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年度內(nèi)部審計工作報告篇一
xxx公司（以下簡稱“xxx公司”）始終將合規(guī)經(jīng)營作為公司生存、發(fā)展的生命線，公司領(lǐng)導(dǎo)自始至終強(qiáng)調(diào)：公司經(jīng)營必須堅持規(guī)范的秩序和規(guī)則，如果公司違反了秩序和規(guī)則，我們的經(jīng)營之路是走不遠(yuǎn)的；在新形勢下，我們一定要認(rèn)清市場和國家法規(guī)環(huán)境，堅持規(guī)則、秩序為先的原則，不能在這方面犯錯誤。xxx公司內(nèi)部審計作為提升公司內(nèi)部控制效果的重要保障，作為公司內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)、風(fēng)險防范的重要機(jī)制，正逐步承擔(dān)起“安全經(jīng)營的衛(wèi)士、健康發(fā)展的醫(yī)士、經(jīng)營決策的謀士”的職責(zé)。2013年，xxx公司審計工作圍繞“三士”職能的發(fā)揮，從理論建設(shè)、項目執(zhí)行、咨詢預(yù)警、專項推進(jìn)、輔助決策、自身錘煉六大方面下功夫，扎實、有序、創(chuàng)新地開展工作。具體情況匯報如下：
一、總結(jié)工作，揚(yáng)長補(bǔ)短
（一）公司決策層構(gòu)建起內(nèi)審方法論，高瞻遠(yuǎn)矚、引導(dǎo)內(nèi)審科學(xué)發(fā)展
2013年，公司領(lǐng)導(dǎo)提綱挈領(lǐng)指出審計關(guān)鍵本質(zhì)：公司的內(nèi)部審計本質(zhì)就是監(jiān)督、制衡，是公司內(nèi)生的具有預(yù)防、揭示和抵御功能的“免疫系統(tǒng)”。有效的內(nèi)部審計可以全面監(jiān)督、檢查和評價保險業(yè)務(wù)、財務(wù)、資金運(yùn)用等各項交易行為和經(jīng)營管理活動，發(fā)現(xiàn)公司管控中的缺陷或風(fēng)險點，督促相關(guān)部門整改，協(xié)助建立和完善風(fēng)險管理系統(tǒng)，從而提升公司風(fēng)險防范能力。同時，公司決策層準(zhǔn)確把脈，簡明扼要指明內(nèi)部審計“三個堅持”的工作原則：一要堅持秩序、規(guī)則為 先的經(jīng)營原則，全面監(jiān)督、檢查和評價各項經(jīng)營管理活動，注重挖掘典型問題和共性問題；二要堅持做到“既要重審計、更要重整改”，強(qiáng)化追蹤督導(dǎo)、制定長效機(jī)制，提升公司風(fēng)險防范能力；三要堅持強(qiáng)化公司內(nèi)部審計建設(shè)，真正實現(xiàn)內(nèi)部審計為公司“創(chuàng)造價值”的根本目的，促進(jìn)公司健康持續(xù)發(fā)展。強(qiáng)調(diào)以審計項目和內(nèi)控評估為抓手、以問題整改與輔助決策為目的，充分發(fā)揮內(nèi)部審計“第三道防線”的職能。
（二）審計項目先行，全部省級機(jī)構(gòu)覆蓋審計“體檢”，展現(xiàn)“安全經(jīng)營衛(wèi)士”功能
2013年，xxx公司從七大方面，開展各項審計及專項調(diào)研項目累計xx項。審計類型涉及常規(guī)審計、離任審計、專項審計、專題調(diào)研、內(nèi)控評估五大類型；累計發(fā)現(xiàn)制度設(shè)計缺陷、流程控制弱點、系統(tǒng)建設(shè)不足、內(nèi)控疏漏、執(zhí)行不到位等不足xx個。
整改問題是內(nèi)部審計的價值所在，公司通過建立審計發(fā)現(xiàn)問題整改率考核機(jī)制、月度追蹤整改、內(nèi)控評估半年回頭看等措施，狠抓整改、突出落實。截至報告日，審計發(fā)現(xiàn)整改完成率超過xx%，充分落實“以整改為目的、以提升為目的”的審計工作目標(biāo)。
審計項目的開展，是內(nèi)對主要、重要的經(jīng)營領(lǐng)域?qū)嵤┑囊淮螐氐住敖】刁w檢”，既有效發(fā)揮審計的監(jiān)督和威懾作用，更是一次風(fēng)險防范的“實戰(zhàn)培訓(xùn)”。
（三）專業(yè)預(yù)警、咨詢緊隨，診斷病癥、對癥下藥，突出“健康發(fā)展醫(yī)士”功效
1.“審計”診斷病癥，“管理建議”對癥下藥 xxx公司審計從業(yè)務(wù)流程、銷售經(jīng)營、財務(wù)管理、會計 報告等重要方面，通過專業(yè)、敏銳的洞察力和判斷力，結(jié)合審計、調(diào)研等手段，實踐了“缺陷無小事”的管理理念，透過審計，追根溯源，查找“病根”，并對癥下藥，提出建設(shè)性、行之有效的管理建議。
2.敏銳洞察、提速預(yù)警機(jī)制
xxx公司敏銳洞察到大數(shù)據(jù)時代的數(shù)據(jù)監(jiān)測的重要性和必要性，探索性地開展數(shù)據(jù)質(zhì)量審計，以國家法規(guī)保險稽核審計系統(tǒng)所設(shè)定的數(shù)據(jù)質(zhì)量為標(biāo)準(zhǔn)，通過信息技術(shù)平臺開展數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)管理類、系統(tǒng)設(shè)置類、信息技術(shù)類數(shù)據(jù)事項xx項。
（四）保駕護(hù)航創(chuàng)新發(fā)展，深度分析內(nèi)外信息，提供決策參考，展現(xiàn)“經(jīng)營決策謀士”能力
2013年，xxx公司審計圍繞為公司的創(chuàng)新發(fā)展保駕護(hù)航核心任務(wù)，通過收集、分析近兩年國家法規(guī)處罰信息，歸納行業(yè)違規(guī)事項特征及風(fēng)險“爆破點”，形成國家法規(guī)處罰分析專題報告，警示經(jīng)營管理，提供經(jīng)營決策信息；同時，在發(fā)現(xiàn)問題、整改問題的過程中，注重規(guī)律性的總結(jié)、緊跟國家法規(guī)新要求，形成專項輔助管理決策報告，從國家法規(guī)處罰、合規(guī)管理等多方面向各級管理層提供有價值的輔助決策資訊，為公司的創(chuàng)新發(fā)展、合規(guī)經(jīng)營提供建設(shè)性信息與建議。
（五）打鐵還需自身硬，強(qiáng)化審計建設(shè)是伴隨公司發(fā)展的不變主題
2.審計組織架構(gòu)及人員配置日趨合理
3.內(nèi)部審計工作制度體系更加健全、規(guī)范
2013年，公司制定、修訂并頒發(fā)審計制度4部，內(nèi)容涉及內(nèi)部審計組織體系建設(shè)、內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范、內(nèi)部審計項目標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)、內(nèi)部審計工作管理等方面。在制度建設(shè)方面，不盲目追求數(shù)量，突出質(zhì)量和實效，更加科學(xué)地從人、作業(yè)、事務(wù)三大主題提出管理要求和實施規(guī)范，突顯審計管理由“管”向“理”的轉(zhuǎn)變。
4.內(nèi)審隊伍綜合素質(zhì)得到提升
5.夯實機(jī)構(gòu)審計工作基礎(chǔ)管理，完善機(jī)制，提高管理效力
二、注重發(fā)現(xiàn)不足，規(guī)劃未來
2013年，xxx公司審計工作雖然取得一定成績，但冷靜審視，仍然可以看到在以下四方面須繼續(xù)加強(qiáng)和提高：一是專業(yè)審計人員缺乏是制約審計能力提升最大的瓶頸。要強(qiáng)化政策落地、人才引進(jìn)、專業(yè)培訓(xùn)；二是需要采取更強(qiáng)有力的措施整改好重大問題、控制好重大隱患，最大程度減少重大問題隱患“復(fù)發(fā)”；三是內(nèi)部審計工作要逐漸由注重于事后監(jiān)督和事中控制，向“健康指導(dǎo)”的事前預(yù)警延伸；四是繼續(xù)健全體系、完善機(jī)制，完善好與落實好制度、流程，持續(xù)滿足國家法規(guī)與風(fēng)控的需要。
2014年，公司審計工作將依據(jù)國家法規(guī)要求、圍繞戰(zhàn)略發(fā)展，定好位、做好事、建設(shè)好。公司在新的一年，對審計 工作給予準(zhǔn)確定位：一是追求定位“三無”，即無國家法規(guī)處罰、無大案要案、無重大缺陷；二是思路定位“三化”，即突出系統(tǒng)化、推動一體化、加強(qiáng)垂直化。圍繞明確的工作定位，xxx公司 2014年審計工作計劃在以下幾方面取得突破：
（一）設(shè)定清晰工作目標(biāo)，指引工作全局
2014年，xxx公司審計工作牢固樹立以促進(jìn)戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)、促進(jìn)公司價值增長為總目標(biāo)，順應(yīng)審計發(fā)展規(guī)律，依據(jù)有力國家法規(guī)政策，逐步推進(jìn)審計三大轉(zhuǎn)變：從符合型審計向增值型審計轉(zhuǎn)變；從查弊糾錯向創(chuàng)造價值轉(zhuǎn)變；從財務(wù)審計、內(nèi)控審計向基于風(fēng)險導(dǎo)向的審計轉(zhuǎn)變。堅持秩序、規(guī)則為先的經(jīng)營原則，全面監(jiān)督、檢查和評價各項經(jīng)營管理活動，注重挖掘典型問題和共性問題；堅持做到“既要重審計、更要重整改”，強(qiáng)化追蹤督導(dǎo)、制定長效機(jī)制，提升公司風(fēng)險防范能力；堅持強(qiáng)化公司內(nèi)部審計建設(shè)，真正實現(xiàn)內(nèi)部審計為公司“創(chuàng)造價值”的根本目的，促進(jìn)公司健康持續(xù)發(fā)展，扎實推進(jìn)一體化審計、健康指導(dǎo)和體系建設(shè)。
（二）明確工作思路，確定努力方向
2014年，xxx公司將以審計項目、健康指導(dǎo)為主線，基于國家法規(guī)導(dǎo)向和風(fēng)險導(dǎo)向，防范國家法規(guī)處罰、警惕大案要案、完善制度流程、健全長效機(jī)制，系統(tǒng)化防控風(fēng)險、一體化審計推動，為公司持續(xù)健康發(fā)展保駕護(hù)航。圍繞思路，通過組合拳，實現(xiàn)審計目標(biāo)。
綜上所述，xxx公司內(nèi)部審計工作2013年邁上新臺階，2014年任務(wù)依然艱巨。xxx公司會及時把握行業(yè)趨勢、秉承國家法規(guī)要求，科學(xué)發(fā)展、合規(guī)經(jīng)營，盡好責(zé)、站好崗、管好事。以上是xxx公司2013年內(nèi)部審計工作報告，敬請貴會批評指正。
特此報告
年度內(nèi)部審計工作報告篇二
xx年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下，在上級主管部門的指導(dǎo)幫助下，我們審計科全體同志一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞我院的熱點、重點、難點問題開展審計工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時提供決策依據(jù)。共開展各項審計10余項，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革，促進(jìn)廉政建設(shè)，加強(qiáng)財務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面，真正起到了經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士和參謀助手的作用。
xx年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認(rèn)真貫徹落實衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神，結(jié)合我院實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我，提高認(rèn)識的原則，努力完善審計制度，健全審計機(jī)構(gòu)，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。
1、規(guī)范了審計工作流程，按照xx年審計工作計劃，進(jìn)一步加強(qiáng)了對院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)項目的監(jiān)管。
2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為，使審計工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。
3、在審計部門單獨成立時，進(jìn)一步明確了審計工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。
4、調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu)，新增專業(yè)審計人員1名（應(yīng)屆本科畢業(yè)生），加強(qiáng)了審計隊伍建設(shè)。
強(qiáng)化措施，進(jìn)一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個內(nèi)審人員都真正成為思想領(lǐng)先、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實高效的工作高手。
1、參加審計廳、市審計局、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓(xùn)班，獲取了大量審計工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗。
2、與xx市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流，共同探討審計工作新思路。
3、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí)，積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討。
1、參與后勤維修審計
隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個項目都進(jìn)行審計，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。
2、參與財務(wù)收支審計
做好醫(yī)院財務(wù)賬面審計工作，為保證醫(yī)院財務(wù)賬面的合法性、合理性、準(zhǔn)確性，我科室配合審計局對醫(yī)院xxx年財務(wù)收支情況進(jìn)行審計，對存在的問題進(jìn)行了及時有效的整改，進(jìn)一步規(guī)范了財務(wù)制度，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。
3、參與各項招投標(biāo)工作審計
4、參與物價審計
為了加大醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)督，我科室每個月定期對出院病歷、運(yùn)行病歷及藥房處方批價的情況進(jìn)行檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運(yùn)行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時做出了整改。
5、參與專項支出審計
科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強(qiáng)對科研專項資金的審計監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費(fèi)審簽10項，促進(jìn)了科研工作的發(fā)展。
1、領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的`關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認(rèn)真做好工作的同時，注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。
2、健全的審計機(jī)構(gòu)，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好審計工作的基礎(chǔ)條件。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計機(jī)構(gòu)不斷得到完善，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展，為我院審計工作的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定了堅實基礎(chǔ)。
3、內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合學(xué)校實際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。
企劃部工作永遠(yuǎn)已離不開經(jīng)營，企劃以必須建立在醫(yī)院長期戰(zhàn)略基礎(chǔ)上的，三者之間不能脫節(jié)，目前根據(jù)醫(yī)院的現(xiàn)狀和宣傳渠道，xx年企劃部的工作重點主要放在整合和尋找新的宣傳渠道上面，如何把現(xiàn)有的宣傳渠道做精做細(xì)、如何翻新是我們企劃部年初的主要任務(wù)。就清蒙的實際情況市場來說，在抓好自身內(nèi)部改革的同時，搞好醫(yī)院的公關(guān)營銷，以逐個深入的方式建立與企業(yè)的互信、互惠的良好關(guān)系，以一套切實可行的方式和企業(yè)建立合作關(guān)系，企劃在配合實際情況進(jìn)行全方位包裝策劃，我想只有這樣才能建立起醫(yī)院的一個長期的戰(zhàn)略方向。
年度內(nèi)部審計工作報告篇三
第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部審計監(jiān)督，使審計工作制度化、法制化，根據(jù)國家審計法規(guī)結(jié)合實際情況，特制定本辦法。
第二章審計機(jī)構(gòu)和人員。
1.設(shè)立審計部，配置若干專監(jiān)職人員；聘請外部兼職審計人員。
2.附屬財務(wù)部，設(shè)專職審計人員；
公司根據(jù)發(fā)展規(guī)劃，逐步形成多層次、多功能的審計監(jiān)督體系。
第三條內(nèi)審人員應(yīng)具有一定的政治素質(zhì)、審計專業(yè)職稱、專業(yè)知識和審計經(jīng)驗。
第四條內(nèi)審人員必須依法審計、忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守。公司應(yīng)對審計人員工作進(jìn)行獎勵和處罰。
第五條內(nèi)審人員按審計程序開展工作，對審計事項應(yīng)予保密，未經(jīng)批準(zhǔn)不得公開。
第六條內(nèi)審人員依法行使職權(quán)，受法律保護(hù)，任何部門、個人不得阻撓和打擊報復(fù)。
第三章審計對象、范圍和依據(jù)。
1.公司各職能部門、員工；
2.公司全資子公司、分公司、控股公司；
3.公司參股企業(yè)的派駐人員；
4.總經(jīng)理認(rèn)為需要檢查的其他事項和人員。
1.與財務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動；
2.財務(wù)計劃的執(zhí)行和決算；
3.公司資產(chǎn)的使用、管理及保值增值情況；
4.基建工程預(yù)、決算的真實合法性；
5.國家財經(jīng)法律、法規(guī)執(zhí)行情況；
6.公司領(lǐng)導(dǎo)離任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任；
7.管理活動、行政活動；
8.其他認(rèn)定事項。
1.國家法律、法規(guī)、政策；
2.公司規(guī)章制度；
3.公司經(jīng)營方針、計劃、目標(biāo)；
4.其他有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。
第四章審計種類和方式。
1.財務(wù)收支審計。對被審單位財務(wù)收入的合法性、真實性進(jìn)行監(jiān)督檢查。
2.專案審計。對被審單位及人員違反公司經(jīng)濟(jì)紀(jì)律問題進(jìn)行審計。
查處。
3.專項審計。包括：
（1)管理審計。對被審單位管理活動的效率性進(jìn)行審計。
（2)效益審計。在財務(wù)收支審主計基礎(chǔ)上，對其經(jīng)濟(jì)活動效益性、合理性進(jìn)行審計。
（3)任期審計。對被審單位負(fù)責(zé)人在任職期間履行職責(zé)情況進(jìn)行審計。
（4)審計調(diào)查。對公司普遍存在的問題進(jìn)行專題調(diào)查。第十一條公司內(nèi)部審計方式有：
1.報送（送達(dá)）審計。
被審單位接到審計通知書，應(yīng)在指定時間將有關(guān)材料送審計機(jī)構(gòu)接受審計檢查。
2.就地審計。
審計人員到被審單位進(jìn)行審計，后者提供必要的工作、生活條件。
1.財務(wù)計劃及其預(yù)算的執(zhí)行的決算；
2.固定資產(chǎn)投資項目的立項、資金來源，以及預(yù)處算、決算、竣工、開工審計；
3.資產(chǎn)管理情況；
4.經(jīng)營成果，財務(wù)收支的真實性、合法性、效益性；
5.內(nèi)部控制制度的健全、嚴(yán)密、有效性；
6.重要經(jīng)濟(jì)合同、契約的簽訂；
7.各部門、下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)離任審計；
8.聯(lián)營、合資、合作企業(yè)和項目投入投入資金、財產(chǎn)使用及其效果；
9.配合國家審計機(jī)關(guān)和審計（會計）師事務(wù)所，對公司、有關(guān)部門的審計；
10.其他交辦審計事項；
11.向總經(jīng)理室、審計機(jī)關(guān)報送審計工作計劃、報告、統(tǒng)計報表等資料。
第十三條本辦法自發(fā)布之日起施行。
xxxxxxx集團(tuán)。
2013年元月11日。
年度內(nèi)部審計工作報告篇四
xx年公司將根據(jù)政府的工作部署，按區(qū)委區(qū)政府要求，圍繞“強(qiáng)基礎(chǔ)、重服務(wù)、促發(fā)展”工作目標(biāo)，深化落實《審計法實施條例》、《國家審計準(zhǔn)則》、《北京市內(nèi)部審計工作規(guī)定》、《關(guān)于加強(qiáng)內(nèi)部審計工作意見》的各項要求，推動我公司內(nèi)審工作實現(xiàn)法制化、規(guī)范化、現(xiàn)代化。同時，加大對內(nèi)部審計工作指導(dǎo)，提高內(nèi)審人員素質(zhì)，探索內(nèi)部審計新技術(shù)，拓展內(nèi)部審計新領(lǐng)域，促進(jìn)內(nèi)審職能作用的全面發(fā)揮，繼續(xù)推進(jìn)內(nèi)審信息化建設(shè)，使其成為內(nèi)審轉(zhuǎn)型工作的重要推動力。
首先，繼續(xù)動員財政收支、財務(wù)收支金額較大，所屬項目較多或有財政預(yù)算二次分配權(quán)的國家機(jī)關(guān)、事業(yè)組織。
其次，加強(qiáng)內(nèi)審知識宣傳普及工作，提高有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作重要性的認(rèn)識，促使各區(qū)域公司逐步建立起完善的內(nèi)部審計工作機(jī)制。再次，公司批按照現(xiàn)代企業(yè)制度建立起來的準(zhǔn)上市企業(yè)，由于自身發(fā)展對內(nèi)部審計的需求較為迫切，我們將努力做好工作，積極幫助其建立內(nèi)審機(jī)構(gòu)，為其按期成功上市打好基礎(chǔ)。
審計技術(shù)方法和審計方式作為內(nèi)部審計信息化、現(xiàn)代化的重要技術(shù)手段，探索先進(jìn)實用的審計技術(shù)方法的科學(xué)的審計方式已成為現(xiàn)代內(nèi)審改革的發(fā)展方向。xx年，公司將組織有關(guān)內(nèi)審會員單位和人員積極探索“以分析風(fēng)險入手確定審計目標(biāo)、范圍和程序，以財務(wù)會計和業(yè)務(wù)運(yùn)行、管理流程為審計路徑，以檢查和改善內(nèi)部控制有效性為審計核心，以監(jiān)督和評價財務(wù)表現(xiàn)、業(yè)務(wù)成果和內(nèi)部控制能力為審計成果，以管理信息化和計算機(jī)技術(shù)為審計支撐”的內(nèi)部審計方式，促使內(nèi)審工作實現(xiàn)四亇轉(zhuǎn)変，即從“查錯糾弊”觀念向“管理+效益”審計理念的轉(zhuǎn)變、從“監(jiān)督者”向“控制者”的轉(zhuǎn)變、由“傳統(tǒng)審計”向“風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫛钡霓D(zhuǎn)變，使我公司成為內(nèi)部審計創(chuàng)新和探索的先行者。
宣傳工作作為內(nèi)部審計工作的重要職責(zé)，加強(qiáng)宣傳力度，從不同角度、同不方式對新時期內(nèi)部審計、內(nèi)審指導(dǎo)工作等進(jìn)行全面宣傳，通過宣傳，使廣大內(nèi)審人員明確新時期內(nèi)審工作的方向、任務(wù)和重點，增加做好內(nèi)審工作的信心和決心。今后要加強(qiáng)對單位、企業(yè)負(fù)責(zé)人的宣傳，在召開各種會議時，邀請有關(guān)單位、企業(yè)負(fù)責(zé)人參加會議，讓企業(yè)負(fù)責(zé)人從自身角度談對內(nèi)審工作的。認(rèn)識和體會，擴(kuò)大內(nèi)部審計的社會影響，xx年集團(tuán)公司還將充分利用內(nèi)部審計的各種信息平臺，如名類內(nèi)審刊物和網(wǎng)站，投送、發(fā)布內(nèi)部審計工作在實踐中的最新成果、理論中的最新探索，從而提升集團(tuán)內(nèi)審的社會知名度。
首先，充分發(fā)揮內(nèi)審分會作為聯(lián)絡(luò)國家審計機(jī)關(guān)、社會審計機(jī)構(gòu)及各內(nèi)審會員單位的媒介作用，積極保持與內(nèi)審單位的聯(lián)系，在前幾年內(nèi)審聯(lián)系工作經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，今后要強(qiáng)化內(nèi)審聯(lián)系工作力度，逐步形成工作制度化。
其次，以內(nèi)審分會的名義，用定期如開如區(qū)屬上市公司內(nèi)審工作研討會、區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部審計工作座談會等會議的形式，加強(qiáng)各會員單位內(nèi)審工作理論、實踐經(jīng)驗的交流，促進(jìn)各單位內(nèi)審工作在加強(qiáng)內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì)效益等方面發(fā)揮作用。
除積極安排內(nèi)審人員參加市內(nèi)審協(xié)會組織的經(jīng)常性培訓(xùn)外，明年我們以不定期各種培訓(xùn)，以邀請專家、教授來我公司講學(xué)，組織考察內(nèi)部審計先進(jìn)典型等方式，培訓(xùn)我公司的內(nèi)審人員，提高內(nèi)審人員的政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和操作水平，使我集團(tuán)公司內(nèi)部審計上一個新的臺階。
年度內(nèi)部審計工作報告篇五
一、加強(qiáng)制度學(xué)習(xí)，強(qiáng)化責(zé)任意識和服務(wù)意識，要在思想上要積極，服從組織安排，努力學(xué)習(xí)，搞好自身的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，只有深入領(lǐng)會上級的文件精神，我們才能有的放矢，搞好自身的本職工作。
二、把握政策，把為人民服務(wù)作為工作的根本出發(fā)點，要真抓實干，堅持立黨為公，執(zhí)政為民的方針，把黨的`優(yōu)惠政策真正落到實處，從大的方面來說，近幾年我國的工業(yè)發(fā)展迅速，經(jīng)濟(jì)增幅連年創(chuàng)新高，國家加大了對農(nóng)業(yè)的投入，具體包括農(nóng)業(yè)稅、農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅的全面取消，各項惠農(nóng)政策的相繼出臺，對農(nóng)田水利設(shè)施的投資，讓農(nóng)民真正得到了實惠，作為一名基層經(jīng)濟(jì)工作者，我們要盡職盡責(zé)，把黨的政策學(xué)習(xí)好，落實好。
三、繁榮經(jīng)濟(jì)，經(jīng)濟(jì)工作是各項工作中的重中之重，發(fā)展是硬道理，只有經(jīng)濟(jì)發(fā)展了，我們的各項工作才能繁榮昌盛，和諧社會才能實現(xiàn)，xx年下半年發(fā)生了華爾街金融風(fēng)暴的影響波及全球性金融危機(jī)西方一些國家和一些歐洲國家經(jīng)濟(jì)受到了重大影響，在這種形式下，抓好經(jīng)濟(jì)工作尤為重要，xx年的經(jīng)濟(jì)發(fā)展是我們每個公民非常關(guān)注的問題，讓我們緊密團(tuán)結(jié)在黨中央周圍，萬眾一心，團(tuán)結(jié)協(xié)作，把我們的社會主義事業(yè)推向一個新的臺階。
年度內(nèi)部審計工作報告篇六
**內(nèi)部審計工作總結(jié)及下一年工作計劃
**內(nèi)部審計工作總結(jié)
****公司內(nèi)部審計工作，在公司紀(jì)委的正確領(lǐng)導(dǎo)下結(jié)合自身實際，并經(jīng)公司審定通過了內(nèi)部審計計劃。年內(nèi)黨委工作部嚴(yán)格按計劃積極開展審計監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行審計法規(guī)和審計準(zhǔn)則，在促進(jìn)內(nèi)部管理、規(guī)范資金使用、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面，發(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督職能，取得了一定的成效，現(xiàn)就一年的工作總結(jié)如下：
一、開展內(nèi)部審計工作基本情況
1.年內(nèi)公司分別對**年四季度和**一、二、三季度貨幣資金項目進(jìn)行專項審計，審計的重點主要是審查貨幣資金收支活動和結(jié)存情況的真實性、合法性和合規(guī)性，檢查貨幣資金運(yùn)作內(nèi)部控制制度的完善性、規(guī)范性，經(jīng)過審計，做出審計評價，出具審計報告。
2.存貨項目審計：
（1）**2月審計**存貨項目；（2）**8月審計**度上半年存貨項目；
（3）審計的重點是檢查生產(chǎn)與倉儲存貨業(yè)務(wù)運(yùn)作內(nèi)部控制系統(tǒng)，檢查存貨管理內(nèi)部控制制度的完善性和執(zhí)行效性并作出評價，審查公司存貨的真實存在性、財務(wù)存貨記賬的規(guī)范性，檢查倉管部門存貨保管、記錄的正確性、實時性，并作出評價，經(jīng)過審計，提出5條審計建議，督促被審計部門按要求進(jìn)行整改反饋，對相關(guān)存貨管理部門加強(qiáng)對不合格產(chǎn)品處理起到督促作用，加強(qiáng)了被審計部門對原材料、備品備件、半成品等存貨庫存核對及時性、準(zhǔn)確性意識，加快了 半成品硫酸、磷酸決算間隔時間，保證存貨賬實相符，資產(chǎn)安全完整。
3.工會經(jīng)費(fèi)審計：
（2）2月份接受公司工會委托，開展公司二級工會經(jīng)費(fèi)使用情況內(nèi)部審計，審計的重點主要是對公司二級工會經(jīng)費(fèi)支出范圍合規(guī)性、使用記賬、登賬及審批手續(xù)規(guī)范性、庫存結(jié)余情況。經(jīng)過審計，提出審計建議8條，一定程度上規(guī)范了公司各二級工會經(jīng)費(fèi)的使用范圍，加強(qiáng)了二級工會經(jīng)費(fèi)使用記賬登帳的規(guī)范性、及時性，規(guī)范了二級工會經(jīng)費(fèi)內(nèi)部使用審批和報告流程。
4.專項審計：
（3）二級單位自有資金審計，對公司各二級單位的自有資金進(jìn)行審查，經(jīng)查，無“小金庫”存在。
5.工程項目審計：根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于《關(guān)于對礦漿分級濃密等七個技改項目進(jìn)行內(nèi)部審計的請示》的批復(fù)意見，開展礦漿分級濃密項目、全系統(tǒng)蒸汽冷凝液綜合利用改造、map生產(chǎn)配酸系統(tǒng)的改造、10萬噸/年濕法磷酸裝置濃縮部分?jǐn)U能改造、渣壩h段支管調(diào)水改造、10萬噸磷酸過濾機(jī)擴(kuò)能改造、10萬噸磷酸裝置循環(huán)水上水管改造等7項極改工程竣工決算審核工作，主要對項目預(yù)、決算編制工程依據(jù)充分性，工程結(jié)算的規(guī)范性；工程費(fèi)用歸屬準(zhǔn)確性、預(yù)備費(fèi)用計算正確性，技改資金結(jié)余及支出等財務(wù)情況，技改工程涉及鑒證的證據(jù)充分性，技改相關(guān)招投標(biāo)及監(jiān)理規(guī)范情況，技改項目涉及設(shè)備、器材的采購及盤虧盤盈情況，技改收回的設(shè)備材料以及拆除臨時建筑的殘值及其殘余的管理情況，技改工程工期、價格、質(zhì)量情況，工程尾項情況等進(jìn)行審核，促進(jìn)了公司工程內(nèi)控管理。
6.配合****審計：
（2）干部離任審計，配合****完成一名公司領(lǐng)導(dǎo)離任任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。
二、招投標(biāo)監(jiān)督情況，物資采購、工程項目、廢舊物資、外委檢修處置比價、詢價及監(jiān)督情況。
1.特重大工程項目的招投標(biāo)工作，委托云南省招投標(biāo)公司進(jìn)行。
2.對特殊廢舊物資銷售，抽查參與到廢舊物資銷售市場 詢價監(jiān)督，積極參與對修舊利廢物資的驗收到現(xiàn)場會同相關(guān)部門參與監(jiān)督管理。
