五、壽險費率的厘訂
（一）人壽保險費的構(gòu)成與類型
（1）人壽保險費由兩部分構(gòu)成：純保險費和附加保費。前者用于保險金的給付；者用于保險公司業(yè)務(wù)經(jīng)營費用的開支，二者的總和就是營業(yè)保險費，亦稱毛保費。其計算公式為：
毛保費＝純保費＋附加保費
保險費精算現(xiàn)值為純保費精算現(xiàn)值與附加保費精算現(xiàn)值之和，從而可得：
純保費精算現(xiàn)值＋附加保費精算現(xiàn)值＝保險金的精算現(xiàn)值＋各項業(yè)務(wù)費用精算現(xiàn)值
據(jù)此情形，可分別計算純保費和附加保費。亦即：
純保費精算現(xiàn)值＝保險金精算現(xiàn)值附加保費精算現(xiàn)值＝各項業(yè)務(wù)費用精算現(xiàn)值
（2）壽險保費的分類
1．自然純保費與均衡純保費
自然純保費：是分別以各年歲的死亡率為繳付標(biāo)準(zhǔn)計算的保險費。它是以每年更新續(xù)保為條件，簽訂一年定期保險合同時，各年度的純保費。因為各年歲的死亡率不同，保費必須隨著變動。
均衡純保費：是在約定繳費期限內(nèi)，每次繳費金額始終不變的均衡毛保費中扣除均衡附加保費的剩余部分。
2.年繳純保費和躉繳純保費
年繳純保費：是自投保之日起分若干時期繳清的年繳毛保費中扣除附加保費后的剩余部分。
躉繳純保費是：在投保之日一次性繳清的躉交毛保費中扣除附加保費后的剩余部分。如果把各個年歲應(yīng)繳的自然純保費都折算成投保時的現(xiàn)值，合并為一個總數(shù)，就是躉繳純保費。
3.純保險費和附加保費
純保險費包含保險責(zé)任事故的危險性，同時要估計到保險基金的利息收入；附加保費是保險公司在業(yè)務(wù)管理上可能遇到的費用，如工資、租金、各種業(yè)務(wù)開支，合理地分?jǐn)偟矫抗P業(yè)務(wù)上去的數(shù)目。
（二）壽險費率的計算依據(jù)
（1）生命表的概念和種類
生命表：生命表又稱死亡表或壽命表，是根據(jù)一定時期的特定國家（或地區(qū)）或特定人口群體（如壽險公司的全體被保險人）的有關(guān)生命統(tǒng)計資料，經(jīng)整理、計算編制而成的統(tǒng)計表。生命表中最重要的就是設(shè)計產(chǎn)生每個年齡的死亡率。
生命表的分類主要有：
①國民生命表和經(jīng)驗生命表。
②完全生命表和簡易生命表。
③選擇表、終極表和綜合表。
④壽險生命表與年金生命表。
（2）生命表的選用、生命表的結(jié)構(gòu)
經(jīng)營人壽保險業(yè)務(wù)應(yīng)該使用經(jīng)驗生命表，而不能使用國民生命表，這是因為經(jīng)驗生命表的死亡率具有代表性。
（三）純保險費的計算
（1）躉繳純保險費的計算
躉繳純保險費是在長期壽險合同簽訂時投保人將保險期間應(yīng)繳付保險人的純保險費一次全部繳清。躉繳純保費應(yīng)與保險合同所規(guī)定的保險人在整個保險期內(nèi)的給付義務(wù)相等價。根據(jù)險種不同，躉繳純保費的計算，分為定期生存保險、定期死亡保險和兩全保險躉繳純保費分別計算。
（2）定期死亡保險的純保險計算
定期死亡保險是被保險人在保險期間內(nèi)因發(fā)生保險事故而死亡由保險人給付保險金的保險。該保險對于保險期限屆滿時仍然生存的被保險人則不給付保險金。
（3）兩全保險的躉繳純保費計算
