報告的結構通常包括封面、摘要、目錄、引言、方法、結果、討論和結論等部分。在撰寫報告時，要確保內容準確、邏輯嚴密，避免主觀臆斷和不準確的陳述。通過閱讀這些范文，讀者可以了解到報告在實際應用中的作用和意義，以及如何在不同場景下撰寫出具有實際價值的報告。
單位內部財務審計報告篇一
xx年4月14日-xx年4月16日。
賬務處理的規(guī)范性、經濟業(yè)務的真實性。
通過這幾天對集團公司下屬單位的賬務審計，首先對公司的整體框架和業(yè)務性質有了一定的認識，同時也發(fā)現(xiàn)了各單位的一些問題，主要包括賬務處理和經濟業(yè)務的規(guī)范性(問題見附件)。
本次內部審計是在未完全熟悉公司業(yè)務基礎上進行的，審計標準是依據(jù)企業(yè)會計準則和個人以往工作經驗，具體操作過程中的審計遺漏在所難免，但本次審計操作是在較全面、認真、仔細的情況下進行的，審計問題真實反映了集團公司的各項經濟業(yè)務得失，同時也為以后內部控制提供操作基礎。
20xx年x月x日。
單位內部財務審計報告篇二
目錄。
二、基本情況統(tǒng)計表。
三、資產負債表。
四、業(yè)務活動表。
五、現(xiàn)金流量表。
六、會計報表附注。
七、會計師事務所營業(yè)執(zhí)照復印件。
頁次。
審
計
報
告
〔××××〕審字。
第號。
我們審計了后附的（民辦非企業(yè)單位名稱）財務報表，包括××××年12月31日的資產負債表、××××年度的業(yè)務活動表和現(xiàn)金流量表以及會計報表附注。
一、管理層對財務報表的責任。
按照《民辦非企業(yè)單位管理條例》和《民間非營利組織會計制度》的規(guī)定編制財務報表是（民辦非企業(yè)單位名稱）管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當?shù)臅嬚?；?）作出合理的會計估計。
二、注冊會計師的責任。
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對內部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎。
號，組織機構代碼為。
登記證書有效期為××××年×月×日至××××年×月×日法定代表人為。
地址為。
業(yè)務主管單位為。
四、財務狀況。
元，其中：貨幣資金。
元，對外投資。
元，應收款項。
元，其中：應收帳款。
元、其他應收款。
元，固定資產原值。
元，累計折舊。
元，固定資產凈值。
元。
元，其中：流動負債。
元、長期負債。
元、受托代理負債。
元。
元，其中：限定性凈資產。
元，非限定性凈資產。
元。
元，其中：捐贈收入。
元，會費收入。
元，提供服務收入。
元，商品銷售收入。
元，政府補助收入。
元，投資收益。
元，其他收入。
元。
元，其中：業(yè)務活動成本。
元，管理費用。
元，籌資費用。
元，其他費用。
元。
五、審計意見。
經審計，我們發(fā)現(xiàn)（民辦非企業(yè)單位名稱）存在以下問題：（違規(guī)收費、投資失誤、長期應收賬款等）。
我們認為，（民辦非企業(yè)單位名稱）財務報表已經按照《民辦非企業(yè)單位登記管理條例》和《民間非營利組織會計制度》的規(guī)定編制，在所有（或未能在，加說明段）重大方面公允反映了（民辦非企業(yè)單位名稱）××××年12月31日的財務狀況以及××××年度的業(yè)務活動成果和現(xiàn)金流量。
(應按審計準則的要求,發(fā)表無保留意見、保留意見及其他類型的審計意見)。
××××會計師事務所。
（蓋章）。
中國注冊會計師：
中國注冊會計師：××××年××月××日。
單位內部財務審計報告篇三
賬務處理的規(guī)范性、經濟業(yè)務的真實性。
通過這幾天對集團公司下屬單位的賬務審計，首先對公司的整體框架和業(yè)務性質有了一定的認識，同時也發(fā)現(xiàn)了各單位的一些問題，主要包括賬務處理和經濟業(yè)務的規(guī)范性(問題見附件)。
本次內部審計是在未完全熟悉公司業(yè)務基礎上進行的，審計標準是依據(jù)企業(yè)會計準則和個人以往工作經驗，具體操作過程中的審計遺漏在所難免，但本次審計操作是在較全面、認真、仔細的情況下進行的，審計問題真實反映了集團公司的各項經濟業(yè)務得失，同時也為以后內部控制提供操作基礎。
20xx年x月x日。
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單位內部財務審計報告篇四
我是申請人所在部門的申請人姓名。經過反復考慮，我請求調到希望調任的新工作地點或單位任希望調任的職位。原因如下：
一.分條列項闡述請調的原因。
二.分條列項闡述請調的原因。
希望領導稱呼能批準我的請調要求。
申請人：x。
20xx年x月x日。
單位內部財務審計報告篇五
財務審計報告是具有審計資格的會計師事務所的注冊會計師出具的，對財務收支、經營成果和經濟活動全面審查后作出的客觀評價。下面是愛匯網(wǎng)小編為大家整理的單位財務審計整改報告模板，供大家閱讀!
我代表市人民政府，向市xx人大會第xx次會議報告20xx年審計工作報告中指出問題的整改情況。
一、高度重視審計整改工作
市xx屆人大會第xx次會議審議了《關于20xx年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并作出了《關于加強對審計工作報告中指出問題整改監(jiān)督的決定》。市政府高度重視市人大會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改責任，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。同時，要求突出長效機制建設，完善制度、強化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。各相關責任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責任，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《審計報告》中反映應整改的問題27個，已整改到位21個，涉及單位26個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。家電摩托車補貼資金違規(guī)共立案調查23家，刑事拘留16人，取保候審12人，批捕1人。追回家電摩托車補貼資金733.27萬元，取得了較好的整改效果。
二、審計整改落實情況
(一)關于年初預算編制不夠完整和細化問題。20xx年市本級已編制國有資本經營預算，實行全口徑預算管理，預算編制不夠完整問題已整改到位。
年初預算不夠細化問題，主要是預算編制時間與部分專項工作任務確定時間存在差異造成的。我市部門預算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時無法確定，需要經過一定時間的調研論證，在次年5、6月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。今年將督促有關部門提前做好專項資金項目準備工作，爭取20xx年相關支出與部門預算同步向人大匯報。
(二)關于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593.94萬元問題。今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進行清繳。一是召開清欠動員大會和每月的工作調度會，研究部署清欠工作任務，調度清欠工作進展情況，督促清欠工作落實到位;二是加強職能部門協(xié)調配合，下達催繳通知書，組織人員上門催繳;三是強化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準參加新的土地招拍掛等措施。對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再通過司法程序進行強制收繳。在今年5月份以前收回4.11億元的基礎上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451.57萬元。
單位2個。14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶：即小埠投資開發(fā)集團公司欠繳10200萬元，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬元，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調度會，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發(fā)集團公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。
(三)關于國土出讓收入133749.96萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和市非稅收入管理局問題。20xx年前，市級國土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局負責設立專戶統(tǒng)一征收，實行“收支兩條線管理、財政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。從20xx年起，市級國土出讓收入征收職能進行了調整，實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結算戶，資金結算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預算管理。 至20xx年12月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局“暫存款”的108305.49萬元，主要是20xx年前發(fā)生的未結算支付的預付款和保證金，以及部分項目未及時辦理相關結算手續(xù)暫不宜確認為國土出讓收入的款項，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。今年以來，加大了這部分資金的清理力度， 1-9月，已結算轉入政府性基金收入39274萬元，從20xx年10月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會出現(xiàn)。
至20xx年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬元，主要是因開發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局開具一般繳款書，非稅收入征收管理系統(tǒng)無法進行收入確認而影響了及時上繳。以上“待查收入”已于20xx年6月底前完成收入確認并全額上繳國庫作政府性基金收入，已整改落實到位。
(四)關于國庫集中支付指標結余掛賬23856.9萬元問題。主要是特設專戶項目進度及上級指標下達過緩造成指標結余較大。這部分結余主要包括以下幾個方面：一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結算形成的結余;二是特設專戶項目進度過慢形成的結余;三是零星指標未及時清理使用形成的結余;四是待付的往來資金或代管資金結余;五是非稅收入結余;六是項目完工結算后形成的專項凈結余;七是正常經費結余。
時綜合考慮上年度指標結余情況，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標，由市財政收回;有正常經費結余的單位，原則上不考慮追加工作經費，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標，由市財政收回。
(五)關于財政專戶歸口管理不徹底問題。近年來，我市認真貫徹落實《財政部關于清理整頓地方財政專戶的整改意見》、《國務院辦公廳轉發(fā)財政部關于進一步加強財政專戶管理意見的通知》和《財政部關于印發(fā)財政專戶管理辦法的通知》等文件精神，高度重視財政專戶管理工作。一是狠抓財政專戶清理整改;二是狠抓財政專戶歸并、撤銷;三是狠抓財政專戶歸口國庫管理。印發(fā)了相關文件，明確了工作職責，分工協(xié)作，逐步推進。同時，按照上級文件精神，建立健全財政專戶管理長效機制，結合上級審計和同級審計提出的整改意見，出臺相關管理制度，明確管理部門工作職責，強化內控機制建設，建立不相容崗位嚴格分離制度，完善財政專戶信息管理系統(tǒng)，確保財政專戶資金安全高效運行。至10月底止，除根據(jù)《湖南省非稅收入管理條例》第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結算戶”，并更名為“郴州市財政局非稅收入專戶”，加蓋國庫部門印章外，審計報告中所指定期存單55張已按相關規(guī)定歸并到36張，9個非稅收入專戶已實現(xiàn)非稅與國庫共管，8個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進行中，預計本月可完成，市本級財政專戶歸口管理已整改到位。 這項工作得到了上級財政部門的充分肯定，在今年9月全省財政專戶整改工作通報中，兩個市受到省廳的表揚，郴州市是其中之一。
在此次審計報告中，審計發(fā)現(xiàn)的問題主要有x類，分別是x\x\x方面，根據(jù)審計報告中的建議，我單位對審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行了深入分析，制定了相應的措施，避免此類問題再次發(fā)生，具體情況如下：
一、 要堅持以制度管事，以制度管人
在堅決執(zhí)行八項規(guī)定的同時，又在不斷的.完善《業(yè)務招待費管理辦法》、《差旅費管理辦法》等規(guī)章制度，通過部門培訓、財務把關的方式，落實以制度管事，以制度管人的管理手段，杜絕會議費、招待費等不規(guī)范的行為。
二、 加強招投標及合同管理工作
(一)、加強招投標管理
一是要加強對招投標員工的培訓，了解集團公司、大唐國際以及我公司對于招投標工作的具體規(guī)定，學習相關制度，使得招投標工作更加規(guī)范，實現(xiàn)科學管理。
二是招投標各相關部門要加強監(jiān)督管理意識。公司監(jiān)審人員應該列席每一次招投標會議，積極的發(fā)揮自身作用，加強對招投標工作的監(jiān)督。
(二)加強合同管理
一是設立合同管理人員，從規(guī)范、完整、合理、準確、可行等方面進行全面認真的審核,發(fā)現(xiàn)不足 ,應及時向管理部門提出意見和建議,避免隱患。
二是完善合同管理制度，要嚴格規(guī)范合同的簽訂和審批工作，通過現(xiàn)有的制度逐級審批，保證合同的真實、合理，防范合同糾紛等風險。
一、工會財務管理中出現(xiàn)的問題
我市工會所轄13個區(qū)縣和3個開發(fā)區(qū)工會。近年來,各區(qū)、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些問題,主要表現(xiàn)在:區(qū)、縣財政劃撥工會經費尚未全部到位;部分區(qū)、縣工會財務預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計基礎工作薄弱等。這些問題與市場經濟形勢下工會工作的發(fā)展不相適應,其弊端日漸凸顯,亟待改善和加強。
(一)財政劃撥工會經費不到位
目前在我市十三個區(qū)、縣工會中,城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經費相對解決得較好,其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會機關人員的工會經費或定額劃撥經費,與足額劃撥相差甚遠,臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。
(二)稅務代收的覆蓋面不夠廣
稅務代收工會經費后,各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經費收繳率與以往相比有了大幅度提高,但仍然存在經費收繳空白點。據(jù)調查顯示,碑林區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家,而繳經費的只有1600多家,不到40%;雁塔區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多家,而繳經費的單位只有600多家,也只達到30%。
(三)財務管理制度尚不完善,經費支出隨意性較大
有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關的財務制度,有的區(qū)、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確,尤其缺少預決算管理制度,直接導致了經費支出隨意性大。決算情況表明,有的區(qū)、縣工會行政費、工會業(yè)務費超支達200%,有的經費支出不足預算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔任,不符合會計核算規(guī)定,財務管理基礎薄弱。
(四)財務審批報銷制度不夠規(guī)范
有的區(qū)、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核,經辦人直接讓領導簽字報銷,待會計人員作賬時發(fā)現(xiàn)問題,為時已晚。還有一些財務人員審核把關不嚴,存在白條報賬及無效票據(jù)報賬的現(xiàn)象。有的未嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定,支出時超限額使用現(xiàn)金,發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。
(五)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務工作薄弱
我市區(qū)、縣工會有181個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會,單獨建立工會賬戶的單位很少,總體上不足10%,工會獨立管理經費的要求落實得不好。地稅代收后,工會組織迅猛發(fā)展,但也存在集中建會、突擊建會的情況。有的區(qū)、縣工會審批工會組織不規(guī)范,2-3人就成立單獨的工會委員會,有的將49個單位組成一個聯(lián)合會,這些單位既不在一個地域,也無共同的行業(yè)特點,工會組織難以單獨建立銀行賬戶,也難以對工會財務進行有效的管理和監(jiān)督。
(六)人員素質不高,會計基礎工作薄弱
有些區(qū)、縣工會財務人員不具備相應專業(yè)知識,業(yè)務水平低,人員變動頻繁,同時又身兼多職。加之有的財務人員責任意識不強,存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度。收經費時每人一本收據(jù),開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理,有的長達數(shù)年票據(jù)和錢無法收回,同時還存在提前開收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象?？h級文化宮的財務人員很少參加業(yè)務培訓,無法適應財務管理工作發(fā)展的需要。
二、原因及分析
(一)財政劃撥工會經費的問題
地稅代收后,各單位的經費收入主要分為三大塊,即地稅代收經費、財政劃撥經費及自收經費。在財政劃撥工會經費問題上,各區(qū)、縣工會都不同程度地做了一些工作,但由于區(qū)、縣財政比較困難,加之我們的協(xié)調溝通工作也不到位,導致財政劃撥的工會經費不能全部到位。
(二)工會經費收繳率不高的問題
區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會認為地稅代收后經費已經比原來多了,夠花就行,認為稅務局代收多少就收多少,收不上來也沒有辦法,催繳經費工作不到位。有些單位趁著稅務局抓的不嚴,工會經費想交多少就交多少,有些單位甚至不向稅務部門申報繳納工會經費。地稅代收工會經費的信息化、網(wǎng)絡化工作未步入正軌,財務人員每次對代收信息進行手工分類及匯總,這樣就很難及時掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息,工作效率不高。
(三)財務管理基礎薄弱的問題
一是多年來對如何管好、用好工會經費重視不夠,沒有制定相應的制度來確保工會經費的合理、有效使用;二是縣級工會財務人員大多缺乏專業(yè)知識,加之培訓工作未能跟上,因此,縣、區(qū)工會財務工作不能適應形勢發(fā)展的要求。
(四)鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道一級工會財務管理問題我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會工作范圍廣,肩負的任務重,人員編制少,非公企業(yè)多問題多。如工會經費開支由行政領導審批,工會經費無法正常保證,只能依靠區(qū)縣工會的補助等,管理起來困難很大。