3.廢舊物資處置按照公司制定的《廢舊物資回收和修舊利廢管理辦法（試行）》執(zhí)行。年內(nèi)，廢舊物資處置均經(jīng)過總經(jīng)理嚴(yán)格審批，其價格均由經(jīng)營管理部邀請三家以上客戶參與報價，招開評標(biāo)會嚴(yán)格評標(biāo)，按綜合報價最高的定標(biāo)，黨委工作部對其過程進(jìn)行全面監(jiān)督。
25、項目建設(shè)109以及31項其他項目監(jiān)督。
三、工作經(jīng)驗
1.通過內(nèi)部審計，加強(qiáng)內(nèi)部管理。
全年公司共開展審計項目16個，提出審計意見28條，均得到了有效的整改和反饋，促進(jìn)了公司內(nèi)部控制在上一個新的臺階。
2.通過內(nèi)部審計，規(guī)范資金使用。
全年公司開展4個貨幣資金審計項目，進(jìn)一步規(guī)范了公司資金的使用，保障的公司貨幣資金的安全運(yùn)作，確保公司財務(wù)部、經(jīng)營管理部等大部分單位都能嚴(yán)格按照國家財務(wù)制度、財經(jīng)紀(jì)律及**集團(tuán)內(nèi)部財務(wù)管理的要求開展工作。
3.通過內(nèi)部審計，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)。
通過內(nèi)審工作的開展，對內(nèi)部審計查出的問題，相關(guān)單位均按要求及時進(jìn)行整改，公司內(nèi)部的會計核算質(zhì)量得到了提高，內(nèi)部財務(wù)管理工作更加規(guī)范，公司領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)。
四、不足之處
1.審計人員的專業(yè)素質(zhì)還不能滿足工作需要，需待進(jìn)一 步提高。
2.對過程審計的力度還不夠。需要加強(qiáng)過程審計的力度。
3.還需要再加強(qiáng)審計調(diào)查的力度，保證審計的公正性和客觀性。
下一年工作要點
下一年主要從以下幾個方面開展工作：
一、按季度開展貨幣資金審計。
二、開展存貨審計。（半年一次）
三、開展工程建設(shè)審計。
四、立項開展其他內(nèi)控審計。（根據(jù)實際情況）
五、加強(qiáng)過程審計，對立項項目進(jìn)行審計調(diào)查。
六、配合****監(jiān)審部臨時安排的審計工作。
年度內(nèi)部審計工作報告篇七
二、實習(xí)地點。
校內(nèi)：案例討論室、管理學(xué)院機(jī)房。
三、實習(xí)內(nèi)容。
在一周的實習(xí)里，我們首先了解審計的整個基本流程，主要完成實質(zhì)性測試中的貨幣資金審計、應(yīng)收賬款審計、存貨審計、固定資產(chǎn)的審計、應(yīng)付賬款審計、管理費(fèi)用審計、主營業(yè)務(wù)收入審計、主營業(yè)務(wù)成本審計、營業(yè)稅金及附加審計、所得稅審計這幾個內(nèi)容。這些審計的程序中第一件要做的事情是取得或者編制相應(yīng)的項目明細(xì)表或明細(xì)帳，而最后一件事都是確定該項目是否已在報表中做出合理的披露。但是不同的審計內(nèi)容，審計過程也有所不同。
貨幣資金的審計過程除了以上所說的那兩個程序之外主要有。
1、對庫存現(xiàn)金還有盤點庫存現(xiàn)金、抽查大額現(xiàn)金收支、檢查外幣現(xiàn)金的折算是否正確;。
3、其他貨幣資金過程銀行存款的過程相同。
應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款的審計過程類似，應(yīng)收賬款獲取明細(xì)賬后，需要分析應(yīng)收賬款的賬齡，然后函證應(yīng)收賬款、檢查未函證的應(yīng)收賬款、檢查壞賬的確認(rèn)和處理、檢查外幣應(yīng)收賬款的的折算、分析應(yīng)收賬款明細(xì)賬余額。而應(yīng)付賬款除了函證之外，還要對應(yīng)付賬款的借方余額進(jìn)行重分類調(diào)整，并根據(jù)預(yù)付賬款的明細(xì)賬的余額進(jìn)行分析歸類，檢查應(yīng)付賬款長期掛賬的原因。
存貨的審計過程，由于存貨的內(nèi)容比較多，有委托代銷商品、分期收款發(fā)出商品等，因此在審計的時候，除了先核對明細(xì)賬之外，還要對不同的類別的存貨進(jìn)行進(jìn)行檢查。然后根據(jù)原材料明細(xì)賬復(fù)核計算材料成本差異率、檢查存貨的跌價準(zhǔn)備，對存貨的盤盈、盤虧、報廢情況進(jìn)行檢查，最后完成存貨的審定表。固定資產(chǎn)的審計則跟存貨的審計過程相類似，先對固定資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備進(jìn)行檢查，然后檢查固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧、報廢情況，根據(jù)之前的兩個步驟以及相關(guān)的明細(xì)賬填列固定資產(chǎn)及累計折舊審定表，最后完成固定資產(chǎn)審計程序表。管理費(fèi)用的審定過程比較簡單，但是管理費(fèi)用所涉及的內(nèi)容比較繁雜，因此審計的過程也比較麻煩，容易出現(xiàn)很多小問題。在審計過程中，需要先根據(jù)管理費(fèi)用的明細(xì)賬和憑證完成管理費(fèi)用檢查情況表，然后完成審定表。
主營業(yè)務(wù)收入的審定要根據(jù)主營業(yè)務(wù)收入的明細(xì)賬填列主營業(yè)務(wù)收入檢查情況表，并檢查相應(yīng)的原始憑證以及是否過入總賬，還有收入的確認(rèn)時間是否正確。最后完成主營業(yè)務(wù)收入的審定表，調(diào)整金額并列出調(diào)整分錄，完成主營業(yè)務(wù)收入審計程序表。
主營業(yè)務(wù)成本的審計過程基本與主營業(yè)務(wù)收入的審計程序相同，需要檢查的原始憑證也都幾乎一致。要根據(jù)銷售合同等確認(rèn)主營業(yè)務(wù)成本的確認(rèn)時間，對錯誤的處理進(jìn)行調(diào)整，并完成相應(yīng)的審定表，再根據(jù)實際檢查的情況完成主營業(yè)務(wù)成本審計程序表。營業(yè)稅金及附加的審計與所得稅的審計，主要根據(jù)之前所做的營業(yè)收入等科目的審定結(jié)果進(jìn)行調(diào)整，需要聯(lián)系之前所做的審計過程，進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，如:對虛增的銷售業(yè)務(wù)的調(diào)整，對退貨有關(guān)的稅金的調(diào)整，對于補(bǔ)提折舊造成所得稅差異的調(diào)整等。最后根據(jù)實際檢查審定的情況完成所得稅審定表。
四、實習(xí)心得。
經(jīng)過一周的實習(xí)實訓(xùn)，讓我真正體會到審計是一項龐大而復(fù)雜的系統(tǒng)工作，可以說，審計是對一個人的耐力與細(xì)心的高度考驗，從報表中審出問題，在對問題進(jìn)行調(diào)整分析，最后寫寫出審計報告，每一個過程都是那么的復(fù)雜與繁瑣，讓我認(rèn)識到審計工作的重要性和謹(jǐn)慎性。從大一到現(xiàn)在做了很多的上機(jī)實習(xí)課，每一次都有不一樣的體會，不僅因為實習(xí)的課程不同了，也因為隨著年歲的增長，看到的東西也有所不同了，通過這次審計的上機(jī)實習(xí)課我也學(xué)到了不少的東西。
其次，要加強(qiáng)實踐能力，改變自己的思維方式。由于之前一直學(xué)習(xí)的是會計的知識，在很多方面，我們會過分的強(qiáng)調(diào)會計分錄的重要性，然而在不同的環(huán)境下，所注重的重點必將有所不同。從這次上機(jī)實習(xí)課中，我看到了自己定式思維模式的嚴(yán)重性，不懂得變通，發(fā)現(xiàn)問題是解決問題的前提，希望在以后的實踐中自己的思維方式能更加的活躍、變通。正所謂“窮則變，變則通，通則達(dá)”，很多時候我們是被自己的思維方式所禁錮的，而不是環(huán)境禁錮了我們的行動。
第三，做事之前要先了解“游戲規(guī)則”，磨刀不誤砍柴工。第一節(jié)課的時候老師有要求我們先看看企業(yè)的會計制度和審計約定書的內(nèi)容，但是我們太急功近利了，直接就開始做練習(xí)。然而在做到后面的折舊的計提、壞賬準(zhǔn)備的提取時，對于一些數(shù)字的出現(xiàn)就不懂得是怎么來的，但是這一些在企業(yè)的會計制度中都有涉及到。其實每一件事情都有它自己的運(yùn)行規(guī)則，只有我們了解了它的運(yùn)行規(guī)則才會事半功倍，處理起來也更加得心應(yīng)手。
五、實習(xí)建議。
經(jīng)過這次上機(jī)實習(xí)，讓我對審計工作有了新的理解，也讓我學(xué)習(xí)到了很多課堂上學(xué)習(xí)不到的實踐操作能力。由于是第一次接觸這個操作系統(tǒng)，我們對這個實訓(xùn)操作系統(tǒng)不了解，自己打字的速度不快，學(xué)校上網(wǎng)電腦網(wǎng)速不夠快，有時會出現(xiàn)突然死機(jī)的情況，導(dǎo)致我們在實際操作的時候出現(xiàn)一些問題耽擱了實訓(xùn)的進(jìn)度。這次實習(xí)采用的是模擬系統(tǒng)和實習(xí)資料相結(jié)合的方式，這讓我們在學(xué)習(xí)理論知識的同時通過上機(jī)操作部分對審計工作有了更深一層的理解。通過實際寫出管理建議書，審計業(yè)務(wù)約定書等審計文件，以及在模擬系統(tǒng)中學(xué)習(xí)后，利用實習(xí)資料案例進(jìn)行練習(xí)，能很好的學(xué)以致用，希望以后能繼續(xù)采用這種實習(xí)方式?？傊?，在這次的實訓(xùn)暴露出自己的很多問題，在以后的工作和學(xué)習(xí)中，我會不斷的警示自己，并改善自己的，以便在以后工作中能夠勝任會計這個崗位，提高自己的職業(yè)能力水平。
年度內(nèi)部審計工作報告篇八
xx年是學(xué)?！笆濉币?guī)劃的第二年，審計工作要在校黨委、行政和上級主管部門的`領(lǐng)導(dǎo)下，圍繞學(xué)校中心工作和主要任務(wù)，求真務(wù)實，開拓創(chuàng)新，切實履行審計監(jiān)督和服務(wù)職能，為促進(jìn)依法治校，維護(hù)校內(nèi)經(jīng)濟(jì)秩序，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，保障學(xué)校事業(yè)又好又快發(fā)展積極工作。
主動適應(yīng)新形勢，轉(zhuǎn)變審計觀念，增強(qiáng)服務(wù)意識，提高審計工作水平。逐步推行部分審計項目網(wǎng)上公告制度，使審計工作由封閉型走向開放型，實現(xiàn)陽光審計。
嚴(yán)格執(zhí)行基建（修繕）工程竣工決算報審制度。精選資質(zhì)高、信譽(yù)好的社會審計機(jī)構(gòu)，認(rèn)真做好西區(qū)實驗樓、田徑運(yùn)動場、體育館等基建工程委托審計工作；加大修繕工程自審力度。在實施審計過程中，維護(hù)學(xué)校合法權(quán)益，節(jié)約建設(shè)資金。
按照學(xué)校統(tǒng)一安排，積極組織審計力量，做好后勤服務(wù)總公司xx年度和教學(xué)基地管理中心xx年度財務(wù)收支審計，提出完善內(nèi)部控制制度、提高效益等方面的審計意見和建議。根據(jù)動物科學(xué)學(xué)院的委托，切實做好獸醫(yī)院年度財務(wù)收支審計工作，形成較高質(zhì)量的審計報告，促進(jìn)獸醫(yī)院規(guī)范管理。
在調(diào)研的基礎(chǔ)上，出臺《安徽科技學(xué)院科研經(jīng)費(fèi)審計辦法（試行）》。結(jié)合我校實際，會同科研處、財務(wù)處有計劃、有重點地開展科研經(jīng)費(fèi)項目審計試點，逐步積累經(jīng)驗，擴(kuò)大審計范圍，不斷提高科研經(jīng)費(fèi)管理水平和使用效益。
參與基建工程和物資采購招投標(biāo)、簽證、驗收等工作，將審計關(guān)口前移，注重事前、事中監(jiān)督，發(fā)揮審計在重大建設(shè)項目和大額經(jīng)費(fèi)使用全過程的監(jiān)督作用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動的正常開展。
認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹審計法律法規(guī)和規(guī)章制度，結(jié)合實際，加強(qiáng)專項審計調(diào)查和理論研究，全面提升審計隊伍的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能和職業(yè)道德。注重加強(qiáng)審計機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)，努力形成客觀公正、文明規(guī)范、清正廉潔的工作作風(fēng)。
年度內(nèi)部審計工作報告篇九
內(nèi)部審計部現(xiàn)向公司董事會審計委員會報告2008審計工作情況，請審議。
一、審計計劃和審計實施方案制定情況。
2008年七月，公司內(nèi)審部成立，我們擬定了2008年下半年內(nèi)部審計工作計劃，確定了本內(nèi)部審計工作目標(biāo)和審計計劃的工作重點。
本審計工作得到公司高層領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門給予強(qiáng)力支持和配合。由于被審項目和單位的差異較大，被評估的高風(fēng)險領(lǐng)域不同，我們在選擇審計項目時充分考慮了這種差異性，并充分考慮了被審計部門的意見和建議以及公司實際情況后確定的。
在審計實施方案中，對選定審計項目、審計級次（重要性水平）、項目負(fù)責(zé)、項目成員、實施時間和期間、了解內(nèi)部控制的調(diào)查方式和記錄方式、對項目的審計目標(biāo)、審計重點與查核指引、適用的審計程序等都做了明確界定。
二、審計項目。
1、對公司采購管理的審計。
2、對**公司科技園預(yù)算的審計。
3、對公司銷售入賬和應(yīng)收賬款管理的審計。
4、對固定資產(chǎn)的審計。
三、審計發(fā)現(xiàn)。
1、采購管理：
公司總體采購管理比較規(guī)范，建立了相應(yīng)的財務(wù)規(guī)章制度，采購人員崗位責(zé)任明確，能夠貫徹執(zhí)行公司采購政策；供應(yīng)商管理具備基本的評價體系有待進(jìn)一步精細(xì)；采購檔案管理需進(jìn)一步規(guī)范；采購定價管理規(guī)范到位；采購計劃制定和執(zhí)行比較到位；采購貨品出入庫管理規(guī)范。
供貨商的評價體系不夠精細(xì)，指標(biāo)不夠細(xì)化，從而在評價過程中采購人員的主觀因素過大。
采購檔案管理的制度依據(jù)為公司的檔案管理制度，缺乏單獨的采購檔案管理制度；采購檔案管理的歸檔的及時性不夠，電子檔案的重視度不夠，電子文檔只是由采購人員自行存放于各自電腦中，沒有及時系統(tǒng)的歸檔。
2、**公司科技園預(yù)算：
工程量估算、套項及價格估算合理。
3、銷售入賬和應(yīng)收賬款管理：
銷售入賬和應(yīng)收賬款管理的相關(guān)財務(wù)制度規(guī)范。公司應(yīng)收賬款的管理由商務(wù)部專人管理。
銷售入賬及時，發(fā)票開具響應(yīng)速度快。
公司應(yīng)收賬款金額較高，2008年年末應(yīng)收賬款余額為6775萬元，占公司資產(chǎn)的63.84%，占公司銷售收入的41.35%。
公司應(yīng)收賬款評級體系比較簡單，沒有建立系統(tǒng)性的評級指標(biāo)體系，只是根據(jù)銷售人員和應(yīng)收賬款管理人員的判斷確定應(yīng)收賬款的安全級別。
4、固定資產(chǎn)：
公司固定資產(chǎn)管理總體規(guī)范，制度健全，各部門職責(zé)明確。固定資產(chǎn)的毀損投保和投保公眾責(zé)任投保不夠全面，除車輛外沒有進(jìn)行相應(yīng)保險投保。
四、審計建議及改進(jìn)措施。
1、采購管理：
進(jìn)一步細(xì)化供貨商評價指標(biāo)體系，降低采購人員主觀判斷在供貨商評價中的影響程度。
建立采購檔案管理制度，做到紙質(zhì)文檔和電子文檔的及時有效歸檔。
2、應(yīng)收賬款管理：
針對應(yīng)收賬款居高不下的審計發(fā)現(xiàn)，我們提出如下建議：
公司領(lǐng)導(dǎo)層、業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部以及部門主管的應(yīng)予以高度重視，加大監(jiān)管力度和回款清收追討力度，業(yè)務(wù)部門的應(yīng)收賬款清收應(yīng)分清業(yè)務(wù)責(zé)任人，內(nèi)部業(yè)績考核時將應(yīng)收賬款有關(guān)指標(biāo)納入考核體系，業(yè)務(wù)部門應(yīng)與業(yè)務(wù)客戶在合同條款里特別介定貨款結(jié)算時間、方式，規(guī)定相應(yīng)的結(jié)算賬期，以控制應(yīng)收賬款風(fēng)險，及時回籠資金。
我們注意到，針對我們的審計建議，公司管理層加大了應(yīng)收賬款清收力度，總經(jīng)理親自走訪部分客戶，進(jìn)行溝通交流，督促客戶盡早付款；同時應(yīng)收賬款回收指標(biāo)也納入業(yè)務(wù)員的考核體系。目前營銷中心已經(jīng)提交應(yīng)收賬款回收計劃和行動方案。
3、固定資產(chǎn)管理：
針對審計發(fā)現(xiàn)，我們建議對車輛外價值較高的固定資產(chǎn)進(jìn)行財產(chǎn)險投保，對可能引發(fā)公眾事故的車輛外固定資產(chǎn)也需投保公眾責(zé)任險。
我們的建議也得到了采納，目前公司行政部正在研究這一問題。
五、其他說明。
因限于人員和其他情況，審計工作無法觸及所有方面。審計方法以抽樣為原則，因此在報告中未必揭示所有問題。
廣東**公司通信股份有限公司。
2009年1月10日。
年度內(nèi)部審計工作報告篇十
為嚴(yán)格貫徹落實中央八項規(guī)定精神，深化群眾路線教育實踐活動成果，厲行勤儉節(jié)約，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，根據(jù)國家統(tǒng)計局內(nèi)部審計工作的規(guī)定，按照《xx年省統(tǒng)計局內(nèi)部審計工作計劃》的要求，進(jìn)一步加強(qiáng)中央事業(yè)費(fèi)財務(wù)管理和監(jiān)督，規(guī)范預(yù)算管理，結(jié)合我市統(tǒng)計系統(tǒng)財務(wù)工作實際，特制訂xx年市統(tǒng)計局內(nèi)部審計工作計劃。
xx年市統(tǒng)計系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，堅持以國家財經(jīng)政策法規(guī)、財務(wù)管理制度為準(zhǔn)繩和依據(jù)，以規(guī)范財務(wù)收支的真實性、合規(guī)性、效益性為前提，以轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)、創(chuàng)新工作思路為理念，以促進(jìn)財務(wù)管理、加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督、防范資金風(fēng)險為目的，切實做好全市統(tǒng)計系統(tǒng)的內(nèi)部審計工作。同時要按照國家統(tǒng)計局提出的“充實審計力量，改進(jìn)審計方式，增加審計頻率，提高審計質(zhì)量”的總體要求，采取切實措施，努力推進(jìn)全市統(tǒng)計部門內(nèi)審工作的健康持續(xù)發(fā)展。
（一）繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。認(rèn)真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，使審計關(guān)口前移，變審計發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計行為，嘗試實行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報告制、跟蹤落實制、結(jié)果公告制等。
（二）繼續(xù)深入開展財務(wù)收支審計。按照《市統(tǒng)計局內(nèi)部審計工作暫行辦法》規(guī)定，xx年，要繼續(xù)做好局機(jī)關(guān)及下屬事業(yè)單位上一年度財務(wù)收支內(nèi)部審計工作，主要是審計和檢查預(yù)算執(zhí)行、財務(wù)收支、內(nèi)控制度及資產(chǎn)管理等相關(guān)情況。在內(nèi)審中，著重以財務(wù)收支和內(nèi)控制度為基礎(chǔ)，重點關(guān)注財務(wù)收支的真實性、合法性、規(guī)范性等問題。
（三）強(qiáng)化對縣區(qū)統(tǒng)計部門中央級統(tǒng)計事業(yè)費(fèi)收支使用情況的內(nèi)部審計工作。xx年，省統(tǒng)計局將對四縣統(tǒng)計部門中央級統(tǒng)計事業(yè)經(jīng)費(fèi)收支使用情況進(jìn)行內(nèi)部審計，主要審計內(nèi)容為：一是xx年中央級統(tǒng)計事業(yè)費(fèi)收支使用情況；二是中央級第三次全國經(jīng)濟(jì)普查專項經(jīng)費(fèi)收支使用情況；三是有關(guān)內(nèi)部控制制度的建立健全及執(zhí)行情況；四是納入中央級統(tǒng)計事業(yè)費(fèi)管理的國有資產(chǎn)管理情況。
（四）認(rèn)真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運(yùn)用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進(jìn)單位財務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、法制化。
（五）進(jìn)一步加強(qiáng)統(tǒng)計系統(tǒng)審計隊伍建設(shè)。根據(jù)國家統(tǒng)計局《統(tǒng)計部門內(nèi)部審計工作規(guī)范》、《省統(tǒng)計系統(tǒng)內(nèi)部審計工作實施辦法》、《市統(tǒng)計局內(nèi)部審計工作暫行辦法》等文件精神，各級統(tǒng)計部門在配備和明確內(nèi)部審計人員或兼職人員的基礎(chǔ)上，及時充實、補(bǔ)齊因工作需要而變動的上述崗位工作人員。建立健全內(nèi)部審計制度，充分發(fā)揮審計人員的職能作用，要加強(qiáng)對內(nèi)部審計人員的職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，提升內(nèi)部審計人員的職業(yè)素養(yǎng)，已適應(yīng)新形勢下內(nèi)部審計工作的需要。
根據(jù)我市統(tǒng)計系統(tǒng)的實際情況和市局整體工作部署，全市統(tǒng)計系統(tǒng)內(nèi)部審計工作擬于六月份開始，全部審計任務(wù)在當(dāng)年11月底前完成，內(nèi)部審計工作具體時間另行通知。各有關(guān)單位應(yīng)充分做好迎接內(nèi)部審計的各項準(zhǔn)備工作。
年度內(nèi)部審計工作報告篇十一
根據(jù)《內(nèi)部審計章程》和《內(nèi)部審計》關(guān)于例行財務(wù)檢查的通知精神,受財務(wù)部委托,向本次董事會報告2009年度審計工作情況,我們對公司2009年1-12月份財務(wù)收支及相關(guān)賬務(wù)處理情況進(jìn)行了審計,現(xiàn)出具如下審計報告:
1.對一至四季度經(jīng)營活動重要事項的審計關(guān)注
3.對采購中心和采購環(huán)節(jié)的審計
4.對固定資產(chǎn)的審計
5.對應(yīng)收賬款的審計和壞賬的審計
6.對四大費(fèi)用事項審計,即:制造費(fèi)用,營業(yè)費(fèi)用,管理費(fèi)用和財務(wù)費(fèi)用
五、重要審計發(fā)現(xiàn)
1.做好銷售進(jìn)度與相關(guān)設(shè)備配備的管理.找出實際進(jìn)度與計劃進(jìn)度的差異,制定對策措施,落實整改方案,減少趕工和延誤工期的情況.2.按時間進(jìn)度編制資金使用計劃,通過資金使用計劃的嚴(yán)格執(zhí)行,盡量減少資金占用,提高投資效益,最大限度地節(jié)約投資.3.針對固定資產(chǎn)和在建工程方面的審計情況,我們提出如下審計建議:
(1)規(guī)范固定資產(chǎn)和在建工程投資程序,加強(qiáng)內(nèi)部控制.對每一項100萬元以上的投資,必須由使用部門提出立項,并附詳細(xì)的可行性研究報告,由評審小組進(jìn)行評審并簽署意見;評審?fù)ㄟ^后由動力設(shè)備部和基建部門組織實施招標(biāo)采購,簽訂采購合同,并經(jīng)采購小組評估確認(rèn),設(shè)備到達(dá)后,由管理部門組織驗收和登記.(2)在建工程完工后,由基建部門組織相關(guān)進(jìn)行驗收,出具決算報告,300萬元以上的項目需由會計師事務(wù)所進(jìn)行審計,出具審計報告,驗收報告送評審小組和財務(wù)部備案.七、審計評價:
內(nèi)部審計部
2010年1月29日
年度內(nèi)部審計工作報告篇十二
內(nèi)部審計部現(xiàn)向公司董事會審計委員會報告2008年度審計工作情況，請審議。
一、年度審計計劃和審計實施方案制定情況。
2008年七月，公司內(nèi)審部成立，我們擬定了2008年下半年內(nèi)部審計工作計劃，確定了本年度內(nèi)部審計工作目標(biāo)和審計計劃的工作重點。
本年度審計工作得到公司高層領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門給予強(qiáng)力支持和配合。由于被審項目和單位的差異較大，被評估的高風(fēng)險領(lǐng)域不同，我們在選擇審計項目時充分考慮了這種差異性，并充分考慮了被審計部門的意見和建議以及公司實際情況后確定的。
在審計實施方案中，對選定審計項目、審計級次（重要性水平）、項目負(fù)責(zé)、項目成員、實施時間和期間、了解內(nèi)部控制的調(diào)查方式和記錄方式、對項目的審計目標(biāo)、審計重點與查核指引、適用的審計程序等都做了明確界定。
二、審計項目。
1、對公司采購管理的審計。
2、對**公司科技園預(yù)算的審計。
3、對公司銷售入賬和應(yīng)收賬款管理的審計。
4、對固定資產(chǎn)的審計。
三、審計發(fā)現(xiàn)。
1、采購管理：
公司總體采購管理比較規(guī)范，建立了相應(yīng)的財務(wù)規(guī)章制度，采購人員崗位責(zé)任明確，能夠貫徹執(zhí)行公司采購政策；供應(yīng)商管理具備基本的評價體系有待進(jìn)一步精細(xì)；采購檔案管理需進(jìn)一步規(guī)范；采購定價管理規(guī)范到位；采購計劃制定和執(zhí)行比較到位；采購貨品出入庫管理規(guī)范。
供貨商的評價體系不夠精細(xì)，指標(biāo)不夠細(xì)化，從而在評價過程中采購人員的主觀因素過大。
采購檔案管理的制度依據(jù)為公司的檔案管理制度，缺乏單獨的采購檔案管理制度；采購檔案管理的歸檔的及時性不夠，電子檔案的重視度不夠，電子文檔只是由采購人員自行存放于各自電腦中，沒有及時系統(tǒng)的歸檔。
2、**公司科技園預(yù)算：
工程量估算、套項及價格估算合理。
3、銷售入賬和應(yīng)收賬款管理：
銷售入賬和應(yīng)收賬款管理的相關(guān)財務(wù)制度規(guī)范。公司應(yīng)收賬款的管理由商務(wù)部專人管理。
銷售入賬及時，發(fā)票開具響應(yīng)速度快。
公司應(yīng)收賬款金額較高，2008年年末應(yīng)收賬款余額為6775萬元，占公司資產(chǎn)的63.84%，占公司年度銷售收入的41.35%。
公司應(yīng)收賬款評級體系比較簡單，沒有建立系統(tǒng)性的評級指標(biāo)體系，只是根據(jù)銷售人員和應(yīng)收賬款管理人員的判斷確定應(yīng)收賬款的安全級別。
4、固定資產(chǎn)：
公司固定資產(chǎn)管理總體規(guī)范，制度健全，各部門職責(zé)明確。固定資產(chǎn)的毀損投保和投保公眾責(zé)任投保不夠全面，除車輛外沒有進(jìn)行相應(yīng)保險投保。
四、審計建議及改進(jìn)措施。
1、采購管理：
進(jìn)一步細(xì)化供貨商評價指標(biāo)體系，降低采購人員主觀判斷在供貨商評價中的影響程度。
建立采購檔案管理制度，做到紙質(zhì)文檔和電子文檔的及時有效歸檔。
2、應(yīng)收賬款管理：
針對應(yīng)收賬款居高不下的審計發(fā)現(xiàn)，我們提出如下建議：
公司領(lǐng)導(dǎo)層、業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部以及部門主管的應(yīng)予以高度重視，加大監(jiān)管力度和回款清收追討力度，業(yè)務(wù)部門的應(yīng)收賬款清收應(yīng)分清業(yè)務(wù)責(zé)任人，內(nèi)部業(yè)績考核時將應(yīng)收賬款有關(guān)指標(biāo)納入考核體系，業(yè)務(wù)部門應(yīng)與業(yè)務(wù)客戶在合同條款里特別介定貨款結(jié)算時間、方式，規(guī)定相應(yīng)的結(jié)算賬期，以控制應(yīng)收賬款風(fēng)險，及時回籠資金。
我們注意到，針對我們的審計建議，公司管理層加大了應(yīng)收賬款清收力度，總經(jīng)理親自走訪部分客戶，進(jìn)行溝通交流，督促客戶盡早付款；同時應(yīng)收賬款回收指標(biāo)也納入業(yè)務(wù)員的考核體系。目前營銷中心已經(jīng)提交應(yīng)收賬款回收計劃和行動方案。
3、固定資產(chǎn)管理：
針對審計發(fā)現(xiàn)，我們建議對車輛外價值較高的固定資產(chǎn)進(jìn)行財產(chǎn)險投保，對可能引發(fā)公眾事故的車輛外固定資產(chǎn)也需投保公眾責(zé)任險。
我們的建議也得到了采納，目前公司行政部正在研究這一問題。
五、其他說明。
因限于人員和其他情況，審計工作無法觸及所有方面。審計方法以抽樣為原則，因此在報告中未必揭示所有問題。
廣東**公司通信股份有限公司。
2009年1月10日。
年度內(nèi)部審計工作報告篇十三
2012年度內(nèi)審部工作目標(biāo)將緊緊圍繞完善內(nèi)部控制，提高公司經(jīng)營管理工作而展開，在公司內(nèi)部為董事會和職能部門提供客觀的審計和檢查服務(wù)，我們的目的就是協(xié)助董事會建立良好的公司治理機(jī)制，并對公司各級管理部門有效履行職責(zé)提供審核、意見和建議。
二、審計制度、職責(zé)與審計流程。
結(jié)合公司實際情況，修訂完善了內(nèi)部審計制度，并在此基礎(chǔ)上明確了審計職責(zé)和工作流程。（參見公司內(nèi)部審計制度、內(nèi)審部工作職責(zé)與工作流程）。
三、審計資源分配情況。
審計資源的分配是基于內(nèi)審部一名審計人員而完成的。因公司內(nèi)審工作剛展開，內(nèi)審部缺乏具有實際內(nèi)審經(jīng)驗的人員指導(dǎo)審計工作，建議內(nèi)審部招聘1名有內(nèi)部審計經(jīng)驗的負(fù)責(zé)人。
我們制定的內(nèi)審計劃是基于改善內(nèi)部控制，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險而制定的。
五、關(guān)于5月內(nèi)控審計的匯報。
對于公司內(nèi)部控制中的缺失我們做了專項工作報告（參見附件3：關(guān)于內(nèi)部控制的內(nèi)審報告），提請管理層給予關(guān)注，因為這涉及到公司整體運(yùn)營的穩(wěn)健性，比如信用控制缺失，將導(dǎo)致發(fā)貨不嚴(yán)；價格管制缺失，會產(chǎn)生后期折扣隨意，都會造成較大的實際應(yīng)收賬款，截止3月底，應(yīng)收賬款凈額為1.56億，在流動資產(chǎn)中占比為40%。實際上，在4億的流動資產(chǎn)中，應(yīng)收賬款的參考經(jīng)驗數(shù)為15%至30%之間，均值為25%,即10000萬。但是算上已發(fā)貨未開票，公司的應(yīng)收余額會更高，為1.9億，從發(fā)貨開始計算的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率比財務(wù)賬面數(shù)要低，為3.1。
對于內(nèi)控審計報告中的內(nèi)控缺失，我們有責(zé)任對認(rèn)為有問題的每一審計項目實施后續(xù)審計，安排相關(guān)后續(xù)審計計劃、審計范圍和目標(biāo)，實施相關(guān)后續(xù)審計程序，其目的是確定有無采取糾正措施，向公司董事會和管理層報告這些措施，并評價它們對糾正審計過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果。
以上報告呈公司董事會審計委員會批復(fù)。
附件2：內(nèi)審部工作職責(zé)與工作流程附件3：關(guān)于內(nèi)部控制的內(nèi)審報告。
內(nèi)審部：復(fù)核人：2012年3月5日。
年度內(nèi)部審計工作報告篇十四
20__年我單位內(nèi)部審計工作在集團(tuán)公司的指導(dǎo)下，認(rèn)真學(xué)習(xí)和執(zhí)行《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定》和《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》規(guī)定要求，按照集團(tuán)公司有關(guān)內(nèi)部審計工作會議精神，遵循查錯糾弊，維護(hù)法紀(jì)，促進(jìn)管理的宗旨，積極引導(dǎo)我單位內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)在加強(qiáng)單位財務(wù)管理和實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)等方面發(fā)揮積極的作用，實現(xiàn)內(nèi)部審計為單位目標(biāo)而服務(wù)的思想理念，嚴(yán)格執(zhí)行會計制度，建立健全崗位責(zé)任制和內(nèi)部檢查制度。
一、 審計工作的開展與完成情況
