (三)結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況,對所屬公司(事業(yè)部)xx年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行審計(jì)。
    xx審計(jì)室將保持現(xiàn)有組織架構(gòu)及人員配置不變,通過提高工作效率和工作質(zhì)量,來保證各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)的完成。
    學(xué)校審計(jì)工作計(jì)劃篇十四
    20xx年全縣衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo),深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀,緊緊圍繞衛(wèi)生中心工作,以創(chuàng)新的工作思路、科學(xué)的'工作方法、務(wù)求實(shí)效的工作態(tài)度,切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé),充分發(fā)揮衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)作用,促進(jìn)我縣衛(wèi)生事業(yè)又好又快發(fā)展。今年重點(diǎn)做好以下幾項(xiàng)工作:。
    全年計(jì)劃對4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實(shí)施常規(guī)審計(jì),對財(cái)務(wù)收支、項(xiàng)目資金管理、政府采購、國有資產(chǎn)管理及票據(jù)、物價(jià)等就地開展績效審計(jì)。從會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范和項(xiàng)目資金規(guī)范管理方面入手,檢查工作中不規(guī)范的做法和存在的問題,提出建議和整改措施,建立長效管理機(jī)制,規(guī)范管理,增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部的財(cái)經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識。
    科學(xué)分析和梳理審計(jì)結(jié)果,有效發(fā)揮監(jiān)督與服務(wù)職能,立足發(fā)展,著眼整改,充分運(yùn)用好審計(jì)結(jié)果。加大審計(jì)后續(xù)跟蹤力度,及時(shí)了解被審計(jì)單位對審計(jì)中所查出問題的整改情況,在整改過程中,注重加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè),不斷完善財(cái)務(wù)管理制度,確保內(nèi)部管理規(guī)范有序。同時(shí)督促未被審計(jì)的單位對照其它被審計(jì)單位暴露出的問題,組織自查整改。
    加大對本系統(tǒng)內(nèi)審工作的力度,深入進(jìn)行調(diào)查研究,總結(jié)交流經(jīng)驗(yàn),促進(jìn)內(nèi)審工作的深入開展和審計(jì)工作水平的提高。加強(qiáng)單位之間相互學(xué)習(xí)和交流,不斷提高本系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)的能力。
    加強(qiáng)與審計(jì)機(jī)關(guān)之間的溝通與交流,創(chuàng)新審計(jì)思路,改進(jìn)審計(jì)方法,努力提高衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作效率。今年計(jì)劃請審計(jì)部門對公立醫(yī)院進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)工作。
    學(xué)校審計(jì)工作計(jì)劃篇十五
    20**年全縣衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo),深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀,緊緊圍繞衛(wèi)生中心工作,以創(chuàng)新的工作思路、科學(xué)的工作方法、務(wù)求實(shí)效的工作態(tài)度,切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé),充分發(fā)揮衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)作用,促進(jìn)我縣衛(wèi)生事業(yè)又好又快發(fā)展。今年重點(diǎn)做好以下幾項(xiàng)工作:。
    全年計(jì)劃對4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實(shí)施常規(guī)審計(jì),對財(cái)務(wù)收支、項(xiàng)目資金管理、政府采購、國有資產(chǎn)管理及票據(jù)、物價(jià)等就地開展績效審計(jì)。從會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范和項(xiàng)目資金規(guī)范管理方面入手,檢查工作中不規(guī)范的做法和存在的問題,提出建議和整改措施,建立長效管理機(jī)制,規(guī)范管理,增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部的財(cái)經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識。
