電括報案
2000年2月17日，星期四。下午5點，北京市朝陽區(qū)國稅局稽查局下班時間到了，但局長王振國卻從沒在這個點下過班。
5點剛過，王局長辦公桌上的電話響了，是第五稅務(wù)所所長梁一民打來的。剛剛?cè)∽C回來的梁所長向王局長報告：該所管戶北京金源達(dá)商貿(mào)有限公司自1998年7月辦理稅務(wù)登記以來，共領(lǐng)購增值稅專用發(fā)票29本，并已全部開出。經(jīng)到受票單位調(diào)查取證發(fā)現(xiàn)，“金源達(dá)”有虛開增值稅專用發(fā)票的事實。
聽了報告，王局長二話沒說，立即叫來稽查員宗瑜，令其迅速與朝陽區(qū)公安局刑警大隊6隊（經(jīng)濟偵查隊）聯(lián)系，通報案情，請求協(xié)助。
不到6點，經(jīng)偵隊的兩名刑警與稽查局的宗瑜等兩名稽查員已趕到第五稅務(wù)所。根據(jù)五所調(diào)查取證材料，辦案人員撥通了金源達(dá)公司法定代表人王立的電話，不一會兒，王立被帶到刑警大隊。
轉(zhuǎn)讓公司
已經(jīng)不是“金源達(dá)”法定代表人的王立，實在沒想到自已經(jīng)營了一年的公司剛轉(zhuǎn)讓出去還不到半年就出事了。
1998年5月，北京人王立在朝陽區(qū)注冊登記了“北京金源達(dá)商貿(mào)有限公司”，同年7月領(lǐng)取了稅務(wù)登記證，并被暫時認(rèn)定為增值稅一般納稅人。王立雖努力經(jīng)營，但公司效益始終不佳，經(jīng)營快一年時，公司根本達(dá)不到“年銷售180萬元”的增值稅一般納稅人標(biāo)準(zhǔn)。王立一方面覺得“增值稅一般納稅人”資格被取消很可惜，另一方面自己已實在無能為力，想來想去，他決定在報紙上登廣告，把公司轉(zhuǎn)讓出去。
廣告登出沒多久，廣東人廖鎮(zhèn)平來了。
1999年9月，廖以1.8萬元買走了“金源達(dá) ”，他用北京人張少武的身份證變更了公司營業(yè)執(zhí)照上的法定代表人，但他并沒有到朝陽區(qū)國稅局變更稅務(wù)登記，而是以“找不到合適的辦稅人員”為借口，讓王立的原“金源達(dá)”辦稅員幫他繼續(xù)每月到稅務(wù)機關(guān)辦理納稅申報。就這樣，廖鎮(zhèn)平每月都按時讓“金源達(dá)”原辦稅員到稅務(wù)所申報納稅，領(lǐng)購增值稅專用發(fā)票。
今年初，稅務(wù)人員在對“金源達(dá)”的納稅資料進(jìn)行審核時，對其納稅不多、領(lǐng)購發(fā)票不少的現(xiàn)象產(chǎn)生懷疑，遂到其增值稅專用發(fā)票上的受貨單位進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查結(jié)果證實，“金源達(dá)”有虛開增值稅專用發(fā)票的事實。而王立的供述也進(jìn)一步證實：廖鎮(zhèn)平涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票。
緝拿歸案
晚上9點，還沒顧上吃晚飯的經(jīng)偵隊和稽查局的5名辦案人員決定，立即抓捕廖鎮(zhèn)平。
通過一直幫廖辦稅的辦稅員，王立很快撥通了廖的手機。按照辦案人員的要求，王立謊稱急需增值稅專用發(fā)票，廖答應(yīng)供給，并與王立約好在新街口某發(fā)廊見面。 辦案人員和王立如約趕到發(fā)廊后，卻發(fā)現(xiàn)廖早已不見蹤影，只留下還在洗頭的辦稅員。據(jù)這位辦稅員講，廖帶她來洗頭，本來說等她，但廖沒呆一會兒就走了。去哪兒了，她不知道。至于廖平時做什么生意，她并不清楚，不過她知道廖住在哪兒。 轉(zhuǎn)眼間，辦案人員連同王立和辦稅員到廖所住的樓下，但廖還沒有回來。辦案人員決定兵分兩路，一路就地蹲守，一路派兩名刑警送辦稅員回家，并繼續(xù)與廖聯(lián)系。 已經(jīng)十多年沒怎么感覺寒冷的北京，今年卻出奇的冷。刺骨的寒風(fēng)伴著轆轆饑腸，雖坐在開著暖風(fēng)的車?yán)铮k案人員仍感覺從骨縫里向外冒涼氣。時間就好像與外面的寒氣一樣凝固了，他們不知道要等到什么時候，只知道“什么時候逮著廖鎮(zhèn)平時候算”。 黑暗中，每一個過路的人都像過篩子一樣，被他們?yōu)V了一遍，直盯得他們眼發(fā)酸，頭發(fā)漲。