三、對策及建議
(一)采取有效措施,提高代收經費收繳率及財政劃撥工會經費到位率
各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會要克服地稅一代收就萬事大吉的思想,充分發(fā)揮收繳經費的主動作用,及時掌握基層單位的職工人數(shù)、工資總額情況。針對代收經費過程中存在的問題,采取與稅務局聯(lián)合下發(fā)催撥通知或與稽查局聯(lián)合檢查的方式,督促基層單位足額繳納工會經費,逐步減少收繳經費的盲區(qū)。要采取有效措施,加大財政劃撥工會經費工作力度,在調查研究,摸清底數(shù)的基礎上,向同級黨委和政府匯報,與同級財政部門進行協(xié)調,切實將財政統(tǒng)發(fā)工資的行政事業(yè)單位的工會經費納入財政預算,力爭全面實現(xiàn)行政事業(yè)單位計撥工會經費由財政統(tǒng)一劃撥。
(二)加強領導,為財務人員履行職責創(chuàng)造條件
各單位領導要切實加強對財務工作的領導,認真研究解決經費收繳、財務管理、資金使用中的重點和難點問題;要對存在的問題,逐一檢查,尋找差距,分析原因,制定措施,限期整改;要充分調動財務人員的積極性和創(chuàng)造性,為財務人員依法按章履行職責創(chuàng)造條件。
(三)強化財務管理,建立健全工會各項財務制度
制度重在管理,管理重在規(guī)范。市總工會財務部已針對檢查中存在的問題,制定了一系列強化區(qū)、縣工會財務管理的工作制度。要求各單位逐步聯(lián)系實際建立和完善內部控制制度,建立健全符合當前。
單位內部財務審計報告篇六
內部審計雖然不參與單位的經營管理活動，但隨著集團公司的規(guī)模擴大，內部審計作為集團公司的經濟監(jiān)督機構，其作用越來越重要。
集團公司的內部審計不同與社會審計，同樣內部審計報告與社會審計報告存在較大差別，社會審計遵循的是《獨立審計準則》，而內部審計遵循的是《內部審計準則》。因此兩者在審計的獨立性上、審計方式、審計重點、審計目的、審計職責作用是不同的。
從而使內部審計報告對集團公司內部控制的健全有效，會計信息的真實合法完整，經營績效，經濟責任及經營合規(guī)性等進行檢查、監(jiān)督、評價、整改及獎懲建議。
內部審計報告作為改進內控管理的參考依據(jù)只對集團公司本單位、本部門、股東負責并對外保密。
而社會審計主要圍繞會計報表進行，對會計報表發(fā)表意見，對外出具《審計報告》，具有鑒證作用，需要對股東、債權人、及社會公眾使用人負責，社會審計出具的《管理建議書》僅僅指出內部控制制度及執(zhí)行的不足，出具建議。
但內部審計與社會審計在工作上具有一致性，在審計內容、審計依據(jù)、審計方法等方面有一致之處。因此《獨立審計具體準則第7號--審計報告》某些要求，值得我們在寫內部審計報告時參考，如審計的目的、審計對象、審計依據(jù)、審計責任、審計的實施過程等在內部審計報告中也需要體現(xiàn)。
需要指出的是內部審計報告更突出對內部控制的關注，要針對內部控制制度及執(zhí)行的不足提出具體審計意見及處罰建議，這與社會審計的《管理建議書》也有相同之處。
以下是abc集團公司出具的分公司審計報告部分內容，目的是希望大家共同探討。
一、封面。
報告編號：abc集團內審字[200x]第0xx號出具。
報告時間：200x年xx月xx日。
報告抄送：董事長、各副總裁、董事長助理、財務總監(jiān)、xx部門。
二、報告正文。
abc集團內審字[200x]第0xx號。
我們于200x年xx月xx日至xx月xx日對abc分公司進行了審計。abc分公司資料的提供和編制、建立健全內部控制制度、保護資產的安全完整是分公司財務及xx管理部門的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上發(fā)表審計意見。
審計中發(fā)現(xiàn)的問題及審計意見。
一、abc分公司資金管理不規(guī)范。
審計意見：對超三月的借款一律無條件收回，收不回來的分公司經理、會計按4：6承擔責任。以后不準出現(xiàn)超三月的借款，不準出現(xiàn)業(yè)務理由以外的借款，職工辭職要清理，否則分公司經理、會計按4：6承擔責任，并從借款之日起按月1%的利率計算利息并按借款額的20%處以罰金。
金存在不能及時上繳公司賬戶的現(xiàn)象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳，時間長達近xx個月。審計意見：嚴格財務控制制度，對不執(zhí)行財務規(guī)定的分公司經理、會計各承擔違規(guī)金額25%的處罰。
二、存貨管理、庫齡、結構存在不足。
1、業(yè)務員借貨現(xiàn)象普遍存在，數(shù)量之大日期之長令人費解。截至審計日借出存貨xx件，折算成金額xx元，為庫存金額的xx%。
時間超三月的有xx件，折算金額xx元，其中超一年的有xx件套，折算金額xx元。而且有些業(yè)務員已離職，如xx借貨xx件折算金額為xx元，已于去年辭職。
審計意見：現(xiàn)有不超一月無損的借貨加強催收力度盡快收回;超一月及損壞的借貨落實責任人按售價的7折收回現(xiàn)金，沒有責任人的分公司經理(或原經理)、會計、保管人員按3：3：4的比例扣款。通過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經理要審批，分公司會計隨時監(jiān)督，不準出現(xiàn)一個月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否則分公司經理會計保管人員分別按零售價承擔3：3：4的責任。
2、存貨盤點賬實不符嚴重。
存貨盤點的目的在于查找錯誤指出問題，以便管理控制的'改進與提高。根據(jù)重要性原則，考慮成本效益，本次審計差錯的定義為：只要同種類成品，實盤與賬面不符即為賬實不符，核對中并不進行合并調整。具體的財務操作必須根據(jù)本次審計盤點情況另行仔細盤點，該合并的合并，該調整的進行調整。
(1)盤點對賬具體情況。
按總數(shù)種類差錯相抵后計算的差錯率為xx%。
賬實核對不符情況:。
品種。
盤盈。
盤虧。
盈虧絕對值合計。
(2)我們通過調查了解、分析具體原因如下……。
3、按庫齡分析。
根據(jù)最后一次進貨測算，超3個月的庫存，占全部庫存的xx%;超6個月的庫存，占全部庫存的xx%;超1年的庫存，占全部庫存的xx%。超齡庫存不但每年耗費較大的資金成本，更重要的是已成為困擾資金周轉的桎梏。庫齡種類明細：
品種合計。
1-3月3-6月6-12月1-2年2-3年3年上。
分析原因……。
4、按存貨結構周轉情況分析，全部xx存貨去年同期銷售xx件，今年上半年的銷量為xx件，abc分公司庫存xx件，測算需xx個月銷完。
審計意見：在以上盤點的基礎上，對現(xiàn)有庫存進行庫齡的統(tǒng)一排查，在查清庫齡的基礎上，完善財務軟件或xx系統(tǒng)對存貨的實時監(jiān)控，為公司庫存管理、經營決策提供信息。同時為盤活庫存，加強資金流轉，節(jié)約財務費用，緩解公司資金緊張的壓力，請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡、銷售前景預測情況，在消化調整庫存結構的基礎上，制定有效的清倉利庫管理制度，并作為一個長期的策略貫徹下去。
三、費用合理性的難以界定。
費用單據(jù)報銷不規(guī)范，如招待費有的未注明為何事招待何人;有的經辦人、分公司審簽人僅經理一人，審計無法界定是否合理合法。
審計意見……。
四、低值易耗品管理存在差距。
abc分公司，低值易耗品臺賬記錄無規(guī)格型號、無產地、無購入日期或調入日期等，不詳細、不及時、不全面、不規(guī)范;分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的隨處亂方、有的損壞不及時修理，如有兩張辦公桌抽屜、門損壞無修理，一臺轉椅損壞放在四樓迎門處。
審計意見：……對丟失、損壞的要落實原因，是責任人原因的要追究責任，加強日常維護、維修工作，分管領導承擔管理責任。
五、銷售審計情況分析。
1、x-x月銷售額構成分析。
200x年x-x月份abc分公司xx銷售金額同比增長xx%。從構成情況看……。
2、x-x月銷售量分析。
審計意見……。
六、1-6月銷售費用構成及銷售費用率分析。
分公司費用構成及銷費用率對比情況……。
七、店面門頭形象、店內布局，專賣店管理制度不健全。
……。
審計意見……。
八、存貨進銷存、財務收支明細賬記錄不規(guī)范、不全面。
審計意見……。
九、禮品卡管理存在漏洞。
1、借支禮品卡時間較長，截至xx年xx月xx日，借支禮品卡如下……。
2、有效期問題……。
3、禮品卡注明一次消費，但實際中存在分次消費或變相分次消費(換卡)的現(xiàn)象……。
4、面值、有效日期標注不規(guī)范，有的用電腦打印紙條粘貼在卡上，有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書寫，有損害于一個知名品牌的形象。
審計意見：規(guī)范禮品卡及消費的管理，面值、有效日期標注直接印刷在卡上或統(tǒng)一用電腦打印紙條打印;禮品卡有效期問題嚴格按卡面上標注執(zhí)行，個別卡超期一律到總公司核驗后處理或折價后換卡消費，分公司無權接受自行處理;如同有效期一樣，在維護公司形象及嚴肅性前提下，嚴格按禮品卡標注使用;除特殊情況經總公司財務部長批準外不準借出，對私自借出的一律按面值追究分公司經理及會計各50%的責任。本次審計查出的借卡，請及時與有關部門聯(lián)系，盡快進行財務帳務或收款處理。
十、分公司財務基礎薄弱，不能適應財務管理的要求。
十一、分公司財務核算架構不合理。
附注：分公司基本情況表;。
分公司職工借款情況表;。
分公司借貨明細表;。
分公司銷售分析表;。
分公司費用分析表。
單位內部財務審計報告篇七
研究部署平安建設工作，認真制定本單位社會治安綜合治理實施方案，按照。
活動方案。
開展工作，確保社會治安綜合治理的長效機制落到實處，下面是小編為大家收集了關于單位內部審計。
希望可以幫助到大家。
20xx年，縣審計局以深化平安建設為重點，按照《縣平安建設項目實施方案》要求，結合本部門實際，積極開展平安機關創(chuàng)建，全面履行綜治、維穩(wěn)工作職責，取得了一定成效。
局黨組充分認識到平安建設的重要意義，把“平安機關”創(chuàng)建活動作為審計系統(tǒng)深入推動社會管理創(chuàng)新、文明單位創(chuàng)建的重要舉措，認真履行社會治安綜合治理目標管理責任制，切實把創(chuàng)建活動的各項部署要求落到實處。年初把綜治維穩(wěn)工作納入年度工作重要議程，與審計工作同部署、同落實、同考核。一是組織領導到位。審計局成立了以局黨組書記、局長為組長，其他黨組成員為副組長，各股室負責人為成員的綜治維穩(wěn)工作領導小組，并明確了局辦公室為承辦科室，形成了一級抓一級，層層抓落實的工作局面。二是目標責任到位。制定了《市審計局關于開展“平安機關”創(chuàng)建活動的實施方案》，明確創(chuàng)建目標，落實創(chuàng)建任務，強化組織保障。層層簽訂。
責任書。
責任到股室責任到人。
在社會治安綜合治理和“平安機關”建設上，局黨組立足宣傳教育，增強干部職工安全防范意識，調動干部職工參與社會治安綜合治理和創(chuàng)建“平安單位”的積極性，營造“事事講安全，人人保平安”的濃厚氛圍。在每月一次的集中學習時間，必講綜治工作的重要性認識和工作要求，讓全體審計干部繃緊這根弦，切實增強平安建設的責任感和緊迫感。同時，充分利用宣傳欄和黨務、政務公開網(wǎng)站等載體，宣傳各級關于加強社會治安綜合治理，維護社會政治穩(wěn)定的有關文件精神，增強干部職工的平安意識。另外，以領導干部學法用法為重點，狠抓領導干部的法制教育，提高領導干部的法律素質，增強依法決策、依法行政、依法管理、依法辦事的能力，提高法治化管理水平。
局機關將社會治安綜合治理工作與本單位業(yè)務工作緊密結合，堅持每季度召開一次會議，研究部署平安建設工作，認真制定本單位社會治安綜合治理實施方案，按照活動方案開展工作，確保社會治安綜合治理的長效機制落到實處。一是危害國家安全的違法犯罪活動防控有力。做好敵對勢力及非法宗教組織防范工作，局黨組成員按照分工，針對重點群體對象，加強調查了解，對苗頭性問題及時掌握情況，按規(guī)定程序上報處理。今年來局機關干部職工沒有發(fā)生一起危害國家安全違法犯罪的案件，工作人員沒有參加敵對組織、“法*功”邪教組織及有害氣功組織、非法宗教組織，也沒有發(fā)生一起違法違紀*件。二是矛盾糾紛排查調處工作措施到位。建立健全單位內部矛盾糾紛排查調處工作制度，做到有人抓，有人負責。局黨組會議及時聽取矛盾糾紛排查調處工作情況，研究解決工作難題。半年來，全體審計干部沒有發(fā)生明顯的矛盾糾紛，也沒有因矛盾糾紛化解不及時而造成民轉刑案件，沒有發(fā)生非法游行、集會、鬧事、等重大*件，審計機關團結和諧，全體審計人員思想穩(wěn)定。三是組織制度健全完善。堅持以制度管人管事，確保審計機關內部安全防范機制健全。建立《機關安全保衛(wèi)管理制度》，為了保證局機關和職工住宅樓的的安全，堅持每月對局機關辦公樓及職工住宅樓進行一次安全檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時整改。認真落實門衛(wèi)制度，并對門衛(wèi)值班情況進行定期或不定期的抽查，嚴格進出車輛和人員登記手續(xù)。嚴格執(zhí)行《值班制度》，雙休日、節(jié)假日實行在崗值班，領導干部在崗帶班。同時，對重要財產、物品、文件、印章等加強管理防范。四是強化效能督查。圍繞創(chuàng)先爭優(yōu)，治庸治懶的要求，強化作風督查，重點督查局各科室、二級單位作風建設情況。強化機關效能建設督查制度、績效責任追究制度、考勤制度、財務管理制度、車輛管理制度、接待管理制度等一系列機關效能制度，切實增強干部勤政意識、責任意識;圍繞政令暢通和優(yōu)化政務環(huán)境，強化執(zhí)行力督查。重點督查各股室各項目標任務落實情況，各項制度執(zhí)行情況。經檢查，全年沒有發(fā)現(xiàn)因不履行職責或履行職責不當，造成社會影響，引發(fā)集體上訪或群體性*件發(fā)生的現(xiàn)象。五是創(chuàng)建平安家庭推進機關和諧。為切實把綜治平安建設的各項措施落到實處，以家庭的平安和諧促進機關和諧、社會和諧，今年在局機關廣大家庭中繼續(xù)開展創(chuàng)建“平安家庭”活動，努力實現(xiàn)各個家庭“七無一好”的工作目標，即：無家庭暴力、無吸食毒*、無非法宗教信仰活動、無賭博、無鄰里糾紛、無家庭成員參與“黃、丑”行為、無違法犯罪、安全防范工作做得好。
結合縣委政府統(tǒng)一布置的工作要求，組織審計干部到駐村開展走訪慰問活動。深入了解村干部思想狀況，幫助制定村集體發(fā)展規(guī)劃，幫助解決實際問題。深入農戶，與老黨員、貧困戶面對面交流，了解民意，結成幫扶對子，用實際行動維護了駐村的社會穩(wěn)定。努力為群眾辦實事、辦好事?；顒悠陂g，共慰問了4戶生活困難家庭，給每戶送去了400元生活補助。
存在的主要問題：少數(shù)同志對落實綜治責任和開展平安創(chuàng)建的工作認識還有待于提高，參與的積極性不高、主動性不強;部分同志執(zhí)行安全管理制度不是很嚴格。
下步工作重點：一是進一步加強對綜治維穩(wěn)工作的組織領導。領導重視是關鍵，要把落實綜治責任制和開展平安創(chuàng)建工作做為審計執(zhí)法工作的重要內容，納入總體安排，提上議事日程和日常管理，常議常抓，不斷完善綜治工作的長效機制。要貫徹“標本兼治、綜合治理”的方針，進一步抓好隊伍建設，高度重視綜治責任制的落實和平安創(chuàng)建工作的開展，落實好責任。二是進一步健全和完善工作制度，抓綜治工作一靠教育，二靠制度，既要加強思想教育，提高廣大干部職工的思想素質和安全防范意識，又要建立健全一套管用的、具有約束力的制度和長效機制，以推進綜治工作的制度化、規(guī)范化。三是加強內部管理，確保安全穩(wěn)定。根據(jù)內部管理工作實際，不斷健全和完善。
規(guī)章制度。
強化管理;按照規(guī)章制度落實內部管理落實環(huán)境執(zhí)法工作維護正常的辦公秩序確保人員和物質器材安全防止職務犯罪。四是鞏固和深化綜治成果加大宣傳力度。結合政治思想教育持之以恒抓好綜治和平安教育努力使全體干部充分認清綜治和平安建設工作的重要意義和現(xiàn)實意義始終把思想統(tǒng)一到上級的決策部署上來真正做到統(tǒng)一行動。認真總結綜治經驗建立健全一整套管用的綜治和平安建設工作制度及長效機制推進綜治和平安建設工作經?；?、制度化、規(guī)范化。
20xx年,我局的黨建工作在縣直屬機關工委的領導下，堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹黨的xx大精神，全面貫徹落實黨的群眾路線教育實踐活動和構建社會主義和諧社會的重大戰(zhàn)略思想，以加強執(zhí)政能力建設和先進性建設為重點，全面推進機關黨的建設，與時俱進，開拓創(chuàng)新，以建設素質高、創(chuàng)新意識強，能干事、干成事的黨員干部隊伍和廉潔、勤政、務實、高效的黨支部為目標，從思想上、組織上、作風上和制度上全面推進黨的建設，不斷增強黨支部的創(chuàng)造力、凝聚力和戰(zhàn)斗力，努力把審計機關建設成為一支求真、務實、高效、廉潔的審計隊伍，為實現(xiàn)活力、富裕、和諧提供堅強保證?，F(xiàn)將自查情況匯報如下：
抓好政治理論的學習是確保黨員干部的政治方向不變，以及全面提高黨員素質的根本保證。為此，我局黨支部對黨員干部的政治理論學習常抓不懈，使全體黨員始終保持艱苦奮斗、昂揚向上、奮發(fā)有為的精神狀態(tài)，更好地發(fā)揮黨員干部的先鋒模范作用。一是扎實開展創(chuàng)建學習型機關活動，組織機關黨員干部認真學習構建社會主義和諧社會、樹立社會主義榮辱觀、加強黨的執(zhí)政能力建設和先進性建設等一系列重大戰(zhàn)略思想，深刻領會其時代背景、指導意義和科學內涵，提高廣大黨員干部破解難題、科學發(fā)展的執(zhí)行力，把理論創(chuàng)新成果落實在促進各項工作任務的完成上。二是制定了一系列的黨支部學習制度，同時利用。
黑板報。
宣傳黨的政策，達到及時性又有持續(xù)性的宣傳效果。三是積極抓好精神文明創(chuàng)建工作，我局已連續(xù)四屆被市委、市政府評為市市級文明單位。
一是我局班子高度重視機關黨建工作，一把手擔任黨組書記，一名副局長具體分管機關黨建工作，在人員、經費等方面都予以全面保障;二是建立健全機關黨建工作制度，做到年初有計劃，年終有總結;三是堅持“三*一課”制度，黨支部“三*一課”制度，是健全黨內生活，嚴格黨員管理，加強黨員教育的重要制度。因此，堅持“三*一課”制度不但對加強支部建設、提高黨的戰(zhàn)斗力和凝聚力具有重要作用，而且還能不斷提高黨員的政治覺悟和工作能力，切實增強黨性意識，時刻不忘自己是一名共產黨員，從而在各項工作中自覺發(fā)揮先鋒模范作用;四是認真開展民主評議黨員活動，黨支部為了加強對黨員的教育管理和考核，精心組織、認真部署了20xx年民主評議黨員工作，局黨支部根據(jù)今年民主評議的安排和要求，在總結幾年來民主評議黨員工作的基礎上，確定了民主評議黨員工作的指導思想、主要內容、評議要求，我局黨支部共有黨員10名參加了此次民主評議黨員工作，黨員參評率達100%，合格率達100%。五是我局黨支部的黨費收繳工作有專人負責，黨費的收繳都嚴格按規(guī)定辦理。
作風建設既是關心到我局黨風廉政建設的成敗，也關系到我局精神文明建設的成敗。為此，我局切實加強機關作風建設推行政務公開，建立健全機關黨建與機關工作協(xié)調推進的長效機制，一是強化黨內監(jiān)督，建立拒腐防變的有效機制，把遵守黨的政治紀律、貫徹民主集中制、干部廉潔自律及廉潔從審的情況作為黨內監(jiān)督的重點內容，開展批評與自我批評，形成良好的監(jiān)督環(huán)境;通過領導干部的帶頭作用，形成落實制度的強大推動力，形成一個良好的廉政氛圍;二是制定和完善了崗位責任制、服務承諾制、限時辦結制、首問責任制等各項制度，促使我局辦事效率的提高，以樹立更好的審計機關形象;三是制定一套好的廉政制度，只有靠制度管人、管事，才能取得實效、長效。為此，我局制定了《20xx年縣審計局黨風廉政和反腐bai工作意見》，繼續(xù)執(zhí)行《審計人員廉潔從審情況反饋函》制度和審計工作紀律“八不準”規(guī)定，做到經常檢查落實情況，我局20xx年均未出現(xiàn)違紀人員。
單位內部財務審計報告篇八
公司領導： 根據(jù)集團安排，審計部于*年*月*日至*月*日對（被審計單位）**年*月*日至*年*月*日的經營成果、財務狀況、內部控制制度的建立和執(zhí)行情況進行全面審計（審計目的）。**公司分系集團全資子公司（控股子公司），審計組是在確保公司管理層提供真實、完整的資料基礎上，依據(jù)企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》、《內部審計基本準則》、《企業(yè)內部控制規(guī)范》，實施了包括盤點等我們認為必要的審計程序，現(xiàn)將審計結果報告如下：
一 經營績效審計結果
經審計調整及核實，*年*月*日**公司資產總額**萬元，年度收入*萬元，利潤*萬元，其中收入（成本、費用）審計調增*筆計*萬元，導致調整（減）利潤萬元。具體財務狀況、經營成果以及審計調整情況詳見附表.