1. 加強(qiáng)審計人員對內(nèi)部審計審職能和作用的認(rèn)識。我單位每周組織財務(wù)人員及審計人員就集團(tuán)下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制手冊》一書進(jìn)行學(xué)習(xí)討論，不僅激發(fā)了內(nèi)部審計人員的積極性和創(chuàng)造性，還使其他財務(wù)人員加深了對內(nèi)部審計的認(rèn)識，能更好的配合審計人員完成審計任務(wù)，建立了良好的內(nèi)部審計環(huán)境。
2. 加強(qiáng)對具體項目的審計工作。我們嚴(yán)格按照制定的審計計劃對各個項目進(jìn)行檢查，每月抽選出幾個3-5個工程項目進(jìn)行檢查，每半年對全部工程項目都要檢查一次，針對大額或虧損的項目更要時刻監(jiān)督每季度至少檢查一次。要求審計人員每次檢查都要親臨項目現(xiàn)場進(jìn)行實地審查，采取事前審計與事中、事后審計相結(jié)合的方法，將審計監(jiān)督的關(guān)口前移，及時發(fā)現(xiàn)存在的弊端，把問題解決在萌芽狀態(tài)或初始階段。
二、 項目上普遍存在的問題及整改措施
(一) 審計中發(fā)現(xiàn)的問題
1. 由于有的nc帳套核算2個及以上工程項目,造成會計憑證編號與裝訂不統(tǒng)一，有的仍然以手工帳為主，要求所有單位nc帳套、會計憑證統(tǒng)一編號，分工程項目裝訂以便查賬、審計，同時要求今年全部脫離手工帳內(nèi)部審計工作總結(jié)2. 會計憑證存在手續(xù)不完整,白條入賬現(xiàn)象。
3. 會計憑證摘要有的過于簡單，敘述不清;有的項目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)會計分錄處理不當(dāng)。
4. 有的項目建造合同總金額，預(yù)計總成本刷新不及時。支持性文件有的不充分，甚至流于形式。
5. 有的項目債權(quán)、債務(wù)沒有按月及時對賬，甚至沒有進(jìn)行對賬，有的對了帳但沒有簽對賬單。
6. 工程進(jìn)度款、材料款的支付存在超合同比例支付的現(xiàn)象,有的甚至多付;有的沒有合同而付預(yù)付款。
7. 應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款的定期催回和清理工作力度不足，有的項目雖簽定了清欠責(zé)任書，但流于形式。
8. 甲方代扣代繳稅金的，存在手續(xù)辦理不規(guī)范現(xiàn)象。
9. 有的項目銀行承兌匯票沒有進(jìn)行歸集，有的項目甲方為私營企業(yè)，支付工程款常常為現(xiàn)金，項目部就不進(jìn)行歸集，直接支付，存在坐支現(xiàn)象。
10. 有的項目銀行承兌匯票貼現(xiàn)損失，不進(jìn)行處理隨意掛賬，形成潛虧隱患。
(二)提出的整改措施
1. 應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)資金收、支預(yù)算管理，注重過程監(jiān)控與結(jié)果考核，提高資金使用效率。嚴(yán)格執(zhí)行《全面預(yù)算管理辦法》，建立健全資金預(yù)算審批流程。
2. 結(jié)算工作關(guān)系到項目部經(jīng)營的成果，清欠工作關(guān)系著經(jīng)營成果的回收，兩者都關(guān)系到項目部資金的滾動，應(yīng)組織專人進(jìn)行負(fù)責(zé)，對結(jié)算與清欠工作同時進(jìn)行，采取有效措施，縮短結(jié)算期限，同甲方高層領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商，從源頭上開辟新的途徑，選擇有力有效的清欠方式，確保工程款的及時和足額回收。
3. 各項目的項目經(jīng)理應(yīng)加強(qiáng)對各工程的管理，協(xié)調(diào)各部門，使預(yù)算人員，財務(wù)人員相互配合，并同業(yè)主積極溝通，嚴(yán)格按照合同約定的付款比例及預(yù)算部門提供的預(yù)結(jié)算資料進(jìn)行付款，避免多付超付，造成資金分配不合理，企業(yè)資金緊張的現(xiàn)象。
4. 財務(wù)人員銀改嚴(yán)格按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的要求，每項業(yè)務(wù)的處理要做到有據(jù)可依，并且單據(jù)完整有效;出納人員要注意收支分開核算，不得有坐支白條抵庫的現(xiàn)象。
三、 審計中發(fā)現(xiàn)的審計部門存在的缺陷
1. 應(yīng)加大對內(nèi)部審計的宣傳力度，提高單位領(lǐng)導(dǎo)、職工、財務(wù)人員、具體從事內(nèi)部審計的工作者對搞好內(nèi)部審計工作的認(rèn)識，只有認(rèn)識提高了，才能不斷拓寬單位內(nèi)部審計的路子，才能更好地發(fā)揮出內(nèi)部審計保駕護(hù)航，服務(wù)本部門、本單位中心任務(wù)的作用。
2. 應(yīng)正確定位內(nèi)部審計工作的落腳點，進(jìn)一步明確內(nèi)部審計工作的思路。不能單純地看查出了多少違紀(jì)違規(guī)問題和多少違紀(jì)違規(guī)金額。單位內(nèi)部審計工作必須把定位點確立在能及時向本部門、本單位的領(lǐng)導(dǎo)提出決策依據(jù)和可行性建議，為領(lǐng)導(dǎo)的決策服務(wù)，把服務(wù)寓于監(jiān)督之中，促進(jìn)加強(qiáng)部門和單位內(nèi)部管理。
年度內(nèi)部審計工作報告篇十五
我們審計了后附的北京軸承廠（以下簡稱軸廠）財務(wù)報表，包括年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，年度的利潤表、現(xiàn)金流量表、財務(wù)報表附注。
按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》和《小企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制財務(wù)報表是人軸廠管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：
（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅嬚撸?BR> （3）做出合理的會計估計。
我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的`審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和做出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。
單位年已將大部分資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給北京時代新人軸承有限公司，單位的大多數(shù)職工也已轉(zhuǎn)到北京時代新人軸承有限公司。本單位現(xiàn)已不能正常經(jīng)營。年末資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá)658%。
我們認(rèn)為，除了前段所述影響外，人軸廠財務(wù)報表已經(jīng)按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》和《小企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制。
年度內(nèi)部審計工作報告篇十六
近年來，合肥供電公司將加強(qiáng)內(nèi)部審計作為加強(qiáng)企業(yè)精益化管理的“一號工程”。隨著企業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變，內(nèi)部審計已成為企業(yè)的“免疫系統(tǒng)”，從以查錯糾弊為主的財務(wù)收支審計逐步深化為全面經(jīng)濟(jì)效益審計。
合肥供電公司在深入分析企業(yè)管理需求的基礎(chǔ)上，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點，建立科學(xué)的內(nèi)部審計指標(biāo)體系。審計部門根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的關(guān)鍵控制點和階段性工作重點，有針對性地明確提出審計任務(wù)和工作計劃建議，由審計、財務(wù)、營銷、紀(jì)檢監(jiān)察等部門參加的審計工作聯(lián)席會議，定期通報審計管理工作的進(jìn)展和審計成果利用情況，研究解決審計工作中面臨的困難，對審計成果的建設(shè)性、適用性進(jìn)行評價。通過有效的`指標(biāo)審計評價，調(diào)動和激發(fā)一線管理人員的工作積極性和主動性，從而實現(xiàn)企業(yè)整體的經(jīng)營目標(biāo)。
合肥供電公司增加工程審計力度，重點分析工程建設(shè)管理中的風(fēng)險點，將內(nèi)部審計關(guān)口逐步前移，以工程決算審計為核心，實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式，并打破審計區(qū)域限制，整合跨區(qū)域?qū)徲嬞Y源，將指標(biāo)審計、全面審計、專項審計和任期審計有機(jī)結(jié)合、動態(tài)管理，全面消除了審計“盲區(qū)”。
質(zhì)量是審計工作的生命。合肥供電公司從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。
在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，合肥供電公司以制度建設(shè)為抓手，在審計管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、考核評估等方面，制定和健全了21項管理辦法和實施方案，詳細(xì)規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。
任務(wù)時，迅速提供相關(guān)支撐資料。在日常管理中，可以結(jié)合風(fēng)險管理工作準(zhǔn)確修正審計計劃，并為管理決策提供系統(tǒng)化、多樣化的輔助信息，大大提升了審計工作效能。
為避免審計整改不到位、不徹底，以及被審計單位之間形成“整改信息孤島”等問題，合肥供電公司實施了審計成果的集成管理。審計部門將近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況按單位建檔，作為審計檔案資料庫的組成部分，輸入審計信息數(shù)據(jù)庫。同時，還建立信息綜合反饋制度，對歷年審計明確提出的意見和建議的整改善展、措施落實、整改成效、建議采納等情況進(jìn)行定期監(jiān)控和報告。
對近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況進(jìn)行分析研究，發(fā)揮監(jiān)審聯(lián)動機(jī)制作用，增加入庫信息的查辦和整改力度，把握共性，突出典型，實現(xiàn)審計成果的常態(tài)化管理、研究型管理。
此外，合肥供電公司還按照審計成果利用考核評價辦法和依法從嚴(yán)治企問責(zé)制度，將審計成果利用信息納入年度績效考評，與各部門和單位的主要負(fù)責(zé)人業(yè)績責(zé)任考核掛鉤。
通過加強(qiáng)內(nèi)部審計規(guī)范化、信息化水平，加強(qiáng)成果應(yīng)用，合肥供電公司審計項目的數(shù)量和質(zhì)量逐年提升，內(nèi)審效能明顯提升。，該公司共完成財務(wù)、管理類審計17項、工程類審計379項，明確提出各類審計意見和建議120余條，推動企業(yè)增收節(jié)支1796。32萬元，真正發(fā)揮了審計在企業(yè)經(jīng)營管理中的增值作用。
合肥供電公司通過創(chuàng)新審計方法和手段，建立和健全審計人才儲備機(jī)制、項目后評估機(jī)制、工作成果轉(zhuǎn)化機(jī)制和創(chuàng)新培育機(jī)制，實現(xiàn)內(nèi)部審計的可持續(xù)健康發(fā)展。
合肥供電公司主要負(fù)責(zé)人分管審計部，審計部門參與企業(yè)預(yù)算編制等經(jīng)營管理工作，職能作用得到有效發(fā)揮。審計委員會職能分工和工作程序不斷改善和健全。通過理順管理體制，整合相關(guān)資源，建立規(guī)范、健全、順暢、可持續(xù)的審計執(zhí)行體系，使企業(yè)上下對內(nèi)部審計重要性的認(rèn)識和配合度進(jìn)一步提升，內(nèi)部審計氛圍日益濃厚。審計任務(wù)需求和人力資源不足的矛盾一直是合肥供電公司關(guān)注并致力解決的問題。該公司在審計成員網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上擴(kuò)大建立了管理專家?guī)旌蛯徲嬋瞬艓欤ㄟ^導(dǎo)師帶徒、項目主審競聘、審計人員評價、吸收多專業(yè)類類型的審計人員、對縣級公司項目主審開展項目督導(dǎo)等方式，開展了人才培育和儲備工作，大大提升了審計人員的工作能力和項目質(zhì)量。
推出了一系列理論成果。近年來，《依法治企環(huán)境下的審計成果管理》《對縣公司審計項目實施審計督導(dǎo)》等11篇論文分獲安徽省內(nèi)部審計理論研討和安徽省電力公司管理創(chuàng)新多個獎項。
此外，合肥供電公司還建立了創(chuàng)新培育機(jī)制，包含跨行業(yè)信息收集、針對具體問題開展“頭腦風(fēng)暴”、建立“大團(tuán)隊”等程序和方法。去年以來探索開展的風(fēng)險自評估工作、erp環(huán)境下的多模塊審計、在現(xiàn)場審計流程中引入作業(yè)指導(dǎo)書制度、多類型項目組合實施以及績效審計等工作，均在創(chuàng)新培育機(jī)制下取得了一定的成效。
年度內(nèi)部審計工作報告篇十七
各位代表、同志們：
受陳靈欣局長的委托，我向職工代表大會報告我局審計工作情況，請予審議。
一、度審計工作開展情況
在我局黨政班子的領(lǐng)導(dǎo)下，在各單位和各部門的支持配合下，審計工作緊緊圍繞我局經(jīng)營目標(biāo)，以局本部、多經(jīng)企業(yè)、縣局為工作范圍，認(rèn)真履行監(jiān)督、評價、服務(wù)職能，為推動我局健全自我約束機(jī)制，促進(jìn)強(qiáng)化管理、提高效益、防范風(fēng)險等方面發(fā)揮了積極作用。全年共完成各類審計項目18個，簽證審計443項，實現(xiàn)可計量的財務(wù)收益1273.28萬元。20，我局審計工作遵循“全面審計，突出重點”的方針，樹立“規(guī)范審計行為、提高審計質(zhì)量、塑造審計精品”的工作意識，圍繞我局經(jīng)營管理中心任務(wù)和經(jīng)營目標(biāo)，重點做了以下幾個方面的工作：
1.加強(qiáng)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計
計是年我局審計工作的重點，先后對水冶分理處程書民同志、湯陰縣電業(yè)局陳春花同志、安陽縣電業(yè)局張東升同志進(jìn)行了離任審計。通過審計，對被審計單位資產(chǎn)負(fù)債、經(jīng)營狀況進(jìn)行了全面梳理，客觀評價了干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任，強(qiáng)化了干部管理，促進(jìn)了黨風(fēng)廉政建設(shè)。
2、全面進(jìn)行電網(wǎng)工程審計
4.28%。通過工程審計，控制了工程造價，規(guī)范了項目管理，提高了工程投資效益。
3.搞好多經(jīng)企業(yè)的資產(chǎn)經(jīng)營審計
2015年，對優(yōu)創(chuàng)集團(tuán)公司5個分公司、6個主業(yè)公司、9個子公司及公司本部共21家單位進(jìn)行了資產(chǎn)經(jīng)營審計。分別對優(yōu)創(chuàng)集團(tuán)公司、主業(yè)公司、優(yōu)創(chuàng)熱電公司出具了審計報告。通過審計，對各公司經(jīng)營指標(biāo)完成情況進(jìn)行認(rèn)定，指出了公司經(jīng)營存在的問題并提出了管理建議。
4.執(zhí)行5縣局年薪制審計
確定領(lǐng)導(dǎo)班子年薪收入。通過審計，對落實我局整體經(jīng)營思想和發(fā)展戰(zhàn)略、推進(jìn)縣局提高經(jīng)營效益、規(guī)范管理行為發(fā)揮了積極作用。
5.開展成本費(fèi)用超支審計
2015年，按照財務(wù)同級審和預(yù)算執(zhí)行情況審計的要求，對我局1-3季度成本費(fèi)用超支情況進(jìn)行了審計。在總結(jié)近三年來各成本項目的發(fā)生水平基礎(chǔ)上，對各成本項目進(jìn)行了全面審計與評價。
6.圓滿完成迎審工作任務(wù)
迎接配合省公司農(nóng)網(wǎng)工程“回頭看”、財政部國債資金“追蹤問效”大檢查，對外部檢查、自查自糾中發(fā)現(xiàn)問題的。整改情況進(jìn)行了及時審計。
7、加快審計信息化建設(shè)
2015年我局在省公司統(tǒng)一部署下積極推進(jìn)審計信息化建設(shè)，不斷提高審審計軟件的利用深度，完善非現(xiàn)場數(shù)據(jù)庫建設(shè)，實現(xiàn)了財務(wù)審計、審計網(wǎng)絡(luò)管理的電算化。
2015年，我局審計工作與往年相比，具有“審計力度更大，審計領(lǐng)域更寬，審計重點更突出”的特點，取得了一定的成效，但還存在一些問題：一是審計所獲取的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營管理信息不能滿足履行審計職責(zé)的需要；二是審計意見的落實不力，不能有效地轉(zhuǎn)化為管理行為。這些問題應(yīng)采取切實措施加以解決。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題、建議及要求
2015年，我局經(jīng)營工作中仍然存在一些薄弱環(huán)節(jié)，主要表現(xiàn)在：個別縣局為滿足本單位的局部利益，設(shè)置資金帳外帳，雖經(jīng)審計糾正，避免了經(jīng)營風(fēng)險，但此問題必須引起高度重視；個別單位廢舊物資回收管理松懈，造成資產(chǎn)清理損失；多經(jīng)公司個別投資項目整體控制能力較弱，內(nèi)部控制模糊，造成投資造價超過預(yù)算等。
這些問題的產(chǎn)生，主要是由于有些單位規(guī)章制度執(zhí)行不嚴(yán)，缺乏自我約束意識和能力；有的單位片面強(qiáng)調(diào)本單位、本部門利益，對全局整體利益不夠關(guān)心，致使有些管理行為產(chǎn)生偏差；有些單位依法經(jīng)營意識不強(qiáng)，政策運(yùn)用能力有待提高；有些單位內(nèi)部控制仍然存在盲點，內(nèi)控制度設(shè)計不夠科學(xué)和嚴(yán)謹(jǐn)，基礎(chǔ)工作不扎實，容易產(chǎn)生漏洞。
針對目前存在的問題和不足，我局提出如下要求：一是要提高認(rèn)識，增強(qiáng)遵章守紀(jì)依法經(jīng)營自覺性，做到有章必循，令行禁止；二是各單位要增強(qiáng)項目效益優(yōu)先意識，加強(qiáng)事前、事中監(jiān)督；三是要執(zhí)行責(zé)任追究機(jī)制，對造成經(jīng)濟(jì)損失或不良后果的追究責(zé)任人的行政責(zé)任；四是要加強(qiáng)內(nèi)部控制，細(xì)化管理與核算，重視執(zhí)行反饋。
三、審計工作重點和主要措施
20，審計工作以圍繞中心、服務(wù)大局為指導(dǎo)思想，積極促進(jìn)經(jīng)營決策的貫徹落實，加大對重要領(lǐng)域、重點崗位、重大資金的監(jiān)督力度，關(guān)注涉及職工群眾自身利益的突出問題，重點做好以下工作：
(一)準(zhǔn)確把握審計定位，圍繞全局工作重點，開展精品審計。
一是按照“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險”的十六字方針，繼續(xù)做好中層干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作；二是在日常工程審計的基礎(chǔ)上，財務(wù)審計與工程審計相結(jié)合，選幾個重點建設(shè)項目開展專項審計；三是開展局本部業(yè)績考核責(zé)任制審計、電力銷售審計和成本預(yù)算執(zhí)行審計，服務(wù)于我局目標(biāo)完成；四是深入細(xì)致地開展經(jīng)濟(jì)合同專項審計；五是對代管縣(市)電業(yè)局繼續(xù)開展資產(chǎn)經(jīng)營審計即績效薪酬審計；六是對林州優(yōu)創(chuàng)熱電公司開展投資審計和資產(chǎn)評估，對優(yōu)創(chuàng)鐵合金建設(shè)項目進(jìn)行投資審計，對正元、匯豐電廠工程整改情況開展后續(xù)審計；七是對職工關(guān)心的熱點問題，開展專項審計或?qū)徲嬚{(diào)查。
(二)推行審計結(jié)果公開，重視審計結(jié)果落實，抓好審計成果運(yùn)用。
年，要對審計中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性及一些熱點難點問題，以專題會議、審計網(wǎng)站公示等多種形式將審計結(jié)果予以公開；加強(qiáng)后續(xù)審計，促進(jìn)整改，化解風(fēng)險；實行聯(lián)合監(jiān)督機(jī)制，在內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)之間建立起規(guī)范的工作聯(lián)系制度。
(三)以審計信息化建設(shè)為載體，實行標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)，提高審計質(zhì)量。
各位代表、同志們，我局2016年經(jīng)營任務(wù)和目標(biāo)已經(jīng)確定，我們一定要認(rèn)清形勢、理清思路、維護(hù)大局、遵章守法、穩(wěn)健經(jīng)營，在局黨政班子的正確領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞我局2016年各項工作部署和要求，進(jìn)一步加強(qiáng)自我約束機(jī)制，完善內(nèi)部控制體系，為我局經(jīng)濟(jì)實力的發(fā)展壯大做出新的貢獻(xiàn)。
年度內(nèi)部審計工作報告篇十八
全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)緊密圍繞本部門、本單位的中心工作，以促進(jìn)加強(qiáng)單位內(nèi)部管理和控制、提高經(jīng)濟(jì)效益和反腐倡廉為重點，積極進(jìn)行工作重點“轉(zhuǎn)型”，認(rèn)真開展審計工作。
一是積極開展內(nèi)控制度評審和制度建設(shè)工作。全市內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)利用對本單位、本企業(yè)的經(jīng)營管理流程以及內(nèi)控制度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關(guān)鍵點比較熟悉的優(yōu)勢，__年共開展了206項內(nèi)控制度執(zhí)行情況的評審工作。其中合肥供電公司組織開展了對市公司的固定資產(chǎn)管理，對三縣公司的貨幣資金、物資管理和鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所管理實施了內(nèi)控評價。按照內(nèi)控評價體系指標(biāo)進(jìn)行了打分，針對貨幣資金和物資管理存在著比較大的風(fēng)險，提出了加強(qiáng)管理的6條意見，并專題向公司領(lǐng)導(dǎo)提交了綜合審計報告。市公安局為進(jìn)一步規(guī)范建設(shè)工程竣工決算審計費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)，制定了《關(guān)于調(diào)整建設(shè)項目竣工決算審計費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》(合公通[]18號文件)，強(qiáng)化了內(nèi)部建設(shè)項目的資金、竣工決算的審計監(jiān)督和管理，提高了建設(shè)項目資金效益，發(fā)揮了制度保障作用。合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行按照《合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計檢查實施辦法》、《合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計稽核部崗位職責(zé)及內(nèi)部操作流程》等制度加強(qiáng)內(nèi)部管理并優(yōu)化操作流程，進(jìn)一步明確任務(wù)分工，界定每個環(huán)節(jié)崗位責(zé)任，讓稽核人員各履其職、各負(fù)其責(zé)，促進(jìn)了稽核工作質(zhì)量的提高。合肥市第二人民醫(yī)院按照衛(wèi)生部頒布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計規(guī)定》，成立了獨立的內(nèi)審室，配備了兩名專職內(nèi)審人員，加強(qiáng)了對醫(yī)療收費(fèi)、一次性耗材收費(fèi)等工作的監(jiān)督檢查，制定了《二院內(nèi)審工作職責(zé)(細(xì)則)》等制度，使內(nèi)審工作有法可依、有章可循，成效顯著。
二是突出建設(shè)項目審計。為了節(jié)約建設(shè)資金，全市各內(nèi)審機(jī)構(gòu)都針對本單位的建設(shè)熱點，積極地開展建設(shè)項目審計。據(jù)不完全統(tǒng)計，到12月底，內(nèi)審機(jī)構(gòu)已審計建設(shè)項目5906個。合肥電信分公司審計部__年繼續(xù)嚴(yán)把審計質(zhì)量關(guān)，嚴(yán)格按照省公司的要求，對具備條件的工程項目做到100%審計，截止到11月底統(tǒng)計，共審計認(rèn)定通信工程項目4299項，工程送審總金額11308.72萬元，審減406.84萬元。建筑安裝工程66項，送審金額309.24萬元，審減45.88萬元。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠基建及零星維修送審工程233個，送審金額1593.79萬元，審減額243.66萬元,審減率15%;合肥市建設(shè)投資控股(集團(tuán))有限公司接審項目121個，涉及工程86項，送審金額64080.3萬元，部分已審定項目的核減率達(dá)20%;合肥市公安局審計處實施工程竣工決算審計68項，送審金額4690.5萬元，審減額839.8萬元，審減率17.9%。通過對基建工程項目的審計，有效地防止了建設(shè)工程項目高估冒算行為，保證了工程項目質(zhì)量，節(jié)約了建設(shè)資金，發(fā)揮了內(nèi)部審計監(jiān)督與服務(wù)的功能。
三是繼續(xù)完善財務(wù)收支審計。全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)加強(qiáng)了對財務(wù)收支真實性和合法性的檢查監(jiān)督，累計完成財務(wù)收支審計214項，促進(jìn)了各單位財務(wù)管理工作的規(guī)范化。合肥新站試驗區(qū)財政局對政府采購環(huán)節(jié)，注意嚴(yán)格把關(guān)，極力提升采購資金節(jié)約效率，強(qiáng)化對政府采購的監(jiān)管。截至__年10月份，全區(qū)自行采購預(yù)算0.1082億元，實際支付0.0809億元，節(jié)約資金273萬元，資金節(jié)約率高達(dá)25.23%。廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)對鎮(zhèn)吳郢社居委、五里拐社居委、夾塘社居委、草塘社居委、龍王社居委、高橋社居委、照山社居委、王墩社居委、大楊村、十張村、謝崗村、崗西村、水庫村計13個村居__年1-6月份財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計。市公路局對所屬11個單位__年財務(wù)收支進(jìn)行了全面審計,審計面為100%,通過審計，發(fā)現(xiàn)問題36個，提出審計意見38條，所審項目均下發(fā)了審計意見書，并進(jìn)行跟蹤落實。
四是大力開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。據(jù)統(tǒng)計，全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)已對196個縣以下領(lǐng)導(dǎo)干部和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員開展了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。通過審計，強(qiáng)化了領(lǐng)導(dǎo)干部和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識、自我約束意識，促進(jìn)了黨風(fēng)廉政建設(shè)。如市郵政局__年以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計為重點，實施了對蜀山區(qū)局局長、包河區(qū)局局長的任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，努力做到三個結(jié)合，即經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與財務(wù)收支審計相結(jié)合;經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與廉政工作相結(jié)合;經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與職業(yè)素質(zhì)相結(jié)合。市建委、市民政局、市教育局、市衛(wèi)生局、市園林局、瑤海區(qū)、廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)、百大集團(tuán)、四方集團(tuán)、市公路局、蜀山區(qū)教育局等單位，也積極開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，切實使經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計成為正確評價被審計人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任、人事部門考核任用干部、紀(jì)檢監(jiān)察部門抓黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要依據(jù)。
二、堅持“圍繞中心、服務(wù)大局”，積極開展內(nèi)部審計工作
全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)緊密圍繞本部門、本單位的中心工作，以促進(jìn)加強(qiáng)單位內(nèi)部管理和控制、提高經(jīng)濟(jì)效益和反腐倡廉為重點，積極進(jìn)行工作重點“轉(zhuǎn)型”，認(rèn)真開展審計工作。
一是積極開展內(nèi)控制度評審和制度建設(shè)工作。全市內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)利用對本單位、本企業(yè)的經(jīng)營管理流程以及內(nèi)控制度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關(guān)鍵點比較熟悉的優(yōu)勢，__年共開展了206項內(nèi)控制度執(zhí)行情況的評審工作。其中合肥供電公司組織開展了對市公司的固定資產(chǎn)管理，對三縣公司的貨幣資金、物資管理和鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所管理實施了內(nèi)控評價。按照內(nèi)控評價體系指標(biāo)進(jìn)行了打分，針對貨幣資金和物資管理存在著比較大的風(fēng)險，提出了加強(qiáng)管理的6條意見，并專題向公司領(lǐng)導(dǎo)提交了綜合審計報告。市公安局為進(jìn)一步規(guī)范建設(shè)工程竣工決算審計費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)，制定了《關(guān)于調(diào)整建設(shè)項目竣工決算審計費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》(合公通[]18號文件)，強(qiáng)化了內(nèi)部建設(shè)項目的資金、竣工決算的審計監(jiān)督和管理，提高了建設(shè)項目資金效益，發(fā)揮了制度保障作用。合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行按照《合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計檢查實施辦法》、《合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計稽核部崗位職責(zé)及內(nèi)部操作流程》等制度加強(qiáng)內(nèi)部管理并優(yōu)化操作流程，進(jìn)一步明確任務(wù)分工，界定每個環(huán)節(jié)崗位責(zé)任，讓稽核人員各履其職、各負(fù)其責(zé)，促進(jìn)了稽核工作質(zhì)量的提高。合肥市第二人民醫(yī)院按照衛(wèi)生部頒布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計規(guī)定》，成立了獨立的內(nèi)審室，配備了兩名專職內(nèi)審人員，加強(qiáng)了對醫(yī)療收費(fèi)、一次性耗材收費(fèi)等工作的監(jiān)督檢查，制定了《二院內(nèi)審工作職責(zé)(細(xì)則)》等制度，使內(nèi)審工作有法可依、有章可循，成效顯著。
