第五章基金托管人同步測(cè)試習(xí)題
一、單項(xiàng)選擇題(以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，只有1項(xiàng)最符合題目要求，請(qǐng)選出正確的選項(xiàng))
1.證券投資基金萌芽于( )的投資信托公司。
A.美國(guó)
B.英國(guó)
C.法國(guó)
D.西班牙
2.( )是日常監(jiān)管的重點(diǎn)。
A.內(nèi)部控制監(jiān)管
B.基金管理市場(chǎng)規(guī)模監(jiān)管
C.基金市場(chǎng)準(zhǔn)人監(jiān)管
D.基金經(jīng)營(yíng)運(yùn)作監(jiān)管
3.對(duì)履行基金托管職責(zé)的監(jiān)督不包括( )。
A.在監(jiān)督基金投資運(yùn)作中，是否在基金托管協(xié)議中事先與基金管理公司訂明相關(guān)權(quán)責(zé)，是否建立并及時(shí)維護(hù)相關(guān)監(jiān)督系統(tǒng)，是否在發(fā)現(xiàn)問題時(shí)及時(shí)提醒基金管理公司并報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)
B.是否建立科學(xué)合理、控制嚴(yán)密、運(yùn)行高效的內(nèi)部控制體系
C.在辦理基金的清算交割事宜中，是否能保證清算的及時(shí)高效，同時(shí)又保證基金財(cái)產(chǎn)的安全與獨(dú)立
D.在辦理與基金托管業(yè)務(wù)相關(guān)的信息披露事項(xiàng)中，是否及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地履行信息披露業(yè)務(wù)，是否在基金年度報(bào)告中的托管人報(bào)告中獨(dú)立、客觀地發(fā)表意見
4.基金( )是指基金托管人以《證券投資基金法》《證券投資基金會(huì)計(jì)核算辦法》等法律法規(guī)為依據(jù)，對(duì)管理人的賬務(wù)處理過程與結(jié)果進(jìn)行校對(duì)的過程。
A.基金費(fèi)用與收益分配復(fù)核
B.基金賬務(wù)復(fù)核
C.基金財(cái)務(wù)報(bào)表復(fù)核
D.基金資產(chǎn)凈值復(fù)核
5.基金屆滿即為基金終止，對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行清產(chǎn)核資后的( )按投資者出資比例分配。
A.基金凈資產(chǎn)
B.基金總資產(chǎn)
C.基金投資額
D.基金流動(dòng)資產(chǎn)額
二、多項(xiàng)選擇題(以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，有2個(gè)或2個(gè)以上符合題目要求，請(qǐng)選出正確的選項(xiàng))
1.實(shí)際運(yùn)作中，托管人對(duì)基金管理人投資運(yùn)作的監(jiān)督有以下哪些特點(diǎn)?( )
A.場(chǎng)內(nèi)交易主要通過人工手段實(shí)現(xiàn)，場(chǎng)外交易主要借助于技術(shù)系統(tǒng)完成
B.不同基金類型監(jiān)督的依據(jù)和內(nèi)容不同
C.日常運(yùn)作中托管人對(duì)基金管理人投資運(yùn)作行為的監(jiān)督主要是基金投資范圍、投資比例、交易對(duì)手、投資風(fēng)格等方面
D.根據(jù)投資需要和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，不斷增加、完善監(jiān)督內(nèi)容
2.基金資產(chǎn)保管的主要內(nèi)容包括( )。
A.保管基金印章
B.管理基金資產(chǎn)賬戶
C.保管基金的重大合同、基金的開戶資料、預(yù)留印鑒、實(shí)物證券的憑證等重要文件
D.核對(duì)基金資產(chǎn)
3.基金賬戶管理的內(nèi)容包括( )等。
A.做好基金資產(chǎn)賬戶的開立、更名、銷戶及資產(chǎn)過戶等工作
B.托管人負(fù)責(zé)開立全部基金資產(chǎn)賬戶并保證基金賬戶獨(dú)立于托管銀行賬戶
C.嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定和基金管理人的有效指令辦理資金劃撥和支付
D.保證基金賬戶的開立和使用只限于滿足開展基金業(yè)務(wù)的需要
4.基金托管人內(nèi)部控制的主要內(nèi)容包括( )。
A.資產(chǎn)保管
B.資金清算
C.投資監(jiān)督
D.會(huì)計(jì)核算與估值
5.交易所交易資金清算流程包括( )。
A.接收交易數(shù)據(jù)
