2月26日，證監(jiān)會2月26日發(fā)布行政許可事項服務指南，服務指南的主要內(nèi)容包括事項名稱、設定依據(jù)、受理機構、審核機構等，想知道具體詳情嗎？跟著出國留學網(wǎng)證券從業(yè)資格考試頻道一起了解一下吧，更多證券行業(yè)相關信息與資訊請關注本頻道。
證監(jiān)會2月26日發(fā)布行政許可事項服務指南
為深化行政審批制度改革，規(guī)范行政審批行為，改進行政審批工作，進一步提高審批工作效率和為人民群眾服務水平，按照國務院有關工作要求，證監(jiān)會于近期編制完成了行政許可事項的服務指南。服務指南的主要內(nèi)容包括事項名稱、設定依據(jù)、受理機構、審核機構、審批數(shù)量、審批收費依據(jù)及標準、辦理時限、申請條件、申請材料、申請接收、辦理程序、審批結果、申請人權利和義務、咨詢途徑、監(jiān)督和投訴渠道、辦公地址和時間、公開查詢、辦理流程圖、申請材料示范文本等要素。上述服務指南已在證監(jiān)會網(wǎng)站“辦事指南”欄目中予以發(fā)布，并提供電子文檔下載服務。
今后，服務指南內(nèi)容發(fā)生變更的，證監(jiān)會將及時調(diào)整修改并予以更新發(fā)布。
【行政許可事項服務指南】公司公開發(fā)行股票(A股、B股)核準-上市公司公開發(fā)行股票(公開增發(fā)、配股)
一、項目信息
1.項目名稱：公司公開發(fā)行股票(A股、B股)核準
2.項目編碼：44028
3.子項名稱：上市公司公開發(fā)行股票(公開增發(fā)、配股)核準
二、設定依據(jù)
《公司法》第一百三十四條 公司經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構核準公開發(fā)行新股時，必須公告新股招股說明書和財務會計報告，并制作認股書。
《證券法》第十條第一款：公開發(fā)行證券，必須符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件，并依法報經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構或者國務院授權的部門核準;未經(jīng)依法核準，任何單位和個人不得公開發(fā)行證券。
《證券法》第二十三條第一款：國務院證券監(jiān)督管理機構依照法定條件負責核準股票發(fā)行申請。核準程序應當公開，依法接受監(jiān)督。
三、受理機構
中國證監(jiān)會辦公廳
四、審核機構
中國證監(jiān)會發(fā)行監(jiān)管部
五、審批數(shù)量
無數(shù)量限制
六、審批收費依據(jù)及標準
不收費
七、辦理時限
3個月(證監(jiān)會自受理證券發(fā)行申請文件之日起三個月內(nèi)，依照法定條件和法定程序作出予以核準或者不予核準的決定，發(fā)行人根據(jù)要求補充、修改發(fā)行申請文件的時間不計算在內(nèi))
八、申請條件
1.公司法規(guī)定的條件
(1)第八十八條 發(fā)起人向社會公開募集股份，應當由依法設立的證券公司承銷，簽訂承銷協(xié)議。
(2)第八十九條 發(fā)起人向社會公開募集股份，應當同銀行簽訂代收股款協(xié)議。
(3)第一百二十七條 股份的發(fā)行，實行公平、公正的原則，同種類的每一股份應當具有同等權利。
同次發(fā)行的同種類股票，每股的發(fā)行條件和價格應當相同;任何單位或者個人所認購的股份，每股應當支付相同價額。
(4)第一百二十八條 股票發(fā)行價格可以按票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額。
(5)第一百三十四條 公司發(fā)行新股，股東大會應當對下列事項作出決議：(一)新股種類及數(shù)額;(二)新股發(fā)行價格;(三)新股發(fā)行的起止日期;(四)向原有股東發(fā)行新股的種類及數(shù)額。
2.證券法規(guī)定的條件
(1)第十三條 公司公開發(fā)行新股，應當符合下列條件：具備健全且運行良好的組織機構;具有持續(xù)盈利能力，財務狀況良好;最近三年財務會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為;經(jīng)國務院批準的國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他條件;
(2)第十四條 公司公開發(fā)行新股，應當向國務院證券監(jiān)督管理機構報送募股申請和下列文件：(一)公司營業(yè)執(zhí)照;(二)公司章程;(三)股東大會決議;(四)招股說明書;(五)財務會計報告;(六)代收股款銀行的名稱及地址;(七)承銷機構名稱及有關的協(xié)議。依照本法規(guī)定聘請保薦人的，還應當報送保薦人出具的發(fā)行保薦書。