二是突出建設(shè)項目審計。為了節(jié)約建設(shè)資金，全市各內(nèi)審機(jī)構(gòu)都針對本單位的建設(shè)熱點，積極地開展建設(shè)項目審計。據(jù)不完全統(tǒng)計，到12月底，內(nèi)審機(jī)構(gòu)已審計建設(shè)項目5906個。合肥電信分公司審計部__年繼續(xù)嚴(yán)把審計質(zhì)量關(guān)，嚴(yán)格按照省公司的要求，對具備條件的工程項目做到100%審計，截止到11月底統(tǒng)計，共審計認(rèn)定通信工程項目4299項，工程送審總金額11308.72萬元，審減406.84萬元。建筑安裝工程66項，送審金額309.24萬元，審減45.88萬元。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠基建及零星維修送審工程233個，送審金額1593.79萬元，審減額243.66萬元,審減率15%;合肥市建設(shè)投資控股(集團(tuán))有限公司接審項目121個，涉及工程86項，送審金額64080.3萬元，部分已審定項目的核減率達(dá)20%;合肥市公安局審計處實施工程竣工決算審計68項，送審金額4690.5萬元，審減額839.8萬元，審減率17.9%。通過對基建工程項目的審計，有效地防止了建設(shè)工程項目高估冒算行為，保證了工程項目質(zhì)量，節(jié)約了建設(shè)資金，發(fā)揮了內(nèi)部審計監(jiān)督與服務(wù)的功能。
三是繼續(xù)完善財務(wù)收支審計。全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)加強(qiáng)了對財務(wù)收支真實性和合法性的檢查監(jiān)督，累計完成財務(wù)收支審計214項，促進(jìn)了各單位財務(wù)管理工作的規(guī)范化。合肥新站試驗區(qū)財政局對政府采購環(huán)節(jié)，注意嚴(yán)格把關(guān)，極力提升采購資金節(jié)約效率，強(qiáng)化對政府采購的監(jiān)管。截至__年10月份，全區(qū)自行采購預(yù)算0.1082億元，實際支付0.0809億元，節(jié)約資金273萬元，資金節(jié)約率高達(dá)25.23%。廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)對鎮(zhèn)吳郢社居委、五里拐社居委、夾塘社居委、草塘社居委、龍王社居委、高橋社居委、照山社居委、王墩社居委、大楊村、十張村、謝崗村、崗西村、水庫村計13個村居__年1-6月份財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計。市公路局對所屬11個單位__年財務(wù)收支進(jìn)行了全面審計,審計面為100%,通過審計，發(fā)現(xiàn)問題36個，提出審計意見38條，所審項目均下發(fā)了審計意見書，并進(jìn)行跟蹤落實。
四是大力開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。據(jù)統(tǒng)計，全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)已對196個縣以下領(lǐng)導(dǎo)干部和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員開展了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。通過審計，強(qiáng)化了領(lǐng)導(dǎo)干部和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識、自我約束意識，促進(jìn)了黨風(fēng)廉政建設(shè)。如市郵政局__年以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計為重點，實施了對蜀山區(qū)局局長、包河區(qū)局局長的任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，努力做到三個結(jié)合，即經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與財務(wù)收支審計相結(jié)合;經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與廉政工作相結(jié)合;經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與職業(yè)素質(zhì)相結(jié)合。市建委、市民政局、市教育局、市衛(wèi)生局、市園林局、瑤海區(qū)、廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)、百大集團(tuán)、四方集團(tuán)、市公路局、蜀山區(qū)教育局等單位，也積極開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，切實使經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計成為正確評價被審計人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任、人事部門考核任用干部、紀(jì)檢監(jiān)察部門抓黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要依據(jù)。
年度內(nèi)部審計工作報告篇十九
20__年，成華區(qū)堅持以“生態(tài)城區(qū)、現(xiàn)代成華”的發(fā)展定位，以“強(qiáng)區(qū)富民”為目標(biāo)，以加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式為主線，努力建設(shè)“中西部綜合實力一流城區(qū)”。緊緊圍繞這一目標(biāo)，我區(qū)積極發(fā)揮內(nèi)部審計的預(yù)防和建設(shè)作用，在完善財經(jīng)制度、維護(hù)群眾利益、促進(jìn)管理水平提高、推進(jìn)廉政建設(shè)等方面做出了積極的貢獻(xiàn)。
一、加強(qiáng)指導(dǎo)，促進(jìn)內(nèi)審工作順利開展。
按照《四川省內(nèi)部審計條例》的要求，我局法規(guī)科負(fù)責(zé)監(jiān)督指導(dǎo)全區(qū)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)工作，并確定3名同志為專職人員。20__年，通過各種方式，加強(qiáng)對本區(qū)內(nèi)部審計人員的指導(dǎo)。一是充分利用各個審計項目的現(xiàn)場實施階段，向各單位內(nèi)審人員宣傳審計工作程序、方法和經(jīng)驗;二是隨時對內(nèi)審人員遇到的困難提供幫助，20__年我局向各內(nèi)審機(jī)構(gòu)提供了大量參考意見和資料，對內(nèi)審機(jī)構(gòu)工作開展進(jìn)行指導(dǎo)，幫助其完善制度和相應(yīng)工作流程;三是以新《審計法實施條例》、《國家審計準(zhǔn)則》的頒布為宣傳教育突破口，大力宣傳審計法律法規(guī);四是針對共性問題，我局進(jìn)行專題研究，并提出相應(yīng)改進(jìn)意見。根據(jù)村級公共服務(wù)和管理專項資金審計調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題，我局建議各街道加強(qiáng)對社區(qū)工作的指導(dǎo)，確保村級公共服務(wù)項目的有序開展和推進(jìn)，特別應(yīng)加強(qiáng)對工程建設(shè)項目的發(fā)包、質(zhì)量監(jiān)督、進(jìn)度控制、竣工驗收等工作環(huán)節(jié)的指導(dǎo)和監(jiān)督。
二、加強(qiáng)監(jiān)督，提高資金使用效率。
今年，我區(qū)內(nèi)部審計工作主要集中在對社區(qū)基礎(chǔ)建設(shè)資金和財務(wù)收支審計方面，截止11月，完成內(nèi)部審計項目44項，其中基本建設(shè)審計33項、財務(wù)收支審計9項、效益審計1項、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計1項。
為突出內(nèi)部審計工作重點，我局要求各部門、各街道側(cè)重專項資金的監(jiān)管和審查，全區(qū)下?lián)艿母黝悓ｍ椯Y金務(wù)必納入內(nèi)審監(jiān)管范圍，確保專項資金管理無盲區(qū)。同時，切實發(fā)揮自身職能特點，積極指導(dǎo)和幫助全區(qū)各部門、各街道加強(qiáng)內(nèi)部審計。
各部門內(nèi)審人員在加強(qiáng)內(nèi)部檢查和督促整改的同時，針對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)，積極提出制度修訂或修改意見3條，不斷促進(jìn)本單位財務(wù)控制制度的完善，取得了良好的效果。
全區(qū)各相關(guān)單位十分重視內(nèi)審工作，在日常工作中切實保障內(nèi)審機(jī)構(gòu)依法取得審計信息資料和獨立行使審計監(jiān)督權(quán)，發(fā)揮內(nèi)審人員在各單位重大經(jīng)濟(jì)活動中的決策參謀作用，為內(nèi)部審計發(fā)揮重要作用奠定了良好的基礎(chǔ)。
三、加強(qiáng)創(chuàng)新，提高內(nèi)審工作實效。
20__年，經(jīng)區(qū)政府第2次常務(wù)會和區(qū)委第14次常委會通過，將區(qū)教育系統(tǒng)和區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)審工作納入成華區(qū)20__年度審計項目計劃。該項目由區(qū)教育局和區(qū)衛(wèi)生局負(fù)責(zé)組織實施，區(qū)教育局下屬事業(yè)單位的內(nèi)審覆蓋面要求達(dá)到10%，區(qū)衛(wèi)生局下屬事業(yè)單位的內(nèi)審覆蓋面到達(dá)50%。截止十一月底，區(qū)教育系統(tǒng)已完成11項基本建設(shè)項目審計，區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)已完成四家醫(yī)院和一個衛(wèi)生服務(wù)中心的財務(wù)收支審計。
區(qū)教育系統(tǒng)在完成內(nèi)審工作計劃的同時，創(chuàng)新工作方式，強(qiáng)化過程審計。將管理關(guān)口進(jìn)一步前移，強(qiáng)化對財務(wù)工作的過程性審計，在20__年度3-6月創(chuàng)新開展了首屆“教育系統(tǒng)會計檔案和財務(wù)管理評比活動”，全覆蓋、全方位對系統(tǒng)單位的財務(wù)工作進(jìn)行了評審。評比活動彌補(bǔ)了常規(guī)繼續(xù)教育中重理論輕實踐、重書本輕操作、重概括輕細(xì)節(jié)等不足，加強(qiáng)了對財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高了財務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力，促進(jìn)教育系統(tǒng)財務(wù)管理水平的整體提高。
四、存在的問題和困難。
(一)對內(nèi)審工作指導(dǎo)還有待進(jìn)一步加強(qiáng)，部分單位對內(nèi)審工作的作用認(rèn)識不夠，致使個別內(nèi)審機(jī)構(gòu)形同虛設(shè)，未能切實開展工作。
(二)部分單位內(nèi)審工作開展無計劃、審計程序不夠規(guī)范、操作實務(wù)未遵循相關(guān)審計準(zhǔn)則，原因是大多數(shù)內(nèi)審機(jī)構(gòu)人員是兼職且業(yè)務(wù)水平有限。
五、20__年工作思路。
(一)加強(qiáng)《四川省內(nèi)部審計條例》的學(xué)習(xí)貫徹，尤其要向各級領(lǐng)導(dǎo)宣傳條例內(nèi)容，使其了解內(nèi)部審計的必要性和重要性，以取得支持;加大我區(qū)內(nèi)審機(jī)構(gòu)建設(shè)力度，進(jìn)一步擴(kuò)大覆蓋面。
(二)加強(qiáng)與市審計局的聯(lián)系，接受指導(dǎo)和培訓(xùn)，不斷提高我區(qū)內(nèi)審工作管理水平，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督、預(yù)防作用。
(三)積極組織內(nèi)審審計人員參加各類培訓(xùn)，搭建、完善內(nèi)審機(jī)構(gòu)間的交流平臺，促進(jìn)內(nèi)審隊伍理論水平和工作能力的不斷提高。
年度內(nèi)部審計工作報告篇二十
一年來，審計部按照董事會的要求,嚴(yán)格執(zhí)行《中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則》和集團(tuán)《內(nèi)部審計暫行辦法》，積極探索和改進(jìn)內(nèi)部審計工作，較好地完成了各項審計任務(wù)，現(xiàn)將xxxx年內(nèi)部審計工作總結(jié)如下：
董事會和總裁辦對內(nèi)部審計工作給予了高度的重視和支持，明確內(nèi)部審計的宗旨是“監(jiān)督服務(wù)、查錯糾弊、促進(jìn)管理”，并要求各受審單位（部門）要以高度負(fù)責(zé)的精神，正視問題，積極整改。為了強(qiáng)化公司管理監(jiān)督體系，促進(jìn)公司各項制度的落實，進(jìn)一步提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，充分發(fā)揮審計部門在公司管理中的作用，今年下半年，集團(tuán)公司進(jìn)一步明確了審計部部門職責(zé)，配備了相應(yīng)的專業(yè)人員。審計部根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營管理情況制訂了審計工作計劃，確定重點監(jiān)督、審計的項目和范圍，逐步完善了內(nèi)部審計工作制度和工作指引，內(nèi)部審計工作逐步走向程序化、正規(guī)化，監(jiān)督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng)。
結(jié)合公司的生產(chǎn)和經(jīng)營管理情況，今年以來，在董事會的正確指導(dǎo)下，審計部結(jié)合各子公司的具體情況，有重點、分階段地開展了日常監(jiān)審和專項審計，審計工作基本上得到了受審單位的配合與支持，主要審計事項基本按計劃完成，全年共完成審計事項146項。其中，對各子公司進(jìn)行半年度審計1項，共查問題213個；半年度后續(xù)審計1項，重點對半年度審計發(fā)現(xiàn)進(jìn)行了整改情況復(fù)查，各子公司加權(quán)平均匯總落實率為81%，整改情況較好；后續(xù)整改跟進(jìn)1項，重點對未整改落實情況進(jìn)行了跟蹤，除6個問題因特殊情況未完成外，其余問題均已整改完畢；進(jìn)行采購審計85項，工程項目審計57項。所有審計事項均及時出具了審閱意見（或?qū)徲媹蟾妫?，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督、服務(wù)職能。
1、工程項目審計
根據(jù)《內(nèi)部審計實務(wù)指南》及《集團(tuán)基建審計制度》，審計部分別對xx項工程項目進(jìn)行了審計。審計人員從項目審批程序、造價控制、合同管理等方面入手，對上報的項目內(nèi)容、工程量計算是否準(zhǔn)確重點進(jìn)行了審查和抽查；必要時，審計人員與相關(guān)工程管理單位一道對現(xiàn)場進(jìn)行調(diào)研，盡量以最佳性價比提出審計意見。從本年度的工程審計情況來看，我公司目前普遍存在的問題是：工程管理制度不太健全、子公司上報的文件資料自控性不強(qiáng)或內(nèi)容不完善，很難滿足全面審計的要求；大部分申報項目難于進(jìn)行現(xiàn)場審計、現(xiàn)場管控全靠現(xiàn)場各級人員自律進(jìn)行；加之目前審計部無工程造價專業(yè)人員，審計部很難獲取各子公司當(dāng)?shù)囟~基價，同時隱蔽工程的實際情況也無法進(jìn)行核實，給審計工作帶來了一定的難度。
2、采購審計
采購審計按照集團(tuán)公司的制度要求，單位價值xxxx元以上的物資采購前須申報審計部審計。各單位（部門）基本上能夠按照制度的要求進(jìn)行申報，審計部按照《內(nèi)部審計實務(wù)指南》及《xx集團(tuán)采購審計制度》的要求，嚴(yán)格執(zhí)行詢、比價制度，大部分單位（部門）基本能夠按照采購審批程序進(jìn)行，對未按照程序進(jìn)行的單位，審計部客觀地提出審計意見。為確保審計意見的客觀、公正、準(zhǔn)確，審計人員視采購情況的不同，分別采取網(wǎng)上查詢、市場調(diào)查、參考各子公司同類物資價格等方法，共對xx項日常采購進(jìn)行了事前審計，采購審計工作亦得到了各采購單位的支持與配合。審計部根據(jù)各子公司上報的歷史采購價格，綜合市場調(diào)研情況，完善物資價格信息庫，進(jìn)一步加強(qiáng)采購管控的基礎(chǔ)工作。
3、年度審計
為檢查和驗證各子公司在財務(wù)內(nèi)控、基建工程、采購物流、制度執(zhí)行、資產(chǎn)盤點等方面的執(zhí)行情況，在董事會安排下，審計部從各子公司（部門）抽調(diào)人員組成審計工作組、制定了審計方案并經(jīng)批準(zhǔn)后，于20xx年x月x日至x月x日，對集團(tuán)內(nèi)進(jìn)行了xx審計。審計工作組共發(fā)現(xiàn)x個問題，分別提出審計建議并發(fā)送至責(zé)任單位，責(zé)任單位均進(jìn)行了自糾自查并書面回復(fù)。此次審計，對規(guī)范各子公司經(jīng)營管理、提升集團(tuán)管理水平起到了一定的促進(jìn)作用。
4、年度后續(xù)審
xx月xx日至xx月xx日，后續(xù)審計工作組對后續(xù)審計中五個子公司未整改的事項進(jìn)行了逐項落實，除xx公司實施了現(xiàn)場審計外，其余子公司均為非現(xiàn)場審計，本次落實整改率為xx%；至本期止，整個半年度審計匯總加權(quán)平均落實率為xx%。因特殊情況而未落實的事項，各子公司均對未落實的原因進(jìn)行了情況說明，審計部將繼續(xù)跟蹤。
從半年度審計、后續(xù)審計、后續(xù)審計跟蹤的審計過程來看，各子公司已開始漸漸適應(yīng)了集團(tuán)審計，從對審計工作的不認(rèn)同到認(rèn)同、不理解到理解，集團(tuán)審計部的管控職能已逐步得到體現(xiàn)。
6、日常監(jiān)控
1）車輛費(fèi)用監(jiān)控
1、審計人員崗位職責(zé)的建立
根據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)要求和部門職責(zé)的重新調(diào)整，我們進(jìn)一步明確了部門各工作崗位的崗位職責(zé)，在此基礎(chǔ)上，確定了相關(guān)的工作流程和工作要求，為本部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證。但由于審計工作仍處于初期，要完成更深層次的跨越，相關(guān)的管理制度和配套的考核辦法仍需要更進(jìn)一步地完善。
2、已建立的審計基本制度
建立和健全內(nèi)部審計制度，規(guī)范內(nèi)部審計行為，是獨立開展審計工作的必要條件。為此，我們起草了《xx監(jiān)控審計辦法》、《xx制度》、《xx審計制度》等xx個管理制度，對部分審計事項作出了較為詳細(xì)的規(guī)定。通過較為規(guī)范的審計程序，對部分業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了控制，提高了審計質(zhì)量，降低了審計風(fēng)險，同時也增加了內(nèi)部審計工作的透明度，保證了審計工作的獨立、客觀、公正。
3、審計檔案管理工作
檔案是企業(yè)的寶貴財富，也是審計工作的起始點。認(rèn)真做好審計資料收集和及時歸檔工作，既是審計工作的.基本要求，也是集團(tuán)公司發(fā)展的歷史見證。審計檔案資料包括審計計劃、審計方案、審計工作底稿、審計證據(jù)、審閱意見、審計報告等主要內(nèi)容，為了規(guī)范審計檔案的基礎(chǔ)性工作，促使審計工作程序化、標(biāo)準(zhǔn)化，今年下半年，審計部對上述主要的審計檔案資料格式進(jìn)行了規(guī)范。在具體的工作中，除了要求審計人員保存好相關(guān)資料外，對與審計工作相關(guān)的電話記錄、文件收發(fā)等詳細(xì)記載，做到有據(jù)可查。
4、審計人員專業(yè)技能培訓(xùn)
內(nèi)部審計質(zhì)量好壞，很大程度上取決于審計人員的專業(yè)素質(zhì)。為進(jìn)一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理能力，xx月份開始，我們組織召開xx會，明確和部署工作重點，探討審計方法，組織審計人員進(jìn)行內(nèi)審工作經(jīng)驗分享及內(nèi)審知識的學(xué)習(xí)；xx月份，審計部組織了xx的專題講座。通過這些系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，審計人員開拓了視野，找到了差距，明確了目標(biāo)，對審計工作、審計質(zhì)量、審計成果利用都有了更高層次的認(rèn)識。
5、審計人員自律情況
xx制度的建立健全與有效運(yùn)行、人員自律是公司持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的必要條件和審計工作的前提，審計人員在工作中能夠嚴(yán)格遵守公司的各項規(guī)章制度、嚴(yán)格遵守《審計人員守則》的規(guī)定，行為規(guī)范基本符合《國際內(nèi)部審計實務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》中關(guān)于對審計人員的道德規(guī)范要求。
在過去的一年中，雖然內(nèi)部審計工作取得了一定的成績，但仍存在著一些不足之處，主要表現(xiàn)在：一是由于審計部畢竟是一個內(nèi)部監(jiān)管部門，個別子公司對本部門的監(jiān)管有一定的抵觸情緒，不利于審計部全面、準(zhǔn)確地掌握相關(guān)情況；二是審計部xx專業(yè)人員，對xx監(jiān)督檢查的深度和廣度不夠，特別是在xx方面，無法做到全過程監(jiān)管；三是在xx方面往往是出現(xiàn)客戶投訴的情況時才去介入，審計工作略顯滯后，未能很好地做到防患于未然。
1、加強(qiáng)溝通是做好內(nèi)部審計工作的前提
董事會及總裁辦公會對審計工作倍加關(guān)注，對審計組織、人員的調(diào)配予以大力支持，對審計報告認(rèn)真批閱，及時提出了整改意見和具體要求，為審計工作的順利實施提供了有力保證。在今后的工作中，我們在認(rèn)真做好審計工作的同時，須更加注重同各級管理層的交流與溝通，爭取各級管理層的理解和信任。
2、健全的審計機(jī)構(gòu)、合理的人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好內(nèi)部審計工作的必要條件在董事會的高度重視和幫助下，審計機(jī)構(gòu)得到完善，辦公條件得到改善，工作效率明顯提高。審計工作是一項政策性強(qiáng)、涉及面廣、專業(yè)技術(shù)要求高、工作難度大的工作?，F(xiàn)在審計部共有專業(yè)審計人員x名，其中注冊會計師x名、國際注冊審計師（會計師）x名、主管x名、會計專業(yè)畢業(yè)已取得會計證人員x名。為集團(tuán)公司審計工作的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定了基礎(chǔ)，但人員知識結(jié)構(gòu)還難以滿足集團(tuán)全面審計的要求。
3、內(nèi)部審計要進(jìn)一步樹立服務(wù)意識
內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督于服務(wù)之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合企業(yè)實際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。
1、完善子公司制度體系及內(nèi)部審計工作流程首先，各子公司應(yīng)對制度運(yùn)行中發(fā)現(xiàn)的缺陷進(jìn)行歸類和上報，經(jīng)評審確認(rèn)后由歸口的管理部門提出制度修改意見和建議，力求建立健全科學(xué)、嚴(yán)密、配套、有效的制度體系。同時，須補(bǔ)充和完善各項管理流程，減少管理漏洞，降低管理風(fēng)險，保證公司管理處在有效的受控狀態(tài)。確保制度的貫徹落實，形成按制度辦事、靠制度管人的制衡控制機(jī)制。
其次，審計部需對審計項目從立項到案卷終結(jié)都作出詳細(xì)的規(guī)定。通過規(guī)范的審計程序，控制整個業(yè)務(wù)流程，不但可以提高審計質(zhì)量，降低審計風(fēng)險，同時也可以增加內(nèi)部審計工作的透明度，進(jìn)一步保證審計工作的獨立、客觀、公正。
2、審時度勢、轉(zhuǎn)換思路，向多元化內(nèi)部審計發(fā)展
如果能夠把內(nèi)部審計的思路從查找現(xiàn)存的錯誤，轉(zhuǎn)向為識別和查找業(yè)務(wù)工作中的風(fēng)險點和可控制點，從事后追蹤逐步轉(zhuǎn)為事前和事中的監(jiān)督與防范，這樣不僅可以在宏觀上控制風(fēng)險，且能通過對公司經(jīng)營提出合理化建議，發(fā)揮現(xiàn)代審計的指導(dǎo)作用，使審計工作向高層次發(fā)展，使內(nèi)部審計真正成為受公司各級管理人員歡迎的“智囊”。
3、建立內(nèi)部審計激勵機(jī)制
對內(nèi)部審計人員的工作進(jìn)行監(jiān)督、考核和評價，肯定成績，并進(jìn)行適當(dāng)獎勵，能夠增強(qiáng)審計人員的成就感，有利于激發(fā)審計人員的工作熱情。同時，建立內(nèi)部審計激勵機(jī)制，有利于內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)人制定本部門人員需求、人員培訓(xùn)和發(fā)展計劃，也是人員任命和提升的基礎(chǔ)。
4、加強(qiáng)審計工作的宣傳力度
各級審計人員須重視對審計工作的宣傳，充分利用公司現(xiàn)有的信息平臺（包括網(wǎng)站、刊物），弘揚(yáng)先進(jìn)和典型，闡述審計工作體會，更進(jìn)一步提升各級管理層對內(nèi)審工作的了解和支持，擴(kuò)大內(nèi)部審計的影響力。
4、建立精干高效的內(nèi)審團(tuán)隊
有計劃地完善審計人員配置，建立精干高效的內(nèi)審團(tuán)隊。加強(qiáng)審計人員專業(yè)培訓(xùn)，提高內(nèi)部審計專業(yè)水平和審計工作質(zhì)量。不斷改進(jìn)工作方法，主動發(fā)現(xiàn)問題，嚴(yán)格控制不良勢頭，提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量，爭取更好成績。
xx審計部
xx年xx月xx日
內(nèi)部審計種類和方式
公司內(nèi)部審計種類包括：
1、財務(wù)審計：對公司財務(wù)計劃、財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、財務(wù)收支的合法性、真實性、效益性等進(jìn)行監(jiān)督檢查；對財務(wù)管理和財產(chǎn)管理情況等進(jìn)行監(jiān)督評價。
3、基建項目審計：對基本建設(shè)、技術(shù)改造等工程項目立項、計劃、合同簽訂、執(zhí)行情況、工程項目施工現(xiàn)場控制、概預(yù)算、決算等進(jìn)行的內(nèi)部審計監(jiān)督。
4、合同審計：對公司大宗物資采購合同、產(chǎn)品營銷合同、承包租賃合同、技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同等合同執(zhí)行情況、存在的問題和違規(guī)違章情況等進(jìn)行的內(nèi)部審計監(jiān)督。公司募集資金投資項目及公司認(rèn)為重大的合同，審計部門應(yīng)當(dāng)參與合同前期審查。
6、專項審計：對與公司經(jīng)濟(jì)活動有關(guān)的特定事項，向公司有關(guān)部門或個人進(jìn)行專項審計調(diào)查，并向?qū)徲嬑瘑T會報告審計調(diào)查結(jié)果。
包括：
6.1管理審計：對被審單位管理活動的效率性、合法性、效益性進(jìn)行審計。6.2效益審計：在財務(wù)收支審計基礎(chǔ)上，對其經(jīng)濟(jì)活動效益性、合理性進(jìn)行審計。
6.3審計調(diào)查：對公司普遍存在的問題進(jìn)行專題調(diào)查。
6.4職工保險福利收繳支付審計。
7、公司年度內(nèi)部控制測試與自我評價審計：對公司的內(nèi)部控制、部門及管理層提交的年度內(nèi)部控制測試和自我評價報告進(jìn)行審計，并提交公司年度內(nèi)部控制測試與自我評價報告。
8、董事會審計委員會、總經(jīng)理授權(quán)的其他審計。
年度內(nèi)部審計工作報告篇二十一
20xx年成華區(qū)審計局認(rèn)真貫徹落實黨的十八大精神，緊緊圍繞市局、區(qū)委、區(qū)政府年初工作安排部署，在拓寬審計視野、把握審計重點、理清審計思路、改善審計方式、增強(qiáng)審計潛力、提高審計質(zhì)量上下功夫，審計工作為全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會的深入發(fā)展作出了用心貢獻(xiàn)。緊緊圍繞這一目標(biāo)，我區(qū)用心發(fā)揮內(nèi)部審計的預(yù)防和建設(shè)作用，在完善財經(jīng)制度、維護(hù)群眾利益、促進(jìn)管理水平提高、推進(jìn)廉政建設(shè)等方面做出了用心的貢獻(xiàn)。
一、加強(qiáng)指導(dǎo)，促進(jìn)內(nèi)審工作順利開展
按照《四川省內(nèi)部審計條例》的要求，我局法規(guī)科負(fù)責(zé)監(jiān)督指導(dǎo)全區(qū)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)工作，并確定3名同志為專職人員。2014年，透過多種方式，加強(qiáng)對本區(qū)內(nèi)部審計人員的指導(dǎo)。一是充分利用各個審計項目的現(xiàn)場實施階段，向各單位內(nèi)審人員宣傳審計工作程序、方法和經(jīng)驗；二是隨時對內(nèi)審人員遇到的困難帶給幫忙，2014年我局向各內(nèi)審機(jī)構(gòu)帶給了超多參考意見和資料，對內(nèi)審機(jī)構(gòu)工作開展進(jìn)行指導(dǎo)，幫忙其完善制度和相應(yīng)工作流程；三是以新《審計法實施條例》、《國家審計準(zhǔn)則》的頒布為宣傳教育突破口，大力宣傳審計法律法規(guī)；四是針對共性問題，我局進(jìn)行專題研究，并提出相應(yīng)改善意見。根據(jù)村級公共服務(wù)和管理專項資金審計調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題，我局推薦各街道加強(qiáng)對社區(qū)工作的指導(dǎo)，確保村級公共服務(wù)項目的有序開展和推進(jìn)，個性應(yīng)加強(qiáng)對工程建設(shè)項目的發(fā)包、質(zhì)量監(jiān)督、進(jìn)度控制、竣工驗收等工作環(huán)節(jié)的指導(dǎo)和監(jiān)督。
二、加強(qiáng)監(jiān)督，提高資金使用效率
今年，我區(qū)內(nèi)部審計工作主要集中在對社區(qū)基礎(chǔ)建設(shè)資金和財務(wù)收支審計方面，截止11月，完成內(nèi)部審計項目96項，其中基本建設(shè)審計49項、財務(wù)收支審計18項、效益審計1項、經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計14項、內(nèi)部控制評審3項、其他類審計項目12項。
為突出內(nèi)部審計工作重點，我局要求各部門、各街道側(cè)重專項資金的監(jiān)管和審查，全區(qū)下?lián)艿母黝悓ｍ椯Y金務(wù)必納入內(nèi)審監(jiān)管范圍，確保專項資金管理無盲區(qū)。同時，切實發(fā)揮自身職能特點，用心指導(dǎo)和幫忙全區(qū)各部門、各街道加強(qiáng)內(nèi)部審計。
各部門內(nèi)審人員在加強(qiáng)內(nèi)部檢查和督促整改的同時，/，用心提出制度修訂或修改意見20條，不斷促進(jìn)本單位財務(wù)控制制度的完善，取得了良好的效果。
全區(qū)各相關(guān)單位十分重視內(nèi)審工作，在日常工作中切實保障內(nèi)審機(jī)構(gòu)依法取得審計信息資料和獨立行使審計監(jiān)督權(quán)，發(fā)揮內(nèi)審人員在各單位重大經(jīng)濟(jì)活動中的決策參謀作用，為內(nèi)部審計發(fā)揮重要作用奠定了良好的基礎(chǔ)。
三、存在的問題和困難
（一）對內(nèi)審工作指導(dǎo)還有待進(jìn)一步加強(qiáng)，部分單位對內(nèi)審工作的作用認(rèn)識不夠，致使個別內(nèi)審機(jī)構(gòu)形同虛設(shè)，未能切實開展工作。
（二）部分單位內(nèi)審工作開展無計劃、審計程序不夠規(guī)范、操作實務(wù)未遵循相關(guān)審計準(zhǔn)則，原因是大多數(shù)內(nèi)審機(jī)構(gòu)人員是兼職且業(yè)務(wù)水平有限。
四、2015年工作思路
（一）加強(qiáng)《四川省內(nèi)部審計條例》的學(xué)習(xí)貫徹，尤其要向各級領(lǐng)導(dǎo)宣傳條例資料，使其了解內(nèi)部審計的必要性和重要性，以取得支持；加大我區(qū)內(nèi)審機(jī)構(gòu)建設(shè)力度，進(jìn)一步擴(kuò)大覆蓋面。
（二）加強(qiáng)與市審計局的聯(lián)系，理解指導(dǎo)和培訓(xùn)，不斷提高我區(qū)內(nèi)審工作管理水平，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督、預(yù)防作用。
（三）用心組織內(nèi)審審計人員參加各類培訓(xùn)，搭建、完善內(nèi)審機(jī)構(gòu)間的交流平臺，促進(jìn)內(nèi)審隊伍理論水平和工作潛力的不斷提高。