二 資產管理及內部控制
一、貨幣資金：
1、現(xiàn)金：
*年期末現(xiàn)金萬元，實施盤點結果，日常盤點情況（有問題列示）。
2、*年*公司共*個賬戶，銀行存款余額萬元，復核銀行余額調節(jié)表，余額是否一致，各月是否進行對賬單的索取、銀行余額調節(jié)表的編制，存在問題，列示。
3、公司印鑒管理（分管情況、崗位設置、記錄情況等，無問題，不列報）
4、票據(jù)管理（安全性、完整性、收發(fā)存及盤點制度的合理性及執(zhí)行情況，無問題，不列報）
5、貨幣資金收支管理：（收入的安全性、完整性、真實性；支出授權、程序的合理合規(guī)，資金管理制度）
二、存貨（只談實物管理狀況）
1、存貨現(xiàn)狀：金額 萬元、分類附簡表
2、盤存情況：抽盤比例，盤點結果、處理情況及各月盤點實施情況；
4、采購管理：
存貨采購及詢價制度建設與執(zhí)行情況；審計詢價范圍、內容方法及結論；
三、固定資產
1、固定資產現(xiàn)狀：金額 萬元、增減變動情況及分類附簡表
2、盤存情況：抽盤比例，盤點結果、處理情況及各月盤點實施情況；
4、采購管理：
固定資產采購及詢價制度建設與執(zhí)行情況；審計詢價范圍、內容方法及結論；
5、固定資產折舊計提復核
四、往來
五、成本
六、費用
七、收入
八、盈余（控股子公司列報）
九、財務核算
三 審計結論及審計建議
1、審計結論：
（1）考核指標要求，指標完成情況；
（2）資產管理及內部控制綜述
2、審計建議：
…
附表：
1、資產負債表
2、利潤表
3、調整事項匯總表
4、其他需要提供附表
xx xx（集團）有限公司
審計部
年 月 日
尊敬的公司董事會及主管領導：
（二) 審計依據(jù)：我們在審計過程中按照《中國內部審計準則》和內部審計實務指南以及公司內部審計制度的規(guī)定計劃和實施本項內部審計工作，并采用了我們認為應當采用的必要的審計程序，根據(jù)抽查結果，我們認為，下列情況應當予以關注：
(三) 審計結論：根據(jù)已查明的事實，對被審計單位經營活動和內部控制所作的評價；
(四) 審計決定：針對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題提出的處理、處罰意見；
(五) 審計建議：針對以上問題，我們建議：
針對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題提出的改善經營活動和內部控制的建議。
附件：
審計項目負責人：
審計小組成員：
20 年 月 日
單位內部財務審計報告篇九
1.1審計單位：
1.2審計對象：
1.3審計時間：
1.4審計依據(jù)：財政《會計法》、《內部控制規(guī)范——基本規(guī)范》、《公司財務管理制度等》有關規(guī)定。
1.5審計目的：監(jiān)督企業(yè)遵守貨幣資金管理制度和計算制度，放緩違規(guī)風險;防止舞弊，保護貨幣資金安全完整。
審計重點：審查《貨幣資金內部控制制度》、《貨幣資金管理實施細則》、《票據(jù)管理實施細則》、《銀行賬戶管理實施細則》制度的遵循情況。對貨幣資金的收支管理、票據(jù)及印鑒管理的執(zhí)行情況。
1.6審計程序和方法：
對貨幣資金的內部控制主要內容遵循情況進行答卷測試。審查既定的內部控制措施是否健全并得到有效執(zhí)行;同被審計單位主管會計人員盤點庫存現(xiàn)金、票據(jù)，編制有關盤點表;檢查“銀行存款余額調節(jié)表”編制情況以及未達帳項的真實性;抽查部分會計資料、文件，并采取監(jiān)盤、觀察、計算、分析性復合、詢問等審計方法，審查會計記錄及貨幣資金業(yè)務的處理流程是否按照相關制度執(zhí)行。
2.審計評論。
經過審計評論，可以看出，我單位在貨幣資金的財務管理方面具有以下幾點比較突出：
2.1制度建設比較健全。與國資委下發(fā)的《財務內部控制評價指標標準》對。
比，我單位的貨幣資金制度的建設具有很強的實用性和科學性。
2.2內部控制體系比較完整。對財務人員額配備比較科學合理，不相容崗位的財務人員是實現(xiàn)了分離。
2.3會計人員在指責范圍內基本能按制度規(guī)定程序辦理資金收支業(yè)務。做到錢帳分管、財務印鑒分別保管。
審計中還發(fā)現(xiàn)了一些問題，但這些問題極少是因為財務制度沒有涵蓋，或者是財務人員對業(yè)務不了解所致，有很多問題只要認真對待是完全可以避免的。在現(xiàn)場審計工程中大多數(shù)問題已與相關人員進行了溝通，并隨即提出整改建議，被審單位充分重視，這些問題正在積極整改過程中。
3審計結果及審計結果。
3.1審計結果。
3.1.1盤點庫存現(xiàn)金與賬面現(xiàn)金不符。
3.1.2銀行存款余額調節(jié)表編制不正確。
通過對公司20xx年6月到11月銀行對賬單和銀行日記帳進行的核對，發(fā)現(xiàn)這幾個月份的銀行余額調節(jié)表編制不準確。原因是調節(jié)表上部分所列未達帳項不是未達賬項，已經記賬。另外銀行余額調節(jié)表沒有按章有關規(guī)定進行有效復核。
3.1.3未及時收取銀行回單，并依據(jù)回單做憑證。經抽查發(fā)現(xiàn)20xx年7月20日一筆款項的銀行付款憑證沒有銀行匯款回單等附件。另外發(fā)現(xiàn)存在制作會計憑證日期前、銀行回單日期在后，這一時間上的邏輯錯誤。
3.1.4票據(jù)的登記不及時、不完整。
記錄。另外發(fā)現(xiàn)空白支票、發(fā)票未登記、作廢支票沒有按照時間順序號登記。
3.1.5其它問題。
收款憑證有個別未履行簽字手續(xù)，并且部分附件沒有及時蓋章收訖、付訖章。
3.2審計建議。
3.2.1關于庫存現(xiàn)金。
加強現(xiàn)金收支業(yè)務的管理，做到賬款相符。認真執(zhí)行日清日結的現(xiàn)金管理制度，每天應于下班前將庫存的現(xiàn)金跟日記賬進行核對以便發(fā)現(xiàn)為題及時改正。
會計人員遇出差等特殊情況時，
對收款的業(yè)務處理：大額現(xiàn)金由出納會同交款人一同將款項存入銀行，小額現(xiàn)金收款時由出納填寫一份收款證明交給交款人保存，收款證明應有交款內容、金額、日期、交款人簽字等內容，等會計制作憑證后再交由交款人在會計憑證上履行簽字手續(xù)，同時出納回收收款證明銷毀。
對付款的業(yè)務處理：原則上款及人員出差出納不允許辦理費用報銷的現(xiàn)金支出業(yè)務，對急需支出的現(xiàn)金業(yè)務以辦理借款為宜。
3.2.2關于銀行余額調節(jié)表。
按照《銀行賬戶管理實施細則》規(guī)定，每月月初，財務部應對出納員經營的銀行業(yè)務進行檢查，編制銀行余額調節(jié)表，是銀行賬面余額與銀行對賬單調節(jié)表相符。調節(jié)后不符應查找原因，及時處理，保證資金的安全。銀行余額調節(jié)表的編制、復核分別由兩人承擔。真正履行銀行存款余額調節(jié)表的復核程序。發(fā)現(xiàn)問題及時向財務主管匯報。
3.2.3關于銀行回單。
積極收取銀行回單，保管好各種原始單據(jù)，按照規(guī)定程序做好單據(jù)的傳遞、
記錄。
3.2.4關于票據(jù)管理。
有關人員需加強票據(jù)管理，及時登記取得、使用的各類票據(jù)。
3.2.5關于收款憑證。
嚴格履行收款人的簽字程序，保障交款金額的真實性。
3.2.6關于設備購置處理。
按照公司的《物資采購管理制度》的規(guī)定，物資采購小組負責2萬元以上的單臺設備和一次采購1萬元以上材料的審批，物資管理部負責物資采購的審查實施工作?！对O備管理制度》規(guī)定，設備處置保費需要向上一級主管部門審批。經詢問這兩筆設備入賬，均是口頭請示的公司安全生產管理部門。類似的情況建議補辦有關審批手續(xù)。
4結論。
通過本次審計實施我對企業(yè)內部審計工作有了更深層次的了解，為今后開展審計工作打下了堅實的基礎。隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴大與業(yè)務量的增加，審計工作越來越重要。
單位內部財務審計報告篇十
尊敬的領導：
您好!首先感謝您在百忙中審閱我的申請報告。
我叫x_，1998年7月西北稅校畢業(yè)后分配到x國稅局工作至今。期間完成x財經學院本科學業(yè)，先后在稽查局、城區(qū)分局任副職，一晃十五年過去了，在這里我度過了一生中美好的青春年華，將我的一點聰明才智貢獻給了稅收事業(yè)，同時，__局也培養(yǎng)了我，如今已成為一名光榮的中共黨員，成為一名縣局納稅服務科的負責人。
由于我愛人已在安康工作和定居，他平時工作性質很忙，公婆年紀大身體不好疾病纏身，小孩年紀小需要照顧，為解決我們夫妻兩地分居、照顧老人、孩子教育等問題，經過反復慎重考慮，我現(xiàn)申請調至x工作。我堅信：作為一名合格的干部，經過單位多年的培養(yǎng)和教育，我完全有能力勝任新的工作崗位。懇請領導考慮我的實際情況，給我一個鍛煉自己、在新工作崗位上發(fā)揮更多才能的機會。
請領導幫助解決為盼!
此致崇高的敬禮!
申請人：x。
20xx年x月x日。
單位內部財務審計報告篇十一
內部審計雖然不參與單位的經營管理活動，但隨著集團公司的規(guī)模擴大，內部審計作為集團公司的經濟**機構，其作用越來越重要。集團公司的內部審計不同與社會審計，同樣內部審計報告與社會審計報告存在較大差別，社會審計遵循的是《**審基準則》，而內部審計遵循的是《內部審基準則》。因此兩者在審計的**性上、審計方式、審計重點、審計目的、審計職責作用是不同的，從而使內部審計報告對集團公司內部**的健全有效，會計信息的真實合法完整，經營績效，經濟責任及經營合規(guī)性等進行檢查、**、評價、整改及獎懲建議，內部審計報告作為改進內控管理的參考依據(jù)只對集團公司本單位、本部門、股東負責并對外保密。而社會審計主要圍繞會計報表進行，對會計報表發(fā)表意見，對外出具《審計報告》，具有鑒證作用，需要對股東、債權人、及社會公眾使用人負責，社會審計出具的《管理建議書》僅僅指出內部****及執(zhí)行的不足，出具建議。
但內部審計與社會審計在工作上具有一致性，在審計內容、審計依據(jù)、審計方法等方面有一致之處。因此《**審計具體準則第7號xx審計報告》某些要求，值得我們再寫內部審計報告時參考，如審計的目的、審計對象、審計依據(jù)、審計責任、審計的實施過程等在內部審計報告中也需要體現(xiàn)。需要指出的是內部審計報告更突出**部**的關注，要針**部****及執(zhí)行的不足提出具體審計意見及處罰建議，這與社會審計的《管理建議書》也有相同之處。以下是abc集團公司出具的分公司審計報告部分內容，目的是希望大家共同探討。
報告名稱：關于abc的審計報告。
報告編號：abc集團內審字[200x]第0xx號出具。
報告時間：200x年xx月xx日。
報告抄送：董事長、各副總裁、董事長助理、財務總監(jiān)、xx部門。
關于abc分公司的審計報告。
abc集團內審字[200x]第0xx號。
我們于200x年xx月xx日至xx月xx日對abc分公司進行了審計。abc分公司資料的提供和編制、建立健全內部****、保護資產的安全完整是分公司財務及xx管理部門的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上發(fā)表審計意見。
我們按照《內部審計準則》有關規(guī)定計劃和實施審計工作，通過審計目的在于掌握分公司經營情況、內部****執(zhí)行情況，以便進行分析，從中評價出經營中存在的差距及揭示主要問題，針對重大缺陷提出審計意見。本審計報告中提出的問題及審計意見，請各分公司及公司相關部門在此基礎上認真進行自查、完善、整改，后續(xù)審計中再發(fā)現(xiàn)此類問題按abc規(guī)定及本次審計意見進行處罰。
abc分公司的基本情況……。
審計中發(fā)現(xiàn)的問題及審計意見。
審計意見：對超三月的借款一律無條件收回，收不回來的分公司經理、會計按4：6承擔責任。以后不準出現(xiàn)超三月的借款，不準出現(xiàn)業(yè)務理由以外的借款，職工辭職要清理，否則分公司經理、會計按4：6承擔責任，并從借款之日起按月1%的利率計算利息并按借款額的20%處以罰金。
金存在不能及時**公司賬戶的現(xiàn)象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未**，時間長達近xx個月。
審計意見：嚴格財務****，對不執(zhí)行財務規(guī)定的分公司經理、會計各承擔**金額25%的處罰。
1、業(yè)務員借貨現(xiàn)象普遍存在，數(shù)量之大日期之長令人費解。截至審計日借出存貨xx件，折算成金額xx元，為庫存金額的xx%。
時間超三月的有xx件，折算金額xx元，其中超一年的有xx件套，折算金額xx元。而且有些業(yè)務員已離職，如xx借貨xx件折算金額為xx元，已于去年辭職。
審計意見：現(xiàn)有不超一月無損的借貨加強催收力度盡快收回;超一月及損壞的借貨落實責任人按售價的7折收回現(xiàn)金，沒有責任人的分公司經理(或原經理)、會計、保管人員按3：3：4的比例扣款。通過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經理要審批，分公司會計隨時**，不準出現(xiàn)一個月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否則分公司經理會計保管人員分別按零售價承擔3：3：4的責任。
2、存貨盤點賬實不符嚴重。
存貨盤點的目的在于查找錯誤指出問題，以便管理**的改進與提高。根據(jù)重要性原則，考慮成本效益，本次審計差錯的定義為：只要同種類成品，實盤與賬面不符即為賬實不符，核對中并不進行合并調整。具體的財務操作必須根據(jù)本次審計盤點情況另行仔細盤點，該合并的合并，該調整的進行調整。
(1)盤點對賬具體情況。
按總數(shù)種類差錯相抵后計算的差錯率為xx%。
賬實核對不符情況:。
盈虧絕。
對值合計。
(2)我們通過**了解、分析具體原因如下……。
3、按庫齡分析。
根據(jù)最后一次進貨測算，超3個月的庫存，占全部庫存的xx%;超6個月的庫存，占全部庫存的xx%;超1年的庫存，占全部庫存的xx%。超齡庫存不但每年耗費較大的資金成本，更重要的是已成為困擾****的桎梏。
庫齡種類明細：
品種合計。
1x3月3x6月6x12月1x2年2x3年3年上。
分析原因……。
4、按存貨結構周轉情況分析，全部xx存貨去年同期銷售xx件，今年上半年的銷量為xx件，abc分公司庫存xx件，測算需xx個月銷完。
審計意見：在以上盤點的基礎上，對現(xiàn)有庫存進行庫齡的**排查，在查清庫齡的基礎上，完善財務軟件或xx系統(tǒng)對存貨的實時**，為公司庫存管理、經營決策提供信息。同時為盤活庫存，加強資金流轉，節(jié)約財務費用，緩解公司資金緊張的壓力，請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡、銷售前景預測情況，在消化調整庫存結構的`基礎上，制定有效的清倉利庫管理**，并作為一個長期的策略貫徹下去。
費用單據(jù)報銷不規(guī)范，如招待費有的未注明為何事招待何人;有的經辦人、分公司審簽人僅經理一人，審計無法界定是否合理合法。
審計意見……。
abc分公司，低值易耗品臺賬記錄無規(guī)格型號、無產地、無購入日期或**日期等，不詳細、不及時、不全面、不規(guī)范;分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的隨處亂方、有的損壞不及時修理，如有兩張辦公桌抽屜、門子損壞無修理，一臺轉椅損壞放在四樓迎門處。
審計意見：……對丟失、損壞的要落實原因，是責任人原因的要追究責任，加強日常維護、維修工作，分管**承擔管理責任。
1、xx月銷售額構成分析。
200x年xx月份abc分公司xx銷售金額同比增長xx%。從構成情況看……。
2、xx月銷售量分析。
從銷量及增長幅度可以看出xx、xx、xx增長較快，xx銷售增長緩慢，具體分析……。
審計意見……。
分公司費用構成及銷費用率對比情況……。
審計意見……。
審計意見……。
1、借支禮品卡時間較長，截至xx年xx月xx日，借支禮品卡如下……。
2、有效期問題……。
3、禮品卡注明一次消費，但實際中存在分次消費或變相分次消費(換卡)的現(xiàn)象……。
4、面值、有效日期標注不規(guī)范，有的用電腦打印紙條粘貼在卡上，有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書寫，有損害于一個知名品牌的形象。
審計意見：規(guī)范禮品卡及消費的管理，面值、有效日期標注直接印刷在卡上或**用電腦打印紙條打印;禮品卡有效期問題嚴格按卡面上標注執(zhí)行，個別卡超期一律到總公司核驗后處理或折價后換卡消費，分公司無權接受自行處理;如同有效期一樣，在維護公司形象及嚴肅性前提下，嚴格按禮品卡標注使用;除特殊情況經總公司財務**批準外不準借出，對私自借出的一律按面值追究分公司經理及會計各50%的責任。本次審計查出的借卡，請及時與****聯(lián)系，盡快進行財務帳務或收款處理。
合同簽訂、跟蹤管理……。
審計意見：……。
單位內部財務審計報告篇十二
一、引言：
按照公司20xx年度內部審計的計劃安排，審計室對公司采購合同的簽署、審批、履行等主要業(yè)務環(huán)節(jié)的內部**情況進行**，審計過程中我們實施了合適的、必要的審計程序，按照既定的審計方案，結合其實際情況，對20xx年1月1日－20xx年8月31日期間的重大采購合同進行了審計。
二、審計方式說明：
抽取固定資產、原主料、辦公用品的采購合同各2份，檢查其起草、審核、管理層審批、檔案管理等工作流程是否符合公司要求。審計資料搜集方法采用直接觀察法、采訪法，資料搜集形式有抽樣**、重點**。
三、審計發(fā)現(xiàn)與建議：
審計發(fā)現(xiàn)：20xx年1月購入的文件柜等辦公用品，供應商為成都市青羊區(qū)亞華儀表配件廠，所屬期為20xx年訂單，生管部門未對訂單檔案進行整理歸檔。
建議：于20xx年1月份起制定的辦公用品訂單，整理后按順序編號，并建檔，以便于核查。
四、審計總結：
本次審計方案得到了各相關部門的大力**和配合。
1、檢查所抽取合同內容的合理性：
章，格式合同的版本與公司要求基本相符。
（2）對所抽取的采購合同的主要條款進行**，各類條款約定都基于公*公正的原則，且同時維護了公司利益，不存在差異情況。
2、檢查合同的實際執(zhí)行情況：
（1）根據(jù)公司業(yè)務進展情況，經審計，合同中采購、驗收等環(huán)節(jié)都得以較好的執(zhí)行。
（2）采購合同付款臺賬，基本做到了清晰完整，不存在超出合同約定的款項支付和未經審核的合同。
3、檢查合同存檔情況：
（1）合同保管按照公司要求，按順序進行了編號，便于核查。
綜上所述，對于采購合同的管理，具有較為完備的規(guī)范流程，合同的簽署、審批、履行等完全符合公司對于合同管理的規(guī)定要求。對供應商評價、付款審批等環(huán)節(jié)的實務操作有適當**，采購部門相關崗位工作人員對采購管理流程和崗位職責都較為熟悉。
五、后續(xù)審計跟蹤：
1、根據(jù)報告中審計發(fā)現(xiàn)與建議的內容，與業(yè)務部門達成共識，將立即進行整改,我們將在20xx年11月實施后續(xù)跟蹤。
2、20xx年5月購入的固定資產密閉式混料機，正在驗收，設備（固定資產）申購、審批、驗收流程單尚未建立，故本次未經審計，計劃11月份再對此進行后續(xù)審計。
單位內部財務審計報告篇十三
院人事處：
我于xxxx年從武漢大學畢業(yè)后分配來本院，現(xiàn)在經濟系管理教研室工作。因我父親年老多病，需要人照顧，以及我與愛人長期兩地生活等實際困難，特向領導提出申請，調回家鄉(xiāng)工作。
我的家鄉(xiāng)在湖南省××縣。父親現(xiàn)年75歲，xxxx年患半身不遂病，生活不能自理。我于xxxx年結婚，愛人在家務農，現(xiàn)有一個兒子。由于我在外地工作，這樣，照顧老人、教養(yǎng)兒子以及家內外勞動，都由我愛人獨力承擔。因長期操勞，她實在難以支撐。
為解決家庭實際困難，免除后顧之憂，更好地投身工作，我希望調回家鄉(xiāng)，就近解決工作問題。請領導批準。
此致
敬禮!
