第四節(jié)期貨交易流程－結(jié)算
綜合題（以下各小題所給出的4個選項(xiàng)中，只有1項(xiàng)最符合題目要求，請將正確選項(xiàng)的代碼填入括號內(nèi)）
1.某投資者上一交易日未持有期貨頭寸，且可用資金余額為20萬元，當(dāng)日開倉買入3月銅期貨合約20手，成交價為23100元/噸，其后賣出平倉10手，成交價格為23300元/噸。當(dāng)日收盤價為23350元/噸，結(jié)算價為23210元/噸。（銅期貨合約每手為5噸）[2010年3月真題]
(1)該投資者的當(dāng)日盈虧為（ ）元。
A.盈利10000
B.盈利12500
C.盈利15500
D.盈利22500
【解析】由于是當(dāng)日平倉，投資者平倉盈虧情況為：（23300-23100)×5×1O=10000(元），持倉盈虧情況為：（23210-23100)×5×10=5500(元），則其總盈虧情況為：10000+5500=15500(元）。
(2)當(dāng)天結(jié)算后投資者的可用資金余額為（ ?。┰?不含手續(xù)費(fèi)、稅金等費(fèi)用）。
A.164475
B.164125
C.157125
D.157475
【解析】銅期貨合約的最低保證金為其合約價值的5%,則當(dāng)日結(jié)算時該投資者需要的最低保證金為：23210×5×10×5%=58025(元）；則其可用資金余額為：上一日可用資金余額+當(dāng)日盈虧-最低保證金=200000+15500-58025=157475(元）。
2.3月1日，某投資者開倉持有3張3月份的恒生指數(shù)期貨合約多頭頭寸和2張4月份的恒生指數(shù)期貨合約空頭頭寸，其開倉價分別為15125點(diǎn)和15200點(diǎn)，該日結(jié)算價分別為15285點(diǎn)和15296點(diǎn)。[2009年11月真題]
(1)3月2日，若該投資者將所持合約全部平倉，平倉價分別為15320點(diǎn)和15330點(diǎn)，則該投資者的當(dāng)日盈虧為（ ?。└墼?。（合約乘數(shù)50港元，不考慮交易費(fèi)用）
A.盈利1850
B.虧損1850
C.盈利16250
D.虧損16250
【解析】由題意可知，該投資者當(dāng)日盈虧==平倉盈虧+持倉盈虧=(平歷史倉盈虧+0)+0=(賣出平倉價-上一交易日結(jié)算價）×賣出平倉量+(上一交易日結(jié)算價-買入平倉價）×買入平倉量=(15320-15285)×50×3+(15296-15330)×50×2=1850(港元）。
(2)3月2日，若該投資者繼續(xù)持有上述頭寸，該日3月和4月合約的結(jié)算價分別為15400.點(diǎn)和15410點(diǎn)，則該投資者的當(dāng)日盈虧為（ ?。└墼?。（不考慮交易費(fèi)用）
A.虧損5850
B.盈利5850C•虧損28650
D.盈利28650
【解析】由題意可知，該投資者當(dāng)日盈虧=平倉盈虧+持倉盈虧=0+(歷史持倉盈虧+0)=(15400-15285)×50×3+(15296-15410)×50×2=17250-11400=5850(港元）0
3.某投資者開倉賣出10手國內(nèi)銅期貨合約，成交價格為47000元/噸，當(dāng)日結(jié)算價為46950元/噸。期貨公司要求的交易保證金比例為5%(不計(jì)手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用)。[2009年11月真題]
(1)該投資者的當(dāng)日盈虧為（ ?。┰?。
A.2500
B.250
C.-2500
D.-250
【解析】銅期貨合約的交易單位為5噸/手，則當(dāng)日盈虧=平倉盈虧+持倉盈虧=0+(賣
出開倉價-當(dāng)日結(jié)算價）×賣出開倉量=(47000-46950)×5×10=2500(元）。
(2)該投資者當(dāng)日交易保證金為（ ?。┰?BR> A.117375
B.235000
C.117500
D.234750
【解析】當(dāng)日交易保證金=當(dāng)日結(jié)算價×當(dāng)日交易結(jié)束后的持倉總量×交易保證金比例=46950×5×10×5%=117375(元）。
4.某投資者上一交易日結(jié)算準(zhǔn)備金余額為500000元，上一交易日交易保證金為116050元，當(dāng)日交易保證金為166000元，當(dāng)日平倉盈虧為30000元，當(dāng)日持倉盈虧為-12000元，當(dāng)日入金為100000元，該投資者當(dāng)日結(jié)算準(zhǔn)備金余額為（ ?。┰?。（不計(jì)手續(xù)費(fèi)等其他費(fèi)用）
