（2）其他有關資料如下：
①短期投資不屬于現(xiàn)金等價物；本期以現(xiàn)金購入短期股票投資400萬元；本期出售短期股票投資，款項已存入銀行，獲得投資收益40萬元；不考慮其他與短期投資增減變動有關的交易或事項。
②應收賬款、預收賬款的增減變動僅與產成品的銷售有關，且均以銀行存款結算；采用備抵法核算壞賬損失，本期收回以前年度核銷的壞賬2萬元，款項已存入銀行；銷售產成品均開出增值稅專用發(fā)票。
③原材料的增減變動均與購買原材料或生產產品消耗原材料有關。年初存貨均為外購原材料；年末存貨僅為外購原材料和庫存產成品，其中，庫存產成品成本為630萬元，外購原材料成本為270萬元。年末庫存產成品成本中，原材料為252萬元；工資及福利費為315萬元；制造費用為63萬元，其中折舊費13萬元，其余均為以貨幣資金支付的其他制造費用。本年已銷產成品的成本（即主營業(yè)務成本）中，原材料為1840萬元；工資及福利費為2300萬元；制造費用為460萬元，其中折舊費60萬元，其余均為以貨幣資金支付的其他制造費用。
④待攤費用年初數為預付的以經營租賃方式租入的一般管理用設備租金；本年另以銀行存款預付經營租入一般管理用設備租金540萬元。本年攤銷待攤費用的金額為60萬元。
⑤4月1日，以專利權向乙公司投資，占乙公司有表決權股份的40%，采用權益法核算；甲公司所享有乙公司所有者權益的份額為400萬元。該專利權的賬面余額為420萬元，已計提減值準備20萬元（按年計提）。
2004年4月1日至12月31日，乙公司實現(xiàn)的凈利潤為600萬元；甲公司和乙公司適用的所得稅稅率均為33%，
⑥1月1日，以銀行存款400萬元購置設備一臺，不需要安裝，當日即投入使用。
4月2日，對一臺管理用設備進行清理，該設備賬面原價120萬元，已計提折舊80萬元，已計提減值準備20萬元；以銀行存款支付清理費用2萬元，收到變價收人13萬元，該設備已清理完畢。
⑦無形資產攤銷額為40萬元，其中包括專利權對外投出前攤銷額15萬元；年末計提無形資產減值準備40萬元。
⑧借入短期借款240萬元，借入長期借款460萬元；長期借款年末余額中包括確認的20萬元長期借款利息費用。
預提費用年初數和年末數均為預提短期銀行借款利息，本年度的財務費用均為利息費用。財務費用包括預提的短期借款利息費用5萬元，確認長期借款利息費用20萬元，其余財務費用均以銀行存款支付。
⑨應付賬款、預付賬款的增減變動均與購買原材料有關，以銀行存款結算；本期購買原材料均取得增值稅專用發(fā)票。
本年應交增值稅借方發(fā)生額為1428萬元，其中購買商品發(fā)生的增值稅進項稅額為296.14萬元，已交稅金為1131.86萬元；貸方發(fā)生額為1428萬元，均為銷售商品發(fā)生的增值稅銷項稅額。
⑩應付工資、應付福利費年初數、年末數均與投資活動和籌資活動無關；本年確認的工資及福利費均與投資活動和籌資活動無關。
營業(yè)費用包括工資及福利費114萬元，均以貨幣資金結算或形成應付債務；折舊費用4萬元；其余營業(yè)費用均以銀行存款支付。
管理費用包括工資及福利費285萬元，均以貨幣資金結算或形成應付債務；折舊費用124萬元；無形資產攤銷40萬元；一般管理用設備租金攤銷60萬元；計提壞賬準備2萬元；計提存貨跌價準備20萬元；其余管理費用均以銀行存款支付。
投資收益包括從丙股份有限公司分得的現(xiàn)金股利125萬元，款項已存入銀行；甲公司對丙股份有限公司的長期股權投資采用成本法核算，分得的現(xiàn)金股利為甲公司投資后丙股份有限公司實現(xiàn)凈利潤的分配額。
除上述所給資料外，有關債權債務的增減變動均以貨幣資金結算。
不考慮本年度發(fā)生的其他交易或事項，以及除增值稅以外的其他相關稅費。
要求：
計算答題卷給定的“甲股份有限公司2004年度現(xiàn)金流量表有關項目”的金額，并將結果填入相應的表格內。
甲股份有限公司2004年度現(xiàn)金流量表有關項目
現(xiàn)金流量表有關項目 金額（萬元）
1 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金
2 購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金
3 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金
4 支付的其他與經營活動有關的現(xiàn)金
5 收回投資所收到的現(xiàn)金
6 取得投資收益所收到的現(xiàn)金
7 處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現(xiàn)金凈額
8 購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現(xiàn)金
9 投資所支付的現(xiàn)金
10 借款所收到的現(xiàn)金
11 償還債務所支付的現(xiàn)金
12 分配股利、利潤和償付利息所支付的現(xiàn)金
【正確答案】
現(xiàn)金流量表有關項目 金額（萬元）
1 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 9530
2 購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 1772.14
3 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 2945
4 支付的其他與經營活動有關的現(xiàn)金 1514
5 收回投資所收到的現(xiàn)金 140
6 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 125
7 處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現(xiàn)金凈額 11
8 購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現(xiàn)金 400
9 投資所支付的現(xiàn)金 400
10 借款所收到的現(xiàn)金 700
11 償還債務所支付的現(xiàn)金 220
12 分配股利、利潤和償付利息所支付的現(xiàn)金 45