(3)第十五條 公司對公開發(fā)行股票所募集資金，必須按照招股說明書所列資金用途使用。改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)股東大會作出決議。擅自改變用途而未作糾正的，或者未經(jīng)股東大會認可的，不得公開發(fā)行新股，上市公司也不得非公開發(fā)行新股。
3.主板(含中小企業(yè)板)上市公司公開發(fā)行證券的條件
(1)上市公司的組織機構健全、運行良好，符合下列規(guī)定：(一)公司章程合法有效，股東大會、董事會、監(jiān)事會和獨立董事制度健全，能夠依法有效履行職責;(二)公司內(nèi)部控制制度健全，能夠有效保證公司運行的效率、合法合規(guī)性和財務報告的可靠性;內(nèi)部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷;(三)現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員具備任職資格，能夠忠實和勤勉地履行職務，不存在違反公司法第一百四十八條、第一百四十九條規(guī)定的行為，且最近36個月內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會的行政處罰、最近12個月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責;(四)上市公司與控股股東或?qū)嶋H控制人的人員、資產(chǎn)、財務分開，機構、業(yè)務獨立，能夠自主經(jīng)營管理;(五)最近12個月內(nèi)不存在違規(guī)對外提供擔保的行為。
(2)上市公司的盈利能力具有可持續(xù)性，符合下列規(guī)定：(一)最近3個會計年度連續(xù)盈利。扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為計算依據(jù);(二)業(yè)務和盈利來源相對穩(wěn)定，不存在嚴重依賴于控股股東、實際控制人的情形;(三)現(xiàn)有主營業(yè)務或投資方向能夠可持續(xù)發(fā)展，經(jīng)營模式和投資計劃穩(wěn)健，主要產(chǎn)品或服務的市場前景良好，行業(yè)經(jīng)營環(huán)境和市場需求不存在現(xiàn)實或可預見的重大不利變化;(四)高級管理人員和核心技術人員穩(wěn)定，最近12個月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化;(五)公司重要資產(chǎn)、核心技術或其他重大權益的取得合法，能夠持續(xù)使用，不存在現(xiàn)實或可預見的重大不利變化;(六)不存在可能嚴重影響公司持續(xù)經(jīng)營的擔保、訴訟、仲裁或其他重大事項;(七)最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形。
(3)上市公司的財務狀況良好，符合下列規(guī)定：(一)會計基礎工作規(guī)范，嚴格遵循國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定;(二)最近3年及一期財務報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告;被注冊會計師出具帶強調(diào)事項段的無保留意見審計報告的，所涉及的事項對發(fā)行人無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除;(三)資產(chǎn)質(zhì)量良好。不良資產(chǎn)不足以對公司財務狀況造成重大不利影響;(四)經(jīng)營成果真實，現(xiàn)金流量正常。營業(yè)收入和成本費用的確認嚴格遵循國家有關企業(yè)會計準則的規(guī)定，最近3年資產(chǎn)減值準備計提充分合理，不存在操縱經(jīng)營業(yè)績的情形;(五)最近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤不少于最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的30%。
(4)上市公司最近36個月內(nèi)財務會計文件無虛假記載，且不存在下列重大違法行為：(一)違反證券法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到中國證監(jiān)會的行政處罰，或者受到刑事處罰;(二)違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到行政處罰且情節(jié)嚴重，或者受到刑事處罰;(三)違反國家其他法律、行政法規(guī)且情節(jié)嚴重的行為。