B.制作清算指令
C.執(zhí)行清算指令
D.確認(rèn)清算結(jié)果
6.基金會(huì)計(jì)復(fù)核包括基金( )等的復(fù)核。
A.基金財(cái)務(wù)報(bào)表的復(fù)核
B.基金頭寸的復(fù)核
C.基金資產(chǎn)凈值的復(fù)核
D.基金賬務(wù)的復(fù)核
7.下列各項(xiàng)屬于基金證券賬戶的是( )。
A.貨幣市場(chǎng)基金在銀行開立的銀行存款賬戶
B.結(jié)算備付金賬戶
C.交易所證券賬戶
D.全國(guó)銀行間市場(chǎng)債券托管賬戶
8.基金托管人對(duì)基金管理人的投資運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)基金投融資比例監(jiān)督的內(nèi)容包括( )。
A.基金合同約定的基金投資資產(chǎn)配置比例
B.融資限制
C.股票申購(gòu)限制
D.法規(guī)允許的基金投資比例調(diào)整期限
9.在我國(guó)基金業(yè)的早期探索階段，老基金存在的問題主要表現(xiàn)在以下哪些方面?( )
A.缺乏普遍的法律規(guī)范，普遍存在法律關(guān)系不清、無法可依、監(jiān)管不力的問題
B.受地方政府要求服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)需要的引導(dǎo)及當(dāng)時(shí)境內(nèi)證券市場(chǎng)狹小的限制，老基金大量投向產(chǎn)業(yè)部門成為直接投資基金
C.老基金深受房地產(chǎn)市場(chǎng)降溫、實(shí)業(yè)投資無法變現(xiàn)的影響及貸款資產(chǎn)無法收回的困擾，資產(chǎn)質(zhì)量普遍不高
D.老基金大都已負(fù)債累累、信譽(yù)低下
10.一般基金托管人可以通過( )等方式對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行核對(duì)。
A.計(jì)算機(jī)系統(tǒng)
B.電話銀行
C.登錄上海PROP遠(yuǎn)程操作系統(tǒng)
D.加密傳真
三、判斷題(判斷以下各小題的對(duì)錯(cuò)，正確的填A(yù)，錯(cuò)誤的填B)
1.一般情況下，基金銀行存款賬戶、基金結(jié)算備付金余額、基金證券賬戶的各類證券資產(chǎn)數(shù)量、余額每日核對(duì);基金債券托管賬戶在交易當(dāng)日進(jìn)行核對(duì)，如無交易每周核對(duì)一次。( )
2.基金資產(chǎn)凈值除以基金當(dāng)前的總份額，就是基金份額凈值。( )
3.基金托管部門擬從事基金清算、核算、投資監(jiān)督、信息披露等業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)人員不少于3人。( )
4.根據(jù)交易資金來源的不同可以將基金資金清算分為交易所交易資金清算、全國(guó)銀行間市場(chǎng)交易資金清算及場(chǎng)外資金清算三個(gè)部分。( )
5.在發(fā)達(dá)國(guó)家，大部分投資基金證券是不進(jìn)入證券交易市場(chǎng)的( )
6.保管基金印章不是基金財(cái)產(chǎn)的保管主要內(nèi)容。( )
7.《證券投資基金托管資格管理辦法》對(duì)托管準(zhǔn)人有更詳細(xì)的規(guī)定：最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的年末凈資產(chǎn)均不低于30億元人民幣;設(shè)有專門的基金托管部門;基金托管部門擬從事基金清算、核算、投資監(jiān)督信息披露等業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)人員不少于5人，并具有基金從業(yè)資格;有安全保管基金財(cái)產(chǎn)的條件等等。( )
8.基金持有人與股東、債權(quán)人相比，擁有更多可選擇的權(quán)益。( )
9.交易所證券賬戶是指以基金名義在中央國(guó)債登記結(jié)算有限公司開立的乙類債券托管賬戶，用于登記存管基金持有的、在全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)交易的債券。( )
10.基金財(cái)產(chǎn)可以用于向他人提供貸款或者提供擔(dān)保。( )
參考答案及解析
一、單項(xiàng)選擇題
1.B
[解析]1868年，英國(guó)在《泰晤士報(bào)》以上刊登招募說明書，成立了“海外及殖民地政府信托基金”。這為現(xiàn)代基金的產(chǎn)生奠定了基礎(chǔ)，金融史學(xué)家將之視為證券投資基金的雛形。
2.A