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年度內(nèi)部審計工作報告篇一
xxx公司（以下簡稱“xxx公司”）始終將合規(guī)經(jīng)營作為公司生存、發(fā)展的生命線，公司領(lǐng)導(dǎo)自始至終強(qiáng)調(diào)：公司經(jīng)營必須堅持規(guī)范的秩序和規(guī)則，如果公司違反了秩序和規(guī)則，我們的經(jīng)營之路是走不遠(yuǎn)的；在新形勢下，我們一定要認(rèn)清市場和國家法規(guī)環(huán)境，堅持規(guī)則、秩序為先的原則，不能在這方面犯錯誤。xxx公司內(nèi)部審計作為提升公司內(nèi)部控制效果的重要保障，作為公司內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)、風(fēng)險防范的重要機(jī)制，正逐步承擔(dān)起“安全經(jīng)營的衛(wèi)士、健康發(fā)展的醫(yī)士、經(jīng)營決策的謀士”的職責(zé)。2013年，xxx公司審計工作圍繞“三士”職能的發(fā)揮，從理論建設(shè)、項目執(zhí)行、咨詢預(yù)警、專項推進(jìn)、輔助決策、自身錘煉六大方面下功夫，扎實、有序、創(chuàng)新地開展工作。具體情況匯報如下：
一、總結(jié)工作，揚(yáng)長補(bǔ)短
（一）公司決策層構(gòu)建起內(nèi)審方法論，高瞻遠(yuǎn)矚、引導(dǎo)內(nèi)審科學(xué)發(fā)展
2013年，公司領(lǐng)導(dǎo)提綱挈領(lǐng)指出審計關(guān)鍵本質(zhì)：公司的內(nèi)部審計本質(zhì)就是監(jiān)督、制衡，是公司內(nèi)生的具有預(yù)防、揭示和抵御功能的“免疫系統(tǒng)”。有效的內(nèi)部審計可以全面監(jiān)督、檢查和評價保險業(yè)務(wù)、財務(wù)、資金運(yùn)用等各項交易行為和經(jīng)營管理活動，發(fā)現(xiàn)公司管控中的缺陷或風(fēng)險點，督促相關(guān)部門整改，協(xié)助建立和完善風(fēng)險管理系統(tǒng)，從而提升公司風(fēng)險防范能力。同時，公司決策層準(zhǔn)確把脈，簡明扼要指明內(nèi)部審計“三個堅持”的工作原則：一要堅持秩序、規(guī)則為 先的經(jīng)營原則，全面監(jiān)督、檢查和評價各項經(jīng)營管理活動，注重挖掘典型問題和共性問題；二要堅持做到“既要重審計、更要重整改”，強(qiáng)化追蹤督導(dǎo)、制定長效機(jī)制，提升公司風(fēng)險防范能力；三要堅持強(qiáng)化公司內(nèi)部審計建設(shè)，真正實現(xiàn)內(nèi)部審計為公司“創(chuàng)造價值”的根本目的，促進(jìn)公司健康持續(xù)發(fā)展。強(qiáng)調(diào)以審計項目和內(nèi)控評估為抓手、以問題整改與輔助決策為目的，充分發(fā)揮內(nèi)部審計“第三道防線”的職能。
（二）審計項目先行，全部省級機(jī)構(gòu)覆蓋審計“體檢”，展現(xiàn)“安全經(jīng)營衛(wèi)士”功能
2013年，xxx公司從七大方面，開展各項審計及專項調(diào)研項目累計xx項。審計類型涉及常規(guī)審計、離任審計、專項審計、專題調(diào)研、內(nèi)控評估五大類型；累計發(fā)現(xiàn)制度設(shè)計缺陷、流程控制弱點、系統(tǒng)建設(shè)不足、內(nèi)控疏漏、執(zhí)行不到位等不足xx個。
整改問題是內(nèi)部審計的價值所在，公司通過建立審計發(fā)現(xiàn)問題整改率考核機(jī)制、月度追蹤整改、內(nèi)控評估半年回頭看等措施，狠抓整改、突出落實。截至報告日，審計發(fā)現(xiàn)整改完成率超過xx%，充分落實“以整改為目的、以提升為目的”的審計工作目標(biāo)。
審計項目的開展，是內(nèi)對主要、重要的經(jīng)營領(lǐng)域?qū)嵤┑囊淮螐氐住敖】刁w檢”，既有效發(fā)揮審計的監(jiān)督和威懾作用，更是一次風(fēng)險防范的“實戰(zhàn)培訓(xùn)”。
（三）專業(yè)預(yù)警、咨詢緊隨，診斷病癥、對癥下藥，突出“健康發(fā)展醫(yī)士”功效
1.“審計”診斷病癥，“管理建議”對癥下藥 xxx公司審計從業(yè)務(wù)流程、銷售經(jīng)營、財務(wù)管理、會計 報告等重要方面，通過專業(yè)、敏銳的洞察力和判斷力，結(jié)合審計、調(diào)研等手段，實踐了“缺陷無小事”的管理理念，透過審計，追根溯源，查找“病根”，并對癥下藥，提出建設(shè)性、行之有效的管理建議。
2.敏銳洞察、提速預(yù)警機(jī)制
xxx公司敏銳洞察到大數(shù)據(jù)時代的數(shù)據(jù)監(jiān)測的重要性和必要性，探索性地開展數(shù)據(jù)質(zhì)量審計，以國家法規(guī)保險稽核審計系統(tǒng)所設(shè)定的數(shù)據(jù)質(zhì)量為標(biāo)準(zhǔn)，通過信息技術(shù)平臺開展數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)管理類、系統(tǒng)設(shè)置類、信息技術(shù)類數(shù)據(jù)事項xx項。
（四）保駕護(hù)航創(chuàng)新發(fā)展，深度分析內(nèi)外信息，提供決策參考，展現(xiàn)“經(jīng)營決策謀士”能力
2013年，xxx公司審計圍繞為公司的創(chuàng)新發(fā)展保駕護(hù)航核心任務(wù)，通過收集、分析近兩年國家法規(guī)處罰信息，歸納行業(yè)違規(guī)事項特征及風(fēng)險“爆破點”，形成國家法規(guī)處罰分析專題報告，警示經(jīng)營管理，提供經(jīng)營決策信息；同時，在發(fā)現(xiàn)問題、整改問題的過程中，注重規(guī)律性的總結(jié)、緊跟國家法規(guī)新要求，形成專項輔助管理決策報告，從國家法規(guī)處罰、合規(guī)管理等多方面向各級管理層提供有價值的輔助決策資訊，為公司的創(chuàng)新發(fā)展、合規(guī)經(jīng)營提供建設(shè)性信息與建議。
（五）打鐵還需自身硬，強(qiáng)化審計建設(shè)是伴隨公司發(fā)展的不變主題
2.審計組織架構(gòu)及人員配置日趨合理
3.內(nèi)部審計工作制度體系更加健全、規(guī)范
2013年，公司制定、修訂并頒發(fā)審計制度4部，內(nèi)容涉及內(nèi)部審計組織體系建設(shè)、內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范、內(nèi)部審計項目標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)、內(nèi)部審計工作管理等方面。在制度建設(shè)方面，不盲目追求數(shù)量，突出質(zhì)量和實效，更加科學(xué)地從人、作業(yè)、事務(wù)三大主題提出管理要求和實施規(guī)范，突顯審計管理由“管”向“理”的轉(zhuǎn)變。
4.內(nèi)審隊伍綜合素質(zhì)得到提升
5.夯實機(jī)構(gòu)審計工作基礎(chǔ)管理，完善機(jī)制，提高管理效力
二、注重發(fā)現(xiàn)不足，規(guī)劃未來
2013年，xxx公司審計工作雖然取得一定成績，但冷靜審視，仍然可以看到在以下四方面須繼續(xù)加強(qiáng)和提高：一是專業(yè)審計人員缺乏是制約審計能力提升最大的瓶頸。要強(qiáng)化政策落地、人才引進(jìn)、專業(yè)培訓(xùn)；二是需要采取更強(qiáng)有力的措施整改好重大問題、控制好重大隱患，最大程度減少重大問題隱患“復(fù)發(fā)”；三是內(nèi)部審計工作要逐漸由注重于事后監(jiān)督和事中控制，向“健康指導(dǎo)”的事前預(yù)警延伸；四是繼續(xù)健全體系、完善機(jī)制，完善好與落實好制度、流程，持續(xù)滿足國家法規(guī)與風(fēng)控的需要。
2014年，公司審計工作將依據(jù)國家法規(guī)要求、圍繞戰(zhàn)略發(fā)展，定好位、做好事、建設(shè)好。公司在新的一年，對審計 工作給予準(zhǔn)確定位：一是追求定位“三無”，即無國家法規(guī)處罰、無大案要案、無重大缺陷；二是思路定位“三化”，即突出系統(tǒng)化、推動一體化、加強(qiáng)垂直化。圍繞明確的工作定位，xxx公司 2014年審計工作計劃在以下幾方面取得突破：
（一）設(shè)定清晰工作目標(biāo)，指引工作全局
2014年，xxx公司審計工作牢固樹立以促進(jìn)戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)、促進(jìn)公司價值增長為總目標(biāo)，順應(yīng)審計發(fā)展規(guī)律，依據(jù)有力國家法規(guī)政策，逐步推進(jìn)審計三大轉(zhuǎn)變：從符合型審計向增值型審計轉(zhuǎn)變；從查弊糾錯向創(chuàng)造價值轉(zhuǎn)變；從財務(wù)審計、內(nèi)控審計向基于風(fēng)險導(dǎo)向的審計轉(zhuǎn)變。堅持秩序、規(guī)則為先的經(jīng)營原則，全面監(jiān)督、檢查和評價各項經(jīng)營管理活動，注重挖掘典型問題和共性問題；堅持做到“既要重審計、更要重整改”，強(qiáng)化追蹤督導(dǎo)、制定長效機(jī)制，提升公司風(fēng)險防范能力；堅持強(qiáng)化公司內(nèi)部審計建設(shè)，真正實現(xiàn)內(nèi)部審計為公司“創(chuàng)造價值”的根本目的，促進(jìn)公司健康持續(xù)發(fā)展，扎實推進(jìn)一體化審計、健康指導(dǎo)和體系建設(shè)。
（二）明確工作思路，確定努力方向
2014年，xxx公司將以審計項目、健康指導(dǎo)為主線，基于國家法規(guī)導(dǎo)向和風(fēng)險導(dǎo)向，防范國家法規(guī)處罰、警惕大案要案、完善制度流程、健全長效機(jī)制，系統(tǒng)化防控風(fēng)險、一體化審計推動，為公司持續(xù)健康發(fā)展保駕護(hù)航。圍繞思路，通過組合拳，實現(xiàn)審計目標(biāo)。
綜上所述，xxx公司內(nèi)部審計工作2013年邁上新臺階，2014年任務(wù)依然艱巨。xxx公司會及時把握行業(yè)趨勢、秉承國家法規(guī)要求，科學(xué)發(fā)展、合規(guī)經(jīng)營，盡好責(zé)、站好崗、管好事。以上是xxx公司2013年內(nèi)部審計工作報告，敬請貴會批評指正。
特此報告
年度內(nèi)部審計工作報告篇二
xx年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下，在上級主管部門的指導(dǎo)幫助下，我們審計科全體同志一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞我院的熱點、重點、難點問題開展審計工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時提供決策依據(jù)。共開展各項審計10余項，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革，促進(jìn)廉政建設(shè)，加強(qiáng)財務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面，真正起到了經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士和參謀助手的作用。
xx年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認(rèn)真貫徹落實衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神，結(jié)合我院實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我，提高認(rèn)識的原則，努力完善審計制度，健全審計機(jī)構(gòu)，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。
1、規(guī)范了審計工作流程，按照xx年審計工作計劃，進(jìn)一步加強(qiáng)了對院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)項目的監(jiān)管。
2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為，使審計工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。
3、在審計部門單獨成立時，進(jìn)一步明確了審計工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。
4、調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu)，新增專業(yè)審計人員1名（應(yīng)屆本科畢業(yè)生），加強(qiáng)了審計隊伍建設(shè)。
強(qiáng)化措施，進(jìn)一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個內(nèi)審人員都真正成為思想領(lǐng)先、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實高效的工作高手。
1、參加審計廳、市審計局、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓(xùn)班，獲取了大量審計工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗。
2、與xx市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流，共同探討審計工作新思路。
3、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí)，積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討。
1、參與后勤維修審計
隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個項目都進(jìn)行審計，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。
2、參與財務(wù)收支審計
做好醫(yī)院財務(wù)賬面審計工作，為保證醫(yī)院財務(wù)賬面的合法性、合理性、準(zhǔn)確性，我科室配合審計局對醫(yī)院xxx年財務(wù)收支情況進(jìn)行審計，對存在的問題進(jìn)行了及時有效的整改，進(jìn)一步規(guī)范了財務(wù)制度，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。
3、參與各項招投標(biāo)工作審計
4、參與物價審計
為了加大醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)督，我科室每個月定期對出院病歷、運(yùn)行病歷及藥房處方批價的情況進(jìn)行檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運(yùn)行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時做出了整改。
5、參與專項支出審計
科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強(qiáng)對科研專項資金的審計監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費(fèi)審簽10項，促進(jìn)了科研工作的發(fā)展。
1、領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的`關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認(rèn)真做好工作的同時，注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。
2、健全的審計機(jī)構(gòu)，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好審計工作的基礎(chǔ)條件。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計機(jī)構(gòu)不斷得到完善，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展，為我院審計工作的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定了堅實基礎(chǔ)。
3、內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合學(xué)校實際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。
企劃部工作永遠(yuǎn)已離不開經(jīng)營，企劃以必須建立在醫(yī)院長期戰(zhàn)略基礎(chǔ)上的，三者之間不能脫節(jié)，目前根據(jù)醫(yī)院的現(xiàn)狀和宣傳渠道，xx年企劃部的工作重點主要放在整合和尋找新的宣傳渠道上面，如何把現(xiàn)有的宣傳渠道做精做細(xì)、如何翻新是我們企劃部年初的主要任務(wù)。就清蒙的實際情況市場來說，在抓好自身內(nèi)部改革的同時，搞好醫(yī)院的公關(guān)營銷，以逐個深入的方式建立與企業(yè)的互信、互惠的良好關(guān)系，以一套切實可行的方式和企業(yè)建立合作關(guān)系，企劃在配合實際情況進(jìn)行全方位包裝策劃，我想只有這樣才能建立起醫(yī)院的一個長期的戰(zhàn)略方向。
年度內(nèi)部審計工作報告篇三
第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部審計監(jiān)督，使審計工作制度化、法制化，根據(jù)國家審計法規(guī)結(jié)合實際情況，特制定本辦法。
第二章審計機(jī)構(gòu)和人員。
1.設(shè)立審計部，配置若干專監(jiān)職人員；聘請外部兼職審計人員。
2.附屬財務(wù)部，設(shè)專職審計人員；
公司根據(jù)發(fā)展規(guī)劃，逐步形成多層次、多功能的審計監(jiān)督體系。
第三條內(nèi)審人員應(yīng)具有一定的政治素質(zhì)、審計專業(yè)職稱、專業(yè)知識和審計經(jīng)驗。
第四條內(nèi)審人員必須依法審計、忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守。公司應(yīng)對審計人員工作進(jìn)行獎勵和處罰。
第五條內(nèi)審人員按審計程序開展工作，對審計事項應(yīng)予保密，未經(jīng)批準(zhǔn)不得公開。
第六條內(nèi)審人員依法行使職權(quán)，受法律保護(hù)，任何部門、個人不得阻撓和打擊報復(fù)。
第三章審計對象、范圍和依據(jù)。
1.公司各職能部門、員工；
2.公司全資子公司、分公司、控股公司；
3.公司參股企業(yè)的派駐人員；
4.總經(jīng)理認(rèn)為需要檢查的其他事項和人員。
1.與財務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動；
2.財務(wù)計劃的執(zhí)行和決算；
3.公司資產(chǎn)的使用、管理及保值增值情況；
4.基建工程預(yù)、決算的真實合法性；
5.國家財經(jīng)法律、法規(guī)執(zhí)行情況；
6.公司領(lǐng)導(dǎo)離任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任；
7.管理活動、行政活動；
8.其他認(rèn)定事項。
1.國家法律、法規(guī)、政策；
2.公司規(guī)章制度；
3.公司經(jīng)營方針、計劃、目標(biāo)；
4.其他有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。
第四章審計種類和方式。
1.財務(wù)收支審計。對被審單位財務(wù)收入的合法性、真實性進(jìn)行監(jiān)督檢查。
2.專案審計。對被審單位及人員違反公司經(jīng)濟(jì)紀(jì)律問題進(jìn)行審計。
查處。
3.專項審計。包括：
（1)管理審計。對被審單位管理活動的效率性進(jìn)行審計。
（2)效益審計。在財務(wù)收支審主計基礎(chǔ)上，對其經(jīng)濟(jì)活動效益性、合理性進(jìn)行審計。
（3)任期審計。對被審單位負(fù)責(zé)人在任職期間履行職責(zé)情況進(jìn)行審計。
（4)審計調(diào)查。對公司普遍存在的問題進(jìn)行專題調(diào)查。第十一條公司內(nèi)部審計方式有：
1.報送（送達(dá)）審計。
被審單位接到審計通知書，應(yīng)在指定時間將有關(guān)材料送審計機(jī)構(gòu)接受審計檢查。
2.就地審計。
審計人員到被審單位進(jìn)行審計，后者提供必要的工作、生活條件。
1.財務(wù)計劃及其預(yù)算的執(zhí)行的決算；
2.固定資產(chǎn)投資項目的立項、資金來源，以及預(yù)處算、決算、竣工、開工審計；
3.資產(chǎn)管理情況；
4.經(jīng)營成果，財務(wù)收支的真實性、合法性、效益性；
5.內(nèi)部控制制度的健全、嚴(yán)密、有效性；
6.重要經(jīng)濟(jì)合同、契約的簽訂；
7.各部門、下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)離任審計；
8.聯(lián)營、合資、合作企業(yè)和項目投入投入資金、財產(chǎn)使用及其效果；
9.配合國家審計機(jī)關(guān)和審計（會計）師事務(wù)所，對公司、有關(guān)部門的審計；
10.其他交辦審計事項；
11.向總經(jīng)理室、審計機(jī)關(guān)報送審計工作計劃、報告、統(tǒng)計報表等資料。
第十三條本辦法自發(fā)布之日起施行。
xxxxxxx集團(tuán)。
2013年元月11日。
年度內(nèi)部審計工作報告篇四
xx年公司將根據(jù)政府的工作部署，按區(qū)委區(qū)政府要求，圍繞“強(qiáng)基礎(chǔ)、重服務(wù)、促發(fā)展”工作目標(biāo)，深化落實《審計法實施條例》、《國家審計準(zhǔn)則》、《北京市內(nèi)部審計工作規(guī)定》、《關(guān)于加強(qiáng)內(nèi)部審計工作意見》的各項要求，推動我公司內(nèi)審工作實現(xiàn)法制化、規(guī)范化、現(xiàn)代化。同時，加大對內(nèi)部審計工作指導(dǎo)，提高內(nèi)審人員素質(zhì)，探索內(nèi)部審計新技術(shù)，拓展內(nèi)部審計新領(lǐng)域，促進(jìn)內(nèi)審職能作用的全面發(fā)揮，繼續(xù)推進(jìn)內(nèi)審信息化建設(shè)，使其成為內(nèi)審轉(zhuǎn)型工作的重要推動力。
首先，繼續(xù)動員財政收支、財務(wù)收支金額較大，所屬項目較多或有財政預(yù)算二次分配權(quán)的國家機(jī)關(guān)、事業(yè)組織。
其次，加強(qiáng)內(nèi)審知識宣傳普及工作，提高有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作重要性的認(rèn)識，促使各區(qū)域公司逐步建立起完善的內(nèi)部審計工作機(jī)制。再次，公司批按照現(xiàn)代企業(yè)制度建立起來的準(zhǔn)上市企業(yè)，由于自身發(fā)展對內(nèi)部審計的需求較為迫切，我們將努力做好工作，積極幫助其建立內(nèi)審機(jī)構(gòu)，為其按期成功上市打好基礎(chǔ)。
審計技術(shù)方法和審計方式作為內(nèi)部審計信息化、現(xiàn)代化的重要技術(shù)手段，探索先進(jìn)實用的審計技術(shù)方法的科學(xué)的審計方式已成為現(xiàn)代內(nèi)審改革的發(fā)展方向。xx年，公司將組織有關(guān)內(nèi)審會員單位和人員積極探索“以分析風(fēng)險入手確定審計目標(biāo)、范圍和程序，以財務(wù)會計和業(yè)務(wù)運(yùn)行、管理流程為審計路徑，以檢查和改善內(nèi)部控制有效性為審計核心，以監(jiān)督和評價財務(wù)表現(xiàn)、業(yè)務(wù)成果和內(nèi)部控制能力為審計成果，以管理信息化和計算機(jī)技術(shù)為審計支撐”的內(nèi)部審計方式，促使內(nèi)審工作實現(xiàn)四亇轉(zhuǎn)変，即從“查錯糾弊”觀念向“管理+效益”審計理念的轉(zhuǎn)變、從“監(jiān)督者”向“控制者”的轉(zhuǎn)變、由“傳統(tǒng)審計”向“風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫛钡霓D(zhuǎn)變，使我公司成為內(nèi)部審計創(chuàng)新和探索的先行者。
宣傳工作作為內(nèi)部審計工作的重要職責(zé)，加強(qiáng)宣傳力度，從不同角度、同不方式對新時期內(nèi)部審計、內(nèi)審指導(dǎo)工作等進(jìn)行全面宣傳，通過宣傳，使廣大內(nèi)審人員明確新時期內(nèi)審工作的方向、任務(wù)和重點，增加做好內(nèi)審工作的信心和決心。今后要加強(qiáng)對單位、企業(yè)負(fù)責(zé)人的宣傳，在召開各種會議時，邀請有關(guān)單位、企業(yè)負(fù)責(zé)人參加會議，讓企業(yè)負(fù)責(zé)人從自身角度談對內(nèi)審工作的。認(rèn)識和體會，擴(kuò)大內(nèi)部審計的社會影響，xx年集團(tuán)公司還將充分利用內(nèi)部審計的各種信息平臺，如名類內(nèi)審刊物和網(wǎng)站，投送、發(fā)布內(nèi)部審計工作在實踐中的最新成果、理論中的最新探索，從而提升集團(tuán)內(nèi)審的社會知名度。
首先，充分發(fā)揮內(nèi)審分會作為聯(lián)絡(luò)國家審計機(jī)關(guān)、社會審計機(jī)構(gòu)及各內(nèi)審會員單位的媒介作用，積極保持與內(nèi)審單位的聯(lián)系，在前幾年內(nèi)審聯(lián)系工作經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，今后要強(qiáng)化內(nèi)審聯(lián)系工作力度，逐步形成工作制度化。
其次，以內(nèi)審分會的名義，用定期如開如區(qū)屬上市公司內(nèi)審工作研討會、區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部審計工作座談會等會議的形式，加強(qiáng)各會員單位內(nèi)審工作理論、實踐經(jīng)驗的交流，促進(jìn)各單位內(nèi)審工作在加強(qiáng)內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì)效益等方面發(fā)揮作用。
除積極安排內(nèi)審人員參加市內(nèi)審協(xié)會組織的經(jīng)常性培訓(xùn)外，明年我們以不定期各種培訓(xùn)，以邀請專家、教授來我公司講學(xué)，組織考察內(nèi)部審計先進(jìn)典型等方式，培訓(xùn)我公司的內(nèi)審人員，提高內(nèi)審人員的政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和操作水平，使我集團(tuán)公司內(nèi)部審計上一個新的臺階。
年度內(nèi)部審計工作報告篇五
一、加強(qiáng)制度學(xué)習(xí)，強(qiáng)化責(zé)任意識和服務(wù)意識，要在思想上要積極，服從組織安排，努力學(xué)習(xí)，搞好自身的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，只有深入領(lǐng)會上級的文件精神，我們才能有的放矢，搞好自身的本職工作。
二、把握政策，把為人民服務(wù)作為工作的根本出發(fā)點，要真抓實干，堅持立黨為公，執(zhí)政為民的方針，把黨的`優(yōu)惠政策真正落到實處，從大的方面來說，近幾年我國的工業(yè)發(fā)展迅速，經(jīng)濟(jì)增幅連年創(chuàng)新高，國家加大了對農(nóng)業(yè)的投入，具體包括農(nóng)業(yè)稅、農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅的全面取消，各項惠農(nóng)政策的相繼出臺，對農(nóng)田水利設(shè)施的投資，讓農(nóng)民真正得到了實惠，作為一名基層經(jīng)濟(jì)工作者，我們要盡職盡責(zé)，把黨的政策學(xué)習(xí)好，落實好。
三、繁榮經(jīng)濟(jì)，經(jīng)濟(jì)工作是各項工作中的重中之重，發(fā)展是硬道理，只有經(jīng)濟(jì)發(fā)展了，我們的各項工作才能繁榮昌盛，和諧社會才能實現(xiàn)，xx年下半年發(fā)生了華爾街金融風(fēng)暴的影響波及全球性金融危機(jī)西方一些國家和一些歐洲國家經(jīng)濟(jì)受到了重大影響，在這種形式下，抓好經(jīng)濟(jì)工作尤為重要，xx年的經(jīng)濟(jì)發(fā)展是我們每個公民非常關(guān)注的問題，讓我們緊密團(tuán)結(jié)在黨中央周圍，萬眾一心，團(tuán)結(jié)協(xié)作，把我們的社會主義事業(yè)推向一個新的臺階。
年度內(nèi)部審計工作報告篇六
**內(nèi)部審計工作總結(jié)及下一年工作計劃
**內(nèi)部審計工作總結(jié)
****公司內(nèi)部審計工作，在公司紀(jì)委的正確領(lǐng)導(dǎo)下結(jié)合自身實際，并經(jīng)公司審定通過了內(nèi)部審計計劃。年內(nèi)黨委工作部嚴(yán)格按計劃積極開展審計監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行審計法規(guī)和審計準(zhǔn)則，在促進(jìn)內(nèi)部管理、規(guī)范資金使用、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面，發(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督職能，取得了一定的成效，現(xiàn)就一年的工作總結(jié)如下：
一、開展內(nèi)部審計工作基本情況
1.年內(nèi)公司分別對**年四季度和**一、二、三季度貨幣資金項目進(jìn)行專項審計，審計的重點主要是審查貨幣資金收支活動和結(jié)存情況的真實性、合法性和合規(guī)性，檢查貨幣資金運(yùn)作內(nèi)部控制制度的完善性、規(guī)范性，經(jīng)過審計，做出審計評價，出具審計報告。
2.存貨項目審計：
（1）**2月審計**存貨項目；（2）**8月審計**度上半年存貨項目；
（3）審計的重點是檢查生產(chǎn)與倉儲存貨業(yè)務(wù)運(yùn)作內(nèi)部控制系統(tǒng)，檢查存貨管理內(nèi)部控制制度的完善性和執(zhí)行效性并作出評價，審查公司存貨的真實存在性、財務(wù)存貨記賬的規(guī)范性，檢查倉管部門存貨保管、記錄的正確性、實時性，并作出評價，經(jīng)過審計，提出5條審計建議，督促被審計部門按要求進(jìn)行整改反饋，對相關(guān)存貨管理部門加強(qiáng)對不合格產(chǎn)品處理起到督促作用，加強(qiáng)了被審計部門對原材料、備品備件、半成品等存貨庫存核對及時性、準(zhǔn)確性意識，加快了 半成品硫酸、磷酸決算間隔時間，保證存貨賬實相符，資產(chǎn)安全完整。
3.工會經(jīng)費(fèi)審計：
（2）2月份接受公司工會委托，開展公司二級工會經(jīng)費(fèi)使用情況內(nèi)部審計，審計的重點主要是對公司二級工會經(jīng)費(fèi)支出范圍合規(guī)性、使用記賬、登賬及審批手續(xù)規(guī)范性、庫存結(jié)余情況。經(jīng)過審計，提出審計建議8條，一定程度上規(guī)范了公司各二級工會經(jīng)費(fèi)的使用范圍，加強(qiáng)了二級工會經(jīng)費(fèi)使用記賬登帳的規(guī)范性、及時性，規(guī)范了二級工會經(jīng)費(fèi)內(nèi)部使用審批和報告流程。
4.專項審計：
（3）二級單位自有資金審計，對公司各二級單位的自有資金進(jìn)行審查，經(jīng)查，無“小金庫”存在。
5.工程項目審計：根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于《關(guān)于對礦漿分級濃密等七個技改項目進(jìn)行內(nèi)部審計的請示》的批復(fù)意見，開展礦漿分級濃密項目、全系統(tǒng)蒸汽冷凝液綜合利用改造、map生產(chǎn)配酸系統(tǒng)的改造、10萬噸/年濕法磷酸裝置濃縮部分?jǐn)U能改造、渣壩h段支管調(diào)水改造、10萬噸磷酸過濾機(jī)擴(kuò)能改造、10萬噸磷酸裝置循環(huán)水上水管改造等7項極改工程竣工決算審核工作，主要對項目預(yù)、決算編制工程依據(jù)充分性，工程結(jié)算的規(guī)范性；工程費(fèi)用歸屬準(zhǔn)確性、預(yù)備費(fèi)用計算正確性，技改資金結(jié)余及支出等財務(wù)情況，技改工程涉及鑒證的證據(jù)充分性，技改相關(guān)招投標(biāo)及監(jiān)理規(guī)范情況，技改項目涉及設(shè)備、器材的采購及盤虧盤盈情況，技改收回的設(shè)備材料以及拆除臨時建筑的殘值及其殘余的管理情況，技改工程工期、價格、質(zhì)量情況，工程尾項情況等進(jìn)行審核，促進(jìn)了公司工程內(nèi)控管理。
6.配合****審計：
（2）干部離任審計，配合****完成一名公司領(lǐng)導(dǎo)離任任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。
二、招投標(biāo)監(jiān)督情況，物資采購、工程項目、廢舊物資、外委檢修處置比價、詢價及監(jiān)督情況。
1.特重大工程項目的招投標(biāo)工作，委托云南省招投標(biāo)公司進(jìn)行。
2.對特殊廢舊物資銷售，抽查參與到廢舊物資銷售市場 詢價監(jiān)督，積極參與對修舊利廢物資的驗收到現(xiàn)場會同相關(guān)部門參與監(jiān)督管理。