(5)上市公司募集資金的數(shù)額和使用應當符合下列規(guī)定：(一)募集資金數(shù)額不超過項目需要量;(二)募集資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策和有關環(huán)境保護、土地管理等法律和行政法規(guī)的規(guī)定;(三)除金融類企業(yè)外，本次募集資金使用項目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財?shù)蓉攧招酝顿Y，不得直接或間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務的公司;(四)投資項目實施后，不會與控股股東或?qū)嶋H控制人產(chǎn)生同業(yè)競爭或影響公司生產(chǎn)經(jīng)營的獨立性;(五)建立募集資金專項存儲制度，募集資金必須存放于公司董事會決定的專項賬戶。
(6)上市公司存在下列情形之一的，不得公開發(fā)行證券：(一)本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏;(二)擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正;(三)上市公司最近12個月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責;(四)上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近12個月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為;(五)上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查;(六)嚴重損害投資者的合法權益和社會公共利益的其他情形。
4.主板(含中小企業(yè)板)上市公司配股的條件
向原股東配售股份(簡稱配股)，還應當符合下列規(guī)定：擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%;(二)控股股東應當在股東大會召開前公開承諾認配股份的數(shù)量;(三)采用證券法規(guī)定的代銷方式發(fā)行。
控股股東不履行認配股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原股東認購股票的數(shù)量未達到擬配售數(shù)量70%的，發(fā)行人應當按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認購的股東。
5.主板(含中小企業(yè)板)上市公司公開增發(fā)的條件
主板上市公司向不特定對象公開募集股份(簡稱公開增發(fā))，還應當符合下列規(guī)定：(一)最近3個會計年度加權平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%?？鄢墙?jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù);(二)除金融類企業(yè)外，最近一期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項、委托理財?shù)蓉攧招酝顿Y的情形;(三)發(fā)行價格應不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前1個交易日的均價。
6.創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券的條件
(1)上市公司發(fā)行證券，應當符合《證券法》規(guī)定的條件，并且符合以下規(guī)定：(一)最近二年盈利，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計算依據(jù);(二)會計基礎工作規(guī)范，經(jīng)營成果真實。內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行，能夠合理保證公司財務報告的可靠性、生產(chǎn)經(jīng)營的合法性，以及營運的效率與效果; (三)最近二年按照上市公司章程的規(guī)定實施現(xiàn)金分紅;(四)最近三年及一期財務報表未被注冊會計師出具否定意見或者無法表示意見的審計報告;被注冊會計師出具保留意見或者帶強調(diào)事項段的無保留意見審計報告的，所涉及的事項對上市公司無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除;(五)最近一期末資產(chǎn)負債率高于百分之四十五，但上市公司非公開發(fā)行股票的除外;(六)上市公司與控股股東或者實際控制人的人員、資產(chǎn)、財務分開，機構、業(yè)務獨立，能夠自主經(jīng)營管理。上市公司最近十二個月內(nèi)不存在違規(guī)對外提供擔?；蛘哔Y金被上市公司控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)以借款、代償債務、代墊款項或者其他方式占用的情形。