[解析]中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)基金管理公司內(nèi)部控制情況的監(jiān)督檢查是日常監(jiān)管的重點(diǎn)。
3.B
[解析]對(duì)履行基金托管職責(zé)的監(jiān)督，主要包括：在監(jiān)督基金投資運(yùn)作中，是否在基金托管協(xié)議中事先與基金管理公司訂明相關(guān)權(quán)責(zé)，是否建立并及時(shí)維護(hù)相關(guān)監(jiān)督系統(tǒng)，是否在發(fā)現(xiàn)問題時(shí)及時(shí)提醒基金管理公司并報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì);在辦理基金的清算交割事宜中，是否能保證清算的及時(shí)高效，同時(shí)又保證基金財(cái)產(chǎn)的安全與獨(dú)立;在復(fù)核、審查基金管里公司計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值時(shí)，是否科學(xué)評(píng)估基金采取的估值方法等;在辦理與基金托管銀行相關(guān)的信息披露事項(xiàng)中，是否及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地履行信息披露義務(wù)，是否在基金年度報(bào)告中的托管人報(bào)告中獨(dú)立、客觀地發(fā)表意見。ACD三項(xiàng)都是其中的內(nèi)容，因此選B。
4.B
[解析]所述是基金賬務(wù)復(fù)核的主要內(nèi)容，因此選B。
5.A
[解析]基金屆滿之后，對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行清產(chǎn)核資?；饍魞糍Y產(chǎn)有剩余的，按照投資者出資比例對(duì)其進(jìn)行分配。
二、多項(xiàng)選擇題
1.BCD
[解析]本題考查對(duì)基金管理人選擇存款銀行的監(jiān)督的具體內(nèi)容。A項(xiàng)正確的表述是場(chǎng)內(nèi)交易主要通過技術(shù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)，場(chǎng)外交易主要借助人工手段完成。
2.ABCD
[解析]基金財(cái)產(chǎn)保管內(nèi)容包括：基金印章保管、基金資產(chǎn)賬戶管理、重要文件保管及核對(duì)基金資產(chǎn)。
3.ABCD
[解析]選項(xiàng)所述是對(duì)基金資產(chǎn)賬戶管理的進(jìn)一步介紹，因此全選。
4.ABCD
[解析]基金托管人的內(nèi)部控制可以劃分為五個(gè)部分，分別是資產(chǎn)保管、資金清算、投資監(jiān)督、會(huì)計(jì)核算與估值以及技術(shù)系統(tǒng)。
5.ABCD
[解析]本題考查交易所交易資金清算的流程，參考教材具體內(nèi)容識(shí)記即可。
6.ABCD
[解析]本題考查基金會(huì)計(jì)復(fù)核的具體內(nèi)容，參照本章第五節(jié)內(nèi)容熟悉即可。
7.CD
[解析]A項(xiàng)屬于銀行存款賬戶;B項(xiàng)屬于投資類賬戶;C、D兩項(xiàng)都是基金證券賬戶包含的兩種類型。
8.ABCD
[解析]本題考查對(duì)基金投融資比例監(jiān)督的具體規(guī)定，包括基金合同約定的基金投資資產(chǎn)配置比例、單一投資類別比例限制、融資限制、股票申購(gòu)限制、法規(guī)允許的基金投資比例調(diào)整期限等。
9.ABC
[解析]基金業(yè)的早期探索階段，老基金存在的問題主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：缺乏普遍的法律規(guī)范，普遍存在法律關(guān)系不清、無法可依、監(jiān)管不力的問題;受地方政府要求服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)需要的引導(dǎo)及當(dāng)時(shí)境內(nèi)證券市場(chǎng)狹小的限制，老基金大量投向產(chǎn)業(yè)部門成為直接投資基金;老基金深受房地產(chǎn)市場(chǎng)降溫、實(shí)業(yè)投資無法變現(xiàn)的影響及貸款資產(chǎn)無法收回的困擾，資產(chǎn)質(zhì)量普遍不高。
10.ABC
[解析]為了保證基金資產(chǎn)賬實(shí)、張證相符，基金托管人必須定期核對(duì)基金全部賬戶的資產(chǎn)狀況，基金托管人可以采取通過計(jì)算機(jī)系統(tǒng)、電話銀行、登錄上海PROP和深圳IST遠(yuǎn)程操作平臺(tái)系統(tǒng)等方式對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行核對(duì)。