    科學(xué)分析和梳理審計(jì)結(jié)果,有效發(fā)揮監(jiān)督與服務(wù)職能,立足發(fā)展,著眼整改,充分運(yùn)用好審計(jì)結(jié)果。加大審計(jì)后續(xù)跟蹤力度,及時(shí)了解被審計(jì)單位對審計(jì)中所查出問題的整改情況,在整改過程中,注重加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè),不斷完善財(cái)務(wù)管理制度,確保內(nèi)部管理規(guī)范有序。同時(shí)督促未被審計(jì)的單位對照其它被審計(jì)單位暴露出的問題,組織自查整改。
    加大對本系統(tǒng)內(nèi)審工作的力度,深入進(jìn)行調(diào)查研究,總結(jié)交流經(jīng)驗(yàn),促進(jìn)內(nèi)審工作的深入開展和審計(jì)工作水平的提高。加強(qiáng)單位之間相互學(xué)習(xí)和交流,不斷提高本系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)的能力。
    加強(qiáng)與審計(jì)機(jī)關(guān)之間的溝通與交流,創(chuàng)新審計(jì)思路,改進(jìn)審計(jì)方法,努力提高衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作效率。今年計(jì)劃請審計(jì)部門對公立醫(yī)院進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)工作。
    學(xué)校審計(jì)工作計(jì)劃篇十六
    (一)繼續(xù)堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針,緊緊圍繞縣委、政府中心工作,認(rèn)真履行憲法和法律賦予的審計(jì)職責(zé),全面監(jiān)督財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益,在推進(jìn)“六個靜?!苯ㄔO(shè)中發(fā)揮更大作用。
    (二)以審計(jì)創(chuàng)新為動力,以提升審計(jì)成果質(zhì)量為核心,以加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)管理為基礎(chǔ),以“人、法、技”建設(shè)為保障,全面提高依法審計(jì)能力和審計(jì)工作水平,進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)工作法制化、規(guī)范化、科學(xué)化建設(shè)。進(jìn)一步探索和完善信息化環(huán)境下新的審計(jì)方式,大力開展計(jì)算機(jī)審計(jì),積極推廣先進(jìn)的審計(jì)技術(shù)方法,促進(jìn)提高審計(jì)工作效率和質(zhì)量。
    (三)充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督在宏觀管理中的作用,注重從政策措施以及體制、機(jī)制、制度層面發(fā)現(xiàn)問題并提出審計(jì)意見和建議,促進(jìn)深化改革,加強(qiáng)宏觀管理。深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真執(zhí)行《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》,做到凡“離”必審,同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),使審計(jì)關(guān)口前移。繼續(xù)深入開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。以自主創(chuàng)新為動力,在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益的審計(jì),努力深化審計(jì)內(nèi)容,不斷改進(jìn)審計(jì)方法。
    (四)認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì)。以審計(jì)意見、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn),實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計(jì)意見和建議,促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、法制化。
    20xx年,xx縣房地產(chǎn)管理局將認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十八大精神,認(rèn)真踐行黨的群眾路線,緊緊圍繞全縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展大局,解放思想,求真務(wù)實(shí),創(chuàng)新招法,推進(jìn)房管工作順利開展。重點(diǎn)抓好以下幾項(xiàng)重點(diǎn)工作:
    一是加強(qiáng)辦件大廳標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。規(guī)范大廳各窗口的標(biāo)識、工作人員胸卡、著裝等,完善大屏幕、觸摸屏及應(yīng)該上墻公示的內(nèi)容,嚴(yán)格執(zhí)行市局“四聲、四清、四辦”服務(wù)要求,落實(shí)工作人員行為規(guī)范、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)及文明用語、服務(wù)忌語,推進(jìn)窗口服務(wù)上水平。二是縮短辦件時(shí)限。研究制定《房管局關(guān)于房地產(chǎn)登記時(shí)限有關(guān)問題的管理辦法》,進(jìn)一步縮短房地產(chǎn)登記、二手房交易、房產(chǎn)測繪、房屋租賃登記備案、物業(yè)管理備案等辦件時(shí)限,提高辦件效率,切實(shí)方便企業(yè)和群眾。三是開辟“綠色通道”。對縣重點(diǎn)工程、民心工程及重點(diǎn)園區(qū)、重點(diǎn)企業(yè)項(xiàng)目,開辟“綠色通道”,實(shí)行急事急辦、特事特辦,需要到市局的實(shí)行領(lǐng)辦,切實(shí)為企業(yè)服好務(wù),打造高效、快捷、企業(yè)群眾滿意的服務(wù)窗口。
    物業(yè)企業(yè)監(jiān)管工作是建設(shè)“清潔社區(qū)、一號工程”的重要內(nèi)容,要以“提升全縣物業(yè)管理服務(wù)水平”為主線,抓好對物業(yè)公司的監(jiān)管。一是抓好宣傳和培訓(xùn)。組織鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、居委會人員,就物業(yè)管理相關(guān)政策、法律法規(guī)及配套辦法進(jìn)行三期培訓(xùn)。開展“物業(yè)管理宣傳月”活動,通過新聞媒體、小區(qū)宣傳欄、經(jīng)理接待日等形式開展宣傳,營造共建共享“清潔社區(qū)”的良好氛圍。二是搞好物業(yè)行業(yè)誠信管理系統(tǒng)的建設(shè)。完成所有的物業(yè)企業(yè)和物業(yè)項(xiàng)目的管理信息采集,對物業(yè)管理項(xiàng)目進(jìn)行綜合評定,規(guī)范物業(yè)公司經(jīng)營行為,構(gòu)建誠實(shí)守信的市場環(huán)境。三是解決物業(yè)管理突出問題。摸清目前我縣各小區(qū)存在的屋頂漏雨、外檐滲漏情況,組織業(yè)主委員會和物業(yè)公司研究解決辦法,正確引導(dǎo)業(yè)主委員會合理使用專項(xiàng)維修資金和應(yīng)急解危專項(xiàng)資金。四是抓典型樹品牌。以20xx年的試點(diǎn)項(xiàng)目清華瑞景和海馨園為示范點(diǎn),推廣“五位一體”管理模式,以示范小區(qū)帶動全縣物業(yè)服務(wù)水平提升。
    一是商品房銷售市場監(jiān)管。堅(jiān)持“關(guān)口”前移,按照新編制的《房地產(chǎn)市場監(jiān)管工作規(guī)范》及銷售人員管理網(wǎng)絡(luò),進(jìn)一步健全銷售現(xiàn)場的公示內(nèi)容,規(guī)范開發(fā)企業(yè)和銷售人員行為,堅(jiān)決查處各種違法違規(guī)銷售行為。二是銷售許可證和預(yù)售資金監(jiān)管。深入建筑工地巡查,認(rèn)真履行市局下放的銷售許可證及資金監(jiān)管現(xiàn)場查勘職能,逐步完善查勘工作流程,以查勘促開工,促銷售。三是做好市場分析。建立完善的房地產(chǎn)市場分析體系,對全縣房地產(chǎn)各項(xiàng)數(shù)據(jù)進(jìn)行歸納、分類、統(tǒng)計(jì),準(zhǔn)確把握和判斷市場狀況和走勢,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考。四是加強(qiáng)法制宣傳。繼續(xù)做好“六五”普法和法律法規(guī)宣傳工作,與各業(yè)務(wù)科室配合,利用“法制宣傳日”等時(shí)機(jī),廣泛開展權(quán)屬管理、物業(yè)管理、市場管理、住房保障、房屋安全使用等房地產(chǎn)法律法規(guī)宣傳,提高群眾法律法規(guī)和相關(guān)政策知曉率。
    一是落實(shí)住房保障政策。做好廉租、經(jīng)租住房租房補(bǔ)貼及限價(jià)商品房資格證發(fā)放工作,擴(kuò)大住房保障政策覆蓋范圍,使更多住房困難群眾改善居住條件。二是清理解決歷史遺留問題。對20xx年前入住但未辦理產(chǎn)權(quán)證及入住滿兩年開發(fā)商不配合業(yè)主辦理轉(zhuǎn)移登記的,如“碧水園”小區(qū),對此符合補(bǔ)登條件項(xiàng)目的做好補(bǔ)登、補(bǔ)錄、發(fā)證工作,積極為群眾辦好事。三是做好對口幫扶工作。按照全縣統(tǒng)一要求,做好對唐官屯東勾樂村的幫扶工作。充分結(jié)合該村“清潔村莊”建設(shè)目標(biāo),搞好該村衛(wèi)生保潔、垃圾清運(yùn)、綠化美化及困難戶幫扶,切實(shí)讓群眾受益。
    按照縣政府的安排和要求,扎實(shí)推進(jìn)相關(guān)重點(diǎn)工程工作。
    20xx年,綜合執(zhí)法局將一如既往、堅(jiān)定不移地繼續(xù)圍繞縣委、縣政府中心工作,本著以狠抓廉政建設(shè)、強(qiáng)化執(zhí)法工作、完善法制工作、提升宣傳工作、保證維穩(wěn)工作等五個方面入手,全面推動我縣城市管理工作的開展,努力實(shí)現(xiàn)城市管理工作再上新臺階。
    (一)加強(qiáng)路線教育及廉政建設(shè)。
    繼續(xù)加強(qiáng)黨的群眾路線教育活動,增強(qiáng)服務(wù)意識,注重管理與執(zhí)法過程工作的“民意”傾向,認(rèn)真整改不良作風(fēng)的問題。加大廉政建設(shè)的管理力度,嚴(yán)格執(zhí)行中央“八項(xiàng)規(guī)定”xx縣“十三個嚴(yán)禁”的有關(guān)規(guī)定,加強(qiáng)日常管理與監(jiān)督指導(dǎo),杜絕出現(xiàn)“吃、拿、卡、要”等不廉行為,提高執(zhí)法隊(duì)伍形象。