(2)上市公司存在下列情形之一的，不得發(fā)行證券：(一)本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏; (二)最近十二個月內(nèi)未履行向投資者作出的公開承諾;(三)最近三十六個月內(nèi)因違反法律、行政法規(guī)、規(guī)章受到行政處罰且情節(jié)嚴重，或者受到刑事處罰，或者因違反證券法律、行政法規(guī)、規(guī)章受到中國證監(jiān)會的行政處罰;最近十二個月內(nèi)受到證券交易所的公開譴責;因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查;(四)上市公司控股股東或者實際控制人最近十二個月內(nèi)因違反證券法律、行政法規(guī)、規(guī)章，受到中國證監(jiān)會的行政處罰，或者受到刑事處罰;(五)現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員存在違反《公司法》第一百四十七條、第一百四十八條規(guī)定的行為，或者最近三十六個月內(nèi)受到中國證監(jiān)會的行政處罰、最近十二個月內(nèi)受到證券交易所的公開譴責;因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查; (六)嚴重損害投資者的合法權益和社會公共利益的其他情形。
(3)上市公司募集資金使用應當符合下列規(guī)定：(一)前次募集資金基本使用完畢，且使用進度和效果與披露情況基本一致;(二)本次募集資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策和法律、行政法規(guī)的規(guī)定;(三)除金融類企業(yè)外，本次募集資金使用不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財?shù)蓉攧招酝顿Y，不得直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務的公司;(四)本次募集資金投資實施后，不會與控股股東、實際控制人產(chǎn)生同業(yè)競爭或者影響公司生產(chǎn)經(jīng)營的獨立性。
7.創(chuàng)業(yè)板上市公司配股的條件
向原股東配售股份(簡稱配股)，還應當符合下列規(guī)定： (一)擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的百分之三十;(二)控股股東應當在股東大會召開前公開承諾認配股份的數(shù)量;(三)采用《證券法》規(guī)定的代銷方式發(fā)行。
控股股東不履行認配股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原股東認購股票的數(shù)量未達到擬配售數(shù)量百分之七十的，上市公司應當按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認購的股東。
8.創(chuàng)業(yè)板上市公司公開增發(fā)的條件
向不特定對象公開募集股份(簡稱公開增發(fā))，還應當符合下列規(guī)定：(一)除金融類企業(yè)外，最近一期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項、委托理財?shù)蓉攧招酝顿Y的情形;(二)發(fā)行價格不低于公告招股意向書前二十個交易日或者前一個交易日公司股票均價。
九、申請材料
(一)文件目錄
1.主板上市公司公開增發(fā)、配股申請文件目錄
第一章 本次證券發(fā)行的募集文件
1-1 募集說明書(申報稿)
1-2 募集說明書摘要
1-3 發(fā)行公告(發(fā)審會后按中國證監(jiān)會要求提供)
第二章 發(fā)行人關于本次證券發(fā)行的申請與授權文件
2-1 發(fā)行人關于本次證券發(fā)行的申請報告
2-2 發(fā)行人董事會決議
2-3 發(fā)行人股東大會決議
第三章 保薦機構關于本次證券發(fā)行的文件
3-1 證券發(fā)行保薦書
3-2 保薦機構盡職調(diào)查報告
第四章 發(fā)行人律師關于本次證券發(fā)行的文件
4-1 法律意見書
4-2 律師工作報告
第五章 關于本次證券發(fā)行募集資金運用的文件
5-1 募集資金投資項目的審批、核準或備案文件
5-2 發(fā)行人擬收購資產(chǎn)(包括權益)有關的財務報告、審計報告、資產(chǎn)評估報告
5-3 發(fā)行人擬收購資產(chǎn)(包括權益)的合同或其草案
第六章 其他文件
6-1 發(fā)行人最近三年的財務報告和審計報告及最近一期的財務報告
6-2 會計師事務所關于發(fā)行人內(nèi)部控制制度的鑒證報告