三、判斷題
1.A
[解析]一般情況下，基金銀行存款賬戶、基金結(jié)算備付金賬金余額、基金證券賬戶的各類證券資產(chǎn)數(shù)量和余額等每日核對(duì);基金債券托管賬戶在交易當(dāng)日進(jìn)行核對(duì)，如無交易每周核對(duì)一次。
2.A
[解析]基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值/當(dāng)前基金總份額。
3.B
[解析]基金托管部門擬從事基金清算、核算、投資監(jiān)督、信息披露等業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)人員不少于5人，并具有基金從業(yè)資格。
4.B
[解析]應(yīng)該是根據(jù)交易場(chǎng)所的不同做出題述劃分。
5.A
[解析]在發(fā)達(dá)國(guó)家，大部分投資基金證券是不進(jìn)入證券交易市場(chǎng)的。
6.B
[解析]保管基金印章是基金財(cái)產(chǎn)保管的主要內(nèi)容。
7.B
[解析]《證券投資基金托管資格管理辦法》對(duì)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的年末凈資產(chǎn)規(guī)定為均不低于20億元人民幣。
8.A
[解析]基金持有人擁有分享基金財(cái)產(chǎn)收益、參與分配清算后的剩余基金財(cái)產(chǎn)、依法轉(zhuǎn)讓或申請(qǐng)贖回其持有的基金份額，按照規(guī)定召開持有人大會(huì)審議事項(xiàng)表決權(quán)等權(quán)利，其與股東、債權(quán)人相比，擁有更多可選擇的權(quán)益。
9.B
[解析]交易所證券賬戶是指以基金托管人和基金聯(lián)名的方式在中國(guó)結(jié)算公司開立的證券賬戶，用于登記存管基金持有的、在交易所交易的證券。全國(guó)銀行間市場(chǎng)債券托管賬戶是指以基金名義在中央國(guó)債登記結(jié)算有限公司開立的乙類債券托管賬戶，用于登記存管基金持有的、在全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)交易的債券。
10.B
[解析]基金財(cái)產(chǎn)不得用于向他人貸款或提供擔(dān)保。
一、單項(xiàng)選擇題(以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，只有1項(xiàng)最符合題目要求，請(qǐng)選出正確的選項(xiàng))
1.證券投資基金萌芽于( )的投資信托公司。
A.美國(guó)
B.英國(guó)
C.法國(guó)
D.西班牙
2.( )是日常監(jiān)管的重點(diǎn)。
A.內(nèi)部控制監(jiān)管
B.基金管理市場(chǎng)規(guī)模監(jiān)管
C.基金市場(chǎng)準(zhǔn)人監(jiān)管
D.基金經(jīng)營(yíng)運(yùn)作監(jiān)管
3.對(duì)履行基金托管職責(zé)的監(jiān)督不包括( )。
A.在監(jiān)督基金投資運(yùn)作中，是否在基金托管協(xié)議中事先與基金管理公司訂明相關(guān)權(quán)責(zé)，是否建立并及時(shí)維護(hù)相關(guān)監(jiān)督系統(tǒng)，是否在發(fā)現(xiàn)問題時(shí)及時(shí)提醒基金管理公司并報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)
B.是否建立科學(xué)合理、控制嚴(yán)密、運(yùn)行高效的內(nèi)部控制體系
C.在辦理基金的清算交割事宜中，是否能保證清算的及時(shí)高效，同時(shí)又保證基金財(cái)產(chǎn)的安全與獨(dú)立
D.在辦理與基金托管業(yè)務(wù)相關(guān)的信息披露事項(xiàng)中，是否及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地履行信息披露業(yè)務(wù)，是否在基金年度報(bào)告中的托管人報(bào)告中獨(dú)立、客觀地發(fā)表意見
4.基金( )是指基金托管人以《證券投資基金法》《證券投資基金會(huì)計(jì)核算辦法》等法律法規(guī)為依據(jù)，對(duì)管理人的賬務(wù)處理過程與結(jié)果進(jìn)行校對(duì)的過程。
A.基金費(fèi)用與收益分配復(fù)核
B.基金賬務(wù)復(fù)核
C.基金財(cái)務(wù)報(bào)表復(fù)核
D.基金資產(chǎn)凈值復(fù)核
