信用證(Letter of Credit,L/C)是進(jìn)口方所在地銀行,根據(jù)進(jìn)口放的申請(qǐng)和擔(dān)保,對(duì)出口方開(kāi)出的一種信涵式的憑證.它通過(guò)出口方所在地銀行,通知出口方,由開(kāi)證行負(fù)責(zé)在出口方交付信用證規(guī)定的各種裝運(yùn)單據(jù)時(shí),支付所有貨款.
信用證的特點(diǎn):信用證的特點(diǎn)是"一個(gè)原則,兩個(gè)憑證"."一個(gè)原則"就是嚴(yán)格相符的原則,"兩個(gè)憑證"就是指銀行只憑信用證.不問(wèn)合同,只憑單據(jù),不管貨物.
1:開(kāi)證行負(fù)第一性的付款責(zé)任.
開(kāi)證行支付方式是右\由銀行自己的信用作保證,所以作為一種銀行保證文件的信用證,開(kāi)證行對(duì)之負(fù)第一性的付款責(zé)任.
2:信用證是一項(xiàng)自足的文件
開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)是依據(jù)買賣合同的內(nèi)容提出的,因此,信用證與合同有一定的邏輯關(guān)系.但信用證一經(jīng)開(kāi)出,就成為獨(dú)立于買賣合同以為的另一中契約,開(kāi)證銀行和參與信用證業(yè)務(wù)的其他銀行只按信用證的規(guī)定辦事,不受買賣合同的約束.基于信用證與合同的相對(duì)獨(dú)立性,信用證條款的改變并不代表合同條款有類似的修改.
3信用證是一項(xiàng)純單據(jù)文件
在信用證業(yè)務(wù)中,銀行只審查收益人所提交的單據(jù)是否與信用證條款相符,以決定其是否履行付款責(zé)任.重要收益人提交符合信用證條款規(guī)定的單據(jù),開(kāi)證行就應(yīng)承擔(dān)付款責(zé)任.進(jìn)口人也應(yīng)接受單據(jù)并想開(kāi)證行付款贖單.而具體貨物的完好與否,則與銀行無(wú)關(guān).進(jìn)口方可憑有關(guān)的單據(jù)和合同想責(zé)任 方提出損害賠償?shù)囊?
信用證的種類:根據(jù)信用證的性質(zhì),期限,流通方式等特點(diǎn)加以劃分,常見(jiàn)的信用證形式有以下幾種
1 不可撤消的信用證(Lrrevocable L/C)
不可撤消的信用證一經(jīng)開(kāi)出,在有效期內(nèi),未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意,開(kāi)證行不得片面修改和撤消.只要受益人提交了符合信用證條款的單據(jù).開(kāi)證行就必須履行付款的義務(wù).
2 可撤消的信用證(Revocable L/C)
開(kāi)證行開(kāi)出可撤消的信用證后,不必征得受益人和有關(guān)當(dāng)事人的同意,有權(quán)隨時(shí)撤消和修改信用證.這種信用證對(duì)收益人的收款沒(méi)有保障,對(duì)出口人極為不利,因此實(shí)際業(yè)務(wù)中,受益人一般不接受這種信用證.信用證中應(yīng)清楚地表明 是可撤消的或不可撤消的.不做該種表明的信用證均視作不可撤消信用證.
3 保兌信用證(Confirmed L/C)
保兌信用證是指開(kāi)證行開(kāi)出的信用證由另一家銀行對(duì)開(kāi)證行的付款承諾再次進(jìn)行保證的信用證.對(duì)信用證加具保兌的銀行叫做保兌銀行.
4 跟單信用證(Documentary L/C)
跟單信用證是指開(kāi)證行憑單匯票或單據(jù)履行付款義務(wù)的信用證.國(guó)際貿(mào)易中所使用的信用證大都是跟單信用證.
5 既期信用證(Sight L/C)
既期信用證是指信用證內(nèi)規(guī)定只要受益人提交了符合信用證條款的跟單單據(jù),開(kāi)證行或付款行立即履行付款義務(wù)的信用證.既期信用證是單到付款,其特點(diǎn)的是出口人收匯迅速,安全,所以在國(guó)際貿(mào)易中大多數(shù)出口商都愿意采用這種信用證.
6 遠(yuǎn)期信用證(Usance L/C)
遠(yuǎn)期信用證是指開(kāi)證行或付款行在信用證中保證.在收到符合信用證的單據(jù)時(shí),在規(guī)定的期限內(nèi)付款的信用證.遠(yuǎn)期信用證又可分為銀行承兌遠(yuǎn)期信用證(Banker"s Acceptance Credit ) ,延期付款信用證(Deferred Payment Credit )和假遠(yuǎn)期信用證(Usance Credit Payable at Sight )
7 可轉(zhuǎn)讓信用證(Transferable Credit )
可轉(zhuǎn)讓信用證是指受益人(第一受益人)可要求被授權(quán)付款,承擔(dān)延期付款責(zé)任,承兌或議付的銀行(轉(zhuǎn)讓行),或在自由議付信號(hào)用證 下被特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓行,將信用證的全部或部分交給一個(gè)或幾個(gè)其他受益人(第二受益人)使用的信用證
8 循環(huán)信用證( Revolving Credit )
循環(huán)信用證是指受益人在一定時(shí)間內(nèi)使用了規(guī)定的金額后,其金額又恢復(fù)到原來(lái)的金額,直至達(dá)到規(guī)定的時(shí)間,次數(shù)或金額為止的信用證.