6-3 會計師事務所關于前次募集資金使用情況的專項報告
6-4 經(jīng)注冊會計師核驗的發(fā)行人最近三年加權平均凈資產(chǎn)收益率和非經(jīng)常性損益明細表
6-5 發(fā)行人董事會、會計師事務所及注冊會計師關于非標準無保留意見審計報告的補充意見
6-6 盈利預測報告及盈利預測報告審核報告
6-7 最近三年內(nèi)發(fā)生重大資產(chǎn)重組的發(fā)行人提供的模擬財務報告及審計報告和重組進入公司的資產(chǎn)的財務報告、資產(chǎn)評估報告和/或?qū)徲媹蟾?BR> 6-8 控股股東(企業(yè)法人)最近一年的財務報告、審計報告以及保薦機構出具的關于實際控制人情況的說明
6-9 發(fā)行人公司章程(限于電子文件)
6-10 資信評級機構為本次發(fā)行可轉換公司債券或分離交易的可轉換公司債券出具的資信評級報告
6-11 本次發(fā)行可轉換公司債券或分離交易的可轉換公司債券的擔保合同、擔保函、擔保人就提供擔保獲得的授權文件
6-12 特定行業(yè)(或企業(yè))主管部門出具的監(jiān)管意見書
6-13 承銷協(xié)議(發(fā)行前按中國證監(jiān)會要求提供)
6-14 發(fā)行人全體董事對發(fā)行申請文件真實性、準確性和完整性的承諾書
2.創(chuàng)業(yè)板上市公司公開增發(fā)、配股申請文件目錄
第一章 本次證券發(fā)行的募集文件
1-1募集說明書(申報稿)
1-2發(fā)行公告(發(fā)審會后按中國證監(jiān)會要求提供)
第二章 發(fā)行人關于本次證券發(fā)行的申請與授權文件
2-1 發(fā)行人關于本次證券發(fā)行的申請報告
2-2發(fā)行人董事會決議
2-3發(fā)行人股東大會決議
2-4關于本次發(fā)行涉及/不涉及重大資產(chǎn)重組的說明
2-5公告的其他相關信息披露文件
第三章 保薦機構關于本次證券發(fā)行的文件
3-1證券發(fā)行保薦書
3-2 發(fā)行保薦工作報告
第四章 發(fā)行人律師關于本次證券發(fā)行的文件
4-1 法律意見書
4-2 律師工作報告
第五章 關于本次證券發(fā)行募集資金運用的文件
5-1募集資金投資項目的審批、核準或備案文件
5-2發(fā)行人擬收購資產(chǎn)(包括權益)有關的財務報告、審計報告、資產(chǎn)評估報告
5-3 發(fā)行人擬收購資產(chǎn)(包括權益)的合同或其草案
第六章 其他文件
6-1發(fā)行人最近三年的財務報告和審計報告及最近一期的財務報告
6-2會計師事務所關于發(fā)行人內(nèi)部控制制度的鑒證報告
6-3會計師事務所關于前次募集資金使用情況的專項報告
6-4經(jīng)注冊會計師核驗的發(fā)行人非經(jīng)常性損益明細表
6-5發(fā)行人董事會、會計師事務所及注冊會計師關于非標準無保留意見審計報告的補充意見
6-6盈利預測報告及盈利預測報告審核報告
6-7最近三年內(nèi)發(fā)生重大資產(chǎn)重組的發(fā)行人提供的模擬財務報告及審計報告和重組進入公司的資產(chǎn)的財務報告、資產(chǎn)評估報告和/或?qū)徲媹蟾?BR> 6-8控股股東(企業(yè)法人)最近一年的財務報告、審計報告以及保薦機構出具的關于實際控制人情況的說明
6-9發(fā)行人公司章程(限于電子文件)
6-10資信評級機構為本次發(fā)行可轉換公司債券出具的資信評級報告
6-11本次發(fā)行可轉換公司債券的擔保合同、擔保函、擔保人就提供擔保獲得的授權文件
6-12特定行業(yè)(或企業(yè))主管部門出具的監(jiān)管意見書
6-13承銷協(xié)議(發(fā)行前按中國證監(jiān)會要求提供)
6-14發(fā)行人全體董事、監(jiān)事、高級管理人員對發(fā)行申請文件真實性、準確性和完整性的承諾書
(二)材料數(shù)量
公開增發(fā)、配股報送申請文件，初次報送應提交原件一份，復印件兩份;在提交發(fā)行審核委員會審核之前，根據(jù)證監(jiān)會要求的份數(shù)補報申請文件。
在每次報送書面文件的同時，發(fā)行人應報兩份相應的電子文件(應為標準.doc或.rtf文件)。
十、申請接收
(一)接收方式
窗口接收：中國證監(jiān)會行政許可申請受理服務中心，北京市西城區(qū)金融大街19號富凱大廈一層。
(二)辦公時間：
8:30-11:00，13:30-16:00
十一、辦理程序
按照依法行政、公開透明、集體決策、分工制衡的要求，公開增發(fā)、配股申請的審核工作流程分為受理、反饋會、初審會、發(fā)審會、封卷、核準發(fā)行等主要環(huán)節(jié)，分別由不同處室負責，相互配合、相互制約。對每一個發(fā)行人的審核決定均通過會議以集體討論的方式提出意見，避免個人決斷。
1.基本審核流程圖
2.增發(fā)、配股申請審核主要環(huán)節(jié)簡介