5.基金屆滿即為基金終止，對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行清產(chǎn)核資后的( )按投資者出資比例分配。
A.基金凈資產(chǎn)
B.基金總資產(chǎn)
C.基金投資額
D.基金流動(dòng)資產(chǎn)額
二、多項(xiàng)選擇題(以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，有2個(gè)或2個(gè)以上符合題目要求，請(qǐng)選出正確的選項(xiàng))
1.實(shí)際運(yùn)作中，托管人對(duì)基金管理人投資運(yùn)作的監(jiān)督有以下哪些特點(diǎn)?( )
A.場(chǎng)內(nèi)交易主要通過人工手段實(shí)現(xiàn)，場(chǎng)外交易主要借助于技術(shù)系統(tǒng)完成
B.不同基金類型監(jiān)督的依據(jù)和內(nèi)容不同
C.日常運(yùn)作中托管人對(duì)基金管理人投資運(yùn)作行為的監(jiān)督主要是基金投資范圍、投資比例、交易對(duì)手、投資風(fēng)格等方面
D.根據(jù)投資需要和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，不斷增加、完善監(jiān)督內(nèi)容
2.基金資產(chǎn)保管的主要內(nèi)容包括( )。
A.保管基金印章
B.管理基金資產(chǎn)賬戶
C.保管基金的重大合同、基金的開戶資料、預(yù)留印鑒、實(shí)物證券的憑證等重要文件
D.核對(duì)基金資產(chǎn)
3.基金賬戶管理的內(nèi)容包括( )等。
A.做好基金資產(chǎn)賬戶的開立、更名、銷戶及資產(chǎn)過戶等工作
B.托管人負(fù)責(zé)開立全部基金資產(chǎn)賬戶并保證基金賬戶獨(dú)立于托管銀行賬戶
C.嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定和基金管理人的有效指令辦理資金劃撥和支付
D.保證基金賬戶的開立和使用只限于滿足開展基金業(yè)務(wù)的需要
4.基金托管人內(nèi)部控制的主要內(nèi)容包括( )。
A.資產(chǎn)保管
B.資金清算
C.投資監(jiān)督
D.會(huì)計(jì)核算與估值
5.交易所交易資金清算流程包括( )。
A.接收交易數(shù)據(jù)
B.制作清算指令
C.執(zhí)行清算指令
D.確認(rèn)清算結(jié)果
6.基金會(huì)計(jì)復(fù)核包括基金( )等的復(fù)核。
A.基金財(cái)務(wù)報(bào)表的復(fù)核
B.基金頭寸的復(fù)核
C.基金資產(chǎn)凈值的復(fù)核
D.基金賬務(wù)的復(fù)核
7.下列各項(xiàng)屬于基金證券賬戶的是( )。
A.貨幣市場(chǎng)基金在銀行開立的銀行存款賬戶
B.結(jié)算備付金賬戶
C.交易所證券賬戶
D.全國(guó)銀行間市場(chǎng)債券托管賬戶
8.基金托管人對(duì)基金管理人的投資運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)基金投融資比例監(jiān)督的內(nèi)容包括( )。
A.基金合同約定的基金投資資產(chǎn)配置比例
B.融資限制
C.股票申購(gòu)限制
D.法規(guī)允許的基金投資比例調(diào)整期限
9.在我國(guó)基金業(yè)的早期探索階段，老基金存在的問題主要表現(xiàn)在以下哪些方面?( )
A.缺乏普遍的法律規(guī)范，普遍存在法律關(guān)系不清、無法可依、監(jiān)管不力的問題
B.受地方政府要求服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)需要的引導(dǎo)及當(dāng)時(shí)境內(nèi)證券市場(chǎng)狹小的限制，老基金大量投向產(chǎn)業(yè)部門成為直接投資基金
C.老基金深受房地產(chǎn)市場(chǎng)降溫、實(shí)業(yè)投資無法變現(xiàn)的影響及貸款資產(chǎn)無法收回的困擾，資產(chǎn)質(zhì)量普遍不高
D.老基金大都已負(fù)債累累、信譽(yù)低下
10.一般基金托管人可以通過( )等方式對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行核對(duì)。
A.計(jì)算機(jī)系統(tǒng)
B.電話銀行
C.登錄上海PROP遠(yuǎn)程操作系統(tǒng)
D.加密傳真
三、判斷題(判斷以下各小題的對(duì)錯(cuò)，正確的填A(yù)，錯(cuò)誤的填B)
1.一般情況下，基金銀行存款賬戶、基金結(jié)算備付金余額、基金證券賬戶的各類證券資產(chǎn)數(shù)量、余額每日核對(duì);基金債券托管賬戶在交易當(dāng)日進(jìn)行核對(duì)，如無交易每周核對(duì)一次。( )