申請人：×××。
××××年×月×日。
單位內部財務審計報告篇十四
現(xiàn)金流量表。
所有者權益變動表。
四、執(zhí)業(yè)機構營業(yè)執(zhí)照及執(zhí)業(yè)許可證復印件。
中喜深專審字[2012]00000號。
某某有限公司全體股東：
我們審計了后附的某某有限公司(以下簡稱某公司)財務報表，包括2011年12月31日的資產負債表，2011年度的利潤表、所有者權益變動表和現(xiàn)金流量表以及財務報表附注。
一、管理層對財務報表的責任。
編制和公允列報財務報表是某公司管理層的責任，這種責任包括：(1)按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表，并使其實現(xiàn)公允反映;(2)設計、執(zhí)行和維護必要的內部**，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。
二、注冊會計師的責任。
我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照*注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。*注冊會計師審計準則要求我們遵守*注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部**，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并?*部**的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計**的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎。
三、審計意見。
我們認為，某公司財務報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，公允反映了天億公司2011年12月31日的財務狀況以及2011年度的經營成果和現(xiàn)金流量。
深圳某會計師事務所*注冊會計師：某某。
(蓋章)(簽名并蓋章)。
*注冊會計師：某某。
(簽名并蓋章)。
單位內部財務審計報告篇十五
我于今年年初調至縣教體局從事教育內審工作，在此工作期間，工作態(tài)度嚴謹認真，緊緊圍繞各項工作目標，堅持“**審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，履行好崗位職責，在**的關心和同事們的幫助**下，較好地完成了各項工作任務，現(xiàn)將在教體局近半年的工作情況總結如下：
為了進一步提高自身綜合素質，更好地做好本職工作，發(fā)揮內審審計工作的重要職能，在實際工作中端正思想，進一步堅定信念，自覺抑制不正之風，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質和能力，做一個合格的教育內審計人員。
在日常工作中，我深切體會到，審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強的工作，隨著經濟結構及審計環(huán)境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴格，加強理論及業(yè)務學習是取得本職工作成果的重要方法，為此我認真領會精神實質，努力掌握審計業(yè)知識和理論知識以提高業(yè)務技能，提升審計工作能力和水*，提高審計工作質量和效率。
在此從事審計工作以來，共完成了xx所學校的基本收支財務內審，xx位校長離任經濟責任審計。累計審計資金xxx萬元，查處糾正****資金，為學校挽回經濟損失xx萬元，提交審計報告xx篇，**審簽并印發(fā)xx篇，提出審計建議或意見xx余條，得到局**及同事的肯定。除了教育系統(tǒng)內審項目外，還圓滿地完成了**交辦的臨時性工作，先后完成了實施國庫集中支付及教育財務集中核算后的報賬員培訓、包片學校的各類檢查、財務預決算的指導服務等工作。認真完成每項工作，不僅學到了不少知識，也積累了不少經驗，對審計工作能力有了一定的提高。
通過審計工作，使我認識到審計工作的重要性，進一步提高了思想**素質，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，在總結成績的同時，也認識到自己存在的不足，如工作不夠細致，看待問題不全面，剖析不深刻。在今后的工作中，我將進一步加強學習，努力拓展業(yè)務范圍和能力，不斷提高自身業(yè)務水*和綜合能力，以便適應更高層次審計**工作的需要，更好地為審計工作發(fā)揮作用。
單位內部財務審計報告篇十六
20xx年，我局在區(qū)委、區(qū)府和市審計局的正確**下，積極學習貫徹新的《審計法》和今年上級審計工作會議精神，認真履行審計**職能，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)府工作中心，堅持“**審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，突出對經濟和社會中的熱點、難點和**關注、群眾關心的問題開展審計**，為促進**行政，維護財經秩序，推進廉政建設，優(yōu)化經濟發(fā)展環(huán)境服務等方面發(fā)揮了積極的作用，較好地完成了年度各項工作任務。
20xx年我局審計項目市審計局考核指標為xx項（區(qū)考核為xx項）。
預計至12月底可以完成審計項目xx項，其中：財政預算執(zhí)行和決算審計x項，財政財務收支審計x項，****經濟責任審計x項，專項資金審計**x項，固定資產投資審計x項。完成市審計局下達年度任務指標的xx%，完成區(qū)下達年度任務指標的xxx%，同時對xx街道xx村危房改造進行跟蹤審計。
審計金額為xx萬元，查處**資金xx萬元，管理不規(guī)范資金xx萬元，損失浪費資金xx萬元，其中：應上交財政xx萬元，應減少財政撥款xx萬元，應歸還原資金渠道xx萬元。
（一）審計**力度進一步加大。
1、財政審計進一步深化。
在對本級預算執(zhí)行情況審計和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計過程中我們堅持做到以真實性、合法性審計為基礎，加強對財政資金的**，注重規(guī)范財政收支行為，優(yōu)化財政支出結構，促進財政資金更加合理、有效地使用，減少損失浪費。
今年以來分別對xx區(qū)、開發(fā)區(qū)20xx年度財政預算執(zhí)行和其他財政收支情況和xx的財政決算進行了審計，重點對預算分配、預算支出的審計，加強對部門預算、財政專項資金的審計**，并對預算、國庫、社保、農財、國資等資金實行全面審計，延伸審計了文體、民政、勞動、衛(wèi)生、農林等部門的細化預算，同時還將區(qū)低保資金、福利彩票公益金、基礎教育經費和水利建設資金納入審計范圍。
通過審計，發(fā)現(xiàn)部分應**入庫的資金未及時入庫，部分土地出讓金未及時收回，“暫存款”帳戶中存在應作收入的未作收入，長時間掛帳未及時清理，部門細化預算編制和審核工作的準確性有待提高，部門經費預算存在苦樂不均。同時促進了*門進一步加強對資金的管理，推進公共行政管理體制及公共財**制的建立和完善，促進了財政管理水*的提高。
2、加大對行政事業(yè)企業(yè)單位財政財務收支審計的力度，促進行政事業(yè)單位財務管理水*的提高。
今年分別對區(qū)交通局、區(qū)民政局、區(qū)郵政局、區(qū)糧食總公司財政財務收支進行了審計。從審計情況看，發(fā)現(xiàn)存在資產疏于管理；財務管理和帳戶處理不規(guī)范，往來款項結算、清理不及時，獎金福利未按規(guī)定報批和未繳調節(jié)基金及個人所得稅、房租等收入未按規(guī)定交納稅金等問題。
通過審計，揭示了問題，維護了國家的財經秩序，引起了被審計單位的重視，促進了財務管理的加強和國有資產保值增值。
3、****經濟責任審計工作進一步推進。
今年來，分別對區(qū)xx長、區(qū)xx**、區(qū)府xx**、xx街道原**等xx名****進行了經濟責任審計。審計發(fā)現(xiàn)部分單位對財產、資金的管理使用不規(guī)范，往來款項沒有及時結算清理，應交納的稅款沒有按規(guī)定交納，有的單位采購物資未按規(guī)定實施*采購等問題。
通過審計，促進了財務核算的規(guī)范和相關**的建立和完善，增強了****財經法規(guī)意識和經濟責任意識，加強了對******制約和**，為區(qū)委管理、評價和考核使用**服務。
4、加強了專項資金審計**工作。
全年共完成專項審計**項目x項，分別開展了全區(qū)城鄉(xiāng)最低生活保障基金、水利建設資金、基礎教育經費、住房公積金專項資金、區(qū)新型農村合作醫(yī)療資金、區(qū)農業(yè)綜合開發(fā)產業(yè)化經營項目資金、區(qū)農村二次改**程資金、區(qū)福利彩票公益金、區(qū)臺災資金和市財政轉移支付資金的審計**。
基本摸清了上述資金歸集、管理和使用情況。通過審計**，揭示了專項資金在歸集、管理和使用中存在的問題，并針對性地提出了審計意見和建議，促進被審計單位進一步完善**，規(guī)范管理，防范風險，確保資金安全運作。同時，也為**機關提供了決策依據(jù)。
5、*投資項目竣工決算審計重點突出。
今年以來主要開展了區(qū)xx商業(yè)廣場建設項目、xx園污水泵站及壓力管工程建設項目、xx國道xx至xx段及沿海中線xx段建設項目竣工決算審計（該項目前正在審計實施中，爭取年內結束）。
區(qū)xx商業(yè)廣場建設項目和xx國道xx至xx段及沿海中線xx段建設項目是我區(qū)*投資基建的重點項目，在審計中我們做好跟蹤工作，全力揭示工程的招投標、施工現(xiàn)場的監(jiān)理簽證、工程量的丈量等方面弊端，嚴肅查處高估冒算、虛報工程量、損失浪費等問題，對施工現(xiàn)場工程量簽證真實性進行了嚴格核對。同時，在xx商業(yè)廣場項目審計中積極配合區(qū)紀檢*門查處該工程項目在物資采購過程中的商業(yè)賄賂問題，為國家挽回了大額資金損失，促進了**倡廉工作，有效地維護了建筑市場秩序。
審計人員還撰寫了《對基本建設施工過程中簽證單的管理和**亟待加強》和《目前制約基建投資審計效率提高的問題應予以重視》等信息，受到區(qū)委、區(qū)府**的****，分別在我區(qū)的“呈閱件”“要事摘編”“區(qū)委專報”“xx之窗”上刊載。
（二）加強內部審計工作。
在對去年的內審工作進行了總結的基礎上，制訂了18年度內審工作計劃，成立了xx區(qū)內部審計分會，召開了內審工作會議，交流內審工作經驗。分會**能夠深入一線了解情況，并能加強指導，建立了內審考核**。根據(jù)市內部審計協(xié)會的會議精神，認真做好了傳達學習。
結合我區(qū)目前內審工作的實際，全年共**內審人員進行業(yè)務后續(xù)培訓和上崗培訓二批15人次。通過培訓，內審人員業(yè)務水*和工作能力得到了進一步的提高。建立審計檔案評比**，使基層內審工作有序地開展，進一步發(fā)揮了內部審計職能的作用，促進了行政事業(yè)單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)的財政財務管理工作。
（三）加強審計宣傳工作。
認真學習貫徹修訂后的《審計法》，明確了新修訂后的《審計法》目的、意義及修訂的主要內容。積極開展新《審計法》的宣傳貫徹，5月份在《xx新區(qū)時刊》和xx電視臺發(fā)表了答**問，在街頭巷尾懸掛《審計法》宣傳標語，在電視上作了《審計法》的宣傳，并認真開展了《審計法》知識有獎競賽活動，廣泛向社會發(fā)放審計知識競賽卷xxx份，審計法單行本xxx冊，做到了家喻戶曉。
單位內部財務審計報告篇十七
審計結果：通過這幾天對集團公司**單位的賬務審計，首先對公司的整體框架和業(yè)務性質有了一定的認識，同時也發(fā)現(xiàn)了各單位的一些問題，主要包括賬務處理和經濟業(yè)務的規(guī)范性（問題見附件）。
本次內部審計是在未完全熟悉公司業(yè)務基礎上進行的，審計標準是依據(jù)企業(yè)會計準則和個人以往工作經驗，具體操作過程中的審計遺漏在所難免，但本次審計操作是在較全面、認真、仔細的情況下進行的，審計問題真實反映了集團公司的各項經濟業(yè)務得失，同時也為以后內部**提供操作基礎。
單位內部財務審計報告篇十八
審計結果：通過這幾天對集團公司**單位的賬務審計，首先對公司的整體框架和業(yè)務性質有了一定的認識，同時也發(fā)現(xiàn)了各單位的一些問題，主要包括賬務處理和經濟業(yè)務的規(guī)范性(問題見附件)。
審計意見：
本次內部審計是在未完全熟悉公司業(yè)務基礎上進行的，審計標準是依據(jù)企業(yè)會計準則和個人以往工作經驗，具體操作過程中的審計遺漏在所難免，但本次審計操作是在較全面、認真、仔細的情況下進行的，審計問題真實反映了集團公司的各項經濟業(yè)務得失，同時也為以后內部**提供操作基礎。
單位內部財務審計報告篇十九
根據(jù)《*******審計法》第十六條，自20xx年3月6日至20xx年4月30日，區(qū)審計局對上海市*局金山分局(以下簡稱區(qū)*分局)20xx年度預算執(zhí)行及其他財政財務收支情況進行了審計。
區(qū)*分局是區(qū)級主管預算單位，20xx年度納入部門預算編報范圍的單位共1戶。
審計結果表明，區(qū)*分局能夠按照國家預算管理的法律法規(guī)，**好本部門20xx年度預算編報工作，20xx年度預算執(zhí)行基本規(guī)范，會計核算基本遵守了有關財經法規(guī)。但審計發(fā)現(xiàn)也發(fā)現(xiàn)一些問題需加以糾正和改進。
(一)財經**執(zhí)行不嚴格問題：公務卡**執(zhí)行不嚴，涉及金額萬元。
(二)財務管理不規(guī)范問題：大額支付現(xiàn)金，涉及金額萬元，大部分支付本單位人員辦案差旅費和各單位和部門的辦案鑒定費。
對上述問題，區(qū)審計局已**出具了審計報告，對公務卡**執(zhí)行不嚴格問題，要求區(qū)*分局應嚴格按照規(guī)定執(zhí)行，規(guī)范公務卡的使用;對大額支付現(xiàn)金的問題，要求區(qū)*分局加強對現(xiàn)金的管理。
單位內部財務審計報告篇一
xx年4月14日-xx年4月16日。
賬務處理的規(guī)范性、經濟業(yè)務的真實性。
通過這幾天對集團公司下屬單位的賬務審計，首先對公司的整體框架和業(yè)務性質有了一定的認識，同時也發(fā)現(xiàn)了各單位的一些問題，主要包括賬務處理和經濟業(yè)務的規(guī)范性(問題見附件)。
本次內部審計是在未完全熟悉公司業(yè)務基礎上進行的，審計標準是依據(jù)企業(yè)會計準則和個人以往工作經驗，具體操作過程中的審計遺漏在所難免，但本次審計操作是在較全面、認真、仔細的情況下進行的，審計問題真實反映了集團公司的各項經濟業(yè)務得失，同時也為以后內部控制提供操作基礎。
20xx年x月x日。
單位內部財務審計報告篇二
目錄。
二、基本情況統(tǒng)計表。
三、資產負債表。
四、業(yè)務活動表。
五、現(xiàn)金流量表。
六、會計報表附注。
七、會計師事務所營業(yè)執(zhí)照復印件。
頁次。
審
計
報
告
〔××××〕審字。
第號。
我們審計了后附的（民辦非企業(yè)單位名稱）財務報表，包括××××年12月31日的資產負債表、××××年度的業(yè)務活動表和現(xiàn)金流量表以及會計報表附注。
一、管理層對財務報表的責任。
按照《民辦非企業(yè)單位管理條例》和《民間非營利組織會計制度》的規(guī)定編制財務報表是（民辦非企業(yè)單位名稱）管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當?shù)臅嬚?；?）作出合理的會計估計。
二、注冊會計師的責任。
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對內部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎。
號，組織機構代碼為。
登記證書有效期為××××年×月×日至××××年×月×日法定代表人為。
地址為。
業(yè)務主管單位為。
四、財務狀況。
元，其中：貨幣資金。
元，對外投資。
元，應收款項。
元，其中：應收帳款。
元、其他應收款。
元，固定資產原值。
元，累計折舊。
元，固定資產凈值。
元。
元，其中：流動負債。
元、長期負債。
元、受托代理負債。
元。
元，其中：限定性凈資產。
元，非限定性凈資產。
元。
元，其中：捐贈收入。
元，會費收入。
元，提供服務收入。
元，商品銷售收入。
元，政府補助收入。
元，投資收益。
元，其他收入。
元。
元，其中：業(yè)務活動成本。
元，管理費用。
元，籌資費用。
元，其他費用。
元。
五、審計意見。
經審計，我們發(fā)現(xiàn)（民辦非企業(yè)單位名稱）存在以下問題：（違規(guī)收費、投資失誤、長期應收賬款等）。
我們認為，（民辦非企業(yè)單位名稱）財務報表已經按照《民辦非企業(yè)單位登記管理條例》和《民間非營利組織會計制度》的規(guī)定編制，在所有（或未能在，加說明段）重大方面公允反映了（民辦非企業(yè)單位名稱）××××年12月31日的財務狀況以及××××年度的業(yè)務活動成果和現(xiàn)金流量。
(應按審計準則的要求,發(fā)表無保留意見、保留意見及其他類型的審計意見)。
××××會計師事務所。
（蓋章）。
中國注冊會計師：
中國注冊會計師：××××年××月××日。
單位內部財務審計報告篇三
賬務處理的規(guī)范性、經濟業(yè)務的真實性。
通過這幾天對集團公司下屬單位的賬務審計，首先對公司的整體框架和業(yè)務性質有了一定的認識，同時也發(fā)現(xiàn)了各單位的一些問題，主要包括賬務處理和經濟業(yè)務的規(guī)范性(問題見附件)。
本次內部審計是在未完全熟悉公司業(yè)務基礎上進行的，審計標準是依據(jù)企業(yè)會計準則和個人以往工作經驗，具體操作過程中的審計遺漏在所難免，但本次審計操作是在較全面、認真、仔細的情況下進行的，審計問題真實反映了集團公司的各項經濟業(yè)務得失，同時也為以后內部控制提供操作基礎。
20xx年x月x日。
在人們越來越注重自身素養(yǎng)的今天，報告的使用成為日常生活的常態(tài)，多數(shù)報告都是在事情做完或發(fā)生后撰寫的。一聽到寫報告馬上頭昏腦漲？以下是小編為大家收集的單......