晚11點15分，目標(biāo)終于了現(xiàn)了，王立認(rèn)出了廖鎮(zhèn)平。
起獲贓物
午夜，廖鎮(zhèn)平被帶回了刑警大隊。此時，他還不叫廖鎮(zhèn)平，身上所帶的兩張身份證也全是假的。一個多小時的突審中，廖鎮(zhèn)平始終只說自己是給另一家公司打工跑腿的，和老板住在一起，老板叫干什么就干什么，避重就輕就是不說自己買下的“金源達(dá)”到底經(jīng)營什么。
一小時后，拿到搜查令的辦案人員帶著廖鎮(zhèn)平再次回到他的住所，辦案人員沒費力氣就在其住所起獲空白增值稅專用發(fā)票3本及空白廣東省增值稅專用發(fā)票77份（待鑒定真?zhèn)危┘肮隆⒇攧?wù)章等物。其中3本空白發(fā)票的一、四聯(lián)（即存根聯(lián)和記帳聯(lián)）已填好了金額，準(zhǔn)備2月25日以后向稅務(wù)局申報納稅，而二、三聯(lián)（發(fā)票記帳憑證和抵扣聯(lián)）卻空白著撕了下來，準(zhǔn)備隨時出售；77份空白的廣東省增值稅專用發(fā)票有些已被他們填好了進(jìn)項稅，準(zhǔn)備到稅務(wù)局抵扣稅款。
在物證面前，廖鎮(zhèn)平耷拉下了腦袋。
這起虛開增值稅專用發(fā)票案終于被偵破，此時，已是2月18日的凌晨。
據(jù)悉，北京市朝陽區(qū)國稅局已將此案上報北京市國稅局。目前北京市國稅局正組織力量對北京金源達(dá)商貿(mào)有限公司虛開的增值稅專用發(fā)票進(jìn)行全面協(xié)查，以期早日挽回國家損失。
2000年2月17日，星期四。下午5點，北京市朝陽區(qū)國稅局稽查局下班時間到了，但局長王振國卻從沒在這個點下過班。
5點剛過，王局長辦公桌上的電話響了，是第五稅務(wù)所所長梁一民打來的。剛剛?cè)∽C回來的梁所長向王局長報告：該所管戶北京金源達(dá)商貿(mào)有限公司自1998年7月辦理稅務(wù)登記以來，共領(lǐng)購增值稅專用發(fā)票29本，并已全部開出。經(jīng)到受票單位調(diào)查取證發(fā)現(xiàn)，“金源達(dá)”有虛開增值稅專用發(fā)票的事實。
聽了報告，王局長二話沒說，立即叫來稽查員宗瑜，令其迅速與朝陽區(qū)公安局刑警大隊6隊（經(jīng)濟偵查隊）聯(lián)系，通報案情，請求協(xié)助。
不到6點，經(jīng)偵隊的兩名刑警與稽查局的宗瑜等兩名稽查員已趕到第五稅務(wù)所。根據(jù)五所調(diào)查取證材料，辦案人員撥通了金源達(dá)公司法定代表人王立的電話，不一會兒，王立被帶到刑警大隊。
轉(zhuǎn)讓公司
已經(jīng)不是“金源達(dá)”法定代表人的王立，實在沒想到自已經(jīng)營了一年的公司剛轉(zhuǎn)讓出去還不到半年就出事了。
1998年5月，北京人王立在朝陽區(qū)注冊登記了“北京金源達(dá)商貿(mào)有限公司”，同年7月領(lǐng)取了稅務(wù)登記證，并被暫時認(rèn)定為增值稅一般納稅人。王立雖努力經(jīng)營，但公司效益始終不佳，經(jīng)營快一年時，公司根本達(dá)不到“年銷售180萬元”的增值稅一般納稅人標(biāo)準(zhǔn)。王立一方面覺得“增值稅一般納稅人”資格被取消很可惜，另一方面自己已實在無能為力，想來想去，他決定在報紙上登廣告，把公司轉(zhuǎn)讓出去。
廣告登出沒多久，廣東人廖鎮(zhèn)平來了。