2.基金資產(chǎn)凈值除以基金當(dāng)前的總份額，就是基金份額凈值。( )
3.基金托管部門擬從事基金清算、核算、投資監(jiān)督、信息披露等業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)人員不少于3人。( )
4.根據(jù)交易資金來源的不同可以將基金資金清算分為交易所交易資金清算、全國(guó)銀行間市場(chǎng)交易資金清算及場(chǎng)外資金清算三個(gè)部分。( )
5.在發(fā)達(dá)國(guó)家，大部分投資基金證券是不進(jìn)入證券交易市場(chǎng)的( )
6.保管基金印章不是基金財(cái)產(chǎn)的保管主要內(nèi)容。( )
7.《證券投資基金托管資格管理辦法》對(duì)托管準(zhǔn)人有更詳細(xì)的規(guī)定：最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的年末凈資產(chǎn)均不低于30億元人民幣;設(shè)有專門的基金托管部門;基金托管部門擬從事基金清算、核算、投資監(jiān)督信息披露等業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)人員不少于5人，并具有基金從業(yè)資格;有安全保管基金財(cái)產(chǎn)的條件等等。( )
8.基金持有人與股東、債權(quán)人相比，擁有更多可選擇的權(quán)益。( )
9.交易所證券賬戶是指以基金名義在中央國(guó)債登記結(jié)算有限公司開立的乙類債券托管賬戶，用于登記存管基金持有的、在全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)交易的債券。( )
10.基金財(cái)產(chǎn)可以用于向他人提供貸款或者提供擔(dān)保。( )
參考答案及解析
一、單項(xiàng)選擇題
1.B
[解析]1868年，英國(guó)在《泰晤士報(bào)》以上刊登招募說明書，成立了“海外及殖民地政府信托基金”。這為現(xiàn)代基金的產(chǎn)生奠定了基礎(chǔ)，金融史學(xué)家將之視為證券投資基金的雛形。
2.A
[解析]中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)基金管理公司內(nèi)部控制情況的監(jiān)督檢查是日常監(jiān)管的重點(diǎn)。
3.B
[解析]對(duì)履行基金托管職責(zé)的監(jiān)督，主要包括：在監(jiān)督基金投資運(yùn)作中，是否在基金托管協(xié)議中事先與基金管理公司訂明相關(guān)權(quán)責(zé)，是否建立并及時(shí)維護(hù)相關(guān)監(jiān)督系統(tǒng)，是否在發(fā)現(xiàn)問題時(shí)及時(shí)提醒基金管理公司并報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì);在辦理基金的清算交割事宜中，是否能保證清算的及時(shí)高效，同時(shí)又保證基金財(cái)產(chǎn)的安全與獨(dú)立;在復(fù)核、審查基金管里公司計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值時(shí)，是否科學(xué)評(píng)估基金采取的估值方法等;在辦理與基金托管銀行相關(guān)的信息披露事項(xiàng)中，是否及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地履行信息披露義務(wù)，是否在基金年度報(bào)告中的托管人報(bào)告中獨(dú)立、客觀地發(fā)表意見。ACD三項(xiàng)都是其中的內(nèi)容，因此選B。
4.B
[解析]所述是基金賬務(wù)復(fù)核的主要內(nèi)容，因此選B。
5.A
[解析]基金屆滿之后，對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行清產(chǎn)核資?；饍魞糍Y產(chǎn)有剩余的，按照投資者出資比例對(duì)其進(jìn)行分配。
二、多項(xiàng)選擇題
1.BCD
[解析]本題考查對(duì)基金管理人選擇存款銀行的監(jiān)督的具體內(nèi)容。A項(xiàng)正確的表述是場(chǎng)內(nèi)交易主要通過技術(shù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)，場(chǎng)外交易主要借助人工手段完成。
2.ABCD
[解析]基金財(cái)產(chǎn)保管內(nèi)容包括：基金印章保管、基金資產(chǎn)賬戶管理、重要文件保管及核對(duì)基金資產(chǎn)。