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單位內部財務審計報告篇四
我是申請人所在部門的申請人姓名。經過反復考慮，我請求調到希望調任的新工作地點或單位任希望調任的職位。原因如下：
一.分條列項闡述請調的原因。
二.分條列項闡述請調的原因。
希望領導稱呼能批準我的請調要求。
申請人：x。
20xx年x月x日。
單位內部財務審計報告篇五
財務審計報告是具有審計資格的會計師事務所的注冊會計師出具的，對財務收支、經營成果和經濟活動全面審查后作出的客觀評價。下面是愛匯網(wǎng)小編為大家整理的單位財務審計整改報告模板，供大家閱讀!
我代表市人民政府，向市xx人大會第xx次會議報告20xx年審計工作報告中指出問題的整改情況。
一、高度重視審計整改工作
市xx屆人大會第xx次會議審議了《關于20xx年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并作出了《關于加強對審計工作報告中指出問題整改監(jiān)督的決定》。市政府高度重視市人大會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改責任，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。同時，要求突出長效機制建設，完善制度、強化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。各相關責任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責任，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《審計報告》中反映應整改的問題27個，已整改到位21個，涉及單位26個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。家電摩托車補貼資金違規(guī)共立案調查23家，刑事拘留16人，取保候審12人，批捕1人。追回家電摩托車補貼資金733.27萬元，取得了較好的整改效果。
二、審計整改落實情況
(一)關于年初預算編制不夠完整和細化問題。20xx年市本級已編制國有資本經營預算，實行全口徑預算管理，預算編制不夠完整問題已整改到位。
年初預算不夠細化問題，主要是預算編制時間與部分專項工作任務確定時間存在差異造成的。我市部門預算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時無法確定，需要經過一定時間的調研論證，在次年5、6月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。今年將督促有關部門提前做好專項資金項目準備工作，爭取20xx年相關支出與部門預算同步向人大匯報。
(二)關于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593.94萬元問題。今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進行清繳。一是召開清欠動員大會和每月的工作調度會，研究部署清欠工作任務，調度清欠工作進展情況，督促清欠工作落實到位;二是加強職能部門協(xié)調配合，下達催繳通知書，組織人員上門催繳;三是強化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準參加新的土地招拍掛等措施。對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再通過司法程序進行強制收繳。在今年5月份以前收回4.11億元的基礎上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451.57萬元。
單位2個。14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶：即小埠投資開發(fā)集團公司欠繳10200萬元，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬元，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調度會，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發(fā)集團公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。
(三)關于國土出讓收入133749.96萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和市非稅收入管理局問題。20xx年前，市級國土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局負責設立專戶統(tǒng)一征收，實行“收支兩條線管理、財政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。從20xx年起，市級國土出讓收入征收職能進行了調整，實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結算戶，資金結算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預算管理。 至20xx年12月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局“暫存款”的108305.49萬元，主要是20xx年前發(fā)生的未結算支付的預付款和保證金，以及部分項目未及時辦理相關結算手續(xù)暫不宜確認為國土出讓收入的款項，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。今年以來，加大了這部分資金的清理力度， 1-9月，已結算轉入政府性基金收入39274萬元，從20xx年10月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會出現(xiàn)。
至20xx年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬元，主要是因開發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局開具一般繳款書，非稅收入征收管理系統(tǒng)無法進行收入確認而影響了及時上繳。以上“待查收入”已于20xx年6月底前完成收入確認并全額上繳國庫作政府性基金收入，已整改落實到位。
(四)關于國庫集中支付指標結余掛賬23856.9萬元問題。主要是特設專戶項目進度及上級指標下達過緩造成指標結余較大。這部分結余主要包括以下幾個方面：一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結算形成的結余;二是特設專戶項目進度過慢形成的結余;三是零星指標未及時清理使用形成的結余;四是待付的往來資金或代管資金結余;五是非稅收入結余;六是項目完工結算后形成的專項凈結余;七是正常經費結余。
時綜合考慮上年度指標結余情況，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標，由市財政收回;有正常經費結余的單位，原則上不考慮追加工作經費，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標，由市財政收回。
(五)關于財政專戶歸口管理不徹底問題。近年來，我市認真貫徹落實《財政部關于清理整頓地方財政專戶的整改意見》、《國務院辦公廳轉發(fā)財政部關于進一步加強財政專戶管理意見的通知》和《財政部關于印發(fā)財政專戶管理辦法的通知》等文件精神，高度重視財政專戶管理工作。一是狠抓財政專戶清理整改;二是狠抓財政專戶歸并、撤銷;三是狠抓財政專戶歸口國庫管理。印發(fā)了相關文件，明確了工作職責，分工協(xié)作，逐步推進。同時，按照上級文件精神，建立健全財政專戶管理長效機制，結合上級審計和同級審計提出的整改意見，出臺相關管理制度，明確管理部門工作職責，強化內控機制建設，建立不相容崗位嚴格分離制度，完善財政專戶信息管理系統(tǒng)，確保財政專戶資金安全高效運行。至10月底止，除根據(jù)《湖南省非稅收入管理條例》第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結算戶”，并更名為“郴州市財政局非稅收入專戶”，加蓋國庫部門印章外，審計報告中所指定期存單55張已按相關規(guī)定歸并到36張，9個非稅收入專戶已實現(xiàn)非稅與國庫共管，8個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進行中，預計本月可完成，市本級財政專戶歸口管理已整改到位。 這項工作得到了上級財政部門的充分肯定，在今年9月全省財政專戶整改工作通報中，兩個市受到省廳的表揚，郴州市是其中之一。
在此次審計報告中，審計發(fā)現(xiàn)的問題主要有x類，分別是x\x\x方面，根據(jù)審計報告中的建議，我單位對審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行了深入分析，制定了相應的措施，避免此類問題再次發(fā)生，具體情況如下：
一、 要堅持以制度管事，以制度管人
在堅決執(zhí)行八項規(guī)定的同時，又在不斷的.完善《業(yè)務招待費管理辦法》、《差旅費管理辦法》等規(guī)章制度，通過部門培訓、財務把關的方式，落實以制度管事，以制度管人的管理手段，杜絕會議費、招待費等不規(guī)范的行為。
二、 加強招投標及合同管理工作
(一)、加強招投標管理
一是要加強對招投標員工的培訓，了解集團公司、大唐國際以及我公司對于招投標工作的具體規(guī)定，學習相關制度，使得招投標工作更加規(guī)范，實現(xiàn)科學管理。
二是招投標各相關部門要加強監(jiān)督管理意識。公司監(jiān)審人員應該列席每一次招投標會議，積極的發(fā)揮自身作用，加強對招投標工作的監(jiān)督。
(二)加強合同管理
一是設立合同管理人員，從規(guī)范、完整、合理、準確、可行等方面進行全面認真的審核,發(fā)現(xiàn)不足 ,應及時向管理部門提出意見和建議,避免隱患。
二是完善合同管理制度，要嚴格規(guī)范合同的簽訂和審批工作，通過現(xiàn)有的制度逐級審批，保證合同的真實、合理，防范合同糾紛等風險。
一、工會財務管理中出現(xiàn)的問題
我市工會所轄13個區(qū)縣和3個開發(fā)區(qū)工會。近年來,各區(qū)、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些問題,主要表現(xiàn)在:區(qū)、縣財政劃撥工會經費尚未全部到位;部分區(qū)、縣工會財務預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計基礎工作薄弱等。這些問題與市場經濟形勢下工會工作的發(fā)展不相適應,其弊端日漸凸顯,亟待改善和加強。
(一)財政劃撥工會經費不到位
目前在我市十三個區(qū)、縣工會中,城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經費相對解決得較好,其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會機關人員的工會經費或定額劃撥經費,與足額劃撥相差甚遠,臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。
(二)稅務代收的覆蓋面不夠廣
稅務代收工會經費后,各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經費收繳率與以往相比有了大幅度提高,但仍然存在經費收繳空白點。據(jù)調查顯示,碑林區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家,而繳經費的只有1600多家,不到40%;雁塔區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多家,而繳經費的單位只有600多家,也只達到30%。
(三)財務管理制度尚不完善,經費支出隨意性較大
有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關的財務制度,有的區(qū)、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確,尤其缺少預決算管理制度,直接導致了經費支出隨意性大。決算情況表明,有的區(qū)、縣工會行政費、工會業(yè)務費超支達200%,有的經費支出不足預算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔任,不符合會計核算規(guī)定,財務管理基礎薄弱。
(四)財務審批報銷制度不夠規(guī)范
有的區(qū)、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核,經辦人直接讓領導簽字報銷,待會計人員作賬時發(fā)現(xiàn)問題,為時已晚。還有一些財務人員審核把關不嚴,存在白條報賬及無效票據(jù)報賬的現(xiàn)象。有的未嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定,支出時超限額使用現(xiàn)金,發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。
(五)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務工作薄弱
我市區(qū)、縣工會有181個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會,單獨建立工會賬戶的單位很少,總體上不足10%,工會獨立管理經費的要求落實得不好。地稅代收后,工會組織迅猛發(fā)展,但也存在集中建會、突擊建會的情況。有的區(qū)、縣工會審批工會組織不規(guī)范,2-3人就成立單獨的工會委員會,有的將49個單位組成一個聯(lián)合會,這些單位既不在一個地域,也無共同的行業(yè)特點,工會組織難以單獨建立銀行賬戶,也難以對工會財務進行有效的管理和監(jiān)督。
(六)人員素質不高,會計基礎工作薄弱
有些區(qū)、縣工會財務人員不具備相應專業(yè)知識,業(yè)務水平低,人員變動頻繁,同時又身兼多職。加之有的財務人員責任意識不強,存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度。收經費時每人一本收據(jù),開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理,有的長達數(shù)年票據(jù)和錢無法收回,同時還存在提前開收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象?？h級文化宮的財務人員很少參加業(yè)務培訓,無法適應財務管理工作發(fā)展的需要。
二、原因及分析
(一)財政劃撥工會經費的問題
地稅代收后,各單位的經費收入主要分為三大塊,即地稅代收經費、財政劃撥經費及自收經費。在財政劃撥工會經費問題上,各區(qū)、縣工會都不同程度地做了一些工作,但由于區(qū)、縣財政比較困難,加之我們的協(xié)調溝通工作也不到位,導致財政劃撥的工會經費不能全部到位。
(二)工會經費收繳率不高的問題
區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會認為地稅代收后經費已經比原來多了,夠花就行,認為稅務局代收多少就收多少,收不上來也沒有辦法,催繳經費工作不到位。有些單位趁著稅務局抓的不嚴,工會經費想交多少就交多少,有些單位甚至不向稅務部門申報繳納工會經費。地稅代收工會經費的信息化、網(wǎng)絡化工作未步入正軌,財務人員每次對代收信息進行手工分類及匯總,這樣就很難及時掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息,工作效率不高。
(三)財務管理基礎薄弱的問題
一是多年來對如何管好、用好工會經費重視不夠,沒有制定相應的制度來確保工會經費的合理、有效使用;二是縣級工會財務人員大多缺乏專業(yè)知識,加之培訓工作未能跟上,因此,縣、區(qū)工會財務工作不能適應形勢發(fā)展的要求。
(四)鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道一級工會財務管理問題我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會工作范圍廣,肩負的任務重,人員編制少,非公企業(yè)多問題多。如工會經費開支由行政領導審批,工會經費無法正常保證,只能依靠區(qū)縣工會的補助等,管理起來困難很大。
三、對策及建議
(一)采取有效措施,提高代收經費收繳率及財政劃撥工會經費到位率
各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會要克服地稅一代收就萬事大吉的思想,充分發(fā)揮收繳經費的主動作用,及時掌握基層單位的職工人數(shù)、工資總額情況。針對代收經費過程中存在的問題,采取與稅務局聯(lián)合下發(fā)催撥通知或與稽查局聯(lián)合檢查的方式,督促基層單位足額繳納工會經費,逐步減少收繳經費的盲區(qū)。要采取有效措施,加大財政劃撥工會經費工作力度,在調查研究,摸清底數(shù)的基礎上,向同級黨委和政府匯報,與同級財政部門進行協(xié)調,切實將財政統(tǒng)發(fā)工資的行政事業(yè)單位的工會經費納入財政預算,力爭全面實現(xiàn)行政事業(yè)單位計撥工會經費由財政統(tǒng)一劃撥。
(二)加強領導,為財務人員履行職責創(chuàng)造條件
各單位領導要切實加強對財務工作的領導,認真研究解決經費收繳、財務管理、資金使用中的重點和難點問題;要對存在的問題,逐一檢查,尋找差距,分析原因,制定措施,限期整改;要充分調動財務人員的積極性和創(chuàng)造性,為財務人員依法按章履行職責創(chuàng)造條件。
(三)強化財務管理,建立健全工會各項財務制度
制度重在管理,管理重在規(guī)范。市總工會財務部已針對檢查中存在的問題,制定了一系列強化區(qū)、縣工會財務管理的工作制度。要求各單位逐步聯(lián)系實際建立和完善內部控制制度,建立健全符合當前。
單位內部財務審計報告篇六
內部審計雖然不參與單位的經營管理活動，但隨著集團公司的規(guī)模擴大，內部審計作為集團公司的經濟監(jiān)督機構，其作用越來越重要。
集團公司的內部審計不同與社會審計，同樣內部審計報告與社會審計報告存在較大差別，社會審計遵循的是《獨立審計準則》，而內部審計遵循的是《內部審計準則》。因此兩者在審計的獨立性上、審計方式、審計重點、審計目的、審計職責作用是不同的。