A.545060
B.532000
C.568050
D.657950
【解析】根據(jù)結(jié)算準(zhǔn)備金余額的計(jì)算公式，可得：當(dāng)日結(jié)算準(zhǔn)備金余額：=上一交易日結(jié)算準(zhǔn)備金余額+上一交易日交易保證金-當(dāng)日交易保證金+當(dāng)日盈虧+入金-出金-手續(xù)費(fèi)=500000+116050-166000+30000-12000+100000=568050(元）0
5.某投資者上一交易日結(jié)算準(zhǔn)備金余額為157475元，上一交易日交易保證金為11605元,當(dāng)日交易保證金為18390元，當(dāng)日平倉盈虧為8500元，當(dāng)日持倉盈虧為7500元，手續(xù)費(fèi)等其他費(fèi)用為600元，當(dāng)日該投資者又在其保證金保證金賬戶中存入資金50000元，該投資者當(dāng)日結(jié)算準(zhǔn)備金余額為（ ）元。
A.166090
B.216690
C.216090
D.204485
【解析】當(dāng)日盈虧=平倉盈虧+持倉盈虧=8500+7500=16000(元）。根據(jù)結(jié)算準(zhǔn)備金余額的計(jì)算公式，可得：當(dāng)日結(jié)算準(zhǔn)備金余額=上一交易日結(jié)算準(zhǔn)備金余額+上一交易日交易保證金-當(dāng)日交易保證金+當(dāng)日盈虧+入金-出金-手續(xù)費(fèi)=157475+11605-18390+16000+50000-0-600=216090(元）。
6.某客戶通過期貨公司開倉賣出1月份黃大豆1號期貨合約1P0手(每手10噸），成交價為3535元/噸，當(dāng)日結(jié)算價為3530元/噸，期貨公司要求的交易保證金比例為5%。[2009年9月真題]
(1)該客戶的當(dāng)日盈虧為（ ）元。
A.5000
B.-5000
C.2500
D.-2500
【解析】當(dāng)日盈虧=(賣出成交價-當(dāng)日結(jié)算價）×賣出量=(3535-3530)×100×10=
5000(元)。
(2)該客戶當(dāng)日交易保證金為（ ?。┰?BR> A.176500
B.88250
C.176750
D.88375
【解析】當(dāng)日交易保證金=當(dāng)日結(jié)算價×當(dāng)日交易結(jié)束后的持倉總量×交易保證金比例=
3530×100×10×5%=176500(元）。
7.王某存入保證金10萬元，在5月1日買入小麥期貨合約40手（每手10噸），成交價為2000元/噸，同一天他賣出平倉20手小麥合約，成交價為2050元/噸，當(dāng)日結(jié)算價為2040元/噸，交易保證金比例為5%。
(1)王某的當(dāng)日盈虧（不含手續(xù)費(fèi)、稅金等費(fèi)用）為___________元，結(jié)算準(zhǔn)備金余額為___________元。（)
A.17560；82500
B.17900；90500
C.18000；97600
D.18250；98200
【解析】①按分項(xiàng)公式計(jì)算：平倉盈虧=(2050-2000)×20×10=10000(元）；持倉盈虧=(2040-2000)×(40-20)×10=800(元）；當(dāng)日盈虧=10000+8000=18000(元）；②按總公式計(jì)算：當(dāng)曰盈虧=(2050^2000)×20×10+(2040-2000))<(40-20)×10=18000(元）;③當(dāng)日結(jié)算準(zhǔn)備金余額=100000-2040×20×10×5%+18000=97600(元)。
(2)5月2日王某再買入8手小麥合約，成交價為2040元/噸，當(dāng)日結(jié)算價為20印元/噸，則其賬戶的當(dāng)日盈虧為___________元，當(dāng)日結(jié)算準(zhǔn)備金余額為___________元。()
A.4800；92100
B.5600；94760
C.5650；97600
D.6000；97900