3.ABCD
[解析]選項(xiàng)所述是對(duì)基金資產(chǎn)賬戶管理的進(jìn)一步介紹，因此全選。
4.ABCD
[解析]基金托管人的內(nèi)部控制可以劃分為五個(gè)部分，分別是資產(chǎn)保管、資金清算、投資監(jiān)督、會(huì)計(jì)核算與估值以及技術(shù)系統(tǒng)。
5.ABCD
[解析]本題考查交易所交易資金清算的流程，參考教材具體內(nèi)容識(shí)記即可。
6.ABCD
[解析]本題考查基金會(huì)計(jì)復(fù)核的具體內(nèi)容，參照本章第五節(jié)內(nèi)容熟悉即可。
7.CD
[解析]A項(xiàng)屬于銀行存款賬戶;B項(xiàng)屬于投資類賬戶;C、D兩項(xiàng)都是基金證券賬戶包含的兩種類型。
8.ABCD
[解析]本題考查對(duì)基金投融資比例監(jiān)督的具體規(guī)定，包括基金合同約定的基金投資資產(chǎn)配置比例、單一投資類別比例限制、融資限制、股票申購(gòu)限制、法規(guī)允許的基金投資比例調(diào)整期限等。
9.ABC
[解析]基金業(yè)的早期探索階段，老基金存在的問題主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：缺乏普遍的法律規(guī)范，普遍存在法律關(guān)系不清、無法可依、監(jiān)管不力的問題;受地方政府要求服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)需要的引導(dǎo)及當(dāng)時(shí)境內(nèi)證券市場(chǎng)狹小的限制，老基金大量投向產(chǎn)業(yè)部門成為直接投資基金;老基金深受房地產(chǎn)市場(chǎng)降溫、實(shí)業(yè)投資無法變現(xiàn)的影響及貸款資產(chǎn)無法收回的困擾，資產(chǎn)質(zhì)量普遍不高。
10.ABC
[解析]為了保證基金資產(chǎn)賬實(shí)、張證相符，基金托管人必須定期核對(duì)基金全部賬戶的資產(chǎn)狀況，基金托管人可以采取通過計(jì)算機(jī)系統(tǒng)、電話銀行、登錄上海PROP和深圳IST遠(yuǎn)程操作平臺(tái)系統(tǒng)等方式對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行核對(duì)。
三、判斷題
1.A
[解析]一般情況下，基金銀行存款賬戶、基金結(jié)算備付金賬金余額、基金證券賬戶的各類證券資產(chǎn)數(shù)量和余額等每日核對(duì);基金債券托管賬戶在交易當(dāng)日進(jìn)行核對(duì)，如無交易每周核對(duì)一次。
2.A
[解析]基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值/當(dāng)前基金總份額。
3.B
[解析]基金托管部門擬從事基金清算、核算、投資監(jiān)督、信息披露等業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)人員不少于5人，并具有基金從業(yè)資格。
4.B
[解析]應(yīng)該是根據(jù)交易場(chǎng)所的不同做出題述劃分。
5.A
[解析]在發(fā)達(dá)國(guó)家，大部分投資基金證券是不進(jìn)入證券交易市場(chǎng)的。
6.B
[解析]保管基金印章是基金財(cái)產(chǎn)保管的主要內(nèi)容。
7.B
[解析]《證券投資基金托管資格管理辦法》對(duì)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的年末凈資產(chǎn)規(guī)定為均不低于20億元人民幣。
8.A
[解析]基金持有人擁有分享基金財(cái)產(chǎn)收益、參與分配清算后的剩余基金財(cái)產(chǎn)、依法轉(zhuǎn)讓或申請(qǐng)贖回其持有的基金份額，按照規(guī)定召開持有人大會(huì)審議事項(xiàng)表決權(quán)等權(quán)利，其與股東、債權(quán)人相比，擁有更多可選擇的權(quán)益。
9.B
[解析]交易所證券賬戶是指以基金托管人和基金聯(lián)名的方式在中國(guó)結(jié)算公司開立的證券賬戶，用于登記存管基金持有的、在交易所交易的證券。全國(guó)銀行間市場(chǎng)債券托管賬戶是指以基金名義在中央國(guó)債登記結(jié)算有限公司開立的乙類債券托管賬戶，用于登記存管基金持有的、在全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)交易的債券。
10.B
[解析]基金財(cái)產(chǎn)不得用于向他人貸款或提供擔(dān)保。