①短期投資不屬于現(xiàn)金等價物；本期以現(xiàn)金購入短期股票投資400萬元；本期出售短期股票投資，款項已存入銀行，獲得投資收益40萬元；不考慮其他與短期投資增減變動有關的交易或事項。
②應收賬款、預收賬款的增減變動僅與產成品的銷售有關，且均以銀行存款結算；采用備抵法核算壞賬損失，本期收回以前年度核銷的壞賬2萬元，款項已存入銀行；銷售產成品均開出增值稅專用發(fā)票。
③原材料的增減變動均與購買原材料或生產產品消耗原材料有關。年初存貨均為外購原材料；年末存貨僅為外購原材料和庫存產成品，其中，庫存產成品成本為630萬元，外購原材料成本為270萬元。年末庫存產成品成本中，原材料為252萬元；工資及福利費為315萬元；制造費用為63萬元，其中折舊費13萬元，其余均為以貨幣資金支付的其他制造費用。本年已銷產成品的成本（即主營業(yè)務成本）中，原材料為1840萬元；工資及福利費為2300萬元；制造費用為460萬元，其中折舊費60萬元，其余均為以貨幣資金支付的其他制造費用。
④待攤費用年初數為預付的以經營租賃方式租入的一般管理用設備租金；本年另以銀行存款預付經營租入一般管理用設備租金540萬元。本年攤銷待攤費用的金額為60萬元。
⑤4月1日，以專利權向乙公司投資，占乙公司有表決權股份的40%，采用權益法核算；甲公司所享有乙公司所有者權益的份額為400萬元。該專利權的賬面余額為420萬元，已計提減值準備20萬元（按年計提）。
2004年4月1日至12月31日，乙公司實現(xiàn)的凈利潤為600萬元；甲公司和乙公司適用的所得稅稅率均為33%，
⑥1月1日，以銀行存款400萬元購置設備一臺，不需要安裝，當日即投入使用。
4月2日，對一臺管理用設備進行清理，該設備賬面原價120萬元，已計提折舊80萬元，已計提減值準備20萬元；以銀行存款支付清理費用2萬元，收到變價收人13萬元，該設備已清理完畢。
⑦無形資產攤銷額為40萬元，其中包括專利權對外投出前攤銷額15萬元；年末計提無形資產減值準備40萬元。
⑧借入短期借款240萬元，借入長期借款460萬元；長期借款年末余額中包括確認的20萬元長期借款利息費用。
預提費用年初數和年末數均為預提短期銀行借款利息，本年度的財務費用均為利息費用。財務費用包括預提的短期借款利息費用5萬元，確認長期借款利息費用20萬元，其余財務費用均以銀行存款支付。
⑨應付賬款、預付賬款的增減變動均與購買原材料有關，以銀行存款結算；本期購買原材料均取得增值稅專用發(fā)票。
本年應交增值稅借方發(fā)生額為1428萬元，其中購買商品發(fā)生的增值稅進項稅額為296.14萬元，已交稅金為1131.86萬元；貸方發(fā)生額為1428萬元，均為銷售商品發(fā)生的增值稅銷項稅額。
⑩應付工資、應付福利費年初數、年末數均與投資活動和籌資活動無關；本年確認的工資及福利費均與投資活動和籌資活動無關。
營業(yè)費用包括工資及福利費114萬元，均以貨幣資金結算或形成應付債務；折舊費用4萬元；其余營業(yè)費用均以銀行存款支付。
管理費用包括工資及福利費285萬元，均以貨幣資金結算或形成應付債務；折舊費用124萬元；無形資產攤銷40萬元；一般管理用設備租金攤銷60萬元；計提壞賬準備2萬元；計提存貨跌價準備20萬元；其余管理費用均以銀行存款支付。
投資收益包括從丙股份有限公司分得的現(xiàn)金股利125萬元，款項已存入銀行；甲公司對丙股份有限公司的長期股權投資采用成本法核算，分得的現(xiàn)金股利為甲公司投資后丙股份有限公司實現(xiàn)凈利潤的分配額。
除上述所給資料外，有關債權債務的增減變動均以貨幣資金結算。
不考慮本年度發(fā)生的其他交易或事項，以及除增值稅以外的其他相關稅費。
要求：
計算答題卷給定的“甲股份有限公司2004年度現(xiàn)金流量表有關項目”的金額，并將結果填入相應的表格內。
甲股份有限公司2004年度現(xiàn)金流量表有關項目
現(xiàn)金流量表有關項目 金額（萬元）
1 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金
2 購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金
3 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金
4 支付的其他與經營活動有關的現(xiàn)金
5 收回投資所收到的現(xiàn)金
6 取得投資收益所收到的現(xiàn)金
7 處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現(xiàn)金凈額
8 購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現(xiàn)金
9 投資所支付的現(xiàn)金
10 借款所收到的現(xiàn)金
11 償還債務所支付的現(xiàn)金
12 分配股利、利潤和償付利息所支付的現(xiàn)金
【正確答案】
現(xiàn)金流量表有關項目 金額（萬元）
1 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 9530
2 購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 1772.14
3 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 2945
4 支付的其他與經營活動有關的現(xiàn)金 1514
5 收回投資所收到的現(xiàn)金 140
6 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 125
7 處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現(xiàn)金凈額 11
8 購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現(xiàn)金 400
9 投資所支付的現(xiàn)金 400
10 借款所收到的現(xiàn)金 700
11 償還債務所支付的現(xiàn)金 220
12 分配股利、利潤和償付利息所支付的現(xiàn)金 45