3.廢舊物資處置按照公司制定的《廢舊物資回收和修舊利廢管理辦法（試行）》執(zhí)行。年內(nèi)，廢舊物資處置均經(jīng)過總經(jīng)理嚴(yán)格審批，其價格均由經(jīng)營管理部邀請三家以上客戶參與報價，招開評標(biāo)會嚴(yán)格評標(biāo)，按綜合報價最高的定標(biāo)，黨委工作部對其過程進(jìn)行全面監(jiān)督。
25、項目建設(shè)109以及31項其他項目監(jiān)督。
三、工作經(jīng)驗
1.通過內(nèi)部審計，加強(qiáng)內(nèi)部管理。
全年公司共開展審計項目16個，提出審計意見28條，均得到了有效的整改和反饋，促進(jìn)了公司內(nèi)部控制在上一個新的臺階。
2.通過內(nèi)部審計，規(guī)范資金使用。
全年公司開展4個貨幣資金審計項目，進(jìn)一步規(guī)范了公司資金的使用，保障的公司貨幣資金的安全運(yùn)作，確保公司財務(wù)部、經(jīng)營管理部等大部分單位都能嚴(yán)格按照國家財務(wù)制度、財經(jīng)紀(jì)律及**集團(tuán)內(nèi)部財務(wù)管理的要求開展工作。
3.通過內(nèi)部審計，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)。
通過內(nèi)審工作的開展，對內(nèi)部審計查出的問題，相關(guān)單位均按要求及時進(jìn)行整改，公司內(nèi)部的會計核算質(zhì)量得到了提高，內(nèi)部財務(wù)管理工作更加規(guī)范，公司領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)。
四、不足之處
1.審計人員的專業(yè)素質(zhì)還不能滿足工作需要，需待進(jìn)一 步提高。
2.對過程審計的力度還不夠。需要加強(qiáng)過程審計的力度。
3.還需要再加強(qiáng)審計調(diào)查的力度，保證審計的公正性和客觀性。
下一年工作要點
下一年主要從以下幾個方面開展工作：
一、按季度開展貨幣資金審計。
二、開展存貨審計。（半年一次）
三、開展工程建設(shè)審計。
四、立項開展其他內(nèi)控審計。（根據(jù)實際情況）
五、加強(qiáng)過程審計，對立項項目進(jìn)行審計調(diào)查。
六、配合****監(jiān)審部臨時安排的審計工作。
年度內(nèi)部審計工作報告篇七
二、實習(xí)地點。
校內(nèi)：案例討論室、管理學(xué)院機(jī)房。
三、實習(xí)內(nèi)容。
在一周的實習(xí)里，我們首先了解審計的整個基本流程，主要完成實質(zhì)性測試中的貨幣資金審計、應(yīng)收賬款審計、存貨審計、固定資產(chǎn)的審計、應(yīng)付賬款審計、管理費(fèi)用審計、主營業(yè)務(wù)收入審計、主營業(yè)務(wù)成本審計、營業(yè)稅金及附加審計、所得稅審計這幾個內(nèi)容。這些審計的程序中第一件要做的事情是取得或者編制相應(yīng)的項目明細(xì)表或明細(xì)帳，而最后一件事都是確定該項目是否已在報表中做出合理的披露。但是不同的審計內(nèi)容，審計過程也有所不同。
貨幣資金的審計過程除了以上所說的那兩個程序之外主要有。
1、對庫存現(xiàn)金還有盤點庫存現(xiàn)金、抽查大額現(xiàn)金收支、檢查外幣現(xiàn)金的折算是否正確;。
3、其他貨幣資金過程銀行存款的過程相同。
應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款的審計過程類似，應(yīng)收賬款獲取明細(xì)賬后，需要分析應(yīng)收賬款的賬齡，然后函證應(yīng)收賬款、檢查未函證的應(yīng)收賬款、檢查壞賬的確認(rèn)和處理、檢查外幣應(yīng)收賬款的的折算、分析應(yīng)收賬款明細(xì)賬余額。而應(yīng)付賬款除了函證之外，還要對應(yīng)付賬款的借方余額進(jìn)行重分類調(diào)整，并根據(jù)預(yù)付賬款的明細(xì)賬的余額進(jìn)行分析歸類，檢查應(yīng)付賬款長期掛賬的原因。
存貨的審計過程，由于存貨的內(nèi)容比較多，有委托代銷商品、分期收款發(fā)出商品等，因此在審計的時候，除了先核對明細(xì)賬之外，還要對不同的類別的存貨進(jìn)行進(jìn)行檢查。然后根據(jù)原材料明細(xì)賬復(fù)核計算材料成本差異率、檢查存貨的跌價準(zhǔn)備，對存貨的盤盈、盤虧、報廢情況進(jìn)行檢查，最后完成存貨的審定表。固定資產(chǎn)的審計則跟存貨的審計過程相類似，先對固定資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備進(jìn)行檢查，然后檢查固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧、報廢情況，根據(jù)之前的兩個步驟以及相關(guān)的明細(xì)賬填列固定資產(chǎn)及累計折舊審定表，最后完成固定資產(chǎn)審計程序表。管理費(fèi)用的審定過程比較簡單，但是管理費(fèi)用所涉及的內(nèi)容比較繁雜，因此審計的過程也比較麻煩，容易出現(xiàn)很多小問題。在審計過程中，需要先根據(jù)管理費(fèi)用的明細(xì)賬和憑證完成管理費(fèi)用檢查情況表，然后完成審定表。
主營業(yè)務(wù)收入的審定要根據(jù)主營業(yè)務(wù)收入的明細(xì)賬填列主營業(yè)務(wù)收入檢查情況表，并檢查相應(yīng)的原始憑證以及是否過入總賬，還有收入的確認(rèn)時間是否正確。最后完成主營業(yè)務(wù)收入的審定表，調(diào)整金額并列出調(diào)整分錄，完成主營業(yè)務(wù)收入審計程序表。
主營業(yè)務(wù)成本的審計過程基本與主營業(yè)務(wù)收入的審計程序相同，需要檢查的原始憑證也都幾乎一致。要根據(jù)銷售合同等確認(rèn)主營業(yè)務(wù)成本的確認(rèn)時間，對錯誤的處理進(jìn)行調(diào)整，并完成相應(yīng)的審定表，再根據(jù)實際檢查的情況完成主營業(yè)務(wù)成本審計程序表。營業(yè)稅金及附加的審計與所得稅的審計，主要根據(jù)之前所做的營業(yè)收入等科目的審定結(jié)果進(jìn)行調(diào)整，需要聯(lián)系之前所做的審計過程，進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，如:對虛增的銷售業(yè)務(wù)的調(diào)整，對退貨有關(guān)的稅金的調(diào)整，對于補(bǔ)提折舊造成所得稅差異的調(diào)整等。最后根據(jù)實際檢查審定的情況完成所得稅審定表。
四、實習(xí)心得。
經(jīng)過一周的實習(xí)實訓(xùn)，讓我真正體會到審計是一項龐大而復(fù)雜的系統(tǒng)工作，可以說，審計是對一個人的耐力與細(xì)心的高度考驗，從報表中審出問題，在對問題進(jìn)行調(diào)整分析，最后寫寫出審計報告，每一個過程都是那么的復(fù)雜與繁瑣，讓我認(rèn)識到審計工作的重要性和謹(jǐn)慎性。從大一到現(xiàn)在做了很多的上機(jī)實習(xí)課，每一次都有不一樣的體會，不僅因為實習(xí)的課程不同了，也因為隨著年歲的增長，看到的東西也有所不同了，通過這次審計的上機(jī)實習(xí)課我也學(xué)到了不少的東西。
其次，要加強(qiáng)實踐能力，改變自己的思維方式。由于之前一直學(xué)習(xí)的是會計的知識，在很多方面，我們會過分的強(qiáng)調(diào)會計分錄的重要性，然而在不同的環(huán)境下，所注重的重點必將有所不同。從這次上機(jī)實習(xí)課中，我看到了自己定式思維模式的嚴(yán)重性，不懂得變通，發(fā)現(xiàn)問題是解決問題的前提，希望在以后的實踐中自己的思維方式能更加的活躍、變通。正所謂“窮則變，變則通，通則達(dá)”，很多時候我們是被自己的思維方式所禁錮的，而不是環(huán)境禁錮了我們的行動。
第三，做事之前要先了解“游戲規(guī)則”，磨刀不誤砍柴工。第一節(jié)課的時候老師有要求我們先看看企業(yè)的會計制度和審計約定書的內(nèi)容，但是我們太急功近利了，直接就開始做練習(xí)。然而在做到后面的折舊的計提、壞賬準(zhǔn)備的提取時，對于一些數(shù)字的出現(xiàn)就不懂得是怎么來的，但是這一些在企業(yè)的會計制度中都有涉及到。其實每一件事情都有它自己的運(yùn)行規(guī)則，只有我們了解了它的運(yùn)行規(guī)則才會事半功倍，處理起來也更加得心應(yīng)手。
五、實習(xí)建議。
經(jīng)過這次上機(jī)實習(xí)，讓我對審計工作有了新的理解，也讓我學(xué)習(xí)到了很多課堂上學(xué)習(xí)不到的實踐操作能力。由于是第一次接觸這個操作系統(tǒng)，我們對這個實訓(xùn)操作系統(tǒng)不了解，自己打字的速度不快，學(xué)校上網(wǎng)電腦網(wǎng)速不夠快，有時會出現(xiàn)突然死機(jī)的情況，導(dǎo)致我們在實際操作的時候出現(xiàn)一些問題耽擱了實訓(xùn)的進(jìn)度。這次實習(xí)采用的是模擬系統(tǒng)和實習(xí)資料相結(jié)合的方式，這讓我們在學(xué)習(xí)理論知識的同時通過上機(jī)操作部分對審計工作有了更深一層的理解。通過實際寫出管理建議書，審計業(yè)務(wù)約定書等審計文件，以及在模擬系統(tǒng)中學(xué)習(xí)后，利用實習(xí)資料案例進(jìn)行練習(xí)，能很好的學(xué)以致用，希望以后能繼續(xù)采用這種實習(xí)方式?？傊?，在這次的實訓(xùn)暴露出自己的很多問題，在以后的工作和學(xué)習(xí)中，我會不斷的警示自己，并改善自己的，以便在以后工作中能夠勝任會計這個崗位，提高自己的職業(yè)能力水平。
年度內(nèi)部審計工作報告篇八
xx年是學(xué)?！笆濉币?guī)劃的第二年，審計工作要在校黨委、行政和上級主管部門的`領(lǐng)導(dǎo)下，圍繞學(xué)校中心工作和主要任務(wù)，求真務(wù)實，開拓創(chuàng)新，切實履行審計監(jiān)督和服務(wù)職能，為促進(jìn)依法治校，維護(hù)校內(nèi)經(jīng)濟(jì)秩序，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，保障學(xué)校事業(yè)又好又快發(fā)展積極工作。
主動適應(yīng)新形勢，轉(zhuǎn)變審計觀念，增強(qiáng)服務(wù)意識，提高審計工作水平。逐步推行部分審計項目網(wǎng)上公告制度，使審計工作由封閉型走向開放型，實現(xiàn)陽光審計。
嚴(yán)格執(zhí)行基建（修繕）工程竣工決算報審制度。精選資質(zhì)高、信譽(yù)好的社會審計機(jī)構(gòu)，認(rèn)真做好西區(qū)實驗樓、田徑運(yùn)動場、體育館等基建工程委托審計工作；加大修繕工程自審力度。在實施審計過程中，維護(hù)學(xué)校合法權(quán)益，節(jié)約建設(shè)資金。
按照學(xué)校統(tǒng)一安排，積極組織審計力量，做好后勤服務(wù)總公司xx年度和教學(xué)基地管理中心xx年度財務(wù)收支審計，提出完善內(nèi)部控制制度、提高效益等方面的審計意見和建議。根據(jù)動物科學(xué)學(xué)院的委托，切實做好獸醫(yī)院年度財務(wù)收支審計工作，形成較高質(zhì)量的審計報告，促進(jìn)獸醫(yī)院規(guī)范管理。
在調(diào)研的基礎(chǔ)上，出臺《安徽科技學(xué)院科研經(jīng)費(fèi)審計辦法（試行）》。結(jié)合我校實際，會同科研處、財務(wù)處有計劃、有重點地開展科研經(jīng)費(fèi)項目審計試點，逐步積累經(jīng)驗，擴(kuò)大審計范圍，不斷提高科研經(jīng)費(fèi)管理水平和使用效益。
參與基建工程和物資采購招投標(biāo)、簽證、驗收等工作，將審計關(guān)口前移，注重事前、事中監(jiān)督，發(fā)揮審計在重大建設(shè)項目和大額經(jīng)費(fèi)使用全過程的監(jiān)督作用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動的正常開展。
認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹審計法律法規(guī)和規(guī)章制度，結(jié)合實際，加強(qiáng)專項審計調(diào)查和理論研究，全面提升審計隊伍的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能和職業(yè)道德。注重加強(qiáng)審計機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)，努力形成客觀公正、文明規(guī)范、清正廉潔的工作作風(fēng)。
年度內(nèi)部審計工作報告篇九
內(nèi)部審計部現(xiàn)向公司董事會審計委員會報告2008審計工作情況，請審議。
一、審計計劃和審計實施方案制定情況。
2008年七月，公司內(nèi)審部成立，我們擬定了2008年下半年內(nèi)部審計工作計劃，確定了本內(nèi)部審計工作目標(biāo)和審計計劃的工作重點。
本審計工作得到公司高層領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門給予強(qiáng)力支持和配合。由于被審項目和單位的差異較大，被評估的高風(fēng)險領(lǐng)域不同，我們在選擇審計項目時充分考慮了這種差異性，并充分考慮了被審計部門的意見和建議以及公司實際情況后確定的。
在審計實施方案中，對選定審計項目、審計級次（重要性水平）、項目負(fù)責(zé)、項目成員、實施時間和期間、了解內(nèi)部控制的調(diào)查方式和記錄方式、對項目的審計目標(biāo)、審計重點與查核指引、適用的審計程序等都做了明確界定。
二、審計項目。
1、對公司采購管理的審計。
2、對**公司科技園預(yù)算的審計。
3、對公司銷售入賬和應(yīng)收賬款管理的審計。
4、對固定資產(chǎn)的審計。
三、審計發(fā)現(xiàn)。
1、采購管理：
公司總體采購管理比較規(guī)范，建立了相應(yīng)的財務(wù)規(guī)章制度，采購人員崗位責(zé)任明確，能夠貫徹執(zhí)行公司采購政策；供應(yīng)商管理具備基本的評價體系有待進(jìn)一步精細(xì)；采購檔案管理需進(jìn)一步規(guī)范；采購定價管理規(guī)范到位；采購計劃制定和執(zhí)行比較到位；采購貨品出入庫管理規(guī)范。
供貨商的評價體系不夠精細(xì)，指標(biāo)不夠細(xì)化，從而在評價過程中采購人員的主觀因素過大。
采購檔案管理的制度依據(jù)為公司的檔案管理制度，缺乏單獨的采購檔案管理制度；采購檔案管理的歸檔的及時性不夠，電子檔案的重視度不夠，電子文檔只是由采購人員自行存放于各自電腦中，沒有及時系統(tǒng)的歸檔。
2、**公司科技園預(yù)算：
工程量估算、套項及價格估算合理。
3、銷售入賬和應(yīng)收賬款管理：
銷售入賬和應(yīng)收賬款管理的相關(guān)財務(wù)制度規(guī)范。公司應(yīng)收賬款的管理由商務(wù)部專人管理。
銷售入賬及時，發(fā)票開具響應(yīng)速度快。
公司應(yīng)收賬款金額較高，2008年年末應(yīng)收賬款余額為6775萬元，占公司資產(chǎn)的63.84%，占公司銷售收入的41.35%。
公司應(yīng)收賬款評級體系比較簡單，沒有建立系統(tǒng)性的評級指標(biāo)體系，只是根據(jù)銷售人員和應(yīng)收賬款管理人員的判斷確定應(yīng)收賬款的安全級別。
4、固定資產(chǎn)：
公司固定資產(chǎn)管理總體規(guī)范，制度健全，各部門職責(zé)明確。固定資產(chǎn)的毀損投保和投保公眾責(zé)任投保不夠全面，除車輛外沒有進(jìn)行相應(yīng)保險投保。
四、審計建議及改進(jìn)措施。
1、采購管理：
進(jìn)一步細(xì)化供貨商評價指標(biāo)體系，降低采購人員主觀判斷在供貨商評價中的影響程度。
建立采購檔案管理制度，做到紙質(zhì)文檔和電子文檔的及時有效歸檔。
2、應(yīng)收賬款管理：
針對應(yīng)收賬款居高不下的審計發(fā)現(xiàn)，我們提出如下建議：
公司領(lǐng)導(dǎo)層、業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部以及部門主管的應(yīng)予以高度重視，加大監(jiān)管力度和回款清收追討力度，業(yè)務(wù)部門的應(yīng)收賬款清收應(yīng)分清業(yè)務(wù)責(zé)任人，內(nèi)部業(yè)績考核時將應(yīng)收賬款有關(guān)指標(biāo)納入考核體系，業(yè)務(wù)部門應(yīng)與業(yè)務(wù)客戶在合同條款里特別介定貨款結(jié)算時間、方式，規(guī)定相應(yīng)的結(jié)算賬期，以控制應(yīng)收賬款風(fēng)險，及時回籠資金。
我們注意到，針對我們的審計建議，公司管理層加大了應(yīng)收賬款清收力度，總經(jīng)理親自走訪部分客戶，進(jìn)行溝通交流，督促客戶盡早付款；同時應(yīng)收賬款回收指標(biāo)也納入業(yè)務(wù)員的考核體系。目前營銷中心已經(jīng)提交應(yīng)收賬款回收計劃和行動方案。
3、固定資產(chǎn)管理：
針對審計發(fā)現(xiàn)，我們建議對車輛外價值較高的固定資產(chǎn)進(jìn)行財產(chǎn)險投保，對可能引發(fā)公眾事故的車輛外固定資產(chǎn)也需投保公眾責(zé)任險。
我們的建議也得到了采納，目前公司行政部正在研究這一問題。
五、其他說明。
因限于人員和其他情況，審計工作無法觸及所有方面。審計方法以抽樣為原則，因此在報告中未必揭示所有問題。
廣東**公司通信股份有限公司。
2009年1月10日。
年度內(nèi)部審計工作報告篇十
為嚴(yán)格貫徹落實中央八項規(guī)定精神，深化群眾路線教育實踐活動成果，厲行勤儉節(jié)約，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，根據(jù)國家統(tǒng)計局內(nèi)部審計工作的規(guī)定，按照《xx年省統(tǒng)計局內(nèi)部審計工作計劃》的要求，進(jìn)一步加強(qiáng)中央事業(yè)費(fèi)財務(wù)管理和監(jiān)督，規(guī)范預(yù)算管理，結(jié)合我市統(tǒng)計系統(tǒng)財務(wù)工作實際，特制訂xx年市統(tǒng)計局內(nèi)部審計工作計劃。
xx年市統(tǒng)計系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，堅持以國家財經(jīng)政策法規(guī)、財務(wù)管理制度為準(zhǔn)繩和依據(jù)，以規(guī)范財務(wù)收支的真實性、合規(guī)性、效益性為前提，以轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)、創(chuàng)新工作思路為理念，以促進(jìn)財務(wù)管理、加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督、防范資金風(fēng)險為目的，切實做好全市統(tǒng)計系統(tǒng)的內(nèi)部審計工作。同時要按照國家統(tǒng)計局提出的“充實審計力量，改進(jìn)審計方式，增加審計頻率，提高審計質(zhì)量”的總體要求，采取切實措施，努力推進(jìn)全市統(tǒng)計部門內(nèi)審工作的健康持續(xù)發(fā)展。
（一）繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。認(rèn)真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，使審計關(guān)口前移，變審計發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計行為，嘗試實行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報告制、跟蹤落實制、結(jié)果公告制等。
（二）繼續(xù)深入開展財務(wù)收支審計。按照《市統(tǒng)計局內(nèi)部審計工作暫行辦法》規(guī)定，xx年，要繼續(xù)做好局機(jī)關(guān)及下屬事業(yè)單位上一年度財務(wù)收支內(nèi)部審計工作，主要是審計和檢查預(yù)算執(zhí)行、財務(wù)收支、內(nèi)控制度及資產(chǎn)管理等相關(guān)情況。在內(nèi)審中，著重以財務(wù)收支和內(nèi)控制度為基礎(chǔ)，重點關(guān)注財務(wù)收支的真實性、合法性、規(guī)范性等問題。
（三）強(qiáng)化對縣區(qū)統(tǒng)計部門中央級統(tǒng)計事業(yè)費(fèi)收支使用情況的內(nèi)部審計工作。xx年，省統(tǒng)計局將對四縣統(tǒng)計部門中央級統(tǒng)計事業(yè)經(jīng)費(fèi)收支使用情況進(jìn)行內(nèi)部審計，主要審計內(nèi)容為：一是xx年中央級統(tǒng)計事業(yè)費(fèi)收支使用情況；二是中央級第三次全國經(jīng)濟(jì)普查專項經(jīng)費(fèi)收支使用情況；三是有關(guān)內(nèi)部控制制度的建立健全及執(zhí)行情況；四是納入中央級統(tǒng)計事業(yè)費(fèi)管理的國有資產(chǎn)管理情況。
（四）認(rèn)真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運(yùn)用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進(jìn)單位財務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、法制化。
（五）進(jìn)一步加強(qiáng)統(tǒng)計系統(tǒng)審計隊伍建設(shè)。根據(jù)國家統(tǒng)計局《統(tǒng)計部門內(nèi)部審計工作規(guī)范》、《省統(tǒng)計系統(tǒng)內(nèi)部審計工作實施辦法》、《市統(tǒng)計局內(nèi)部審計工作暫行辦法》等文件精神，各級統(tǒng)計部門在配備和明確內(nèi)部審計人員或兼職人員的基礎(chǔ)上，及時充實、補(bǔ)齊因工作需要而變動的上述崗位工作人員。建立健全內(nèi)部審計制度，充分發(fā)揮審計人員的職能作用，要加強(qiáng)對內(nèi)部審計人員的職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，提升內(nèi)部審計人員的職業(yè)素養(yǎng)，已適應(yīng)新形勢下內(nèi)部審計工作的需要。
根據(jù)我市統(tǒng)計系統(tǒng)的實際情況和市局整體工作部署，全市統(tǒng)計系統(tǒng)內(nèi)部審計工作擬于六月份開始，全部審計任務(wù)在當(dāng)年11月底前完成，內(nèi)部審計工作具體時間另行通知。各有關(guān)單位應(yīng)充分做好迎接內(nèi)部審計的各項準(zhǔn)備工作。
年度內(nèi)部審計工作報告篇十一
根據(jù)《內(nèi)部審計章程》和《內(nèi)部審計》關(guān)于例行財務(wù)檢查的通知精神,受財務(wù)部委托,向本次董事會報告2009年度審計工作情況,我們對公司2009年1-12月份財務(wù)收支及相關(guān)賬務(wù)處理情況進(jìn)行了審計,現(xiàn)出具如下審計報告:
1.對一至四季度經(jīng)營活動重要事項的審計關(guān)注
3.對采購中心和采購環(huán)節(jié)的審計
4.對固定資產(chǎn)的審計
5.對應(yīng)收賬款的審計和壞賬的審計
6.對四大費(fèi)用事項審計,即:制造費(fèi)用,營業(yè)費(fèi)用,管理費(fèi)用和財務(wù)費(fèi)用
五、重要審計發(fā)現(xiàn)
1.做好銷售進(jìn)度與相關(guān)設(shè)備配備的管理.找出實際進(jìn)度與計劃進(jìn)度的差異,制定對策措施,落實整改方案,減少趕工和延誤工期的情況.2.按時間進(jìn)度編制資金使用計劃,通過資金使用計劃的嚴(yán)格執(zhí)行,盡量減少資金占用,提高投資效益,最大限度地節(jié)約投資.3.針對固定資產(chǎn)和在建工程方面的審計情況,我們提出如下審計建議:
(1)規(guī)范固定資產(chǎn)和在建工程投資程序,加強(qiáng)內(nèi)部控制.對每一項100萬元以上的投資,必須由使用部門提出立項,并附詳細(xì)的可行性研究報告,由評審小組進(jìn)行評審并簽署意見;評審?fù)ㄟ^后由動力設(shè)備部和基建部門組織實施招標(biāo)采購,簽訂采購合同,并經(jīng)采購小組評估確認(rèn),設(shè)備到達(dá)后,由管理部門組織驗收和登記.(2)在建工程完工后,由基建部門組織相關(guān)進(jìn)行驗收,出具決算報告,300萬元以上的項目需由會計師事務(wù)所進(jìn)行審計,出具審計報告,驗收報告送評審小組和財務(wù)部備案.七、審計評價:
內(nèi)部審計部
2010年1月29日
年度內(nèi)部審計工作報告篇十二
內(nèi)部審計部現(xiàn)向公司董事會審計委員會報告2008年度審計工作情況，請審議。
一、年度審計計劃和審計實施方案制定情況。
2008年七月，公司內(nèi)審部成立，我們擬定了2008年下半年內(nèi)部審計工作計劃，確定了本年度內(nèi)部審計工作目標(biāo)和審計計劃的工作重點。
本年度審計工作得到公司高層領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門給予強(qiáng)力支持和配合。由于被審項目和單位的差異較大，被評估的高風(fēng)險領(lǐng)域不同，我們在選擇審計項目時充分考慮了這種差異性，并充分考慮了被審計部門的意見和建議以及公司實際情況后確定的。
在審計實施方案中，對選定審計項目、審計級次（重要性水平）、項目負(fù)責(zé)、項目成員、實施時間和期間、了解內(nèi)部控制的調(diào)查方式和記錄方式、對項目的審計目標(biāo)、審計重點與查核指引、適用的審計程序等都做了明確界定。
二、審計項目。
1、對公司采購管理的審計。
2、對**公司科技園預(yù)算的審計。
3、對公司銷售入賬和應(yīng)收賬款管理的審計。
4、對固定資產(chǎn)的審計。
三、審計發(fā)現(xiàn)。
1、采購管理：
公司總體采購管理比較規(guī)范，建立了相應(yīng)的財務(wù)規(guī)章制度，采購人員崗位責(zé)任明確，能夠貫徹執(zhí)行公司采購政策；供應(yīng)商管理具備基本的評價體系有待進(jìn)一步精細(xì)；采購檔案管理需進(jìn)一步規(guī)范；采購定價管理規(guī)范到位；采購計劃制定和執(zhí)行比較到位；采購貨品出入庫管理規(guī)范。
供貨商的評價體系不夠精細(xì)，指標(biāo)不夠細(xì)化，從而在評價過程中采購人員的主觀因素過大。
采購檔案管理的制度依據(jù)為公司的檔案管理制度，缺乏單獨的采購檔案管理制度；采購檔案管理的歸檔的及時性不夠，電子檔案的重視度不夠，電子文檔只是由采購人員自行存放于各自電腦中，沒有及時系統(tǒng)的歸檔。
2、**公司科技園預(yù)算：
工程量估算、套項及價格估算合理。
3、銷售入賬和應(yīng)收賬款管理：
銷售入賬和應(yīng)收賬款管理的相關(guān)財務(wù)制度規(guī)范。公司應(yīng)收賬款的管理由商務(wù)部專人管理。
銷售入賬及時，發(fā)票開具響應(yīng)速度快。
公司應(yīng)收賬款金額較高，2008年年末應(yīng)收賬款余額為6775萬元，占公司資產(chǎn)的63.84%，占公司年度銷售收入的41.35%。
公司應(yīng)收賬款評級體系比較簡單，沒有建立系統(tǒng)性的評級指標(biāo)體系，只是根據(jù)銷售人員和應(yīng)收賬款管理人員的判斷確定應(yīng)收賬款的安全級別。
4、固定資產(chǎn)：
公司固定資產(chǎn)管理總體規(guī)范，制度健全，各部門職責(zé)明確。固定資產(chǎn)的毀損投保和投保公眾責(zé)任投保不夠全面，除車輛外沒有進(jìn)行相應(yīng)保險投保。
四、審計建議及改進(jìn)措施。
1、采購管理：
進(jìn)一步細(xì)化供貨商評價指標(biāo)體系，降低采購人員主觀判斷在供貨商評價中的影響程度。
建立采購檔案管理制度，做到紙質(zhì)文檔和電子文檔的及時有效歸檔。
2、應(yīng)收賬款管理：
針對應(yīng)收賬款居高不下的審計發(fā)現(xiàn)，我們提出如下建議：
公司領(lǐng)導(dǎo)層、業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部以及部門主管的應(yīng)予以高度重視，加大監(jiān)管力度和回款清收追討力度，業(yè)務(wù)部門的應(yīng)收賬款清收應(yīng)分清業(yè)務(wù)責(zé)任人，內(nèi)部業(yè)績考核時將應(yīng)收賬款有關(guān)指標(biāo)納入考核體系，業(yè)務(wù)部門應(yīng)與業(yè)務(wù)客戶在合同條款里特別介定貨款結(jié)算時間、方式，規(guī)定相應(yīng)的結(jié)算賬期，以控制應(yīng)收賬款風(fēng)險，及時回籠資金。
我們注意到，針對我們的審計建議，公司管理層加大了應(yīng)收賬款清收力度，總經(jīng)理親自走訪部分客戶，進(jìn)行溝通交流，督促客戶盡早付款；同時應(yīng)收賬款回收指標(biāo)也納入業(yè)務(wù)員的考核體系。目前營銷中心已經(jīng)提交應(yīng)收賬款回收計劃和行動方案。
3、固定資產(chǎn)管理：
針對審計發(fā)現(xiàn)，我們建議對車輛外價值較高的固定資產(chǎn)進(jìn)行財產(chǎn)險投保，對可能引發(fā)公眾事故的車輛外固定資產(chǎn)也需投保公眾責(zé)任險。
我們的建議也得到了采納，目前公司行政部正在研究這一問題。
五、其他說明。
因限于人員和其他情況，審計工作無法觸及所有方面。審計方法以抽樣為原則，因此在報告中未必揭示所有問題。
廣東**公司通信股份有限公司。
2009年1月10日。
年度內(nèi)部審計工作報告篇十三
2012年度內(nèi)審部工作目標(biāo)將緊緊圍繞完善內(nèi)部控制，提高公司經(jīng)營管理工作而展開，在公司內(nèi)部為董事會和職能部門提供客觀的審計和檢查服務(wù)，我們的目的就是協(xié)助董事會建立良好的公司治理機(jī)制，并對公司各級管理部門有效履行職責(zé)提供審核、意見和建議。
二、審計制度、職責(zé)與審計流程。
結(jié)合公司實際情況，修訂完善了內(nèi)部審計制度，并在此基礎(chǔ)上明確了審計職責(zé)和工作流程。（參見公司內(nèi)部審計制度、內(nèi)審部工作職責(zé)與工作流程）。
三、審計資源分配情況。
審計資源的分配是基于內(nèi)審部一名審計人員而完成的。因公司內(nèi)審工作剛展開，內(nèi)審部缺乏具有實際內(nèi)審經(jīng)驗的人員指導(dǎo)審計工作，建議內(nèi)審部招聘1名有內(nèi)部審計經(jīng)驗的負(fù)責(zé)人。
我們制定的內(nèi)審計劃是基于改善內(nèi)部控制，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險而制定的。
五、關(guān)于5月內(nèi)控審計的匯報。
對于公司內(nèi)部控制中的缺失我們做了專項工作報告（參見附件3：關(guān)于內(nèi)部控制的內(nèi)審報告），提請管理層給予關(guān)注，因為這涉及到公司整體運(yùn)營的穩(wěn)健性，比如信用控制缺失，將導(dǎo)致發(fā)貨不嚴(yán)；價格管制缺失，會產(chǎn)生后期折扣隨意，都會造成較大的實際應(yīng)收賬款，截止3月底，應(yīng)收賬款凈額為1.56億，在流動資產(chǎn)中占比為40%。實際上，在4億的流動資產(chǎn)中，應(yīng)收賬款的參考經(jīng)驗數(shù)為15%至30%之間，均值為25%,即10000萬。但是算上已發(fā)貨未開票，公司的應(yīng)收余額會更高，為1.9億，從發(fā)貨開始計算的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率比財務(wù)賬面數(shù)要低，為3.1。
對于內(nèi)控審計報告中的內(nèi)控缺失，我們有責(zé)任對認(rèn)為有問題的每一審計項目實施后續(xù)審計，安排相關(guān)后續(xù)審計計劃、審計范圍和目標(biāo)，實施相關(guān)后續(xù)審計程序，其目的是確定有無采取糾正措施，向公司董事會和管理層報告這些措施，并評價它們對糾正審計過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果。
以上報告呈公司董事會審計委員會批復(fù)。
附件2：內(nèi)審部工作職責(zé)與工作流程附件3：關(guān)于內(nèi)部控制的內(nèi)審報告。
內(nèi)審部：復(fù)核人：2012年3月5日。
年度內(nèi)部審計工作報告篇十四
20__年我單位內(nèi)部審計工作在集團(tuán)公司的指導(dǎo)下，認(rèn)真學(xué)習(xí)和執(zhí)行《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定》和《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》規(guī)定要求，按照集團(tuán)公司有關(guān)內(nèi)部審計工作會議精神，遵循查錯糾弊，維護(hù)法紀(jì)，促進(jìn)管理的宗旨，積極引導(dǎo)我單位內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)在加強(qiáng)單位財務(wù)管理和實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)等方面發(fā)揮積極的作用，實現(xiàn)內(nèi)部審計為單位目標(biāo)而服務(wù)的思想理念，嚴(yán)格執(zhí)行會計制度，建立健全崗位責(zé)任制和內(nèi)部檢查制度。
一、 審計工作的開展與完成情況