【解析】①按分項(xiàng)公式計(jì)算:當(dāng)日開倉持倉盈虧=(2060-2040)×8×10=1600(元）；歷史持倉盈虧=(2060-2040)×20×10=4000(元）；當(dāng)日盈虧=1600+4000=5600(元）；②按總公式計(jì)算：當(dāng)曰盈虧=(2060-2040)×8×10+(2060-2040)×(40-20)×10=5600(元）；③當(dāng)日結(jié)算準(zhǔn)備金余額=97600+2040×20×10×5%-2060×28×10×5%+5600=94760(元）。
(3)5月3日，王某又將28手小麥?zhǔn)臣s平倉，成交價為2090元/噸，當(dāng)日結(jié)算價為2050元/噸，則其當(dāng)日盈虧為___________元，當(dāng)日結(jié)算準(zhǔn)備金佘額為___________元。（ ?。?BR> A.5800；98900
B.6900;103500
C.7600；130000
D.8400；132000
【解析】①按分項(xiàng)公式計(jì)算：平倉盈虧=(2090-2060)×28×10=8400(元）；②按總公式計(jì)算：當(dāng)日盈虧=(2090-2050)×28×10+(2050-2060)×28×10)=8400(元）；③當(dāng)日結(jié)算準(zhǔn)備金余額=94760+2060×28×10×5%+8400=132000(元）。
8.某新客戶存人保證1200000元，在5月1日開倉買入大豆期貨合約60手(每手10噸），成交價為4000元/噸，同一天該客戶賣出平倉40手大豆合約，成交價為4030元/噸，當(dāng)日余算價為4040元/噸，交易保證金比例為5%。
(1)該客戶的當(dāng)日結(jié)算準(zhǔn)備金余額(不含手續(xù)費(fèi)、稅金等費(fèi)用）為（ ?。┰?。
A.173600
B.179600
C.200000
D.161600
【解析】①按分項(xiàng)公式計(jì)算：平倉盈虧=(4030-4000)×40×10=12000(元）；持倉盈虧=(4040-4000)×(60-40)×lO=8000(元)；當(dāng)曰盈虧=12000+8000=20000(元）；②按總公式計(jì)算：當(dāng)日盈虧=(4030-4000)×40×10+(4040-4000)×20×10=20000
(元）；③當(dāng)日結(jié)算準(zhǔn)備金余額=200000-4040×20×10×5%+20000=179600(元）。
(2)5月2日，該客戶再買入10手大豆合約，成交價為4030元/噸，當(dāng)日結(jié)算價為4060元/噸，則其賬戶情況的開倉持倉盈虧、歷史持倉盈虧、當(dāng)日盈虧、當(dāng)日結(jié)算準(zhǔn)備金余額(不含手續(xù)費(fèi)、稅金等費(fèi)用)為（ ?。┰?BR> A.2400；4000；7000；163560
B.2400；3200；6400；163560
C.3000；4000；7000；166100
D.3000；4000；6400；166100
【解析】①按分項(xiàng)公式計(jì)算：當(dāng)日開倉持倉盈虧=(4060-4030)×10×10=3000(元），歷史持倉盈虧=(4060-4040)×20×10=4000(元），當(dāng)日盈虧=3000+4000=7000(元）；
②按總公式計(jì)算：當(dāng)日盈虧=(4060-4030)×10×10+(4060-4040)×(60-40)×10=7000(元）；③當(dāng)日結(jié)算準(zhǔn)備金余額=179600+4040×20×10×5%-4060×30×10×5%+7000=166100(元）。
(3)5月3日，該客戶將30手大豆合約全部平倉，成交價為4070元/噸，當(dāng)日結(jié)算價為4050元/噸，則其賬戶情況的當(dāng)日結(jié)算準(zhǔn)備金余額為（ ?。┰?BR> A.230000
B.3000
C.5000
D.123200
【解析】①按分項(xiàng)公式計(jì)算：平倉盈虧=(4070-4060)×30×10=3000(元）；②按總公式計(jì)算：當(dāng)日盈虧=(4070-4050)×30×10+(4050-4060)×30×10=3000(元）；‘③當(dāng)日結(jié)算準(zhǔn)備金余額=166100+4060×30×10×5%+3000=230000(元）。
1(1)C 1(2)D 2(1)A 2(2)B 3(1)A 3(2)A 4C 5C