1999年9月，廖以1.8萬元買走了“金源達(dá) ”，他用北京人張少武的身份證變更了公司營業(yè)執(zhí)照上的法定代表人，但他并沒有到朝陽區(qū)國稅局變更稅務(wù)登記，而是以“找不到合適的辦稅人員”為借口，讓王立的原“金源達(dá)”辦稅員幫他繼續(xù)每月到稅務(wù)機關(guān)辦理納稅申報。就這樣，廖鎮(zhèn)平每月都按時讓“金源達(dá)”原辦稅員到稅務(wù)所申報納稅，領(lǐng)購增值稅專用發(fā)票。
今年初，稅務(wù)人員在對“金源達(dá)”的納稅資料進(jìn)行審核時，對其納稅不多、領(lǐng)購發(fā)票不少的現(xiàn)象產(chǎn)生懷疑，遂到其增值稅專用發(fā)票上的受貨單位進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查結(jié)果證實，“金源達(dá)”有虛開增值稅專用發(fā)票的事實。而王立的供述也進(jìn)一步證實：廖鎮(zhèn)平涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票。
緝拿歸案
晚上9點，還沒顧上吃晚飯的經(jīng)偵隊和稽查局的5名辦案人員決定，立即抓捕廖鎮(zhèn)平。
通過一直幫廖辦稅的辦稅員，王立很快撥通了廖的手機。按照辦案人員的要求，王立謊稱急需增值稅專用發(fā)票，廖答應(yīng)供給，并與王立約好在新街口某發(fā)廊見面。 辦案人員和王立如約趕到發(fā)廊后，卻發(fā)現(xiàn)廖早已不見蹤影，只留下還在洗頭的辦稅員。據(jù)這位辦稅員講，廖帶她來洗頭，本來說等她，但廖沒呆一會兒就走了。去哪兒了，她不知道。至于廖平時做什么生意，她并不清楚，不過她知道廖住在哪兒。 轉(zhuǎn)眼間，辦案人員連同王立和辦稅員到廖所住的樓下，但廖還沒有回來。辦案人員決定兵分兩路，一路就地蹲守，一路派兩名刑警送辦稅員回家，并繼續(xù)與廖聯(lián)系。 已經(jīng)十多年沒怎么感覺寒冷的北京，今年卻出奇的冷。刺骨的寒風(fēng)伴著轆轆饑腸，雖坐在開著暖風(fēng)的車?yán)铮k案人員仍感覺從骨縫里向外冒涼氣。時間就好像與外面的寒氣一樣凝固了，他們不知道要等到什么時候，只知道“什么時候逮著廖鎮(zhèn)平時候算”。 黑暗中，每一個過路的人都像過篩子一樣，被他們?yōu)V了一遍，直盯得他們眼發(fā)酸，頭發(fā)漲。
晚11點15分，目標(biāo)終于了現(xiàn)了，王立認(rèn)出了廖鎮(zhèn)平。
起獲贓物
午夜，廖鎮(zhèn)平被帶回了刑警大隊。此時，他還不叫廖鎮(zhèn)平，身上所帶的兩張身份證也全是假的。一個多小時的突審中，廖鎮(zhèn)平始終只說自己是給另一家公司打工跑腿的，和老板住在一起，老板叫干什么就干什么，避重就輕就是不說自己買下的“金源達(dá)”到底經(jīng)營什么。
一小時后，拿到搜查令的辦案人員帶著廖鎮(zhèn)平再次回到他的住所，辦案人員沒費力氣就在其住所起獲空白增值稅專用發(fā)票3本及空白廣東省增值稅專用發(fā)票77份（待鑒定真?zhèn)危┘肮隆⒇攧?wù)章等物。其中3本空白發(fā)票的一、四聯(lián)（即存根聯(lián)和記帳聯(lián)）已填好了金額，準(zhǔn)備2月25日以后向稅務(wù)局申報納稅，而二、三聯(lián)（發(fā)票記帳憑證和抵扣聯(lián)）卻空白著撕了下來，準(zhǔn)備隨時出售；77份空白的廣東省增值稅專用發(fā)票有些已被他們填好了進(jìn)項稅，準(zhǔn)備到稅務(wù)局抵扣稅款。
在物證面前，廖鎮(zhèn)平耷拉下了腦袋。
這起虛開增值稅專用發(fā)票案終于被偵破，此時，已是2月18日的凌晨。
據(jù)悉，北京市朝陽區(qū)國稅局已將此案上報北京市國稅局。目前北京市國稅局正組織力量對北京金源達(dá)商貿(mào)有限公司虛開的增值稅專用發(fā)票進(jìn)行全面協(xié)查，以期早日挽回國家損失。