1. 加強(qiáng)審計人員對內(nèi)部審計審職能和作用的認(rèn)識。我單位每周組織財務(wù)人員及審計人員就集團(tuán)下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制手冊》一書進(jìn)行學(xué)習(xí)討論，不僅激發(fā)了內(nèi)部審計人員的積極性和創(chuàng)造性，還使其他財務(wù)人員加深了對內(nèi)部審計的認(rèn)識，能更好的配合審計人員完成審計任務(wù)，建立了良好的內(nèi)部審計環(huán)境。
2. 加強(qiáng)對具體項目的審計工作。我們嚴(yán)格按照制定的審計計劃對各個項目進(jìn)行檢查，每月抽選出幾個3-5個工程項目進(jìn)行檢查，每半年對全部工程項目都要檢查一次，針對大額或虧損的項目更要時刻監(jiān)督每季度至少檢查一次。要求審計人員每次檢查都要親臨項目現(xiàn)場進(jìn)行實地審查，采取事前審計與事中、事后審計相結(jié)合的方法，將審計監(jiān)督的關(guān)口前移，及時發(fā)現(xiàn)存在的弊端，把問題解決在萌芽狀態(tài)或初始階段。
二、 項目上普遍存在的問題及整改措施
(一) 審計中發(fā)現(xiàn)的問題
1. 由于有的nc帳套核算2個及以上工程項目,造成會計憑證編號與裝訂不統(tǒng)一，有的仍然以手工帳為主，要求所有單位nc帳套、會計憑證統(tǒng)一編號，分工程項目裝訂以便查賬、審計，同時要求今年全部脫離手工帳內(nèi)部審計工作總結(jié)2. 會計憑證存在手續(xù)不完整,白條入賬現(xiàn)象。
3. 會計憑證摘要有的過于簡單，敘述不清;有的項目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)會計分錄處理不當(dāng)。
4. 有的項目建造合同總金額，預(yù)計總成本刷新不及時。支持性文件有的不充分，甚至流于形式。
5. 有的項目債權(quán)、債務(wù)沒有按月及時對賬，甚至沒有進(jìn)行對賬，有的對了帳但沒有簽對賬單。
6. 工程進(jìn)度款、材料款的支付存在超合同比例支付的現(xiàn)象,有的甚至多付;有的沒有合同而付預(yù)付款。
7. 應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款的定期催回和清理工作力度不足，有的項目雖簽定了清欠責(zé)任書，但流于形式。
8. 甲方代扣代繳稅金的，存在手續(xù)辦理不規(guī)范現(xiàn)象。
9. 有的項目銀行承兌匯票沒有進(jìn)行歸集，有的項目甲方為私營企業(yè)，支付工程款常常為現(xiàn)金，項目部就不進(jìn)行歸集，直接支付，存在坐支現(xiàn)象。
10. 有的項目銀行承兌匯票貼現(xiàn)損失，不進(jìn)行處理隨意掛賬，形成潛虧隱患。
(二)提出的整改措施
1. 應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)資金收、支預(yù)算管理，注重過程監(jiān)控與結(jié)果考核，提高資金使用效率。嚴(yán)格執(zhí)行《全面預(yù)算管理辦法》，建立健全資金預(yù)算審批流程。
2. 結(jié)算工作關(guān)系到項目部經(jīng)營的成果，清欠工作關(guān)系著經(jīng)營成果的回收，兩者都關(guān)系到項目部資金的滾動，應(yīng)組織專人進(jìn)行負(fù)責(zé)，對結(jié)算與清欠工作同時進(jìn)行，采取有效措施，縮短結(jié)算期限，同甲方高層領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商，從源頭上開辟新的途徑，選擇有力有效的清欠方式，確保工程款的及時和足額回收。
3. 各項目的項目經(jīng)理應(yīng)加強(qiáng)對各工程的管理，協(xié)調(diào)各部門，使預(yù)算人員，財務(wù)人員相互配合，并同業(yè)主積極溝通，嚴(yán)格按照合同約定的付款比例及預(yù)算部門提供的預(yù)結(jié)算資料進(jìn)行付款，避免多付超付，造成資金分配不合理，企業(yè)資金緊張的現(xiàn)象。
4. 財務(wù)人員銀改嚴(yán)格按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的要求，每項業(yè)務(wù)的處理要做到有據(jù)可依，并且單據(jù)完整有效;出納人員要注意收支分開核算，不得有坐支白條抵庫的現(xiàn)象。
三、 審計中發(fā)現(xiàn)的審計部門存在的缺陷
1. 應(yīng)加大對內(nèi)部審計的宣傳力度，提高單位領(lǐng)導(dǎo)、職工、財務(wù)人員、具體從事內(nèi)部審計的工作者對搞好內(nèi)部審計工作的認(rèn)識，只有認(rèn)識提高了，才能不斷拓寬單位內(nèi)部審計的路子，才能更好地發(fā)揮出內(nèi)部審計保駕護(hù)航，服務(wù)本部門、本單位中心任務(wù)的作用。
2. 應(yīng)正確定位內(nèi)部審計工作的落腳點，進(jìn)一步明確內(nèi)部審計工作的思路。不能單純地看查出了多少違紀(jì)違規(guī)問題和多少違紀(jì)違規(guī)金額。單位內(nèi)部審計工作必須把定位點確立在能及時向本部門、本單位的領(lǐng)導(dǎo)提出決策依據(jù)和可行性建議，為領(lǐng)導(dǎo)的決策服務(wù)，把服務(wù)寓于監(jiān)督之中，促進(jìn)加強(qiáng)部門和單位內(nèi)部管理。
年度內(nèi)部審計工作報告篇十五
我們審計了后附的北京軸承廠（以下簡稱軸廠）財務(wù)報表，包括年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，年度的利潤表、現(xiàn)金流量表、財務(wù)報表附注。
按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》和《小企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制財務(wù)報表是人軸廠管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：
（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅嬚撸?BR> （3）做出合理的會計估計。
我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的`審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和做出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。
單位年已將大部分資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給北京時代新人軸承有限公司，單位的大多數(shù)職工也已轉(zhuǎn)到北京時代新人軸承有限公司。本單位現(xiàn)已不能正常經(jīng)營。年末資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá)658%。
我們認(rèn)為，除了前段所述影響外，人軸廠財務(wù)報表已經(jīng)按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》和《小企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制。
年度內(nèi)部審計工作報告篇十六
近年來，合肥供電公司將加強(qiáng)內(nèi)部審計作為加強(qiáng)企業(yè)精益化管理的“一號工程”。隨著企業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變，內(nèi)部審計已成為企業(yè)的“免疫系統(tǒng)”，從以查錯糾弊為主的財務(wù)收支審計逐步深化為全面經(jīng)濟(jì)效益審計。
合肥供電公司在深入分析企業(yè)管理需求的基礎(chǔ)上，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點，建立科學(xué)的內(nèi)部審計指標(biāo)體系。審計部門根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的關(guān)鍵控制點和階段性工作重點，有針對性地明確提出審計任務(wù)和工作計劃建議，由審計、財務(wù)、營銷、紀(jì)檢監(jiān)察等部門參加的審計工作聯(lián)席會議，定期通報審計管理工作的進(jìn)展和審計成果利用情況，研究解決審計工作中面臨的困難，對審計成果的建設(shè)性、適用性進(jìn)行評價。通過有效的`指標(biāo)審計評價，調(diào)動和激發(fā)一線管理人員的工作積極性和主動性，從而實現(xiàn)企業(yè)整體的經(jīng)營目標(biāo)。
合肥供電公司增加工程審計力度，重點分析工程建設(shè)管理中的風(fēng)險點，將內(nèi)部審計關(guān)口逐步前移，以工程決算審計為核心，實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式，并打破審計區(qū)域限制，整合跨區(qū)域?qū)徲嬞Y源，將指標(biāo)審計、全面審計、專項審計和任期審計有機(jī)結(jié)合、動態(tài)管理，全面消除了審計“盲區(qū)”。
質(zhì)量是審計工作的生命。合肥供電公司從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。
在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，合肥供電公司以制度建設(shè)為抓手，在審計管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、考核評估等方面，制定和健全了21項管理辦法和實施方案，詳細(xì)規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。
任務(wù)時，迅速提供相關(guān)支撐資料。在日常管理中，可以結(jié)合風(fēng)險管理工作準(zhǔn)確修正審計計劃，并為管理決策提供系統(tǒng)化、多樣化的輔助信息，大大提升了審計工作效能。
為避免審計整改不到位、不徹底，以及被審計單位之間形成“整改信息孤島”等問題，合肥供電公司實施了審計成果的集成管理。審計部門將近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況按單位建檔，作為審計檔案資料庫的組成部分，輸入審計信息數(shù)據(jù)庫。同時，還建立信息綜合反饋制度，對歷年審計明確提出的意見和建議的整改善展、措施落實、整改成效、建議采納等情況進(jìn)行定期監(jiān)控和報告。
對近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況進(jìn)行分析研究，發(fā)揮監(jiān)審聯(lián)動機(jī)制作用，增加入庫信息的查辦和整改力度，把握共性，突出典型，實現(xiàn)審計成果的常態(tài)化管理、研究型管理。
此外，合肥供電公司還按照審計成果利用考核評價辦法和依法從嚴(yán)治企問責(zé)制度，將審計成果利用信息納入年度績效考評，與各部門和單位的主要負(fù)責(zé)人業(yè)績責(zé)任考核掛鉤。
通過加強(qiáng)內(nèi)部審計規(guī)范化、信息化水平，加強(qiáng)成果應(yīng)用，合肥供電公司審計項目的數(shù)量和質(zhì)量逐年提升，內(nèi)審效能明顯提升。，該公司共完成財務(wù)、管理類審計17項、工程類審計379項，明確提出各類審計意見和建議120余條，推動企業(yè)增收節(jié)支1796。32萬元，真正發(fā)揮了審計在企業(yè)經(jīng)營管理中的增值作用。
合肥供電公司通過創(chuàng)新審計方法和手段，建立和健全審計人才儲備機(jī)制、項目后評估機(jī)制、工作成果轉(zhuǎn)化機(jī)制和創(chuàng)新培育機(jī)制，實現(xiàn)內(nèi)部審計的可持續(xù)健康發(fā)展。
合肥供電公司主要負(fù)責(zé)人分管審計部，審計部門參與企業(yè)預(yù)算編制等經(jīng)營管理工作，職能作用得到有效發(fā)揮。審計委員會職能分工和工作程序不斷改善和健全。通過理順管理體制，整合相關(guān)資源，建立規(guī)范、健全、順暢、可持續(xù)的審計執(zhí)行體系，使企業(yè)上下對內(nèi)部審計重要性的認(rèn)識和配合度進(jìn)一步提升，內(nèi)部審計氛圍日益濃厚。審計任務(wù)需求和人力資源不足的矛盾一直是合肥供電公司關(guān)注并致力解決的問題。該公司在審計成員網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上擴(kuò)大建立了管理專家?guī)旌蛯徲嬋瞬艓欤ㄟ^導(dǎo)師帶徒、項目主審競聘、審計人員評價、吸收多專業(yè)類類型的審計人員、對縣級公司項目主審開展項目督導(dǎo)等方式，開展了人才培育和儲備工作，大大提升了審計人員的工作能力和項目質(zhì)量。
推出了一系列理論成果。近年來，《依法治企環(huán)境下的審計成果管理》《對縣公司審計項目實施審計督導(dǎo)》等11篇論文分獲安徽省內(nèi)部審計理論研討和安徽省電力公司管理創(chuàng)新多個獎項。
此外，合肥供電公司還建立了創(chuàng)新培育機(jī)制，包含跨行業(yè)信息收集、針對具體問題開展“頭腦風(fēng)暴”、建立“大團(tuán)隊”等程序和方法。去年以來探索開展的風(fēng)險自評估工作、erp環(huán)境下的多模塊審計、在現(xiàn)場審計流程中引入作業(yè)指導(dǎo)書制度、多類型項目組合實施以及績效審計等工作，均在創(chuàng)新培育機(jī)制下取得了一定的成效。
年度內(nèi)部審計工作報告篇十七
各位代表、同志們：
受陳靈欣局長的委托，我向職工代表大會報告我局審計工作情況，請予審議。
一、度審計工作開展情況
在我局黨政班子的領(lǐng)導(dǎo)下，在各單位和各部門的支持配合下，審計工作緊緊圍繞我局經(jīng)營目標(biāo)，以局本部、多經(jīng)企業(yè)、縣局為工作范圍，認(rèn)真履行監(jiān)督、評價、服務(wù)職能，為推動我局健全自我約束機(jī)制，促進(jìn)強(qiáng)化管理、提高效益、防范風(fēng)險等方面發(fā)揮了積極作用。全年共完成各類審計項目18個，簽證審計443項，實現(xiàn)可計量的財務(wù)收益1273.28萬元。20，我局審計工作遵循“全面審計，突出重點”的方針，樹立“規(guī)范審計行為、提高審計質(zhì)量、塑造審計精品”的工作意識，圍繞我局經(jīng)營管理中心任務(wù)和經(jīng)營目標(biāo)，重點做了以下幾個方面的工作：
1.加強(qiáng)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計
計是年我局審計工作的重點，先后對水冶分理處程書民同志、湯陰縣電業(yè)局陳春花同志、安陽縣電業(yè)局張東升同志進(jìn)行了離任審計。通過審計，對被審計單位資產(chǎn)負(fù)債、經(jīng)營狀況進(jìn)行了全面梳理，客觀評價了干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任，強(qiáng)化了干部管理，促進(jìn)了黨風(fēng)廉政建設(shè)。
2、全面進(jìn)行電網(wǎng)工程審計
4.28%。通過工程審計，控制了工程造價，規(guī)范了項目管理，提高了工程投資效益。
3.搞好多經(jīng)企業(yè)的資產(chǎn)經(jīng)營審計
2015年，對優(yōu)創(chuàng)集團(tuán)公司5個分公司、6個主業(yè)公司、9個子公司及公司本部共21家單位進(jìn)行了資產(chǎn)經(jīng)營審計。分別對優(yōu)創(chuàng)集團(tuán)公司、主業(yè)公司、優(yōu)創(chuàng)熱電公司出具了審計報告。通過審計，對各公司經(jīng)營指標(biāo)完成情況進(jìn)行認(rèn)定，指出了公司經(jīng)營存在的問題并提出了管理建議。
4.執(zhí)行5縣局年薪制審計
確定領(lǐng)導(dǎo)班子年薪收入。通過審計，對落實我局整體經(jīng)營思想和發(fā)展戰(zhàn)略、推進(jìn)縣局提高經(jīng)營效益、規(guī)范管理行為發(fā)揮了積極作用。
5.開展成本費(fèi)用超支審計
2015年，按照財務(wù)同級審和預(yù)算執(zhí)行情況審計的要求，對我局1-3季度成本費(fèi)用超支情況進(jìn)行了審計。在總結(jié)近三年來各成本項目的發(fā)生水平基礎(chǔ)上，對各成本項目進(jìn)行了全面審計與評價。
6.圓滿完成迎審工作任務(wù)
迎接配合省公司農(nóng)網(wǎng)工程“回頭看”、財政部國債資金“追蹤問效”大檢查，對外部檢查、自查自糾中發(fā)現(xiàn)問題的。整改情況進(jìn)行了及時審計。
7、加快審計信息化建設(shè)
2015年我局在省公司統(tǒng)一部署下積極推進(jìn)審計信息化建設(shè)，不斷提高審審計軟件的利用深度，完善非現(xiàn)場數(shù)據(jù)庫建設(shè)，實現(xiàn)了財務(wù)審計、審計網(wǎng)絡(luò)管理的電算化。
2015年，我局審計工作與往年相比，具有“審計力度更大，審計領(lǐng)域更寬，審計重點更突出”的特點，取得了一定的成效，但還存在一些問題：一是審計所獲取的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營管理信息不能滿足履行審計職責(zé)的需要；二是審計意見的落實不力，不能有效地轉(zhuǎn)化為管理行為。這些問題應(yīng)采取切實措施加以解決。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題、建議及要求
2015年，我局經(jīng)營工作中仍然存在一些薄弱環(huán)節(jié)，主要表現(xiàn)在：個別縣局為滿足本單位的局部利益，設(shè)置資金帳外帳，雖經(jīng)審計糾正，避免了經(jīng)營風(fēng)險，但此問題必須引起高度重視；個別單位廢舊物資回收管理松懈，造成資產(chǎn)清理損失；多經(jīng)公司個別投資項目整體控制能力較弱，內(nèi)部控制模糊，造成投資造價超過預(yù)算等。
這些問題的產(chǎn)生，主要是由于有些單位規(guī)章制度執(zhí)行不嚴(yán)，缺乏自我約束意識和能力；有的單位片面強(qiáng)調(diào)本單位、本部門利益，對全局整體利益不夠關(guān)心，致使有些管理行為產(chǎn)生偏差；有些單位依法經(jīng)營意識不強(qiáng)，政策運(yùn)用能力有待提高；有些單位內(nèi)部控制仍然存在盲點，內(nèi)控制度設(shè)計不夠科學(xué)和嚴(yán)謹(jǐn)，基礎(chǔ)工作不扎實，容易產(chǎn)生漏洞。
針對目前存在的問題和不足，我局提出如下要求：一是要提高認(rèn)識，增強(qiáng)遵章守紀(jì)依法經(jīng)營自覺性，做到有章必循，令行禁止；二是各單位要增強(qiáng)項目效益優(yōu)先意識，加強(qiáng)事前、事中監(jiān)督；三是要執(zhí)行責(zé)任追究機(jī)制，對造成經(jīng)濟(jì)損失或不良后果的追究責(zé)任人的行政責(zé)任；四是要加強(qiáng)內(nèi)部控制，細(xì)化管理與核算，重視執(zhí)行反饋。
三、審計工作重點和主要措施
20，審計工作以圍繞中心、服務(wù)大局為指導(dǎo)思想，積極促進(jìn)經(jīng)營決策的貫徹落實，加大對重要領(lǐng)域、重點崗位、重大資金的監(jiān)督力度，關(guān)注涉及職工群眾自身利益的突出問題，重點做好以下工作：
(一)準(zhǔn)確把握審計定位，圍繞全局工作重點，開展精品審計。
一是按照“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險”的十六字方針，繼續(xù)做好中層干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作；二是在日常工程審計的基礎(chǔ)上，財務(wù)審計與工程審計相結(jié)合，選幾個重點建設(shè)項目開展專項審計；三是開展局本部業(yè)績考核責(zé)任制審計、電力銷售審計和成本預(yù)算執(zhí)行審計，服務(wù)于我局目標(biāo)完成；四是深入細(xì)致地開展經(jīng)濟(jì)合同專項審計；五是對代管縣(市)電業(yè)局繼續(xù)開展資產(chǎn)經(jīng)營審計即績效薪酬審計；六是對林州優(yōu)創(chuàng)熱電公司開展投資審計和資產(chǎn)評估，對優(yōu)創(chuàng)鐵合金建設(shè)項目進(jìn)行投資審計，對正元、匯豐電廠工程整改情況開展后續(xù)審計；七是對職工關(guān)心的熱點問題，開展專項審計或?qū)徲嬚{(diào)查。
(二)推行審計結(jié)果公開，重視審計結(jié)果落實，抓好審計成果運(yùn)用。
年，要對審計中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性及一些熱點難點問題，以專題會議、審計網(wǎng)站公示等多種形式將審計結(jié)果予以公開；加強(qiáng)后續(xù)審計，促進(jìn)整改，化解風(fēng)險；實行聯(lián)合監(jiān)督機(jī)制，在內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)之間建立起規(guī)范的工作聯(lián)系制度。
(三)以審計信息化建設(shè)為載體，實行標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)，提高審計質(zhì)量。
各位代表、同志們，我局2016年經(jīng)營任務(wù)和目標(biāo)已經(jīng)確定，我們一定要認(rèn)清形勢、理清思路、維護(hù)大局、遵章守法、穩(wěn)健經(jīng)營，在局黨政班子的正確領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞我局2016年各項工作部署和要求，進(jìn)一步加強(qiáng)自我約束機(jī)制，完善內(nèi)部控制體系，為我局經(jīng)濟(jì)實力的發(fā)展壯大做出新的貢獻(xiàn)。
年度內(nèi)部審計工作報告篇十八
全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)緊密圍繞本部門、本單位的中心工作，以促進(jìn)加強(qiáng)單位內(nèi)部管理和控制、提高經(jīng)濟(jì)效益和反腐倡廉為重點，積極進(jìn)行工作重點“轉(zhuǎn)型”，認(rèn)真開展審計工作。
一是積極開展內(nèi)控制度評審和制度建設(shè)工作。全市內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)利用對本單位、本企業(yè)的經(jīng)營管理流程以及內(nèi)控制度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關(guān)鍵點比較熟悉的優(yōu)勢，__年共開展了206項內(nèi)控制度執(zhí)行情況的評審工作。其中合肥供電公司組織開展了對市公司的固定資產(chǎn)管理，對三縣公司的貨幣資金、物資管理和鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所管理實施了內(nèi)控評價。按照內(nèi)控評價體系指標(biāo)進(jìn)行了打分，針對貨幣資金和物資管理存在著比較大的風(fēng)險，提出了加強(qiáng)管理的6條意見，并專題向公司領(lǐng)導(dǎo)提交了綜合審計報告。市公安局為進(jìn)一步規(guī)范建設(shè)工程竣工決算審計費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)，制定了《關(guān)于調(diào)整建設(shè)項目竣工決算審計費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》(合公通[]18號文件)，強(qiáng)化了內(nèi)部建設(shè)項目的資金、竣工決算的審計監(jiān)督和管理，提高了建設(shè)項目資金效益，發(fā)揮了制度保障作用。合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行按照《合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計檢查實施辦法》、《合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計稽核部崗位職責(zé)及內(nèi)部操作流程》等制度加強(qiáng)內(nèi)部管理并優(yōu)化操作流程，進(jìn)一步明確任務(wù)分工，界定每個環(huán)節(jié)崗位責(zé)任，讓稽核人員各履其職、各負(fù)其責(zé)，促進(jìn)了稽核工作質(zhì)量的提高。合肥市第二人民醫(yī)院按照衛(wèi)生部頒布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計規(guī)定》，成立了獨立的內(nèi)審室，配備了兩名專職內(nèi)審人員，加強(qiáng)了對醫(yī)療收費(fèi)、一次性耗材收費(fèi)等工作的監(jiān)督檢查，制定了《二院內(nèi)審工作職責(zé)(細(xì)則)》等制度，使內(nèi)審工作有法可依、有章可循，成效顯著。
二是突出建設(shè)項目審計。為了節(jié)約建設(shè)資金，全市各內(nèi)審機(jī)構(gòu)都針對本單位的建設(shè)熱點，積極地開展建設(shè)項目審計。據(jù)不完全統(tǒng)計，到12月底，內(nèi)審機(jī)構(gòu)已審計建設(shè)項目5906個。合肥電信分公司審計部__年繼續(xù)嚴(yán)把審計質(zhì)量關(guān)，嚴(yán)格按照省公司的要求，對具備條件的工程項目做到100%審計，截止到11月底統(tǒng)計，共審計認(rèn)定通信工程項目4299項，工程送審總金額11308.72萬元，審減406.84萬元。建筑安裝工程66項，送審金額309.24萬元，審減45.88萬元。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠基建及零星維修送審工程233個，送審金額1593.79萬元，審減額243.66萬元,審減率15%;合肥市建設(shè)投資控股(集團(tuán))有限公司接審項目121個，涉及工程86項，送審金額64080.3萬元，部分已審定項目的核減率達(dá)20%;合肥市公安局審計處實施工程竣工決算審計68項，送審金額4690.5萬元，審減額839.8萬元，審減率17.9%。通過對基建工程項目的審計，有效地防止了建設(shè)工程項目高估冒算行為，保證了工程項目質(zhì)量，節(jié)約了建設(shè)資金，發(fā)揮了內(nèi)部審計監(jiān)督與服務(wù)的功能。
三是繼續(xù)完善財務(wù)收支審計。全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)加強(qiáng)了對財務(wù)收支真實性和合法性的檢查監(jiān)督，累計完成財務(wù)收支審計214項，促進(jìn)了各單位財務(wù)管理工作的規(guī)范化。合肥新站試驗區(qū)財政局對政府采購環(huán)節(jié)，注意嚴(yán)格把關(guān)，極力提升采購資金節(jié)約效率，強(qiáng)化對政府采購的監(jiān)管。截至__年10月份，全區(qū)自行采購預(yù)算0.1082億元，實際支付0.0809億元，節(jié)約資金273萬元，資金節(jié)約率高達(dá)25.23%。廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)對鎮(zhèn)吳郢社居委、五里拐社居委、夾塘社居委、草塘社居委、龍王社居委、高橋社居委、照山社居委、王墩社居委、大楊村、十張村、謝崗村、崗西村、水庫村計13個村居__年1-6月份財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計。市公路局對所屬11個單位__年財務(wù)收支進(jìn)行了全面審計,審計面為100%,通過審計，發(fā)現(xiàn)問題36個，提出審計意見38條，所審項目均下發(fā)了審計意見書，并進(jìn)行跟蹤落實。
四是大力開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。據(jù)統(tǒng)計，全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)已對196個縣以下領(lǐng)導(dǎo)干部和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員開展了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。通過審計，強(qiáng)化了領(lǐng)導(dǎo)干部和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識、自我約束意識，促進(jìn)了黨風(fēng)廉政建設(shè)。如市郵政局__年以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計為重點，實施了對蜀山區(qū)局局長、包河區(qū)局局長的任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，努力做到三個結(jié)合，即經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與財務(wù)收支審計相結(jié)合;經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與廉政工作相結(jié)合;經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與職業(yè)素質(zhì)相結(jié)合。市建委、市民政局、市教育局、市衛(wèi)生局、市園林局、瑤海區(qū)、廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)、百大集團(tuán)、四方集團(tuán)、市公路局、蜀山區(qū)教育局等單位，也積極開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，切實使經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計成為正確評價被審計人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任、人事部門考核任用干部、紀(jì)檢監(jiān)察部門抓黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要依據(jù)。
二、堅持“圍繞中心、服務(wù)大局”，積極開展內(nèi)部審計工作
全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)緊密圍繞本部門、本單位的中心工作，以促進(jìn)加強(qiáng)單位內(nèi)部管理和控制、提高經(jīng)濟(jì)效益和反腐倡廉為重點，積極進(jìn)行工作重點“轉(zhuǎn)型”，認(rèn)真開展審計工作。
一是積極開展內(nèi)控制度評審和制度建設(shè)工作。全市內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)利用對本單位、本企業(yè)的經(jīng)營管理流程以及內(nèi)控制度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關(guān)鍵點比較熟悉的優(yōu)勢，__年共開展了206項內(nèi)控制度執(zhí)行情況的評審工作。其中合肥供電公司組織開展了對市公司的固定資產(chǎn)管理，對三縣公司的貨幣資金、物資管理和鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所管理實施了內(nèi)控評價。按照內(nèi)控評價體系指標(biāo)進(jìn)行了打分，針對貨幣資金和物資管理存在著比較大的風(fēng)險，提出了加強(qiáng)管理的6條意見，并專題向公司領(lǐng)導(dǎo)提交了綜合審計報告。市公安局為進(jìn)一步規(guī)范建設(shè)工程竣工決算審計費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)，制定了《關(guān)于調(diào)整建設(shè)項目竣工決算審計費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》(合公通[]18號文件)，強(qiáng)化了內(nèi)部建設(shè)項目的資金、竣工決算的審計監(jiān)督和管理，提高了建設(shè)項目資金效益，發(fā)揮了制度保障作用。合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行按照《合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計檢查實施辦法》、《合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計稽核部崗位職責(zé)及內(nèi)部操作流程》等制度加強(qiáng)內(nèi)部管理并優(yōu)化操作流程，進(jìn)一步明確任務(wù)分工，界定每個環(huán)節(jié)崗位責(zé)任，讓稽核人員各履其職、各負(fù)其責(zé)，促進(jìn)了稽核工作質(zhì)量的提高。合肥市第二人民醫(yī)院按照衛(wèi)生部頒布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計規(guī)定》，成立了獨立的內(nèi)審室，配備了兩名專職內(nèi)審人員，加強(qiáng)了對醫(yī)療收費(fèi)、一次性耗材收費(fèi)等工作的監(jiān)督檢查，制定了《二院內(nèi)審工作職責(zé)(細(xì)則)》等制度，使內(nèi)審工作有法可依、有章可循，成效顯著。