6(1)A 6(2)A 7(1)C 7(2)B 7(3)D 8(1)B 8(2)C 8(3)A
綜合題（以下各小題所給出的4個選項(xiàng)中，只有1項(xiàng)最符合題目要求，請將正確選項(xiàng)的代碼填入括號內(nèi)）
1.某投資者上一交易日未持有期貨頭寸，且可用資金余額為20萬元，當(dāng)日開倉買入3月銅期貨合約20手，成交價為23100元/噸，其后賣出平倉10手，成交價格為23300元/噸。當(dāng)日收盤價為23350元/噸，結(jié)算價為23210元/噸。（銅期貨合約每手為5噸）[2010年3月真題]
(1)該投資者的當(dāng)日盈虧為（ ）元。
A.盈利10000
B.盈利12500
C.盈利15500
D.盈利22500
【解析】由于是當(dāng)日平倉，投資者平倉盈虧情況為：（23300-23100)×5×1O=10000(元），持倉盈虧情況為：（23210-23100)×5×10=5500(元），則其總盈虧情況為：10000+5500=15500(元）。
(2)當(dāng)天結(jié)算后投資者的可用資金余額為（ ?。┰?不含手續(xù)費(fèi)、稅金等費(fèi)用）。
A.164475
B.164125
C.157125
D.157475
【解析】銅期貨合約的最低保證金為其合約價值的5%,則當(dāng)日結(jié)算時該投資者需要的最低保證金為：23210×5×10×5%=58025(元）；則其可用資金余額為：上一日可用資金余額+當(dāng)日盈虧-最低保證金=200000+15500-58025=157475(元）。
2.3月1日，某投資者開倉持有3張3月份的恒生指數(shù)期貨合約多頭頭寸和2張4月份的恒生指數(shù)期貨合約空頭頭寸，其開倉價分別為15125點(diǎn)和15200點(diǎn)，該日結(jié)算價分別為15285點(diǎn)和15296點(diǎn)。[2009年11月真題]
(1)3月2日，若該投資者將所持合約全部平倉，平倉價分別為15320點(diǎn)和15330點(diǎn)，則該投資者的當(dāng)日盈虧為（ ?。└墼?。（合約乘數(shù)50港元，不考慮交易費(fèi)用）
A.盈利1850
B.虧損1850
C.盈利16250
D.虧損16250
【解析】由題意可知，該投資者當(dāng)日盈虧==平倉盈虧+持倉盈虧=(平歷史倉盈虧+0)+0=(賣出平倉價-上一交易日結(jié)算價）×賣出平倉量+(上一交易日結(jié)算價-買入平倉價）×買入平倉量=(15320-15285)×50×3+(15296-15330)×50×2=1850(港元）。
(2)3月2日，若該投資者繼續(xù)持有上述頭寸，該日3月和4月合約的結(jié)算價分別為15400.點(diǎn)和15410點(diǎn)，則該投資者的當(dāng)日盈虧為（ ?。└墼?。（不考慮交易費(fèi)用）
A.虧損5850
B.盈利5850C•虧損28650
D.盈利28650
【解析】由題意可知，該投資者當(dāng)日盈虧=平倉盈虧+持倉盈虧=0+(歷史持倉盈虧+0)=(15400-15285)×50×3+(15296-15410)×50×2=17250-11400=5850(港元）0
3.某投資者開倉賣出10手國內(nèi)銅期貨合約，成交價格為47000元/噸，當(dāng)日結(jié)算價為46950元/噸。期貨公司要求的交易保證金比例為5%(不計(jì)手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用)。[2009年11月真題]
(1)該投資者的當(dāng)日盈虧為（ ?。┰?。
A.2500
B.250
C.-2500
D.-250
【解析】銅期貨合約的交易單位為5噸/手，則當(dāng)日盈虧=平倉盈虧+持倉盈虧=0+(賣
出開倉價-當(dāng)日結(jié)算價）×賣出開倉量=(47000-46950)×5×10=2500(元）。
(2)該投資者當(dāng)日交易保證金為（ ?。┰?BR> A.117375
B.235000
C.117500
D.234750
【解析】當(dāng)日交易保證金=當(dāng)日結(jié)算價×當(dāng)日交易結(jié)束后的持倉總量×交易保證金比例=46950×5×10×5%=117375(元）。
4.某投資者上一交易日結(jié)算準(zhǔn)備金余額為500000元，上一交易日交易保證金為116050元，當(dāng)日交易保證金為166000元，當(dāng)日平倉盈虧為30000元，當(dāng)日持倉盈虧為-12000元，當(dāng)日入金為100000元，該投資者當(dāng)日結(jié)算準(zhǔn)備金余額為（ ?。┰?。（不計(jì)手續(xù)費(fèi)等其他費(fèi)用）
