輔助核算的具體應(yīng)用
個人往來：其他應(yīng)收款
客戶往來：應(yīng)收賬款
供應(yīng)商往來：應(yīng)付賬款
部門核算：管理費用
項目核算：生產(chǎn)成本 在建工程等
綜合舉例：
例如：未使用輔助核算功能，科目設(shè)置如表：
科目編碼 科目名稱
科目編碼 科目名稱
1122 應(yīng)收賬款
112201 北京石化公司
112202 天津銷售分公司
……
1221 其他應(yīng)收款
122101 差旅費應(yīng)收款
12210101 王堅
12210102 李默
122102 私人借款
12210201 王堅
12210202 李默
……
1604 在建工程
160401 設(shè)備安裝工程
16040101 A部門
16040102 B部門
……
5001 生產(chǎn)成本
500101 甲產(chǎn)品
50010101 直接材料
50010102 直接人工
……
500102 乙產(chǎn)品
50010101 直接材料
50010102 直接人工
……
6602 管理費用
660201 辦公費
66020101 A部門
66020102 B部門
660202 差旅費
66020201 A部門
66020202 B部門
……
啟用總賬系統(tǒng)的輔助核算功能進行核算時，可將科目設(shè)置如表：
科目編碼
科目名稱
輔助核算
1122
應(yīng)收賬款
客戶往來
1221
其他應(yīng)收款
122101
差旅費應(yīng)收款
個人往來
122102
私人借款
個人往來
1604
在建工程
項目
5001
生產(chǎn)成本
500101
直接材料
項目核算
500102
直接人工
項目核算
6602
管理費用
660201
辦公費
部門核算
660202
差旅費
部門核算
輔助賬標記要求設(shè)在最底層的科目上。輔助賬一經(jīng)定義并使用，不要隨意進行修改，以免造成賬簿數(shù)據(jù)的混亂。
（7）科目性質(zhì)
即科目的余額方向。一級科目必須錄入。
（8）外幣核算
對進行外幣核算的科目選擇外幣名稱?？梢园赐鈳欧N類進行分類和匯總
（9）數(shù)量核算
對進行數(shù)量核算的單位設(shè)置數(shù)量單位。可以按指定的計量單位進行分類和匯總；
（10）日記賬、銀行賬
設(shè)置銀行賬和日記賬可以實現(xiàn)出納管理。
舉例：
外幣核算：銀行存款-中行存款
數(shù)量核算：原材料 庫存商品
日記賬：庫存現(xiàn)金 銀行存款
銀行賬：銀行存款
4.演示數(shù)據(jù)：
（1）會計科目及2009年1月份期初余額表
科目名稱
輔助核算
科目類型
方向
幣別計量
期初余額
庫存現(xiàn)金（1001）
日記
資產(chǎn)
借
3000
銀行存款（1002）
資產(chǎn)
借
127000
工行存款（100201）
銀行日記
資產(chǎn)
借
82000
中行存款（100202）
銀行日記
資產(chǎn)
借
美元
45000
應(yīng)收賬款（1122）
客戶往來
資產(chǎn)
借
40000
其他應(yīng)收款（1221）
個人往來
資產(chǎn)
借
2000
庫存商品（1405）
資產(chǎn)
借
145000
硬件（140501）
數(shù)量核算
資產(chǎn)
借
臺
80000
軟件（140502）
資產(chǎn)
借
65000
固定資產(chǎn)（1601）
資產(chǎn)
借
258000
累計折舊（1602）
資產(chǎn)
貸
75000
短期借款（2001）
負債
貸
45000
應(yīng)付賬款（2202）
供應(yīng)商往來
負債
貸
35000
應(yīng)交稅費（2221）
負債
應(yīng)交增值稅（222101）
負債
進項稅（22210101）
負債
銷項稅（22210102）
負債
實收資本（4001）
權(quán)益
貸
300000
本年利潤（4103）
權(quán)益
貸
利潤分配（4104）
權(quán)益
貸
未分配利潤（410401）
權(quán)益
貸
125000
主營業(yè)務(wù)收入（6001）
損益
貸
主營業(yè)務(wù)成本（6401）
損益
借
銷售費用（6601）
損益
借
管理費用（6602）
損益
借
工資（660201）
部門核算
損益
借
辦公費（660202）
部門核算
損益
借
差旅費（660203）
部門核算
損益
借
其他（660204）
部門核算
損益
借
5.操作演示
6.注意事項：
（1）增加的會計科目編碼長度及每段位數(shù)要符合編碼規(guī)則。
（2）科目一經(jīng)使用，就不能再增設(shè)下級科目。只能增加同級科目。
（3）由于建立會計科目的內(nèi)容較多，很多輔助核算內(nèi)容對后面憑證輸入操作產(chǎn)生影響，因此在建立會計科目時，要小心并反復(fù)檢查。