(1)受理
證監(jiān)會受理部門根據(jù)《行政許可程序規(guī)定》、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》等規(guī)則的要求，依法受理上市公司公開增發(fā)、配股申請文件，并按程序轉發(fā)行監(jiān)管部。發(fā)行監(jiān)管部在正式受理后，將申請文件分發(fā)至相關監(jiān)管處室，相關監(jiān)管處室根據(jù)發(fā)行人的行業(yè)、公務回避的有關要求以及審核人員的工作量等確定審核人員。
(2)反饋會
相關監(jiān)管處室審核人員審閱發(fā)行人申請文件后，從非財務和財務兩個角度撰寫審核報告，提交反饋會討論。反饋會主要討論初步審核中關注的主要問題，確定需要發(fā)行人補充披露以及中介機構進一步核查說明的問題。
反饋會按照申請文件受理順序安排。反饋會由綜合處組織并負責記錄，參會人員有相關監(jiān)管處室審核人員和處室負責人等。反饋會后將形成書面意見，履行內(nèi)部程序后反饋給保薦機構。反饋意見發(fā)出前不安排發(fā)行人及其中介機構與審核人員溝通。
保薦機構收到反饋意見后，組織發(fā)行人及相關中介機構按照要求進行回復。綜合處收到反饋意見回復材料進行登記后轉相關監(jiān)管處室。審核人員按要求對申請文件以及回復材料進行審核。
發(fā)行人及其中介機構收到反饋意見后，在準備回復材料過程中如有疑問可與審核人員進行溝通，如有必要也可與處室負責人、部門負責人進行溝通。
審核過程中如發(fā)生或發(fā)現(xiàn)應予披露的事項，發(fā)行人及其中介機構應及時報告發(fā)行監(jiān)管部并補充、修改相關材料。初審工作結束后，將形成初審報告(初稿)提交初審會討論。
(3)初審會
初審會由審核人員匯報發(fā)行人的基本情況、初步審核中發(fā)現(xiàn)的主要問題及反饋意見回復情況。初審會由綜合處組織并負責記錄，發(fā)行監(jiān)管部相關負責人、相關監(jiān)管處室負責人、審核人員以及發(fā)審委委員(按小組)參加。
根據(jù)初審會討論情況，審核人員修改、完善初審報告。初審報告是發(fā)行監(jiān)管部初審工作的總結，履行內(nèi)部程序后與申請材料一并提交發(fā)審會。
初審會討論決定提交發(fā)審會審核的，發(fā)行監(jiān)管部在初審會結束后出具初審報告。初審會討論后認為發(fā)行人尚有需要進一步披露和說明的重大問題、暫不提交發(fā)審會審核的，將再次發(fā)出書面反饋意見。
(4)發(fā)審會
發(fā)審委制度是發(fā)行審核中的專家決策機制。目前主板中小板發(fā)審委委員共25人，創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委委員共35人，每屆發(fā)審委成立時，均按委員所屬專業(yè)劃分為若干審核小組，按工作量安排各小組依次參加初審會和發(fā)審會。各組中委員個人存在需回避事項的，按程序安排其他委員替補。發(fā)審委通過召開發(fā)審會進行審核工作。發(fā)審會以投票方式對證券發(fā)行申請進行表決。根據(jù)《中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)行審核委員會辦法》(以下簡稱《發(fā)審委辦法》)規(guī)定，發(fā)審委會議審核公開增發(fā)、配股申請適用普通程序。發(fā)審委委員投票表決采用記名投票方式，會前需撰寫工作底稿，會議全程錄音。
根據(jù)《發(fā)審委辦法》規(guī)定，發(fā)審會召開5天前中國證監(jiān)會發(fā)布會議公告，公布發(fā)審會審核的發(fā)行人名單、會議時間、參會發(fā)審委委員名單等。發(fā)審會由審核人員向委員報告審核情況，并就有關問題提供說明，委員發(fā)表審核意見，發(fā)行人代表和保薦代表人各2名到會陳述并接受聆訊，發(fā)行人聆詢時間不超過45分鐘，聆詢結束后由委員投票表決。發(fā)審會認為發(fā)行人有需要進一步披露和說明問題的，形成書面審核意見后告知保薦機構。
保薦機構收到發(fā)審委審核意見后，組織發(fā)行人及相關中介機構按照要求回復。綜合處收到審核意見回復材料后轉相關監(jiān)管處室。審核人員按要求對回復材料進行審核并履行內(nèi)部程序。
(5)封卷
發(fā)行人的公開增發(fā)、配股申請通過發(fā)審會審核后，需要進行封卷工作，即將申請文件原件重新歸類后存檔備查。封卷工作在按要求回復發(fā)審委意見后進行。如沒有發(fā)審委意見需要回復，則在通過發(fā)審會審核后即進行封卷。
(6)會后事項