A.545060
B.532000
C.568050
D.657950
【解析】根據(jù)結(jié)算準(zhǔn)備金余額的計(jì)算公式，可得：當(dāng)日結(jié)算準(zhǔn)備金余額：=上一交易日結(jié)算準(zhǔn)備金余額+上一交易日交易保證金-當(dāng)日交易保證金+當(dāng)日盈虧+入金-出金-手續(xù)費(fèi)=500000+116050-166000+30000-12000+100000=568050(元）0
5.某投資者上一交易日結(jié)算準(zhǔn)備金余額為157475元，上一交易日交易保證金為11605元,當(dāng)日交易保證金為18390元，當(dāng)日平倉盈虧為8500元，當(dāng)日持倉盈虧為7500元，手續(xù)費(fèi)等其他費(fèi)用為600元，當(dāng)日該投資者又在其保證金保證金賬戶中存入資金50000元，該投資者當(dāng)日結(jié)算準(zhǔn)備金余額為（ ）元。
A.166090
B.216690
C.216090
D.204485
【解析】當(dāng)日盈虧=平倉盈虧+持倉盈虧=8500+7500=16000(元）。根據(jù)結(jié)算準(zhǔn)備金余額的計(jì)算公式，可得：當(dāng)日結(jié)算準(zhǔn)備金余額=上一交易日結(jié)算準(zhǔn)備金余額+上一交易日交易保證金-當(dāng)日交易保證金+當(dāng)日盈虧+入金-出金-手續(xù)費(fèi)=157475+11605-18390+16000+50000-0-600=216090(元）。
6.某客戶通過期貨公司開倉賣出1月份黃大豆1號期貨合約1P0手(每手10噸），成交價為3535元/噸，當(dāng)日結(jié)算價為3530元/噸，期貨公司要求的交易保證金比例為5%。[2009年9月真題]
(1)該客戶的當(dāng)日盈虧為（ ）元。
A.5000
B.-5000
C.2500
D.-2500
【解析】當(dāng)日盈虧=(賣出成交價-當(dāng)日結(jié)算價）×賣出量=(3535-3530)×100×10=
5000(元)。
(2)該客戶當(dāng)日交易保證金為（ ?。┰?BR> A.176500
B.88250
C.176750
D.88375
【解析】當(dāng)日交易保證金=當(dāng)日結(jié)算價×當(dāng)日交易結(jié)束后的持倉總量×交易保證金比例=
3530×100×10×5%=176500(元）。
7.王某存入保證金10萬元，在5月1日買入小麥期貨合約40手（每手10噸），成交價為2000元/噸，同一天他賣出平倉20手小麥合約，成交價為2050元/噸，當(dāng)日結(jié)算價為2040元/噸，交易保證金比例為5%。
(1)王某的當(dāng)日盈虧（不含手續(xù)費(fèi)、稅金等費(fèi)用）為___________元，結(jié)算準(zhǔn)備金余額為___________元。（)
A.17560；82500
B.17900；90500
C.18000；97600
D.18250；98200
【解析】①按分項(xiàng)公式計(jì)算：平倉盈虧=(2050-2000)×20×10=10000(元）；持倉盈虧=(2040-2000)×(40-20)×10=800(元）；當(dāng)日盈虧=10000+8000=18000(元）；②按總公式計(jì)算：當(dāng)曰盈虧=(2050^2000)×20×10+(2040-2000))<(40-20)×10=18000(元）;③當(dāng)日結(jié)算準(zhǔn)備金余額=100000-2040×20×10×5%+18000=97600(元)。
(2)5月2日王某再買入8手小麥合約，成交價為2040元/噸，當(dāng)日結(jié)算價為20印元/噸，則其賬戶的當(dāng)日盈虧為___________元，當(dāng)日結(jié)算準(zhǔn)備金余額為___________元。()
A.4800；92100
B.5600；94760
C.5650；97600
D.6000；97900