從而使內部審計報告對集團公司內部控制的健全有效，會計信息的真實合法完整，經營績效，經濟責任及經營合規(guī)性等進行檢查、監(jiān)督、評價、整改及獎懲建議。
內部審計報告作為改進內控管理的參考依據(jù)只對集團公司本單位、本部門、股東負責并對外保密。
而社會審計主要圍繞會計報表進行，對會計報表發(fā)表意見，對外出具《審計報告》，具有鑒證作用，需要對股東、債權人、及社會公眾使用人負責，社會審計出具的《管理建議書》僅僅指出內部控制制度及執(zhí)行的不足，出具建議。
但內部審計與社會審計在工作上具有一致性，在審計內容、審計依據(jù)、審計方法等方面有一致之處。因此《獨立審計具體準則第7號--審計報告》某些要求，值得我們在寫內部審計報告時參考，如審計的目的、審計對象、審計依據(jù)、審計責任、審計的實施過程等在內部審計報告中也需要體現(xiàn)。
需要指出的是內部審計報告更突出對內部控制的關注，要針對內部控制制度及執(zhí)行的不足提出具體審計意見及處罰建議，這與社會審計的《管理建議書》也有相同之處。
以下是abc集團公司出具的分公司審計報告部分內容，目的是希望大家共同探討。
一、封面。
報告編號：abc集團內審字[200x]第0xx號出具。
報告時間：200x年xx月xx日。
報告抄送：董事長、各副總裁、董事長助理、財務總監(jiān)、xx部門。
二、報告正文。
abc集團內審字[200x]第0xx號。
我們于200x年xx月xx日至xx月xx日對abc分公司進行了審計。abc分公司資料的提供和編制、建立健全內部控制制度、保護資產的安全完整是分公司財務及xx管理部門的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上發(fā)表審計意見。
審計中發(fā)現(xiàn)的問題及審計意見。
一、abc分公司資金管理不規(guī)范。
審計意見：對超三月的借款一律無條件收回，收不回來的分公司經理、會計按4：6承擔責任。以后不準出現(xiàn)超三月的借款，不準出現(xiàn)業(yè)務理由以外的借款，職工辭職要清理，否則分公司經理、會計按4：6承擔責任，并從借款之日起按月1%的利率計算利息并按借款額的20%處以罰金。
金存在不能及時上繳公司賬戶的現(xiàn)象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳，時間長達近xx個月。審計意見：嚴格財務控制制度，對不執(zhí)行財務規(guī)定的分公司經理、會計各承擔違規(guī)金額25%的處罰。
二、存貨管理、庫齡、結構存在不足。
1、業(yè)務員借貨現(xiàn)象普遍存在，數(shù)量之大日期之長令人費解。截至審計日借出存貨xx件，折算成金額xx元，為庫存金額的xx%。
時間超三月的有xx件，折算金額xx元，其中超一年的有xx件套，折算金額xx元。而且有些業(yè)務員已離職，如xx借貨xx件折算金額為xx元，已于去年辭職。
審計意見：現(xiàn)有不超一月無損的借貨加強催收力度盡快收回;超一月及損壞的借貨落實責任人按售價的7折收回現(xiàn)金，沒有責任人的分公司經理(或原經理)、會計、保管人員按3：3：4的比例扣款。通過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經理要審批，分公司會計隨時監(jiān)督，不準出現(xiàn)一個月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否則分公司經理會計保管人員分別按零售價承擔3：3：4的責任。
2、存貨盤點賬實不符嚴重。
存貨盤點的目的在于查找錯誤指出問題，以便管理控制的'改進與提高。根據(jù)重要性原則，考慮成本效益，本次審計差錯的定義為：只要同種類成品，實盤與賬面不符即為賬實不符，核對中并不進行合并調整。具體的財務操作必須根據(jù)本次審計盤點情況另行仔細盤點，該合并的合并，該調整的進行調整。
(1)盤點對賬具體情況。
按總數(shù)種類差錯相抵后計算的差錯率為xx%。
賬實核對不符情況:。
品種。
盤盈。
盤虧。
盈虧絕對值合計。
(2)我們通過調查了解、分析具體原因如下……。
3、按庫齡分析。
根據(jù)最后一次進貨測算，超3個月的庫存，占全部庫存的xx%;超6個月的庫存，占全部庫存的xx%;超1年的庫存，占全部庫存的xx%。超齡庫存不但每年耗費較大的資金成本，更重要的是已成為困擾資金周轉的桎梏。庫齡種類明細：
品種合計。
1-3月3-6月6-12月1-2年2-3年3年上。
分析原因……。
4、按存貨結構周轉情況分析，全部xx存貨去年同期銷售xx件，今年上半年的銷量為xx件，abc分公司庫存xx件，測算需xx個月銷完。
審計意見：在以上盤點的基礎上，對現(xiàn)有庫存進行庫齡的統(tǒng)一排查，在查清庫齡的基礎上，完善財務軟件或xx系統(tǒng)對存貨的實時監(jiān)控，為公司庫存管理、經營決策提供信息。同時為盤活庫存，加強資金流轉，節(jié)約財務費用，緩解公司資金緊張的壓力，請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡、銷售前景預測情況，在消化調整庫存結構的基礎上，制定有效的清倉利庫管理制度，并作為一個長期的策略貫徹下去。
三、費用合理性的難以界定。
費用單據(jù)報銷不規(guī)范，如招待費有的未注明為何事招待何人;有的經辦人、分公司審簽人僅經理一人，審計無法界定是否合理合法。
審計意見……。
四、低值易耗品管理存在差距。
abc分公司，低值易耗品臺賬記錄無規(guī)格型號、無產地、無購入日期或調入日期等，不詳細、不及時、不全面、不規(guī)范;分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的隨處亂方、有的損壞不及時修理，如有兩張辦公桌抽屜、門損壞無修理，一臺轉椅損壞放在四樓迎門處。
審計意見：……對丟失、損壞的要落實原因，是責任人原因的要追究責任，加強日常維護、維修工作，分管領導承擔管理責任。
五、銷售審計情況分析。
1、x-x月銷售額構成分析。
200x年x-x月份abc分公司xx銷售金額同比增長xx%。從構成情況看……。
2、x-x月銷售量分析。
審計意見……。
六、1-6月銷售費用構成及銷售費用率分析。
分公司費用構成及銷費用率對比情況……。
七、店面門頭形象、店內布局，專賣店管理制度不健全。
……。
審計意見……。
八、存貨進銷存、財務收支明細賬記錄不規(guī)范、不全面。
審計意見……。
九、禮品卡管理存在漏洞。
1、借支禮品卡時間較長，截至xx年xx月xx日，借支禮品卡如下……。
2、有效期問題……。
3、禮品卡注明一次消費，但實際中存在分次消費或變相分次消費(換卡)的現(xiàn)象……。
4、面值、有效日期標注不規(guī)范，有的用電腦打印紙條粘貼在卡上，有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書寫，有損害于一個知名品牌的形象。
審計意見：規(guī)范禮品卡及消費的管理，面值、有效日期標注直接印刷在卡上或統(tǒng)一用電腦打印紙條打印;禮品卡有效期問題嚴格按卡面上標注執(zhí)行，個別卡超期一律到總公司核驗后處理或折價后換卡消費，分公司無權接受自行處理;如同有效期一樣，在維護公司形象及嚴肅性前提下，嚴格按禮品卡標注使用;除特殊情況經總公司財務部長批準外不準借出，對私自借出的一律按面值追究分公司經理及會計各50%的責任。本次審計查出的借卡，請及時與有關部門聯(lián)系，盡快進行財務帳務或收款處理。
十、分公司財務基礎薄弱，不能適應財務管理的要求。
十一、分公司財務核算架構不合理。
附注：分公司基本情況表;。
分公司職工借款情況表;。
分公司借貨明細表;。
分公司銷售分析表;。
分公司費用分析表。
單位內部財務審計報告篇七
研究部署平安建設工作，認真制定本單位社會治安綜合治理實施方案，按照。
活動方案。
開展工作，確保社會治安綜合治理的長效機制落到實處，下面是小編為大家收集了關于單位內部審計。
希望可以幫助到大家。
20xx年，縣審計局以深化平安建設為重點，按照《縣平安建設項目實施方案》要求，結合本部門實際，積極開展平安機關創(chuàng)建，全面履行綜治、維穩(wěn)工作職責，取得了一定成效。
局黨組充分認識到平安建設的重要意義，把“平安機關”創(chuàng)建活動作為審計系統(tǒng)深入推動社會管理創(chuàng)新、文明單位創(chuàng)建的重要舉措，認真履行社會治安綜合治理目標管理責任制，切實把創(chuàng)建活動的各項部署要求落到實處。年初把綜治維穩(wěn)工作納入年度工作重要議程，與審計工作同部署、同落實、同考核。一是組織領導到位。審計局成立了以局黨組書記、局長為組長，其他黨組成員為副組長，各股室負責人為成員的綜治維穩(wěn)工作領導小組，并明確了局辦公室為承辦科室，形成了一級抓一級，層層抓落實的工作局面。二是目標責任到位。制定了《市審計局關于開展“平安機關”創(chuàng)建活動的實施方案》，明確創(chuàng)建目標，落實創(chuàng)建任務，強化組織保障。層層簽訂。
責任書。
責任到股室責任到人。
在社會治安綜合治理和“平安機關”建設上，局黨組立足宣傳教育，增強干部職工安全防范意識，調動干部職工參與社會治安綜合治理和創(chuàng)建“平安單位”的積極性，營造“事事講安全，人人保平安”的濃厚氛圍。在每月一次的集中學習時間，必講綜治工作的重要性認識和工作要求，讓全體審計干部繃緊這根弦，切實增強平安建設的責任感和緊迫感。同時，充分利用宣傳欄和黨務、政務公開網(wǎng)站等載體，宣傳各級關于加強社會治安綜合治理，維護社會政治穩(wěn)定的有關文件精神，增強干部職工的平安意識。另外，以領導干部學法用法為重點，狠抓領導干部的法制教育，提高領導干部的法律素質，增強依法決策、依法行政、依法管理、依法辦事的能力，提高法治化管理水平。
局機關將社會治安綜合治理工作與本單位業(yè)務工作緊密結合，堅持每季度召開一次會議，研究部署平安建設工作，認真制定本單位社會治安綜合治理實施方案，按照活動方案開展工作，確保社會治安綜合治理的長效機制落到實處。一是危害國家安全的違法犯罪活動防控有力。做好敵對勢力及非法宗教組織防范工作，局黨組成員按照分工，針對重點群體對象，加強調查了解，對苗頭性問題及時掌握情況，按規(guī)定程序上報處理。今年來局機關干部職工沒有發(fā)生一起危害國家安全違法犯罪的案件，工作人員沒有參加敵對組織、“法*功”邪教組織及有害氣功組織、非法宗教組織，也沒有發(fā)生一起違法違紀*件。二是矛盾糾紛排查調處工作措施到位。建立健全單位內部矛盾糾紛排查調處工作制度，做到有人抓，有人負責。局黨組會議及時聽取矛盾糾紛排查調處工作情況，研究解決工作難題。半年來，全體審計干部沒有發(fā)生明顯的矛盾糾紛，也沒有因矛盾糾紛化解不及時而造成民轉刑案件，沒有發(fā)生非法游行、集會、鬧事、等重大*件，審計機關團結和諧，全體審計人員思想穩(wěn)定。三是組織制度健全完善。堅持以制度管人管事，確保審計機關內部安全防范機制健全。建立《機關安全保衛(wèi)管理制度》，為了保證局機關和職工住宅樓的的安全，堅持每月對局機關辦公樓及職工住宅樓進行一次安全檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時整改。認真落實門衛(wèi)制度，并對門衛(wèi)值班情況進行定期或不定期的抽查，嚴格進出車輛和人員登記手續(xù)。嚴格執(zhí)行《值班制度》，雙休日、節(jié)假日實行在崗值班，領導干部在崗帶班。同時，對重要財產、物品、文件、印章等加強管理防范。四是強化效能督查。圍繞創(chuàng)先爭優(yōu)，治庸治懶的要求，強化作風督查，重點督查局各科室、二級單位作風建設情況。強化機關效能建設督查制度、績效責任追究制度、考勤制度、財務管理制度、車輛管理制度、接待管理制度等一系列機關效能制度，切實增強干部勤政意識、責任意識;圍繞政令暢通和優(yōu)化政務環(huán)境，強化執(zhí)行力督查。重點督查各股室各項目標任務落實情況，各項制度執(zhí)行情況。經檢查，全年沒有發(fā)現(xiàn)因不履行職責或履行職責不當，造成社會影響，引發(fā)集體上訪或群體性*件發(fā)生的現(xiàn)象。五是創(chuàng)建平安家庭推進機關和諧。為切實把綜治平安建設的各項措施落到實處，以家庭的平安和諧促進機關和諧、社會和諧，今年在局機關廣大家庭中繼續(xù)開展創(chuàng)建“平安家庭”活動，努力實現(xiàn)各個家庭“七無一好”的工作目標，即：無家庭暴力、無吸食毒*、無非法宗教信仰活動、無賭博、無鄰里糾紛、無家庭成員參與“黃、丑”行為、無違法犯罪、安全防范工作做得好。
結合縣委政府統(tǒng)一布置的工作要求，組織審計干部到駐村開展走訪慰問活動。深入了解村干部思想狀況，幫助制定村集體發(fā)展規(guī)劃，幫助解決實際問題。深入農戶，與老黨員、貧困戶面對面交流，了解民意，結成幫扶對子，用實際行動維護了駐村的社會穩(wěn)定。努力為群眾辦實事、辦好事?；顒悠陂g，共慰問了4戶生活困難家庭，給每戶送去了400元生活補助。
存在的主要問題：少數(shù)同志對落實綜治責任和開展平安創(chuàng)建的工作認識還有待于提高，參與的積極性不高、主動性不強;部分同志執(zhí)行安全管理制度不是很嚴格。
下步工作重點：一是進一步加強對綜治維穩(wěn)工作的組織領導。領導重視是關鍵，要把落實綜治責任制和開展平安創(chuàng)建工作做為審計執(zhí)法工作的重要內容，納入總體安排，提上議事日程和日常管理，常議常抓，不斷完善綜治工作的長效機制。要貫徹“標本兼治、綜合治理”的方針，進一步抓好隊伍建設，高度重視綜治責任制的落實和平安創(chuàng)建工作的開展，落實好責任。二是進一步健全和完善工作制度，抓綜治工作一靠教育，二靠制度，既要加強思想教育，提高廣大干部職工的思想素質和安全防范意識，又要建立健全一套管用的、具有約束力的制度和長效機制，以推進綜治工作的制度化、規(guī)范化。三是加強內部管理，確保安全穩(wěn)定。根據(jù)內部管理工作實際，不斷健全和完善。
規(guī)章制度。
強化管理;按照規(guī)章制度落實內部管理落實環(huán)境執(zhí)法工作維護正常的辦公秩序確保人員和物質器材安全防止職務犯罪。四是鞏固和深化綜治成果加大宣傳力度。結合政治思想教育持之以恒抓好綜治和平安教育努力使全體干部充分認清綜治和平安建設工作的重要意義和現(xiàn)實意義始終把思想統(tǒng)一到上級的決策部署上來真正做到統(tǒng)一行動。認真總結綜治經驗建立健全一整套管用的綜治和平安建設工作制度及長效機制推進綜治和平安建設工作經?；?、制度化、規(guī)范化。
20xx年,我局的黨建工作在縣直屬機關工委的領導下，堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹黨的xx大精神，全面貫徹落實黨的群眾路線教育實踐活動和構建社會主義和諧社會的重大戰(zhàn)略思想，以加強執(zhí)政能力建設和先進性建設為重點，全面推進機關黨的建設，與時俱進，開拓創(chuàng)新，以建設素質高、創(chuàng)新意識強，能干事、干成事的黨員干部隊伍和廉潔、勤政、務實、高效的黨支部為目標，從思想上、組織上、作風上和制度上全面推進黨的建設，不斷增強黨支部的創(chuàng)造力、凝聚力和戰(zhàn)斗力，努力把審計機關建設成為一支求真、務實、高效、廉潔的審計隊伍，為實現(xiàn)活力、富裕、和諧提供堅強保證?，F(xiàn)將自查情況匯報如下：
抓好政治理論的學習是確保黨員干部的政治方向不變，以及全面提高黨員素質的根本保證。為此，我局黨支部對黨員干部的政治理論學習常抓不懈，使全體黨員始終保持艱苦奮斗、昂揚向上、奮發(fā)有為的精神狀態(tài)，更好地發(fā)揮黨員干部的先鋒模范作用。一是扎實開展創(chuàng)建學習型機關活動，組織機關黨員干部認真學習構建社會主義和諧社會、樹立社會主義榮辱觀、加強黨的執(zhí)政能力建設和先進性建設等一系列重大戰(zhàn)略思想，深刻領會其時代背景、指導意義和科學內涵，提高廣大黨員干部破解難題、科學發(fā)展的執(zhí)行力，把理論創(chuàng)新成果落實在促進各項工作任務的完成上。二是制定了一系列的黨支部學習制度，同時利用。
黑板報。
宣傳黨的政策，達到及時性又有持續(xù)性的宣傳效果。三是積極抓好精神文明創(chuàng)建工作，我局已連續(xù)四屆被市委、市政府評為市市級文明單位。
一是我局班子高度重視機關黨建工作，一把手擔任黨組書記，一名副局長具體分管機關黨建工作，在人員、經費等方面都予以全面保障;二是建立健全機關黨建工作制度，做到年初有計劃，年終有總結;三是堅持“三*一課”制度，黨支部“三*一課”制度，是健全黨內生活，嚴格黨員管理，加強黨員教育的重要制度。因此，堅持“三*一課”制度不但對加強支部建設、提高黨的戰(zhàn)斗力和凝聚力具有重要作用，而且還能不斷提高黨員的政治覺悟和工作能力，切實增強黨性意識，時刻不忘自己是一名共產黨員，從而在各項工作中自覺發(fā)揮先鋒模范作用;四是認真開展民主評議黨員活動，黨支部為了加強對黨員的教育管理和考核，精心組織、認真部署了20xx年民主評議黨員工作，局黨支部根據(jù)今年民主評議的安排和要求，在總結幾年來民主評議黨員工作的基礎上，確定了民主評議黨員工作的指導思想、主要內容、評議要求，我局黨支部共有黨員10名參加了此次民主評議黨員工作，黨員參評率達100%，合格率達100%。五是我局黨支部的黨費收繳工作有專人負責，黨費的收繳都嚴格按規(guī)定辦理。
作風建設既是關心到我局黨風廉政建設的成敗，也關系到我局精神文明建設的成敗。為此，我局切實加強機關作風建設推行政務公開，建立健全機關黨建與機關工作協(xié)調推進的長效機制，一是強化黨內監(jiān)督，建立拒腐防變的有效機制，把遵守黨的政治紀律、貫徹民主集中制、干部廉潔自律及廉潔從審的情況作為黨內監(jiān)督的重點內容，開展批評與自我批評，形成良好的監(jiān)督環(huán)境;通過領導干部的帶頭作用，形成落實制度的強大推動力，形成一個良好的廉政氛圍;二是制定和完善了崗位責任制、服務承諾制、限時辦結制、首問責任制等各項制度，促使我局辦事效率的提高，以樹立更好的審計機關形象;三是制定一套好的廉政制度，只有靠制度管人、管事，才能取得實效、長效。為此，我局制定了《20xx年縣審計局黨風廉政和反腐bai工作意見》，繼續(xù)執(zhí)行《審計人員廉潔從審情況反饋函》制度和審計工作紀律“八不準”規(guī)定，做到經常檢查落實情況，我局20xx年均未出現(xiàn)違紀人員。
單位內部財務審計報告篇八
公司領導： 根據(jù)集團安排，審計部于*年*月*日至*月*日對（被審計單位）**年*月*日至*年*月*日的經營成果、財務狀況、內部控制制度的建立和執(zhí)行情況進行全面審計（審計目的）。**公司分系集團全資子公司（控股子公司），審計組是在確保公司管理層提供真實、完整的資料基礎上，依據(jù)企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》、《內部審計基本準則》、《企業(yè)內部控制規(guī)范》，實施了包括盤點等我們認為必要的審計程序，現(xiàn)將審計結果報告如下：
一 經營績效審計結果
經審計調整及核實，*年*月*日**公司資產總額**萬元，年度收入*萬元，利潤*萬元，其中收入（成本、費用）審計調增*筆計*萬元，導致調整（減）利潤萬元。具體財務狀況、經營成果以及審計調整情況詳見附表.