二是突出建設(shè)項目審計。為了節(jié)約建設(shè)資金，全市各內(nèi)審機(jī)構(gòu)都針對本單位的建設(shè)熱點，積極地開展建設(shè)項目審計。據(jù)不完全統(tǒng)計，到12月底，內(nèi)審機(jī)構(gòu)已審計建設(shè)項目5906個。合肥電信分公司審計部__年繼續(xù)嚴(yán)把審計質(zhì)量關(guān)，嚴(yán)格按照省公司的要求，對具備條件的工程項目做到100%審計，截止到11月底統(tǒng)計，共審計認(rèn)定通信工程項目4299項，工程送審總金額11308.72萬元，審減406.84萬元。建筑安裝工程66項，送審金額309.24萬元，審減45.88萬元。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠基建及零星維修送審工程233個，送審金額1593.79萬元，審減額243.66萬元,審減率15%;合肥市建設(shè)投資控股(集團(tuán))有限公司接審項目121個，涉及工程86項，送審金額64080.3萬元，部分已審定項目的核減率達(dá)20%;合肥市公安局審計處實施工程竣工決算審計68項，送審金額4690.5萬元，審減額839.8萬元，審減率17.9%。通過對基建工程項目的審計，有效地防止了建設(shè)工程項目高估冒算行為，保證了工程項目質(zhì)量，節(jié)約了建設(shè)資金，發(fā)揮了內(nèi)部審計監(jiān)督與服務(wù)的功能。
三是繼續(xù)完善財務(wù)收支審計。全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)加強(qiáng)了對財務(wù)收支真實性和合法性的檢查監(jiān)督，累計完成財務(wù)收支審計214項，促進(jìn)了各單位財務(wù)管理工作的規(guī)范化。合肥新站試驗區(qū)財政局對政府采購環(huán)節(jié)，注意嚴(yán)格把關(guān)，極力提升采購資金節(jié)約效率，強(qiáng)化對政府采購的監(jiān)管。截至__年10月份，全區(qū)自行采購預(yù)算0.1082億元，實際支付0.0809億元，節(jié)約資金273萬元，資金節(jié)約率高達(dá)25.23%。廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)對鎮(zhèn)吳郢社居委、五里拐社居委、夾塘社居委、草塘社居委、龍王社居委、高橋社居委、照山社居委、王墩社居委、大楊村、十張村、謝崗村、崗西村、水庫村計13個村居__年1-6月份財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計。市公路局對所屬11個單位__年財務(wù)收支進(jìn)行了全面審計,審計面為100%,通過審計，發(fā)現(xiàn)問題36個，提出審計意見38條，所審項目均下發(fā)了審計意見書，并進(jìn)行跟蹤落實。
四是大力開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。據(jù)統(tǒng)計，全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)已對196個縣以下領(lǐng)導(dǎo)干部和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員開展了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。通過審計，強(qiáng)化了領(lǐng)導(dǎo)干部和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識、自我約束意識，促進(jìn)了黨風(fēng)廉政建設(shè)。如市郵政局__年以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計為重點，實施了對蜀山區(qū)局局長、包河區(qū)局局長的任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，努力做到三個結(jié)合，即經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與財務(wù)收支審計相結(jié)合;經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與廉政工作相結(jié)合;經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與職業(yè)素質(zhì)相結(jié)合。市建委、市民政局、市教育局、市衛(wèi)生局、市園林局、瑤海區(qū)、廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)、百大集團(tuán)、四方集團(tuán)、市公路局、蜀山區(qū)教育局等單位，也積極開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，切實使經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計成為正確評價被審計人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任、人事部門考核任用干部、紀(jì)檢監(jiān)察部門抓黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要依據(jù)。
年度內(nèi)部審計工作報告篇十九
20__年，成華區(qū)堅持以“生態(tài)城區(qū)、現(xiàn)代成華”的發(fā)展定位，以“強(qiáng)區(qū)富民”為目標(biāo)，以加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式為主線，努力建設(shè)“中西部綜合實力一流城區(qū)”。緊緊圍繞這一目標(biāo)，我區(qū)積極發(fā)揮內(nèi)部審計的預(yù)防和建設(shè)作用，在完善財經(jīng)制度、維護(hù)群眾利益、促進(jìn)管理水平提高、推進(jìn)廉政建設(shè)等方面做出了積極的貢獻(xiàn)。
一、加強(qiáng)指導(dǎo)，促進(jìn)內(nèi)審工作順利開展。
按照《四川省內(nèi)部審計條例》的要求，我局法規(guī)科負(fù)責(zé)監(jiān)督指導(dǎo)全區(qū)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)工作，并確定3名同志為專職人員。20__年，通過各種方式，加強(qiáng)對本區(qū)內(nèi)部審計人員的指導(dǎo)。一是充分利用各個審計項目的現(xiàn)場實施階段，向各單位內(nèi)審人員宣傳審計工作程序、方法和經(jīng)驗;二是隨時對內(nèi)審人員遇到的困難提供幫助，20__年我局向各內(nèi)審機(jī)構(gòu)提供了大量參考意見和資料，對內(nèi)審機(jī)構(gòu)工作開展進(jìn)行指導(dǎo)，幫助其完善制度和相應(yīng)工作流程;三是以新《審計法實施條例》、《國家審計準(zhǔn)則》的頒布為宣傳教育突破口，大力宣傳審計法律法規(guī);四是針對共性問題，我局進(jìn)行專題研究，并提出相應(yīng)改進(jìn)意見。根據(jù)村級公共服務(wù)和管理專項資金審計調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題，我局建議各街道加強(qiáng)對社區(qū)工作的指導(dǎo)，確保村級公共服務(wù)項目的有序開展和推進(jìn)，特別應(yīng)加強(qiáng)對工程建設(shè)項目的發(fā)包、質(zhì)量監(jiān)督、進(jìn)度控制、竣工驗收等工作環(huán)節(jié)的指導(dǎo)和監(jiān)督。
二、加強(qiáng)監(jiān)督，提高資金使用效率。
今年，我區(qū)內(nèi)部審計工作主要集中在對社區(qū)基礎(chǔ)建設(shè)資金和財務(wù)收支審計方面，截止11月，完成內(nèi)部審計項目44項，其中基本建設(shè)審計33項、財務(wù)收支審計9項、效益審計1項、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計1項。
為突出內(nèi)部審計工作重點，我局要求各部門、各街道側(cè)重專項資金的監(jiān)管和審查，全區(qū)下?lián)艿母黝悓ｍ椯Y金務(wù)必納入內(nèi)審監(jiān)管范圍，確保專項資金管理無盲區(qū)。同時，切實發(fā)揮自身職能特點，積極指導(dǎo)和幫助全區(qū)各部門、各街道加強(qiáng)內(nèi)部審計。
各部門內(nèi)審人員在加強(qiáng)內(nèi)部檢查和督促整改的同時，針對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)，積極提出制度修訂或修改意見3條，不斷促進(jìn)本單位財務(wù)控制制度的完善，取得了良好的效果。
全區(qū)各相關(guān)單位十分重視內(nèi)審工作，在日常工作中切實保障內(nèi)審機(jī)構(gòu)依法取得審計信息資料和獨立行使審計監(jiān)督權(quán)，發(fā)揮內(nèi)審人員在各單位重大經(jīng)濟(jì)活動中的決策參謀作用，為內(nèi)部審計發(fā)揮重要作用奠定了良好的基礎(chǔ)。
三、加強(qiáng)創(chuàng)新，提高內(nèi)審工作實效。
20__年，經(jīng)區(qū)政府第2次常務(wù)會和區(qū)委第14次常委會通過，將區(qū)教育系統(tǒng)和區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)審工作納入成華區(qū)20__年度審計項目計劃。該項目由區(qū)教育局和區(qū)衛(wèi)生局負(fù)責(zé)組織實施，區(qū)教育局下屬事業(yè)單位的內(nèi)審覆蓋面要求達(dá)到10%，區(qū)衛(wèi)生局下屬事業(yè)單位的內(nèi)審覆蓋面到達(dá)50%。截止十一月底，區(qū)教育系統(tǒng)已完成11項基本建設(shè)項目審計，區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)已完成四家醫(yī)院和一個衛(wèi)生服務(wù)中心的財務(wù)收支審計。
區(qū)教育系統(tǒng)在完成內(nèi)審工作計劃的同時，創(chuàng)新工作方式，強(qiáng)化過程審計。將管理關(guān)口進(jìn)一步前移，強(qiáng)化對財務(wù)工作的過程性審計，在20__年度3-6月創(chuàng)新開展了首屆“教育系統(tǒng)會計檔案和財務(wù)管理評比活動”，全覆蓋、全方位對系統(tǒng)單位的財務(wù)工作進(jìn)行了評審。評比活動彌補(bǔ)了常規(guī)繼續(xù)教育中重理論輕實踐、重書本輕操作、重概括輕細(xì)節(jié)等不足，加強(qiáng)了對財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高了財務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力，促進(jìn)教育系統(tǒng)財務(wù)管理水平的整體提高。
四、存在的問題和困難。
(一)對內(nèi)審工作指導(dǎo)還有待進(jìn)一步加強(qiáng)，部分單位對內(nèi)審工作的作用認(rèn)識不夠，致使個別內(nèi)審機(jī)構(gòu)形同虛設(shè)，未能切實開展工作。
(二)部分單位內(nèi)審工作開展無計劃、審計程序不夠規(guī)范、操作實務(wù)未遵循相關(guān)審計準(zhǔn)則，原因是大多數(shù)內(nèi)審機(jī)構(gòu)人員是兼職且業(yè)務(wù)水平有限。
五、20__年工作思路。
(一)加強(qiáng)《四川省內(nèi)部審計條例》的學(xué)習(xí)貫徹，尤其要向各級領(lǐng)導(dǎo)宣傳條例內(nèi)容，使其了解內(nèi)部審計的必要性和重要性，以取得支持;加大我區(qū)內(nèi)審機(jī)構(gòu)建設(shè)力度，進(jìn)一步擴(kuò)大覆蓋面。
(二)加強(qiáng)與市審計局的聯(lián)系，接受指導(dǎo)和培訓(xùn)，不斷提高我區(qū)內(nèi)審工作管理水平，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督、預(yù)防作用。
(三)積極組織內(nèi)審審計人員參加各類培訓(xùn)，搭建、完善內(nèi)審機(jī)構(gòu)間的交流平臺，促進(jìn)內(nèi)審隊伍理論水平和工作能力的不斷提高。
年度內(nèi)部審計工作報告篇二十
一年來，審計部按照董事會的要求,嚴(yán)格執(zhí)行《中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則》和集團(tuán)《內(nèi)部審計暫行辦法》，積極探索和改進(jìn)內(nèi)部審計工作，較好地完成了各項審計任務(wù)，現(xiàn)將xxxx年內(nèi)部審計工作總結(jié)如下：
董事會和總裁辦對內(nèi)部審計工作給予了高度的重視和支持，明確內(nèi)部審計的宗旨是“監(jiān)督服務(wù)、查錯糾弊、促進(jìn)管理”，并要求各受審單位（部門）要以高度負(fù)責(zé)的精神，正視問題，積極整改。為了強(qiáng)化公司管理監(jiān)督體系，促進(jìn)公司各項制度的落實，進(jìn)一步提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，充分發(fā)揮審計部門在公司管理中的作用，今年下半年，集團(tuán)公司進(jìn)一步明確了審計部部門職責(zé)，配備了相應(yīng)的專業(yè)人員。審計部根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營管理情況制訂了審計工作計劃，確定重點監(jiān)督、審計的項目和范圍，逐步完善了內(nèi)部審計工作制度和工作指引，內(nèi)部審計工作逐步走向程序化、正規(guī)化，監(jiān)督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng)。
結(jié)合公司的生產(chǎn)和經(jīng)營管理情況，今年以來，在董事會的正確指導(dǎo)下，審計部結(jié)合各子公司的具體情況，有重點、分階段地開展了日常監(jiān)審和專項審計，審計工作基本上得到了受審單位的配合與支持，主要審計事項基本按計劃完成，全年共完成審計事項146項。其中，對各子公司進(jìn)行半年度審計1項，共查問題213個；半年度后續(xù)審計1項，重點對半年度審計發(fā)現(xiàn)進(jìn)行了整改情況復(fù)查，各子公司加權(quán)平均匯總落實率為81%，整改情況較好；后續(xù)整改跟進(jìn)1項，重點對未整改落實情況進(jìn)行了跟蹤，除6個問題因特殊情況未完成外，其余問題均已整改完畢；進(jìn)行采購審計85項，工程項目審計57項。所有審計事項均及時出具了審閱意見（或?qū)徲媹蟾妫?，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督、服務(wù)職能。
1、工程項目審計
根據(jù)《內(nèi)部審計實務(wù)指南》及《集團(tuán)基建審計制度》，審計部分別對xx項工程項目進(jìn)行了審計。審計人員從項目審批程序、造價控制、合同管理等方面入手，對上報的項目內(nèi)容、工程量計算是否準(zhǔn)確重點進(jìn)行了審查和抽查；必要時，審計人員與相關(guān)工程管理單位一道對現(xiàn)場進(jìn)行調(diào)研，盡量以最佳性價比提出審計意見。從本年度的工程審計情況來看，我公司目前普遍存在的問題是：工程管理制度不太健全、子公司上報的文件資料自控性不強(qiáng)或內(nèi)容不完善，很難滿足全面審計的要求；大部分申報項目難于進(jìn)行現(xiàn)場審計、現(xiàn)場管控全靠現(xiàn)場各級人員自律進(jìn)行；加之目前審計部無工程造價專業(yè)人員，審計部很難獲取各子公司當(dāng)?shù)囟~基價，同時隱蔽工程的實際情況也無法進(jìn)行核實，給審計工作帶來了一定的難度。
2、采購審計
采購審計按照集團(tuán)公司的制度要求，單位價值xxxx元以上的物資采購前須申報審計部審計。各單位（部門）基本上能夠按照制度的要求進(jìn)行申報，審計部按照《內(nèi)部審計實務(wù)指南》及《xx集團(tuán)采購審計制度》的要求，嚴(yán)格執(zhí)行詢、比價制度，大部分單位（部門）基本能夠按照采購審批程序進(jìn)行，對未按照程序進(jìn)行的單位，審計部客觀地提出審計意見。為確保審計意見的客觀、公正、準(zhǔn)確，審計人員視采購情況的不同，分別采取網(wǎng)上查詢、市場調(diào)查、參考各子公司同類物資價格等方法，共對xx項日常采購進(jìn)行了事前審計，采購審計工作亦得到了各采購單位的支持與配合。審計部根據(jù)各子公司上報的歷史采購價格，綜合市場調(diào)研情況，完善物資價格信息庫，進(jìn)一步加強(qiáng)采購管控的基礎(chǔ)工作。
3、年度審計
為檢查和驗證各子公司在財務(wù)內(nèi)控、基建工程、采購物流、制度執(zhí)行、資產(chǎn)盤點等方面的執(zhí)行情況，在董事會安排下，審計部從各子公司（部門）抽調(diào)人員組成審計工作組、制定了審計方案并經(jīng)批準(zhǔn)后，于20xx年x月x日至x月x日，對集團(tuán)內(nèi)進(jìn)行了xx審計。審計工作組共發(fā)現(xiàn)x個問題，分別提出審計建議并發(fā)送至責(zé)任單位，責(zé)任單位均進(jìn)行了自糾自查并書面回復(fù)。此次審計，對規(guī)范各子公司經(jīng)營管理、提升集團(tuán)管理水平起到了一定的促進(jìn)作用。
4、年度后續(xù)審
xx月xx日至xx月xx日，后續(xù)審計工作組對后續(xù)審計中五個子公司未整改的事項進(jìn)行了逐項落實，除xx公司實施了現(xiàn)場審計外，其余子公司均為非現(xiàn)場審計，本次落實整改率為xx%；至本期止，整個半年度審計匯總加權(quán)平均落實率為xx%。因特殊情況而未落實的事項，各子公司均對未落實的原因進(jìn)行了情況說明，審計部將繼續(xù)跟蹤。
從半年度審計、后續(xù)審計、后續(xù)審計跟蹤的審計過程來看，各子公司已開始漸漸適應(yīng)了集團(tuán)審計，從對審計工作的不認(rèn)同到認(rèn)同、不理解到理解，集團(tuán)審計部的管控職能已逐步得到體現(xiàn)。
6、日常監(jiān)控
1）車輛費(fèi)用監(jiān)控
1、審計人員崗位職責(zé)的建立
根據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)要求和部門職責(zé)的重新調(diào)整，我們進(jìn)一步明確了部門各工作崗位的崗位職責(zé)，在此基礎(chǔ)上，確定了相關(guān)的工作流程和工作要求，為本部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證。但由于審計工作仍處于初期，要完成更深層次的跨越，相關(guān)的管理制度和配套的考核辦法仍需要更進(jìn)一步地完善。
2、已建立的審計基本制度
建立和健全內(nèi)部審計制度，規(guī)范內(nèi)部審計行為，是獨立開展審計工作的必要條件。為此，我們起草了《xx監(jiān)控審計辦法》、《xx制度》、《xx審計制度》等xx個管理制度，對部分審計事項作出了較為詳細(xì)的規(guī)定。通過較為規(guī)范的審計程序，對部分業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了控制，提高了審計質(zhì)量，降低了審計風(fēng)險，同時也增加了內(nèi)部審計工作的透明度，保證了審計工作的獨立、客觀、公正。
3、審計檔案管理工作
檔案是企業(yè)的寶貴財富，也是審計工作的起始點。認(rèn)真做好審計資料收集和及時歸檔工作，既是審計工作的.基本要求，也是集團(tuán)公司發(fā)展的歷史見證。審計檔案資料包括審計計劃、審計方案、審計工作底稿、審計證據(jù)、審閱意見、審計報告等主要內(nèi)容，為了規(guī)范審計檔案的基礎(chǔ)性工作，促使審計工作程序化、標(biāo)準(zhǔn)化，今年下半年，審計部對上述主要的審計檔案資料格式進(jìn)行了規(guī)范。在具體的工作中，除了要求審計人員保存好相關(guān)資料外，對與審計工作相關(guān)的電話記錄、文件收發(fā)等詳細(xì)記載，做到有據(jù)可查。
4、審計人員專業(yè)技能培訓(xùn)
內(nèi)部審計質(zhì)量好壞，很大程度上取決于審計人員的專業(yè)素質(zhì)。為進(jìn)一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理能力，xx月份開始，我們組織召開xx會，明確和部署工作重點，探討審計方法，組織審計人員進(jìn)行內(nèi)審工作經(jīng)驗分享及內(nèi)審知識的學(xué)習(xí)；xx月份，審計部組織了xx的專題講座。通過這些系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，審計人員開拓了視野，找到了差距，明確了目標(biāo)，對審計工作、審計質(zhì)量、審計成果利用都有了更高層次的認(rèn)識。
5、審計人員自律情況
xx制度的建立健全與有效運(yùn)行、人員自律是公司持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的必要條件和審計工作的前提，審計人員在工作中能夠嚴(yán)格遵守公司的各項規(guī)章制度、嚴(yán)格遵守《審計人員守則》的規(guī)定，行為規(guī)范基本符合《國際內(nèi)部審計實務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》中關(guān)于對審計人員的道德規(guī)范要求。
在過去的一年中，雖然內(nèi)部審計工作取得了一定的成績，但仍存在著一些不足之處，主要表現(xiàn)在：一是由于審計部畢竟是一個內(nèi)部監(jiān)管部門，個別子公司對本部門的監(jiān)管有一定的抵觸情緒，不利于審計部全面、準(zhǔn)確地掌握相關(guān)情況；二是審計部xx專業(yè)人員，對xx監(jiān)督檢查的深度和廣度不夠，特別是在xx方面，無法做到全過程監(jiān)管；三是在xx方面往往是出現(xiàn)客戶投訴的情況時才去介入，審計工作略顯滯后，未能很好地做到防患于未然。
1、加強(qiáng)溝通是做好內(nèi)部審計工作的前提
董事會及總裁辦公會對審計工作倍加關(guān)注，對審計組織、人員的調(diào)配予以大力支持，對審計報告認(rèn)真批閱，及時提出了整改意見和具體要求，為審計工作的順利實施提供了有力保證。在今后的工作中，我們在認(rèn)真做好審計工作的同時，須更加注重同各級管理層的交流與溝通，爭取各級管理層的理解和信任。
2、健全的審計機(jī)構(gòu)、合理的人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好內(nèi)部審計工作的必要條件在董事會的高度重視和幫助下，審計機(jī)構(gòu)得到完善，辦公條件得到改善，工作效率明顯提高。審計工作是一項政策性強(qiáng)、涉及面廣、專業(yè)技術(shù)要求高、工作難度大的工作?，F(xiàn)在審計部共有專業(yè)審計人員x名，其中注冊會計師x名、國際注冊審計師（會計師）x名、主管x名、會計專業(yè)畢業(yè)已取得會計證人員x名。為集團(tuán)公司審計工作的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定了基礎(chǔ)，但人員知識結(jié)構(gòu)還難以滿足集團(tuán)全面審計的要求。
3、內(nèi)部審計要進(jìn)一步樹立服務(wù)意識
內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督于服務(wù)之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合企業(yè)實際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。
1、完善子公司制度體系及內(nèi)部審計工作流程首先，各子公司應(yīng)對制度運(yùn)行中發(fā)現(xiàn)的缺陷進(jìn)行歸類和上報，經(jīng)評審確認(rèn)后由歸口的管理部門提出制度修改意見和建議，力求建立健全科學(xué)、嚴(yán)密、配套、有效的制度體系。同時，須補(bǔ)充和完善各項管理流程，減少管理漏洞，降低管理風(fēng)險，保證公司管理處在有效的受控狀態(tài)。確保制度的貫徹落實，形成按制度辦事、靠制度管人的制衡控制機(jī)制。
其次，審計部需對審計項目從立項到案卷終結(jié)都作出詳細(xì)的規(guī)定。通過規(guī)范的審計程序，控制整個業(yè)務(wù)流程，不但可以提高審計質(zhì)量，降低審計風(fēng)險，同時也可以增加內(nèi)部審計工作的透明度，進(jìn)一步保證審計工作的獨立、客觀、公正。
2、審時度勢、轉(zhuǎn)換思路，向多元化內(nèi)部審計發(fā)展
如果能夠把內(nèi)部審計的思路從查找現(xiàn)存的錯誤，轉(zhuǎn)向為識別和查找業(yè)務(wù)工作中的風(fēng)險點和可控制點，從事后追蹤逐步轉(zhuǎn)為事前和事中的監(jiān)督與防范，這樣不僅可以在宏觀上控制風(fēng)險，且能通過對公司經(jīng)營提出合理化建議，發(fā)揮現(xiàn)代審計的指導(dǎo)作用，使審計工作向高層次發(fā)展，使內(nèi)部審計真正成為受公司各級管理人員歡迎的“智囊”。
3、建立內(nèi)部審計激勵機(jī)制
對內(nèi)部審計人員的工作進(jìn)行監(jiān)督、考核和評價，肯定成績，并進(jìn)行適當(dāng)獎勵，能夠增強(qiáng)審計人員的成就感，有利于激發(fā)審計人員的工作熱情。同時，建立內(nèi)部審計激勵機(jī)制，有利于內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)人制定本部門人員需求、人員培訓(xùn)和發(fā)展計劃，也是人員任命和提升的基礎(chǔ)。
4、加強(qiáng)審計工作的宣傳力度
各級審計人員須重視對審計工作的宣傳，充分利用公司現(xiàn)有的信息平臺（包括網(wǎng)站、刊物），弘揚(yáng)先進(jìn)和典型，闡述審計工作體會，更進(jìn)一步提升各級管理層對內(nèi)審工作的了解和支持，擴(kuò)大內(nèi)部審計的影響力。
4、建立精干高效的內(nèi)審團(tuán)隊
有計劃地完善審計人員配置，建立精干高效的內(nèi)審團(tuán)隊。加強(qiáng)審計人員專業(yè)培訓(xùn)，提高內(nèi)部審計專業(yè)水平和審計工作質(zhì)量。不斷改進(jìn)工作方法，主動發(fā)現(xiàn)問題，嚴(yán)格控制不良勢頭，提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量，爭取更好成績。
xx審計部
xx年xx月xx日
內(nèi)部審計種類和方式
公司內(nèi)部審計種類包括：
1、財務(wù)審計：對公司財務(wù)計劃、財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、財務(wù)收支的合法性、真實性、效益性等進(jìn)行監(jiān)督檢查；對財務(wù)管理和財產(chǎn)管理情況等進(jìn)行監(jiān)督評價。
3、基建項目審計：對基本建設(shè)、技術(shù)改造等工程項目立項、計劃、合同簽訂、執(zhí)行情況、工程項目施工現(xiàn)場控制、概預(yù)算、決算等進(jìn)行的內(nèi)部審計監(jiān)督。
4、合同審計：對公司大宗物資采購合同、產(chǎn)品營銷合同、承包租賃合同、技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同等合同執(zhí)行情況、存在的問題和違規(guī)違章情況等進(jìn)行的內(nèi)部審計監(jiān)督。公司募集資金投資項目及公司認(rèn)為重大的合同，審計部門應(yīng)當(dāng)參與合同前期審查。
6、專項審計：對與公司經(jīng)濟(jì)活動有關(guān)的特定事項，向公司有關(guān)部門或個人進(jìn)行專項審計調(diào)查，并向?qū)徲嬑瘑T會報告審計調(diào)查結(jié)果。
包括：
6.1管理審計：對被審單位管理活動的效率性、合法性、效益性進(jìn)行審計。6.2效益審計：在財務(wù)收支審計基礎(chǔ)上，對其經(jīng)濟(jì)活動效益性、合理性進(jìn)行審計。
6.3審計調(diào)查：對公司普遍存在的問題進(jìn)行專題調(diào)查。
6.4職工保險福利收繳支付審計。
7、公司年度內(nèi)部控制測試與自我評價審計：對公司的內(nèi)部控制、部門及管理層提交的年度內(nèi)部控制測試和自我評價報告進(jìn)行審計，并提交公司年度內(nèi)部控制測試與自我評價報告。
8、董事會審計委員會、總經(jīng)理授權(quán)的其他審計。
年度內(nèi)部審計工作報告篇二十一
20xx年成華區(qū)審計局認(rèn)真貫徹落實黨的十八大精神，緊緊圍繞市局、區(qū)委、區(qū)政府年初工作安排部署，在拓寬審計視野、把握審計重點、理清審計思路、改善審計方式、增強(qiáng)審計潛力、提高審計質(zhì)量上下功夫，審計工作為全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會的深入發(fā)展作出了用心貢獻(xiàn)。緊緊圍繞這一目標(biāo)，我區(qū)用心發(fā)揮內(nèi)部審計的預(yù)防和建設(shè)作用，在完善財經(jīng)制度、維護(hù)群眾利益、促進(jìn)管理水平提高、推進(jìn)廉政建設(shè)等方面做出了用心的貢獻(xiàn)。
一、加強(qiáng)指導(dǎo)，促進(jìn)內(nèi)審工作順利開展
按照《四川省內(nèi)部審計條例》的要求，我局法規(guī)科負(fù)責(zé)監(jiān)督指導(dǎo)全區(qū)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)工作，并確定3名同志為專職人員。2014年，透過多種方式，加強(qiáng)對本區(qū)內(nèi)部審計人員的指導(dǎo)。一是充分利用各個審計項目的現(xiàn)場實施階段，向各單位內(nèi)審人員宣傳審計工作程序、方法和經(jīng)驗；二是隨時對內(nèi)審人員遇到的困難帶給幫忙，2014年我局向各內(nèi)審機(jī)構(gòu)帶給了超多參考意見和資料，對內(nèi)審機(jī)構(gòu)工作開展進(jìn)行指導(dǎo)，幫忙其完善制度和相應(yīng)工作流程；三是以新《審計法實施條例》、《國家審計準(zhǔn)則》的頒布為宣傳教育突破口，大力宣傳審計法律法規(guī)；四是針對共性問題，我局進(jìn)行專題研究，并提出相應(yīng)改善意見。根據(jù)村級公共服務(wù)和管理專項資金審計調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題，我局推薦各街道加強(qiáng)對社區(qū)工作的指導(dǎo)，確保村級公共服務(wù)項目的有序開展和推進(jìn)，個性應(yīng)加強(qiáng)對工程建設(shè)項目的發(fā)包、質(zhì)量監(jiān)督、進(jìn)度控制、竣工驗收等工作環(huán)節(jié)的指導(dǎo)和監(jiān)督。
二、加強(qiáng)監(jiān)督，提高資金使用效率
今年，我區(qū)內(nèi)部審計工作主要集中在對社區(qū)基礎(chǔ)建設(shè)資金和財務(wù)收支審計方面，截止11月，完成內(nèi)部審計項目96項，其中基本建設(shè)審計49項、財務(wù)收支審計18項、效益審計1項、經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計14項、內(nèi)部控制評審3項、其他類審計項目12項。
為突出內(nèi)部審計工作重點，我局要求各部門、各街道側(cè)重專項資金的監(jiān)管和審查，全區(qū)下?lián)艿母黝悓ｍ椯Y金務(wù)必納入內(nèi)審監(jiān)管范圍，確保專項資金管理無盲區(qū)。同時，切實發(fā)揮自身職能特點，用心指導(dǎo)和幫忙全區(qū)各部門、各街道加強(qiáng)內(nèi)部審計。
各部門內(nèi)審人員在加強(qiáng)內(nèi)部檢查和督促整改的同時，/，用心提出制度修訂或修改意見20條，不斷促進(jìn)本單位財務(wù)控制制度的完善，取得了良好的效果。
全區(qū)各相關(guān)單位十分重視內(nèi)審工作，在日常工作中切實保障內(nèi)審機(jī)構(gòu)依法取得審計信息資料和獨立行使審計監(jiān)督權(quán)，發(fā)揮內(nèi)審人員在各單位重大經(jīng)濟(jì)活動中的決策參謀作用，為內(nèi)部審計發(fā)揮重要作用奠定了良好的基礎(chǔ)。
三、存在的問題和困難
（一）對內(nèi)審工作指導(dǎo)還有待進(jìn)一步加強(qiáng)，部分單位對內(nèi)審工作的作用認(rèn)識不夠，致使個別內(nèi)審機(jī)構(gòu)形同虛設(shè)，未能切實開展工作。
（二）部分單位內(nèi)審工作開展無計劃、審計程序不夠規(guī)范、操作實務(wù)未遵循相關(guān)審計準(zhǔn)則，原因是大多數(shù)內(nèi)審機(jī)構(gòu)人員是兼職且業(yè)務(wù)水平有限。
四、2015年工作思路
（一）加強(qiáng)《四川省內(nèi)部審計條例》的學(xué)習(xí)貫徹，尤其要向各級領(lǐng)導(dǎo)宣傳條例資料，使其了解內(nèi)部審計的必要性和重要性，以取得支持；加大我區(qū)內(nèi)審機(jī)構(gòu)建設(shè)力度，進(jìn)一步擴(kuò)大覆蓋面。
（二）加強(qiáng)與市審計局的聯(lián)系，理解指導(dǎo)和培訓(xùn)，不斷提高我區(qū)內(nèi)審工作管理水平，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督、預(yù)防作用。
（三）用心組織內(nèi)審審計人員參加各類培訓(xùn)，搭建、完善內(nèi)審機(jī)構(gòu)間的交流平臺，促進(jìn)內(nèi)審隊伍理論水平和工作潛力的不斷提高。
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