    (二)加強(qiáng)執(zhí)法工作。
    1.繼續(xù)加強(qiáng)違法建設(shè)查處力度,督促責(zé)任大隊(duì)搞好查違、控違工作,把違法建設(shè)扼殺于萌芽狀態(tài)。2.加大道路環(huán)境秩序治理力度,重點(diǎn)加強(qiáng)對廣場、公園、商場等人流密集區(qū)周邊的違章案件查處力度。3.繼續(xù)深化運(yùn)輸裝載、封蓋、灑漏、車輪帶泥等各類違法案件專項(xiàng)治理工作。
    (三)完善法制工作。
    進(jìn)一步完善我局法制工作的各項(xiàng)制度。一是積極開展法制培訓(xùn),擴(kuò)大培訓(xùn)范圍,充實(shí)培訓(xùn)內(nèi)容,提高培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)。二是嚴(yán)格執(zhí)行《xx市城市管理綜合執(zhí)法局綜合考核評估管理辦法》標(biāo)準(zhǔn),定期組織人員隨機(jī)抽查執(zhí)法案卷,開展案卷自查,力爭保持執(zhí)法案卷零出錯。
    (四)提升宣傳工作。
    進(jìn)一步加大執(zhí)法局對內(nèi)對外宣傳,增強(qiáng)廣大市民的文明意識,確保宣傳工作取得更大的成績,從而達(dá)到提高市民文明素質(zhì)和城市文明程度的目的。
    (五)保證維穩(wěn)工作。
    深化落實(shí)維穩(wěn)工作責(zé)任制和目標(biāo)管理責(zé)任制,把維穩(wěn)工作擺上局黨組、科室、執(zhí)法大隊(duì)三級組織的重要議事日程,健全隊(duì)伍體制和應(yīng)急機(jī)制,要求所有人員信息暢通,從思想上時(shí)刻備勤待命,另外,晚間和各節(jié)假日均統(tǒng)一安排值班,嚴(yán)格交接班手續(xù),逐漸把我局建成一個反映靈敏,行動迅速,信息暢通、協(xié)調(diào)統(tǒng)一的快速反應(yīng)隊(duì)伍。
    公司審計(jì)報(bào)告模板-審計(jì)報(bào)告。
    審計(jì)局加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)調(diào)研報(bào)告。
    學(xué)校審計(jì)工作計(jì)劃篇十七
    xx年內(nèi)部審計(jì)工作將緊密圍繞集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo),樹立以“監(jiān)督促治理”的審計(jì)理念,堅(jiān)持“圍繞集團(tuán)中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針,建立、健全各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度,有效開展內(nèi)部審計(jì)工作,確保內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量,充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督、管理、服務(wù)職能,為集團(tuán)公司的發(fā)展提供保障。
    采取先易后難的原則,從開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)入手,初步確定年底前完成對**股份有限公司所屬各子公司的財(cái)務(wù)收支審計(jì),力爭用一年的時(shí)間對集團(tuán)所屬各子公司輪流實(shí)施一遍財(cái)務(wù)收支審計(jì)。通過監(jiān)督各子公司財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性,從治理機(jī)制和完善內(nèi)控制度的層面揭示問題并提出審計(jì)建議,督促被審計(jì)單位逐步規(guī)范和提高經(jīng)營管理。積累一定的工作經(jīng)驗(yàn)后,再根據(jù)集團(tuán)公司的總體要求逐步開展其他類型的審計(jì)。
    (一)開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)和內(nèi)控情況檢查工作。
    隨著集團(tuán)公司經(jīng)營規(guī)模的不斷擴(kuò)張,經(jīng)營模式不斷變化改進(jìn)和完善,內(nèi)部審計(jì)的工作任務(wù)也更加艱巨。
    針對目前內(nèi)部審計(jì)人員少,審計(jì)力量有限的工作實(shí)際,從基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)入手,爭取用一年左右時(shí)間對集團(tuán)所屬各公司輪流實(shí)施一遍審計(jì)。從資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實(shí)性、合法性和效益性方面進(jìn)行審計(jì),同時(shí)結(jié)合各公司內(nèi)部控制制度的.建立和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和評價(jià),掌握集團(tuán)各公司經(jīng)營管理狀況和內(nèi)控制度建立、執(zhí)行情況,查找和完善內(nèi)部控制中財(cái)務(wù)管理的薄弱環(huán)節(jié)。為后期在集團(tuán)公司逐步開展經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)奠定扎實(shí)基礎(chǔ)。同時(shí),根據(jù)集團(tuán)公司工作部署和領(lǐng)導(dǎo)交辦完成專項(xiàng)審計(jì)工作。xx年度審計(jì)工作計(jì)劃安排如下:
    (二)建立健全內(nèi)部審計(jì)工作制度,從制度上保障內(nèi)部審計(jì)工作的開展。
    根據(jù)國家和內(nèi)部審計(jì)協(xié)會相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定,結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際,逐步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度和管理辦法,在組織和制度上保障內(nèi)部審計(jì)工作的正常開展。
    1、制定內(nèi)部審計(jì)管理辦法,從內(nèi)部審計(jì)工作職責(zé)和權(quán)限、內(nèi)部審計(jì)工作程序、內(nèi)部審計(jì)工作要求、獎懲等方面加以完善,在組織和制度上為內(nèi)部審計(jì)工作的正常開展提供保障。完成時(shí)間xx年9月30日。
    2、制定財(cái)務(wù)收支審計(jì)實(shí)施細(xì)則,作為對公司及所屬各單位財(cái)務(wù)收支活動的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性和效益性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督的指導(dǎo)文件,規(guī)范開展內(nèi)部審計(jì)工作。完成時(shí)間xx年9月30日。
    3、制定內(nèi)部審計(jì)工作文檔模板,內(nèi)容包括審計(jì)通知書、審計(jì)承諾書、被審計(jì)單位基本情況表、審前調(diào)查記錄表、審計(jì)證據(jù)匯總記錄表、審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告等,從格式上規(guī)范審計(jì)工作文檔。
    4、借助集團(tuán)公司內(nèi)部報(bào)刊和oa平臺,宣傳普及內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)知識和內(nèi)容,提高公司員工樹立內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的意識,為今后開展相關(guān)審計(jì)工作奠定基礎(chǔ)。
    (三)堅(jiān)持以人為本,加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人才隊(duì)伍建設(shè)。
    積極營造有利于內(nèi)部審計(jì)人才成長的良好環(huán)境,這既是開展內(nèi)部審計(jì)工作成敗的關(guān)鍵所在。因此,要進(jìn)一步優(yōu)化審計(jì)人才成長的環(huán)境,不斷為審計(jì)人才隊(duì)伍注入新的生機(jī)和活力。
    1、與四川省內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會取得聯(lián)系,在業(yè)務(wù)上接受其指導(dǎo)。分期分批選派集團(tuán)公司內(nèi)審人員及所屬各公司財(cái)務(wù)骨干集中參加專業(yè)培訓(xùn),獲取內(nèi)審專業(yè)資格證書,努力提高內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì),為內(nèi)部審計(jì)工作下一步在各公司的開展和落地生根創(chuàng)造條件。
    2、認(rèn)真學(xué)習(xí)執(zhí)行《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》,培養(yǎng)審計(jì)人
    員不斷增強(qiáng)全局意識、責(zé)任意識、管理意識、風(fēng)險(xiǎn)意識和自律意識,提高政治素質(zhì)和綜合素質(zhì)。
    3、通過參與和執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目,在實(shí)踐中學(xué)習(xí)和摸索方法,逐步積累和總結(jié)內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn),提高審計(jì)專業(yè)技能和水平。
    4、購買內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等專業(yè)理論書籍和培訓(xùn)課件,充實(shí)內(nèi)審人員的專業(yè)理論知識,提高專業(yè)技能水平,更好地服務(wù)于集團(tuán)公司。
    5、通過集團(tuán)公司人力資源部引進(jìn)和招聘各類審計(jì)專業(yè)人才,充實(shí)集團(tuán)公司審計(jì)力量,在人員和力量上為開展內(nèi)部審計(jì)工作奠定基礎(chǔ)。
    (一)合理調(diào)配審計(jì)資源,按照審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃分別下達(dá)審計(jì)通知,成立審計(jì)小組,明確分工和責(zé)任。
    (二)以客觀公正、事實(shí)求這既是為原則,依法依規(guī)實(shí)施審計(jì)。
    (三)嚴(yán)格審計(jì)程序,規(guī)范審計(jì)行為,確保審計(jì)質(zhì)量。
    (四)嚴(yán)格遵守廉潔從業(yè)若干規(guī)定,恪守內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范。