二 資產管理及內部控制
一、貨幣資金：
1、現(xiàn)金：
*年期末現(xiàn)金萬元，實施盤點結果，日常盤點情況（有問題列示）。
2、*年*公司共*個賬戶，銀行存款余額萬元，復核銀行余額調節(jié)表，余額是否一致，各月是否進行對賬單的索取、銀行余額調節(jié)表的編制，存在問題，列示。
3、公司印鑒管理（分管情況、崗位設置、記錄情況等，無問題，不列報）
4、票據(jù)管理（安全性、完整性、收發(fā)存及盤點制度的合理性及執(zhí)行情況，無問題，不列報）
5、貨幣資金收支管理：（收入的安全性、完整性、真實性；支出授權、程序的合理合規(guī)，資金管理制度）
二、存貨（只談實物管理狀況）
1、存貨現(xiàn)狀：金額 萬元、分類附簡表
2、盤存情況：抽盤比例，盤點結果、處理情況及各月盤點實施情況；
4、采購管理：
存貨采購及詢價制度建設與執(zhí)行情況；審計詢價范圍、內容方法及結論；
三、固定資產
1、固定資產現(xiàn)狀：金額 萬元、增減變動情況及分類附簡表
2、盤存情況：抽盤比例，盤點結果、處理情況及各月盤點實施情況；
4、采購管理：
固定資產采購及詢價制度建設與執(zhí)行情況；審計詢價范圍、內容方法及結論；
5、固定資產折舊計提復核
四、往來
五、成本
六、費用
七、收入
八、盈余（控股子公司列報）
九、財務核算
三 審計結論及審計建議
1、審計結論：
（1）考核指標要求，指標完成情況；
（2）資產管理及內部控制綜述
2、審計建議：
…
附表：
1、資產負債表
2、利潤表
3、調整事項匯總表
4、其他需要提供附表
xx xx（集團）有限公司
審計部
年 月 日
尊敬的公司董事會及主管領導：
（二) 審計依據(jù)：我們在審計過程中按照《中國內部審計準則》和內部審計實務指南以及公司內部審計制度的規(guī)定計劃和實施本項內部審計工作，并采用了我們認為應當采用的必要的審計程序，根據(jù)抽查結果，我們認為，下列情況應當予以關注：
(三) 審計結論：根據(jù)已查明的事實，對被審計單位經營活動和內部控制所作的評價；
(四) 審計決定：針對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題提出的處理、處罰意見；
(五) 審計建議：針對以上問題，我們建議：
針對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題提出的改善經營活動和內部控制的建議。
附件：
審計項目負責人：
審計小組成員：
20 年 月 日
單位內部財務審計報告篇九
1.1審計單位：
1.2審計對象：
1.3審計時間：
1.4審計依據(jù)：財政《會計法》、《內部控制規(guī)范——基本規(guī)范》、《公司財務管理制度等》有關規(guī)定。
1.5審計目的：監(jiān)督企業(yè)遵守貨幣資金管理制度和計算制度，放緩違規(guī)風險;防止舞弊，保護貨幣資金安全完整。
審計重點：審查《貨幣資金內部控制制度》、《貨幣資金管理實施細則》、《票據(jù)管理實施細則》、《銀行賬戶管理實施細則》制度的遵循情況。對貨幣資金的收支管理、票據(jù)及印鑒管理的執(zhí)行情況。
1.6審計程序和方法：
對貨幣資金的內部控制主要內容遵循情況進行答卷測試。審查既定的內部控制措施是否健全并得到有效執(zhí)行;同被審計單位主管會計人員盤點庫存現(xiàn)金、票據(jù)，編制有關盤點表;檢查“銀行存款余額調節(jié)表”編制情況以及未達帳項的真實性;抽查部分會計資料、文件，并采取監(jiān)盤、觀察、計算、分析性復合、詢問等審計方法，審查會計記錄及貨幣資金業(yè)務的處理流程是否按照相關制度執(zhí)行。
2.審計評論。
經過審計評論，可以看出，我單位在貨幣資金的財務管理方面具有以下幾點比較突出：
2.1制度建設比較健全。與國資委下發(fā)的《財務內部控制評價指標標準》對。
比，我單位的貨幣資金制度的建設具有很強的實用性和科學性。
2.2內部控制體系比較完整。對財務人員額配備比較科學合理，不相容崗位的財務人員是實現(xiàn)了分離。
2.3會計人員在指責范圍內基本能按制度規(guī)定程序辦理資金收支業(yè)務。做到錢帳分管、財務印鑒分別保管。
審計中還發(fā)現(xiàn)了一些問題，但這些問題極少是因為財務制度沒有涵蓋，或者是財務人員對業(yè)務不了解所致，有很多問題只要認真對待是完全可以避免的。在現(xiàn)場審計工程中大多數(shù)問題已與相關人員進行了溝通，并隨即提出整改建議，被審單位充分重視，這些問題正在積極整改過程中。
3審計結果及審計結果。
3.1審計結果。
3.1.1盤點庫存現(xiàn)金與賬面現(xiàn)金不符。
3.1.2銀行存款余額調節(jié)表編制不正確。
通過對公司20xx年6月到11月銀行對賬單和銀行日記帳進行的核對，發(fā)現(xiàn)這幾個月份的銀行余額調節(jié)表編制不準確。原因是調節(jié)表上部分所列未達帳項不是未達賬項，已經記賬。另外銀行余額調節(jié)表沒有按章有關規(guī)定進行有效復核。
3.1.3未及時收取銀行回單，并依據(jù)回單做憑證。經抽查發(fā)現(xiàn)20xx年7月20日一筆款項的銀行付款憑證沒有銀行匯款回單等附件。另外發(fā)現(xiàn)存在制作會計憑證日期前、銀行回單日期在后，這一時間上的邏輯錯誤。
3.1.4票據(jù)的登記不及時、不完整。
記錄。另外發(fā)現(xiàn)空白支票、發(fā)票未登記、作廢支票沒有按照時間順序號登記。
3.1.5其它問題。
收款憑證有個別未履行簽字手續(xù)，并且部分附件沒有及時蓋章收訖、付訖章。
3.2審計建議。
3.2.1關于庫存現(xiàn)金。
加強現(xiàn)金收支業(yè)務的管理，做到賬款相符。認真執(zhí)行日清日結的現(xiàn)金管理制度，每天應于下班前將庫存的現(xiàn)金跟日記賬進行核對以便發(fā)現(xiàn)為題及時改正。
會計人員遇出差等特殊情況時，
對收款的業(yè)務處理：大額現(xiàn)金由出納會同交款人一同將款項存入銀行，小額現(xiàn)金收款時由出納填寫一份收款證明交給交款人保存，收款證明應有交款內容、金額、日期、交款人簽字等內容，等會計制作憑證后再交由交款人在會計憑證上履行簽字手續(xù)，同時出納回收收款證明銷毀。
對付款的業(yè)務處理：原則上款及人員出差出納不允許辦理費用報銷的現(xiàn)金支出業(yè)務，對急需支出的現(xiàn)金業(yè)務以辦理借款為宜。
3.2.2關于銀行余額調節(jié)表。
按照《銀行賬戶管理實施細則》規(guī)定，每月月初，財務部應對出納員經營的銀行業(yè)務進行檢查，編制銀行余額調節(jié)表，是銀行賬面余額與銀行對賬單調節(jié)表相符。調節(jié)后不符應查找原因，及時處理，保證資金的安全。銀行余額調節(jié)表的編制、復核分別由兩人承擔。真正履行銀行存款余額調節(jié)表的復核程序。發(fā)現(xiàn)問題及時向財務主管匯報。
3.2.3關于銀行回單。
積極收取銀行回單，保管好各種原始單據(jù)，按照規(guī)定程序做好單據(jù)的傳遞、
記錄。
3.2.4關于票據(jù)管理。
有關人員需加強票據(jù)管理，及時登記取得、使用的各類票據(jù)。
3.2.5關于收款憑證。
嚴格履行收款人的簽字程序，保障交款金額的真實性。
3.2.6關于設備購置處理。
按照公司的《物資采購管理制度》的規(guī)定，物資采購小組負責2萬元以上的單臺設備和一次采購1萬元以上材料的審批，物資管理部負責物資采購的審查實施工作?！对O備管理制度》規(guī)定，設備處置保費需要向上一級主管部門審批。經詢問這兩筆設備入賬，均是口頭請示的公司安全生產管理部門。類似的情況建議補辦有關審批手續(xù)。
4結論。
通過本次審計實施我對企業(yè)內部審計工作有了更深層次的了解，為今后開展審計工作打下了堅實的基礎。隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴大與業(yè)務量的增加，審計工作越來越重要。
單位內部財務審計報告篇十
尊敬的領導：
您好!首先感謝您在百忙中審閱我的申請報告。
我叫x_，1998年7月西北稅校畢業(yè)后分配到x國稅局工作至今。期間完成x財經學院本科學業(yè)，先后在稽查局、城區(qū)分局任副職，一晃十五年過去了，在這里我度過了一生中美好的青春年華，將我的一點聰明才智貢獻給了稅收事業(yè)，同時，__局也培養(yǎng)了我，如今已成為一名光榮的中共黨員，成為一名縣局納稅服務科的負責人。
由于我愛人已在安康工作和定居，他平時工作性質很忙，公婆年紀大身體不好疾病纏身，小孩年紀小需要照顧，為解決我們夫妻兩地分居、照顧老人、孩子教育等問題，經過反復慎重考慮，我現(xiàn)申請調至x工作。我堅信：作為一名合格的干部，經過單位多年的培養(yǎng)和教育，我完全有能力勝任新的工作崗位。懇請領導考慮我的實際情況，給我一個鍛煉自己、在新工作崗位上發(fā)揮更多才能的機會。
請領導幫助解決為盼!
此致崇高的敬禮!
申請人：x。
20xx年x月x日。
單位內部財務審計報告篇十一
內部審計雖然不參與單位的經營管理活動，但隨著集團公司的規(guī)模擴大，內部審計作為集團公司的經濟**機構，其作用越來越重要。集團公司的內部審計不同與社會審計，同樣內部審計報告與社會審計報告存在較大差別，社會審計遵循的是《**審基準則》，而內部審計遵循的是《內部審基準則》。因此兩者在審計的**性上、審計方式、審計重點、審計目的、審計職責作用是不同的，從而使內部審計報告對集團公司內部**的健全有效，會計信息的真實合法完整，經營績效，經濟責任及經營合規(guī)性等進行檢查、**、評價、整改及獎懲建議，內部審計報告作為改進內控管理的參考依據(jù)只對集團公司本單位、本部門、股東負責并對外保密。而社會審計主要圍繞會計報表進行，對會計報表發(fā)表意見，對外出具《審計報告》，具有鑒證作用，需要對股東、債權人、及社會公眾使用人負責，社會審計出具的《管理建議書》僅僅指出內部****及執(zhí)行的不足，出具建議。
但內部審計與社會審計在工作上具有一致性，在審計內容、審計依據(jù)、審計方法等方面有一致之處。因此《**審計具體準則第7號xx審計報告》某些要求，值得我們再寫內部審計報告時參考，如審計的目的、審計對象、審計依據(jù)、審計責任、審計的實施過程等在內部審計報告中也需要體現(xiàn)。需要指出的是內部審計報告更突出**部**的關注，要針**部****及執(zhí)行的不足提出具體審計意見及處罰建議，這與社會審計的《管理建議書》也有相同之處。以下是abc集團公司出具的分公司審計報告部分內容，目的是希望大家共同探討。
報告名稱：關于abc的審計報告。
報告編號：abc集團內審字[200x]第0xx號出具。
報告時間：200x年xx月xx日。
報告抄送：董事長、各副總裁、董事長助理、財務總監(jiān)、xx部門。
關于abc分公司的審計報告。
abc集團內審字[200x]第0xx號。
我們于200x年xx月xx日至xx月xx日對abc分公司進行了審計。abc分公司資料的提供和編制、建立健全內部****、保護資產的安全完整是分公司財務及xx管理部門的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上發(fā)表審計意見。
我們按照《內部審計準則》有關規(guī)定計劃和實施審計工作，通過審計目的在于掌握分公司經營情況、內部****執(zhí)行情況，以便進行分析，從中評價出經營中存在的差距及揭示主要問題，針對重大缺陷提出審計意見。本審計報告中提出的問題及審計意見，請各分公司及公司相關部門在此基礎上認真進行自查、完善、整改，后續(xù)審計中再發(fā)現(xiàn)此類問題按abc規(guī)定及本次審計意見進行處罰。
abc分公司的基本情況……。
審計中發(fā)現(xiàn)的問題及審計意見。
審計意見：對超三月的借款一律無條件收回，收不回來的分公司經理、會計按4：6承擔責任。以后不準出現(xiàn)超三月的借款，不準出現(xiàn)業(yè)務理由以外的借款，職工辭職要清理，否則分公司經理、會計按4：6承擔責任，并從借款之日起按月1%的利率計算利息并按借款額的20%處以罰金。
金存在不能及時**公司賬戶的現(xiàn)象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未**，時間長達近xx個月。
審計意見：嚴格財務****，對不執(zhí)行財務規(guī)定的分公司經理、會計各承擔**金額25%的處罰。
1、業(yè)務員借貨現(xiàn)象普遍存在，數(shù)量之大日期之長令人費解。截至審計日借出存貨xx件，折算成金額xx元，為庫存金額的xx%。
時間超三月的有xx件，折算金額xx元，其中超一年的有xx件套，折算金額xx元。而且有些業(yè)務員已離職，如xx借貨xx件折算金額為xx元，已于去年辭職。
審計意見：現(xiàn)有不超一月無損的借貨加強催收力度盡快收回;超一月及損壞的借貨落實責任人按售價的7折收回現(xiàn)金，沒有責任人的分公司經理(或原經理)、會計、保管人員按3：3：4的比例扣款。通過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經理要審批，分公司會計隨時**，不準出現(xiàn)一個月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否則分公司經理會計保管人員分別按零售價承擔3：3：4的責任。
2、存貨盤點賬實不符嚴重。
存貨盤點的目的在于查找錯誤指出問題，以便管理**的改進與提高。根據(jù)重要性原則，考慮成本效益，本次審計差錯的定義為：只要同種類成品，實盤與賬面不符即為賬實不符，核對中并不進行合并調整。具體的財務操作必須根據(jù)本次審計盤點情況另行仔細盤點，該合并的合并，該調整的進行調整。
(1)盤點對賬具體情況。
按總數(shù)種類差錯相抵后計算的差錯率為xx%。
賬實核對不符情況:。
盈虧絕。
對值合計。
(2)我們通過**了解、分析具體原因如下……。
3、按庫齡分析。
根據(jù)最后一次進貨測算，超3個月的庫存，占全部庫存的xx%;超6個月的庫存，占全部庫存的xx%;超1年的庫存，占全部庫存的xx%。超齡庫存不但每年耗費較大的資金成本，更重要的是已成為困擾****的桎梏。
庫齡種類明細：
品種合計。
1x3月3x6月6x12月1x2年2x3年3年上。
分析原因……。
4、按存貨結構周轉情況分析，全部xx存貨去年同期銷售xx件，今年上半年的銷量為xx件，abc分公司庫存xx件，測算需xx個月銷完。
審計意見：在以上盤點的基礎上，對現(xiàn)有庫存進行庫齡的**排查，在查清庫齡的基礎上，完善財務軟件或xx系統(tǒng)對存貨的實時**，為公司庫存管理、經營決策提供信息。同時為盤活庫存，加強資金流轉，節(jié)約財務費用，緩解公司資金緊張的壓力，請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡、銷售前景預測情況，在消化調整庫存結構的`基礎上，制定有效的清倉利庫管理**，并作為一個長期的策略貫徹下去。
費用單據(jù)報銷不規(guī)范，如招待費有的未注明為何事招待何人;有的經辦人、分公司審簽人僅經理一人，審計無法界定是否合理合法。
審計意見……。
abc分公司，低值易耗品臺賬記錄無規(guī)格型號、無產地、無購入日期或**日期等，不詳細、不及時、不全面、不規(guī)范;分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的隨處亂方、有的損壞不及時修理，如有兩張辦公桌抽屜、門子損壞無修理，一臺轉椅損壞放在四樓迎門處。
審計意見：……對丟失、損壞的要落實原因，是責任人原因的要追究責任，加強日常維護、維修工作，分管**承擔管理責任。
1、xx月銷售額構成分析。
200x年xx月份abc分公司xx銷售金額同比增長xx%。從構成情況看……。
2、xx月銷售量分析。
從銷量及增長幅度可以看出xx、xx、xx增長較快，xx銷售增長緩慢，具體分析……。
審計意見……。
分公司費用構成及銷費用率對比情況……。
審計意見……。
審計意見……。
1、借支禮品卡時間較長，截至xx年xx月xx日，借支禮品卡如下……。
2、有效期問題……。
3、禮品卡注明一次消費，但實際中存在分次消費或變相分次消費(換卡)的現(xiàn)象……。
4、面值、有效日期標注不規(guī)范，有的用電腦打印紙條粘貼在卡上，有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書寫，有損害于一個知名品牌的形象。
審計意見：規(guī)范禮品卡及消費的管理，面值、有效日期標注直接印刷在卡上或**用電腦打印紙條打印;禮品卡有效期問題嚴格按卡面上標注執(zhí)行，個別卡超期一律到總公司核驗后處理或折價后換卡消費，分公司無權接受自行處理;如同有效期一樣，在維護公司形象及嚴肅性前提下，嚴格按禮品卡標注使用;除特殊情況經總公司財務**批準外不準借出，對私自借出的一律按面值追究分公司經理及會計各50%的責任。本次審計查出的借卡，請及時與****聯(lián)系，盡快進行財務帳務或收款處理。
合同簽訂、跟蹤管理……。
審計意見：……。
單位內部財務審計報告篇十二
一、引言：
按照公司20xx年度內部審計的計劃安排，審計室對公司采購合同的簽署、審批、履行等主要業(yè)務環(huán)節(jié)的內部**情況進行**，審計過程中我們實施了合適的、必要的審計程序，按照既定的審計方案，結合其實際情況，對20xx年1月1日－20xx年8月31日期間的重大采購合同進行了審計。
二、審計方式說明：
抽取固定資產、原主料、辦公用品的采購合同各2份，檢查其起草、審核、管理層審批、檔案管理等工作流程是否符合公司要求。審計資料搜集方法采用直接觀察法、采訪法，資料搜集形式有抽樣**、重點**。
三、審計發(fā)現(xiàn)與建議：
審計發(fā)現(xiàn)：20xx年1月購入的文件柜等辦公用品，供應商為成都市青羊區(qū)亞華儀表配件廠，所屬期為20xx年訂單，生管部門未對訂單檔案進行整理歸檔。
建議：于20xx年1月份起制定的辦公用品訂單，整理后按順序編號，并建檔，以便于核查。
四、審計總結：
本次審計方案得到了各相關部門的大力**和配合。
1、檢查所抽取合同內容的合理性：
章，格式合同的版本與公司要求基本相符。
（2）對所抽取的采購合同的主要條款進行**，各類條款約定都基于公*公正的原則，且同時維護了公司利益，不存在差異情況。
2、檢查合同的實際執(zhí)行情況：
（1）根據(jù)公司業(yè)務進展情況，經審計，合同中采購、驗收等環(huán)節(jié)都得以較好的執(zhí)行。
（2）采購合同付款臺賬，基本做到了清晰完整，不存在超出合同約定的款項支付和未經審核的合同。
3、檢查合同存檔情況：
（1）合同保管按照公司要求，按順序進行了編號，便于核查。
綜上所述，對于采購合同的管理，具有較為完備的規(guī)范流程，合同的簽署、審批、履行等完全符合公司對于合同管理的規(guī)定要求。對供應商評價、付款審批等環(huán)節(jié)的實務操作有適當**，采購部門相關崗位工作人員對采購管理流程和崗位職責都較為熟悉。
五、后續(xù)審計跟蹤：
1、根據(jù)報告中審計發(fā)現(xiàn)與建議的內容，與業(yè)務部門達成共識，將立即進行整改,我們將在20xx年11月實施后續(xù)跟蹤。
2、20xx年5月購入的固定資產密閉式混料機，正在驗收，設備（固定資產）申購、審批、驗收流程單尚未建立，故本次未經審計，計劃11月份再對此進行后續(xù)審計。
單位內部財務審計報告篇十三
院人事處：
我于xxxx年從武漢大學畢業(yè)后分配來本院，現(xiàn)在經濟系管理教研室工作。因我父親年老多病，需要人照顧，以及我與愛人長期兩地生活等實際困難，特向領導提出申請，調回家鄉(xiāng)工作。
我的家鄉(xiāng)在湖南省××縣。父親現(xiàn)年75歲，xxxx年患半身不遂病，生活不能自理。我于xxxx年結婚，愛人在家務農，現(xiàn)有一個兒子。由于我在外地工作，這樣，照顧老人、教養(yǎng)兒子以及家內外勞動，都由我愛人獨力承擔。因長期操勞，她實在難以支撐。
為解決家庭實際困難，免除后顧之憂，更好地投身工作，我希望調回家鄉(xiāng)，就近解決工作問題。請領導批準。
此致
敬禮!