9 對(duì)開(kāi)信用證(Reciprocal Credit )
對(duì)開(kāi)信用證是指交易的雙方都對(duì)其進(jìn)口部分以對(duì)方為受益人所開(kāi)立的信用證
10 背對(duì)背信用證(Rack to Back Credit )
對(duì)背信用證是指信用證的受益人要求通知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ)另開(kāi)一張內(nèi)容近似的新證給實(shí)際供貨人,這另開(kāi)的新證稱為對(duì)背信用證
信用證的特點(diǎn):信用證的特點(diǎn)是"一個(gè)原則,兩個(gè)憑證"."一個(gè)原則"就是嚴(yán)格相符的原則,"兩個(gè)憑證"就是指銀行只憑信用證.不問(wèn)合同,只憑單據(jù),不管貨物.
1:開(kāi)證行負(fù)第一性的付款責(zé)任.
開(kāi)證行支付方式是右\由銀行自己的信用作保證,所以作為一種銀行保證文件的信用證,開(kāi)證行對(duì)之負(fù)第一性的付款責(zé)任.
2:信用證是一項(xiàng)自足的文件
開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)是依據(jù)買賣合同的內(nèi)容提出的,因此,信用證與合同有一定的邏輯關(guān)系.但信用證一經(jīng)開(kāi)出,就成為獨(dú)立于買賣合同以為的另一中契約,開(kāi)證銀行和參與信用證業(yè)務(wù)的其他銀行只按信用證的規(guī)定辦事,不受買賣合同的約束.基于信用證與合同的相對(duì)獨(dú)立性,信用證條款的改變并不代表合同條款有類似的修改.
3信用證是一項(xiàng)純單據(jù)文件
在信用證業(yè)務(wù)中,銀行只審查收益人所提交的單據(jù)是否與信用證條款相符,以決定其是否履行付款責(zé)任.重要收益人提交符合信用證條款規(guī)定的單據(jù),開(kāi)證行就應(yīng)承擔(dān)付款責(zé)任.進(jìn)口人也應(yīng)接受單據(jù)并想開(kāi)證行付款贖單.而具體貨物的完好與否,則與銀行無(wú)關(guān).進(jìn)口方可憑有關(guān)的單據(jù)和合同想責(zé)任 方提出損害賠償?shù)囊?
信用證的種類:根據(jù)信用證的性質(zhì),期限,流通方式等特點(diǎn)加以劃分,常見(jiàn)的信用證形式有以下幾種
1 不可撤消的信用證(Lrrevocable L/C)
不可撤消的信用證一經(jīng)開(kāi)出,在有效期內(nèi),未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意,開(kāi)證行不得片面修改和撤消.只要受益人提交了符合信用證條款的單據(jù).開(kāi)證行就必須履行付款的義務(wù).
2 可撤消的信用證(Revocable L/C)
開(kāi)證行開(kāi)出可撤消的信用證后,不必征得受益人和有關(guān)當(dāng)事人的同意,有權(quán)隨時(shí)撤消和修改信用證.這種信用證對(duì)收益人的收款沒(méi)有保障,對(duì)出口人極為不利,因此實(shí)際業(yè)務(wù)中,受益人一般不接受這種信用證.信用證中應(yīng)清楚地表明 是可撤消的或不可撤消的.不做該種表明的信用證均視作不可撤消信用證.
3 保兌信用證(Confirmed L/C)
保兌信用證是指開(kāi)證行開(kāi)出的信用證由另一家銀行對(duì)開(kāi)證行的付款承諾再次進(jìn)行保證的信用證.對(duì)信用證加具保兌的銀行叫做保兌銀行.
4 跟單信用證(Documentary L/C)
跟單信用證是指開(kāi)證行憑單匯票或單據(jù)履行付款義務(wù)的信用證.國(guó)際貿(mào)易中所使用的信用證大都是跟單信用證.
5 既期信用證(Sight L/C)
既期信用證是指信用證內(nèi)規(guī)定只要受益人提交了符合信用證條款的跟單單據(jù),開(kāi)證行或付款行立即履行付款義務(wù)的信用證.既期信用證是單到付款,其特點(diǎn)的是出口人收匯迅速,安全,所以在國(guó)際貿(mào)易中大多數(shù)出口商都愿意采用這種信用證.
6 遠(yuǎn)期信用證(Usance L/C)
遠(yuǎn)期信用證是指開(kāi)證行或付款行在信用證中保證.在收到符合信用證的單據(jù)時(shí),在規(guī)定的期限內(nèi)付款的信用證.遠(yuǎn)期信用證又可分為銀行承兌遠(yuǎn)期信用證(Banker"s Acceptance Credit ) ,延期付款信用證(Deferred Payment Credit )和假遠(yuǎn)期信用證(Usance Credit Payable at Sight )
7 可轉(zhuǎn)讓信用證(Transferable Credit )
可轉(zhuǎn)讓信用證是指受益人(第一受益人)可要求被授權(quán)付款,承擔(dān)延期付款責(zé)任,承兌或議付的銀行(轉(zhuǎn)讓行),或在自由議付信號(hào)用證 下被特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓行,將信用證的全部或部分交給一個(gè)或幾個(gè)其他受益人(第二受益人)使用的信用證
8 循環(huán)信用證( Revolving Credit )
循環(huán)信用證是指受益人在一定時(shí)間內(nèi)使用了規(guī)定的金額后,其金額又恢復(fù)到原來(lái)的金額,直至達(dá)到規(guī)定的時(shí)間,次數(shù)或金額為止的信用證.
9 對(duì)開(kāi)信用證(Reciprocal Credit )
對(duì)開(kāi)信用證是指交易的雙方都對(duì)其進(jìn)口部分以對(duì)方為受益人所開(kāi)立的信用證
10 背對(duì)背信用證(Rack to Back Credit )
對(duì)背信用證是指信用證的受益人要求通知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ)另開(kāi)一張內(nèi)容近似的新證給實(shí)際供貨人,這另開(kāi)的新證稱為對(duì)背信用證