會后事項是指發(fā)行人公開增發(fā)、配股申請通過發(fā)審會審核后，啟動發(fā)行前發(fā)生的可能影響本次發(fā)行上市及對投資者作出投資決策有重大影響的應予披露的事項。發(fā)生會后事項的需履行會后事項程序，發(fā)行人及其中介機構應按規(guī)定向綜合處提交會后事項材料。綜合處接收相關材料后轉相關監(jiān)管處室。審核人員按要求及時提出處理意見。需重新提交發(fā)審會審核的，按照會后事項相關規(guī)定履行內(nèi)部工作程序。如申請文件沒有封卷，則會后事項與封卷可同時進行。
(7)核準發(fā)行
封卷并履行內(nèi)部程序后，將進行核準批文的下發(fā)工作。發(fā)行人領取核準發(fā)行批文后，無重大會后事項或已履行完會后事項程序的，可按相關規(guī)定啟動發(fā)行。
審核程序結束后，發(fā)行監(jiān)管部根據(jù)審核情況起草持續(xù)監(jiān)管意見書，書面告知日常監(jiān)管部門。
3.并聯(lián)審批：公開增發(fā)、配股申請審核過程中，涉及國家產(chǎn)業(yè)政策、宏觀調(diào)控等事項的(限主板(含中小企業(yè)板))，證監(jiān)會將征詢國務院相關部委的意見。
4.對運作規(guī)范、市場表現(xiàn)良好的上市公司，在符合法定條件的前提下，取消反饋環(huán)節(jié)，可以不再要求發(fā)行人到發(fā)審會上接受詢問，15個工作日內(nèi)作出行政許可決定。
十二、審批結果
證監(jiān)會依照法定條件對發(fā)行人的發(fā)行申請作出予以核準或者不予核準的決定，并出具相關文件。
十三、結果送達
證監(jiān)會對公開增發(fā)、配股申請作出行政決定后，發(fā)行監(jiān)管部在10個工作日內(nèi)，通過電話方式通知保薦機構，通過現(xiàn)場領取核準批復的方式送達。
十四、申請人權利和義務
(一)依據(jù)《證券法》、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》、《發(fā)行審核委員會辦法》等，申請人依法享有以下權利：
1.依法向證監(jiān)會申請公開發(fā)行股票
2.自證監(jiān)會核準發(fā)行之日起，發(fā)行人可在6個月內(nèi)發(fā)行股票;超過6個月未發(fā)行的，核準文件失效。
3.發(fā)行人及其他相關單位和個人如果認為發(fā)審委委員與其存在利害沖突或者潛在的利害沖突，可能影響發(fā)審委委員公正履行職責的，可以在報送發(fā)審委會議審核的股票發(fā)行申請文件時，向中國證監(jiān)會提出要求有關發(fā)審委委員予以回避的書面申請，并說明理由。
4.發(fā)行人公開發(fā)行股票申請被證監(jiān)會作出不予核準的決定后，發(fā)行人如再次申請發(fā)行證券，可在不予核準決定作出之日起6個月后提出申請。如發(fā)行人對證監(jiān)會作出的不予核準的決定不服，可在收到?jīng)Q定之日起60日內(nèi)，向證監(jiān)會申請行政復議，也可在收到?jīng)Q定之日起3個月內(nèi)，向有管轄權的人民法院提起行政訴訟。
(二)依據(jù)《證券法》、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》、《發(fā)行審核委員會辦法》等，申請人依法履行以下義務：
1.發(fā)行人向國務院證券監(jiān)督管理機構或者國務院授權的部門報送的證券發(fā)行申請文件，必須真實、準確、完整。
2.上市公司發(fā)行證券，必須真實、準確、完整、及時、公平地披露或者提供信息，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
3.發(fā)行人應根據(jù)中國證監(jiān)會對發(fā)行申請文件的反饋意見提供補充材料。
4.發(fā)行人不得以不正當手段干擾中國證監(jiān)會及其發(fā)行審核委員會審核工作。
5.上市公司應當建立投資者保護機制，優(yōu)化投資回報機制，保障投資者的知情權和參與權等權利，切實保護投資者特別是中小投資者的合法權益。
6.申請文件一經(jīng)受理，未經(jīng)證監(jiān)會同意不得增加、撤回或更換。
十五、咨詢途徑
(一)窗口咨詢：中國證監(jiān)會行政許可申請受理服務中心，北京市西城區(qū)金融大街19號富凱大廈一層
(二)電話咨詢：(010)88061163
(三)信函咨詢：中國證監(jiān)會發(fā)行監(jiān)管部，通信地址：北京市西城區(qū)金融大街19號富凱大廈(郵編：100033)
十六、監(jiān)督和投訴渠道
(一)電話投訴：(010)88060431
(二)電子郵件投訴：zwgk@csrc.gov.cn
十七、辦公地址和時間
(一)辦公地址：北京市西城區(qū)金融大街19號富凱大廈
(二)辦公時間： 8:30-11:30，13:30-17:00
十八、公開查詢
自受理之日起5個工作日后，可通過中國證監(jiān)會網(wǎng)站行政許可欄目查詢審批狀態(tài)和結果。
十九、辦理流程圖
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