兩全保險是被保險人至保險合同規(guī)定的期限屆滿時，無論生存或死亡均可按保險合同約定領(lǐng)取保險金的保險。既然被保險人在保險期限屆滿時無論生存或死亡均享有保險金請求的權(quán)利，因而，也應(yīng)承擔(dān)交付生存和死亡兩份保險費的義務(wù)，即為生存保險與死亡保險躉繳純保費之和。
（4）年繳純保險費的計算
年繳純保費的計算就是將躉繳純保險費改為按年均衡地繳費的計算。由于躉繳保費的方式，要求投保人一次繳納數(shù)目很大的保費，實為一般收入的投保人所難以負(fù)擔(dān)，因此，在實際業(yè)務(wù)中絕大多數(shù)的壽險業(yè)務(wù)采用分期繳費的方式，可以按年交，也可按半年交、按季或按月的方式繳納保費。年繳純保費是指年繳均衡純保費，即每年繳納的純保費數(shù)量都相等．
（四）營業(yè)保費的計算
（1）附加費用的構(gòu)成
保險公司經(jīng)營壽險業(yè)務(wù)，所必須的營業(yè)費用一般包括以下三項：
1．新合同費。也稱原始費用，是保險公司為招攬新合同，于第二年度所必須支出的一切費用，如宣傳廣告費、外勤人員招攬費（薪金、傭金）、體檢費、各種單證印刷及成本費等費用。
2．維持費。與新合同費不同，維持費是契約自一開始至終了為止，整個保險期間為使合同維持保全所必須的一切費用，如寄送催繳保費通知單、合同內(nèi)容的變更、保單質(zhì)押貸款、固定資產(chǎn)折舊等為維持保單保全工作的各項費用。
3．收費費用。即保費收繳費用，包括收費員的薪津、對與公司訂有合約代收保費的團(tuán)體所支付的手續(xù)費，以及其它與收費事務(wù)有關(guān)所支出的費用。
（一）人壽保險費的構(gòu)成與類型
（1）人壽保險費由兩部分構(gòu)成：純保險費和附加保費。前者用于保險金的給付；者用于保險公司業(yè)務(wù)經(jīng)營費用的開支，二者的總和就是營業(yè)保險費，亦稱毛保費。其計算公式為：
毛保費＝純保費＋附加保費
保險費精算現(xiàn)值為純保費精算現(xiàn)值與附加保費精算現(xiàn)值之和，從而可得：
純保費精算現(xiàn)值＋附加保費精算現(xiàn)值＝保險金的精算現(xiàn)值＋各項業(yè)務(wù)費用精算現(xiàn)值
據(jù)此情形，可分別計算純保費和附加保費。亦即：
純保費精算現(xiàn)值＝保險金精算現(xiàn)值附加保費精算現(xiàn)值＝各項業(yè)務(wù)費用精算現(xiàn)值
（2）壽險保費的分類
1．自然純保費與均衡純保費
自然純保費：是分別以各年歲的死亡率為繳付標(biāo)準(zhǔn)計算的保險費。它是以每年更新續(xù)保為條件，簽訂一年定期保險合同時，各年度的純保費。因為各年歲的死亡率不同，保費必須隨著變動。
均衡純保費：是在約定繳費期限內(nèi)，每次繳費金額始終不變的均衡毛保費中扣除均衡附加保費的剩余部分。
2.年繳純保費和躉繳純保費
年繳純保費：是自投保之日起分若干時期繳清的年繳毛保費中扣除附加保費后的剩余部分。
躉繳純保費是：在投保之日一次性繳清的躉交毛保費中扣除附加保費后的剩余部分。如果把各個年歲應(yīng)繳的自然純保費都折算成投保時的現(xiàn)值，合并為一個總數(shù)，就是躉繳純保費。
3.純保險費和附加保費