【解析】①按分項(xiàng)公式計(jì)算:當(dāng)日開倉持倉盈虧=(2060-2040)×8×10=1600(元）；歷史持倉盈虧=(2060-2040)×20×10=4000(元）；當(dāng)日盈虧=1600+4000=5600(元）；②按總公式計(jì)算：當(dāng)曰盈虧=(2060-2040)×8×10+(2060-2040)×(40-20)×10=5600(元）；③當(dāng)日結(jié)算準(zhǔn)備金余額=97600+2040×20×10×5%-2060×28×10×5%+5600=94760(元）。
(3)5月3日，王某又將28手小麥?zhǔn)臣s平倉，成交價為2090元/噸，當(dāng)日結(jié)算價為2050元/噸，則其當(dāng)日盈虧為___________元，當(dāng)日結(jié)算準(zhǔn)備金佘額為___________元。（ ?。?BR> A.5800；98900
B.6900;103500
C.7600；130000
D.8400；132000
【解析】①按分項(xiàng)公式計(jì)算：平倉盈虧=(2090-2060)×28×10=8400(元）；②按總公式計(jì)算：當(dāng)日盈虧=(2090-2050)×28×10+(2050-2060)×28×10)=8400(元）；③當(dāng)日結(jié)算準(zhǔn)備金余額=94760+2060×28×10×5%+8400=132000(元）。
8.某新客戶存人保證1200000元，在5月1日開倉買入大豆期貨合約60手(每手10噸），成交價為4000元/噸，同一天該客戶賣出平倉40手大豆合約，成交價為4030元/噸，當(dāng)日余算價為4040元/噸，交易保證金比例為5%。
(1)該客戶的當(dāng)日結(jié)算準(zhǔn)備金余額(不含手續(xù)費(fèi)、稅金等費(fèi)用）為（ ?。┰?。
A.173600
B.179600
C.200000
D.161600
【解析】①按分項(xiàng)公式計(jì)算：平倉盈虧=(4030-4000)×40×10=12000(元）；持倉盈虧=(4040-4000)×(60-40)×lO=8000(元)；當(dāng)曰盈虧=12000+8000=20000(元）；②按總公式計(jì)算：當(dāng)日盈虧=(4030-4000)×40×10+(4040-4000)×20×10=20000
(元）；③當(dāng)日結(jié)算準(zhǔn)備金余額=200000-4040×20×10×5%+20000=179600(元）。
(2)5月2日，該客戶再買入10手大豆合約，成交價為4030元/噸，當(dāng)日結(jié)算價為4060元/噸，則其賬戶情況的開倉持倉盈虧、歷史持倉盈虧、當(dāng)日盈虧、當(dāng)日結(jié)算準(zhǔn)備金余額(不含手續(xù)費(fèi)、稅金等費(fèi)用)為（ ?。┰?BR> A.2400；4000；7000；163560
B.2400；3200；6400；163560
C.3000；4000；7000；166100
D.3000；4000；6400；166100
【解析】①按分項(xiàng)公式計(jì)算：當(dāng)日開倉持倉盈虧=(4060-4030)×10×10=3000(元），歷史持倉盈虧=(4060-4040)×20×10=4000(元），當(dāng)日盈虧=3000+4000=7000(元）；
②按總公式計(jì)算：當(dāng)日盈虧=(4060-4030)×10×10+(4060-4040)×(60-40)×10=7000(元）；③當(dāng)日結(jié)算準(zhǔn)備金余額=179600+4040×20×10×5%-4060×30×10×5%+7000=166100(元）。
(3)5月3日，該客戶將30手大豆合約全部平倉，成交價為4070元/噸，當(dāng)日結(jié)算價為4050元/噸，則其賬戶情況的當(dāng)日結(jié)算準(zhǔn)備金余額為（ ?。┰?BR> A.230000
B.3000
C.5000
D.123200
【解析】①按分項(xiàng)公式計(jì)算：平倉盈虧=(4070-4060)×30×10=3000(元）；②按總公式計(jì)算：當(dāng)日盈虧=(4070-4050)×30×10+(4050-4060)×30×10=3000(元）；‘③當(dāng)日結(jié)算準(zhǔn)備金余額=166100+4060×30×10×5%+3000=230000(元）。
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