申請人：×××。
××××年×月×日。
單位內部財務審計報告篇十四
現(xiàn)金流量表。
所有者權益變動表。
四、執(zhí)業(yè)機構營業(yè)執(zhí)照及執(zhí)業(yè)許可證復印件。
中喜深專審字[2012]00000號。
某某有限公司全體股東：
我們審計了后附的某某有限公司(以下簡稱某公司)財務報表，包括2011年12月31日的資產負債表，2011年度的利潤表、所有者權益變動表和現(xiàn)金流量表以及財務報表附注。
一、管理層對財務報表的責任。
編制和公允列報財務報表是某公司管理層的責任，這種責任包括：(1)按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表，并使其實現(xiàn)公允反映;(2)設計、執(zhí)行和維護必要的內部**，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。
二、注冊會計師的責任。
我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照*注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。*注冊會計師審計準則要求我們遵守*注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部**，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并?*部**的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計**的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎。
三、審計意見。
我們認為，某公司財務報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，公允反映了天億公司2011年12月31日的財務狀況以及2011年度的經營成果和現(xiàn)金流量。
深圳某會計師事務所*注冊會計師：某某。
(蓋章)(簽名并蓋章)。
*注冊會計師：某某。
(簽名并蓋章)。
單位內部財務審計報告篇十五
我于今年年初調至縣教體局從事教育內審工作，在此工作期間，工作態(tài)度嚴謹認真，緊緊圍繞各項工作目標，堅持“**審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，履行好崗位職責，在**的關心和同事們的幫助**下，較好地完成了各項工作任務，現(xiàn)將在教體局近半年的工作情況總結如下：
為了進一步提高自身綜合素質，更好地做好本職工作，發(fā)揮內審審計工作的重要職能，在實際工作中端正思想，進一步堅定信念，自覺抑制不正之風，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質和能力，做一個合格的教育內審計人員。
在日常工作中，我深切體會到，審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強的工作，隨著經濟結構及審計環(huán)境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴格，加強理論及業(yè)務學習是取得本職工作成果的重要方法，為此我認真領會精神實質，努力掌握審計業(yè)知識和理論知識以提高業(yè)務技能，提升審計工作能力和水*，提高審計工作質量和效率。
在此從事審計工作以來，共完成了xx所學校的基本收支財務內審，xx位校長離任經濟責任審計。累計審計資金xxx萬元，查處糾正****資金，為學校挽回經濟損失xx萬元，提交審計報告xx篇，**審簽并印發(fā)xx篇，提出審計建議或意見xx余條，得到局**及同事的肯定。除了教育系統(tǒng)內審項目外，還圓滿地完成了**交辦的臨時性工作，先后完成了實施國庫集中支付及教育財務集中核算后的報賬員培訓、包片學校的各類檢查、財務預決算的指導服務等工作。認真完成每項工作，不僅學到了不少知識，也積累了不少經驗，對審計工作能力有了一定的提高。
通過審計工作，使我認識到審計工作的重要性，進一步提高了思想**素質，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，在總結成績的同時，也認識到自己存在的不足，如工作不夠細致，看待問題不全面，剖析不深刻。在今后的工作中，我將進一步加強學習，努力拓展業(yè)務范圍和能力，不斷提高自身業(yè)務水*和綜合能力，以便適應更高層次審計**工作的需要，更好地為審計工作發(fā)揮作用。
單位內部財務審計報告篇十六
20xx年，我局在區(qū)委、區(qū)府和市審計局的正確**下，積極學習貫徹新的《審計法》和今年上級審計工作會議精神，認真履行審計**職能，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)府工作中心，堅持“**審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，突出對經濟和社會中的熱點、難點和**關注、群眾關心的問題開展審計**，為促進**行政，維護財經秩序，推進廉政建設，優(yōu)化經濟發(fā)展環(huán)境服務等方面發(fā)揮了積極的作用，較好地完成了年度各項工作任務。
20xx年我局審計項目市審計局考核指標為xx項（區(qū)考核為xx項）。
預計至12月底可以完成審計項目xx項，其中：財政預算執(zhí)行和決算審計x項，財政財務收支審計x項，****經濟責任審計x項，專項資金審計**x項，固定資產投資審計x項。完成市審計局下達年度任務指標的xx%，完成區(qū)下達年度任務指標的xxx%，同時對xx街道xx村危房改造進行跟蹤審計。
審計金額為xx萬元，查處**資金xx萬元，管理不規(guī)范資金xx萬元，損失浪費資金xx萬元，其中：應上交財政xx萬元，應減少財政撥款xx萬元，應歸還原資金渠道xx萬元。
（一）審計**力度進一步加大。
1、財政審計進一步深化。
在對本級預算執(zhí)行情況審計和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計過程中我們堅持做到以真實性、合法性審計為基礎，加強對財政資金的**，注重規(guī)范財政收支行為，優(yōu)化財政支出結構，促進財政資金更加合理、有效地使用，減少損失浪費。
今年以來分別對xx區(qū)、開發(fā)區(qū)20xx年度財政預算執(zhí)行和其他財政收支情況和xx的財政決算進行了審計，重點對預算分配、預算支出的審計，加強對部門預算、財政專項資金的審計**，并對預算、國庫、社保、農財、國資等資金實行全面審計，延伸審計了文體、民政、勞動、衛(wèi)生、農林等部門的細化預算，同時還將區(qū)低保資金、福利彩票公益金、基礎教育經費和水利建設資金納入審計范圍。
通過審計，發(fā)現(xiàn)部分應**入庫的資金未及時入庫，部分土地出讓金未及時收回，“暫存款”帳戶中存在應作收入的未作收入，長時間掛帳未及時清理，部門細化預算編制和審核工作的準確性有待提高，部門經費預算存在苦樂不均。同時促進了*門進一步加強對資金的管理，推進公共行政管理體制及公共財**制的建立和完善，促進了財政管理水*的提高。
2、加大對行政事業(yè)企業(yè)單位財政財務收支審計的力度，促進行政事業(yè)單位財務管理水*的提高。
今年分別對區(qū)交通局、區(qū)民政局、區(qū)郵政局、區(qū)糧食總公司財政財務收支進行了審計。從審計情況看，發(fā)現(xiàn)存在資產疏于管理；財務管理和帳戶處理不規(guī)范，往來款項結算、清理不及時，獎金福利未按規(guī)定報批和未繳調節(jié)基金及個人所得稅、房租等收入未按規(guī)定交納稅金等問題。
通過審計，揭示了問題，維護了國家的財經秩序，引起了被審計單位的重視，促進了財務管理的加強和國有資產保值增值。
3、****經濟責任審計工作進一步推進。
今年來，分別對區(qū)xx長、區(qū)xx**、區(qū)府xx**、xx街道原**等xx名****進行了經濟責任審計。審計發(fā)現(xiàn)部分單位對財產、資金的管理使用不規(guī)范，往來款項沒有及時結算清理，應交納的稅款沒有按規(guī)定交納，有的單位采購物資未按規(guī)定實施*采購等問題。
通過審計，促進了財務核算的規(guī)范和相關**的建立和完善，增強了****財經法規(guī)意識和經濟責任意識，加強了對******制約和**，為區(qū)委管理、評價和考核使用**服務。
4、加強了專項資金審計**工作。
全年共完成專項審計**項目x項，分別開展了全區(qū)城鄉(xiāng)最低生活保障基金、水利建設資金、基礎教育經費、住房公積金專項資金、區(qū)新型農村合作醫(yī)療資金、區(qū)農業(yè)綜合開發(fā)產業(yè)化經營項目資金、區(qū)農村二次改**程資金、區(qū)福利彩票公益金、區(qū)臺災資金和市財政轉移支付資金的審計**。
基本摸清了上述資金歸集、管理和使用情況。通過審計**，揭示了專項資金在歸集、管理和使用中存在的問題，并針對性地提出了審計意見和建議，促進被審計單位進一步完善**，規(guī)范管理，防范風險，確保資金安全運作。同時，也為**機關提供了決策依據(jù)。
5、*投資項目竣工決算審計重點突出。
今年以來主要開展了區(qū)xx商業(yè)廣場建設項目、xx園污水泵站及壓力管工程建設項目、xx國道xx至xx段及沿海中線xx段建設項目竣工決算審計（該項目前正在審計實施中，爭取年內結束）。
區(qū)xx商業(yè)廣場建設項目和xx國道xx至xx段及沿海中線xx段建設項目是我區(qū)*投資基建的重點項目，在審計中我們做好跟蹤工作，全力揭示工程的招投標、施工現(xiàn)場的監(jiān)理簽證、工程量的丈量等方面弊端，嚴肅查處高估冒算、虛報工程量、損失浪費等問題，對施工現(xiàn)場工程量簽證真實性進行了嚴格核對。同時，在xx商業(yè)廣場項目審計中積極配合區(qū)紀檢*門查處該工程項目在物資采購過程中的商業(yè)賄賂問題，為國家挽回了大額資金損失，促進了**倡廉工作，有效地維護了建筑市場秩序。
審計人員還撰寫了《對基本建設施工過程中簽證單的管理和**亟待加強》和《目前制約基建投資審計效率提高的問題應予以重視》等信息，受到區(qū)委、區(qū)府**的****，分別在我區(qū)的“呈閱件”“要事摘編”“區(qū)委專報”“xx之窗”上刊載。
（二）加強內部審計工作。
在對去年的內審工作進行了總結的基礎上，制訂了18年度內審工作計劃，成立了xx區(qū)內部審計分會，召開了內審工作會議，交流內審工作經驗。分會**能夠深入一線了解情況，并能加強指導，建立了內審考核**。根據(jù)市內部審計協(xié)會的會議精神，認真做好了傳達學習。
結合我區(qū)目前內審工作的實際，全年共**內審人員進行業(yè)務后續(xù)培訓和上崗培訓二批15人次。通過培訓，內審人員業(yè)務水*和工作能力得到了進一步的提高。建立審計檔案評比**，使基層內審工作有序地開展，進一步發(fā)揮了內部審計職能的作用，促進了行政事業(yè)單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)的財政財務管理工作。
（三）加強審計宣傳工作。
認真學習貫徹修訂后的《審計法》，明確了新修訂后的《審計法》目的、意義及修訂的主要內容。積極開展新《審計法》的宣傳貫徹，5月份在《xx新區(qū)時刊》和xx電視臺發(fā)表了答**問，在街頭巷尾懸掛《審計法》宣傳標語，在電視上作了《審計法》的宣傳，并認真開展了《審計法》知識有獎競賽活動，廣泛向社會發(fā)放審計知識競賽卷xxx份，審計法單行本xxx冊，做到了家喻戶曉。
單位內部財務審計報告篇十七
審計結果：通過這幾天對集團公司**單位的賬務審計，首先對公司的整體框架和業(yè)務性質有了一定的認識，同時也發(fā)現(xiàn)了各單位的一些問題，主要包括賬務處理和經濟業(yè)務的規(guī)范性（問題見附件）。
本次內部審計是在未完全熟悉公司業(yè)務基礎上進行的，審計標準是依據(jù)企業(yè)會計準則和個人以往工作經驗，具體操作過程中的審計遺漏在所難免，但本次審計操作是在較全面、認真、仔細的情況下進行的，審計問題真實反映了集團公司的各項經濟業(yè)務得失，同時也為以后內部**提供操作基礎。
單位內部財務審計報告篇十八
審計結果：通過這幾天對集團公司**單位的賬務審計，首先對公司的整體框架和業(yè)務性質有了一定的認識，同時也發(fā)現(xiàn)了各單位的一些問題，主要包括賬務處理和經濟業(yè)務的規(guī)范性(問題見附件)。
審計意見：
本次內部審計是在未完全熟悉公司業(yè)務基礎上進行的，審計標準是依據(jù)企業(yè)會計準則和個人以往工作經驗，具體操作過程中的審計遺漏在所難免，但本次審計操作是在較全面、認真、仔細的情況下進行的，審計問題真實反映了集團公司的各項經濟業(yè)務得失，同時也為以后內部**提供操作基礎。
單位內部財務審計報告篇十九
根據(jù)《*******審計法》第十六條，自20xx年3月6日至20xx年4月30日，區(qū)審計局對上海市*局金山分局(以下簡稱區(qū)*分局)20xx年度預算執(zhí)行及其他財政財務收支情況進行了審計。
區(qū)*分局是區(qū)級主管預算單位，20xx年度納入部門預算編報范圍的單位共1戶。
審計結果表明，區(qū)*分局能夠按照國家預算管理的法律法規(guī)，**好本部門20xx年度預算編報工作，20xx年度預算執(zhí)行基本規(guī)范，會計核算基本遵守了有關財經法規(guī)。但審計發(fā)現(xiàn)也發(fā)現(xiàn)一些問題需加以糾正和改進。
(一)財經**執(zhí)行不嚴格問題：公務卡**執(zhí)行不嚴，涉及金額萬元。
(二)財務管理不規(guī)范問題：大額支付現(xiàn)金，涉及金額萬元，大部分支付本單位人員辦案差旅費和各單位和部門的辦案鑒定費。
對上述問題，區(qū)審計局已**出具了審計報告，對公務卡**執(zhí)行不嚴格問題，要求區(qū)*分局應嚴格按照規(guī)定執(zhí)行，規(guī)范公務卡的使用;對大額支付現(xiàn)金的問題，要求區(qū)*分局加強對現(xiàn)金的管理。