純保險費包含保險責(zé)任事故的危險性，同時要估計到保險基金的利息收入；附加保費是保險公司在業(yè)務(wù)管理上可能遇到的費用，如工資、租金、各種業(yè)務(wù)開支，合理地分?jǐn)偟矫抗P業(yè)務(wù)上去的數(shù)目。
（二）壽險費率的計算依據(jù)
（1）生命表的概念和種類
生命表：生命表又稱死亡表或壽命表，是根據(jù)一定時期的特定國家（或地區(qū)）或特定人口群體（如壽險公司的全體被保險人）的有關(guān)生命統(tǒng)計資料，經(jīng)整理、計算編制而成的統(tǒng)計表。生命表中最重要的就是設(shè)計產(chǎn)生每個年齡的死亡率。
生命表的分類主要有：
①國民生命表和經(jīng)驗生命表。
②完全生命表和簡易生命表。
③選擇表、終極表和綜合表。
④壽險生命表與年金生命表。
（2）生命表的選用、生命表的結(jié)構(gòu)
經(jīng)營人壽保險業(yè)務(wù)應(yīng)該使用經(jīng)驗生命表，而不能使用國民生命表，這是因為經(jīng)驗生命表的死亡率具有代表性。
（三）純保險費的計算
（1）躉繳純保險費的計算
躉繳純保險費是在長期壽險合同簽訂時投保人將保險期間應(yīng)繳付保險人的純保險費一次全部繳清。躉繳純保費應(yīng)與保險合同所規(guī)定的保險人在整個保險期內(nèi)的給付義務(wù)相等價。根據(jù)險種不同，躉繳純保費的計算，分為定期生存保險、定期死亡保險和兩全保險躉繳純保費分別計算。
（2）定期死亡保險的純保險計算
定期死亡保險是被保險人在保險期間內(nèi)因發(fā)生保險事故而死亡由保險人給付保險金的保險。該保險對于保險期限屆滿時仍然生存的被保險人則不給付保險金。
（3）兩全保險的躉繳純保費計算
兩全保險是被保險人至保險合同規(guī)定的期限屆滿時，無論生存或死亡均可按保險合同約定領(lǐng)取保險金的保險。既然被保險人在保險期限屆滿時無論生存或死亡均享有保險金請求的權(quán)利，因而，也應(yīng)承擔(dān)交付生存和死亡兩份保險費的義務(wù)，即為生存保險與死亡保險躉繳純保費之和。
（4）年繳純保險費的計算
年繳純保費的計算就是將躉繳純保險費改為按年均衡地繳費的計算。由于躉繳保費的方式，要求投保人一次繳納數(shù)目很大的保費，實為一般收入的投保人所難以負(fù)擔(dān)，因此，在實際業(yè)務(wù)中絕大多數(shù)的壽險業(yè)務(wù)采用分期繳費的方式，可以按年交，也可按半年交、按季或按月的方式繳納保費。年繳純保費是指年繳均衡純保費，即每年繳納的純保費數(shù)量都相等．
（四）營業(yè)保費的計算
（1）附加費用的構(gòu)成
保險公司經(jīng)營壽險業(yè)務(wù)，所必須的營業(yè)費用一般包括以下三項：
1．新合同費。也稱原始費用，是保險公司為招攬新合同，于第二年度所必須支出的一切費用，如宣傳廣告費、外勤人員招攬費（薪金、傭金）、體檢費、各種單證印刷及成本費等費用。
2．維持費。與新合同費不同，維持費是契約自一開始至終了為止，整個保險期間為使合同維持保全所必須的一切費用，如寄送催繳保費通知單、合同內(nèi)容的變更、保單質(zhì)押貸款、固定資產(chǎn)折舊等為維持保單保全工作的各項費用。
3．收費費用。即保費收繳費用，包括收費員的薪津、對與公司訂有合約代收保費的團(tuán)體所支付的手續(xù)費，以及其它與收費事務(wù)有關(guān)所支出的費用。