經(jīng)常游走于網(wǎng)上論壇的基民大多情感豐富，當(dāng)基金凈值飛漲之時(shí)，他們會(huì)灌水支持基金經(jīng)理：“加油，我們永遠(yuǎn)頂你！”；但當(dāng)市場(chǎng)持續(xù)震蕩，基金凈值漲少跌多之際，不少基民難免心存惶惑，甚至言之鑿鑿地稱，“基金凈值有貓膩！”這種頗具想像力和蠱惑力的論調(diào)，讓我哭笑不得，其實(shí)我是一個(gè)基金清算，對(duì)于基金凈值應(yīng)該有著絕對(duì)的話語(yǔ)權(quán)。
基金清算是一份零錯(cuò)誤容忍度的工作，每天的會(huì)計(jì)核算和資金清算都需要確保準(zhǔn)確而迅速，不能有絲毫馬虎。如果在基金賬務(wù)處理的過(guò)程中遺漏了一筆交易或一條基金持倉(cāng)證券的分紅、送配股信息，就會(huì)導(dǎo)致凈值計(jì)算錯(cuò)誤；如果在資金清算的過(guò)程中，錯(cuò)付、重付、遺漏了一筆交易甚至一個(gè)折扣費(fèi)率，就會(huì)引起資金糾紛和差錯(cuò)。
當(dāng)全天交易結(jié)束后，我和同事們一邊準(zhǔn)備基金凈值計(jì)算的各項(xiàng)工作，一邊等待
交易所和銀行間市場(chǎng)證券的數(shù)據(jù)：包括證券品種、數(shù)量、價(jià)格、資金等，只有等到所有的數(shù)據(jù)齊全完備之后，基金凈值的估算和計(jì)算工作才能真正開始。
看上去基金凈值的計(jì)算公式非常簡(jiǎn)單：基金份額凈值＝(基金資產(chǎn)總值-基金負(fù)債)/基金份額總數(shù)。然而基金資產(chǎn)估值事實(shí)上是一項(xiàng)極其復(fù)雜而又需要絕對(duì)正確的工作。以股票型基金為例，它的基金資產(chǎn)估值對(duì)象包括基金所擁有的股票、債券、銀行存款的本金加利息、應(yīng)收款項(xiàng)等等，具體到其中每一項(xiàng)的估值過(guò)程，又有著相當(dāng)多的環(huán)節(jié)。當(dāng)基金凈值計(jì)算完畢后，我們會(huì)和該基金的托管銀行進(jìn)行復(fù)核，只有當(dāng)托管銀行將已復(fù)核完畢的基金凈值公告回復(fù)給基金公司之后，我們才能發(fā)布基金凈值；如果核對(duì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)雙方基金凈值存在誤差，那么必須重新計(jì)算并核對(duì)，直到完全無(wú)誤為止。所以每天公布凈值的時(shí)間并不相同，因?yàn)樵谌魏我粋€(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)了延誤都會(huì)導(dǎo)致基金凈值公布時(shí)間的推遲。
基金清算雖然默默無(wú)聞，但需要始終保持沉著的心態(tài)，倚賴強(qiáng)大的業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)和科學(xué)的業(yè)務(wù)流程，使得投資者能夠安心把錢交給基金公司打理。
基金清算是一份零錯(cuò)誤容忍度的工作，每天的會(huì)計(jì)核算和資金清算都需要確保準(zhǔn)確而迅速，不能有絲毫馬虎。如果在基金賬務(wù)處理的過(guò)程中遺漏了一筆交易或一條基金持倉(cāng)證券的分紅、送配股信息，就會(huì)導(dǎo)致凈值計(jì)算錯(cuò)誤；如果在資金清算的過(guò)程中，錯(cuò)付、重付、遺漏了一筆交易甚至一個(gè)折扣費(fèi)率，就會(huì)引起資金糾紛和差錯(cuò)。
當(dāng)全天交易結(jié)束后，我和同事們一邊準(zhǔn)備基金凈值計(jì)算的各項(xiàng)工作，一邊等待
交易所和銀行間市場(chǎng)證券的數(shù)據(jù)：包括證券品種、數(shù)量、價(jià)格、資金等，只有等到所有的數(shù)據(jù)齊全完備之后，基金凈值的估算和計(jì)算工作才能真正開始。
看上去基金凈值的計(jì)算公式非常簡(jiǎn)單：基金份額凈值＝(基金資產(chǎn)總值-基金負(fù)債)/基金份額總數(shù)。然而基金資產(chǎn)估值事實(shí)上是一項(xiàng)極其復(fù)雜而又需要絕對(duì)正確的工作。以股票型基金為例，它的基金資產(chǎn)估值對(duì)象包括基金所擁有的股票、債券、銀行存款的本金加利息、應(yīng)收款項(xiàng)等等，具體到其中每一項(xiàng)的估值過(guò)程，又有著相當(dāng)多的環(huán)節(jié)。當(dāng)基金凈值計(jì)算完畢后，我們會(huì)和該基金的托管銀行進(jìn)行復(fù)核，只有當(dāng)托管銀行將已復(fù)核完畢的基金凈值公告回復(fù)給基金公司之后，我們才能發(fā)布基金凈值；如果核對(duì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)雙方基金凈值存在誤差，那么必須重新計(jì)算并核對(duì)，直到完全無(wú)誤為止。所以每天公布凈值的時(shí)間并不相同，因?yàn)樵谌魏我粋€(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)了延誤都會(huì)導(dǎo)致基金凈值公布時(shí)間的推遲。
基金清算雖然默默無(wú)聞，但需要始終保持沉著的心態(tài)，倚賴強(qiáng)大的業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)和科學(xué)的業(yè)務(wù)流程，使得投資者能夠安心把錢交給基金公司打理。