個人往來：其他應(yīng)收款
客戶往來：應(yīng)收賬款
供應(yīng)商往來：應(yīng)付賬款
部門核算：管理費用
項目核算：生產(chǎn)成本 在建工程等
綜合舉例：
例如：未使用輔助核算功能，科目設(shè)置如表：
科目編碼 科目名稱
科目編碼 科目名稱
1122 應(yīng)收賬款
112201 北京石化公司
112202 天津銷售分公司
……
1221 其他應(yīng)收款
122101 差旅費應(yīng)收款
12210101 王堅
12210102 李默
122102 私人借款
12210201 王堅
12210202 李默
……
1604 在建工程
160401 設(shè)備安裝工程
16040101 A部門
16040102 B部門
……
5001 生產(chǎn)成本
500101 甲產(chǎn)品
50010101 直接材料
50010102 直接人工
……
500102 乙產(chǎn)品
50010101 直接材料
50010102 直接人工
……
6602 管理費用
660201 辦公費
66020101 A部門
66020102 B部門
660202 差旅費
66020201 A部門
66020202 B部門
……
啟用總賬系統(tǒng)的輔助核算功能進行核算時，可將科目設(shè)置如表：
科目編碼
科目名稱
輔助核算
1122
應(yīng)收賬款
客戶往來
1221
其他應(yīng)收款
122101
差旅費應(yīng)收款
個人往來
122102
私人借款
個人往來
1604
在建工程
項目
5001
生產(chǎn)成本
500101
直接材料
項目核算
500102
直接人工
項目核算
6602
管理費用
660201
辦公費
部門核算
660202
差旅費
部門核算
輔助賬標記要求設(shè)在最底層的科目上。輔助賬一經(jīng)定義并使用，不要隨意進行修改，以免造成賬簿數(shù)據(jù)的混亂。
（7）科目性質(zhì)
即科目的余額方向。一級科目必須錄入。
（8）外幣核算
對進行外幣核算的科目選擇外幣名稱?？梢园赐鈳欧N類進行分類和匯總
（9）數(shù)量核算
對進行數(shù)量核算的單位設(shè)置數(shù)量單位。可以按指定的計量單位進行分類和匯總；
（10）日記賬、銀行賬
設(shè)置銀行賬和日記賬可以實現(xiàn)出納管理。
舉例：
外幣核算：銀行存款-中行存款
數(shù)量核算：原材料 庫存商品
日記賬：庫存現(xiàn)金 銀行存款
銀行賬：銀行存款
4.演示數(shù)據(jù)：
（1）會計科目及2009年1月份期初余額表
科目名稱
輔助核算
科目類型
方向
幣別計量
期初余額
庫存現(xiàn)金（1001）
日記
資產(chǎn)
借
3000
銀行存款（1002）
資產(chǎn)
借
127000
工行存款（100201）
銀行日記
資產(chǎn)
借
82000
中行存款（100202）
銀行日記
資產(chǎn)
借
美元
45000
應(yīng)收賬款（1122）
客戶往來
資產(chǎn)
借
40000
其他應(yīng)收款（1221）
個人往來
資產(chǎn)
借
2000
庫存商品（1405）
資產(chǎn)
借
145000
硬件（140501）
數(shù)量核算
資產(chǎn)
借
臺
80000
軟件（140502）
資產(chǎn)
借
65000
固定資產(chǎn)（1601）
資產(chǎn)
借
258000
累計折舊（1602）
資產(chǎn)
貸
75000
短期借款（2001）
負債
貸
45000
應(yīng)付賬款（2202）
供應(yīng)商往來
負債
貸
35000
應(yīng)交稅費（2221）
負債
應(yīng)交增值稅（222101）
負債
進項稅（22210101）
負債
銷項稅（22210102）
負債
實收資本（4001）
權(quán)益
貸
300000
本年利潤（4103）
權(quán)益
貸
利潤分配（4104）
權(quán)益
貸
未分配利潤（410401）
權(quán)益
貸
125000
主營業(yè)務(wù)收入（6001）
損益
貸
主營業(yè)務(wù)成本（6401）
損益
借
銷售費用（6601）
損益
借
管理費用（6602）
損益
借
工資（660201）
部門核算
損益
借
辦公費（660202）
部門核算
損益
借
差旅費（660203）
部門核算
損益
借
其他（660204）
部門核算
損益
借
5.操作演示
6.注意事項：
（1）增加的會計科目編碼長度及每段位數(shù)要符合編碼規(guī)則。
（2）科目一經(jīng)使用，就不能再增設(shè)下級科目。只能增加同級科目。
（3）由于建立會計科目的內(nèi)容較多，很多輔助核算內(nèi)容對后面憑證輸入操作產(chǎn)生影響，因此在建立會計科目時，要小心并反復(fù)檢查。