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財務(wù)預(yù)算報告格式篇一
董事會：
根據(jù)《章程》規(guī)定，我們編制了《北京首鋼股份有限公司20xx年度財務(wù)預(yù)算》，具體建議報告如下：
一、20xx年度經(jīng)營計劃安排。
1、鐵鋼材產(chǎn)量。
20xx年鋼材產(chǎn)量比20xx年有較大增長，鐵、鋼產(chǎn)量較20xx年有所降低。具體安排是：生鐵416萬噸；鋼491萬噸；鋼材計劃447萬噸，目標(biāo)459萬噸。
2、雙高及拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量。
20xx年公司強化產(chǎn)銷研協(xié)調(diào)創(chuàng)新機制，充分發(fā)揮已建成的“精品棒”、“精品線”所具有的高性能、高精度軋制的工藝特點，大力開發(fā)新產(chǎn)品，提高公司經(jīng)濟效益。全年安排雙高產(chǎn)品250萬噸，同比增加34.6萬噸，增長16.06%；雙高產(chǎn)品比率55.9%，同比提高3.7個百分點。其中拳頭產(chǎn)品安排184萬噸，同比增加46.5萬噸，增長33.82%；拳頭產(chǎn)品占雙高產(chǎn)品比率為73.6%，同比提高9.8個百分點。
3、主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)。
20xx年通過技術(shù)進步和管理創(chuàng)新，大力開展節(jié)能降耗工作，突出節(jié)約和回收利用資源，進一步提高技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)水平。具體安排是：
高爐入爐焦比計劃365kg/t；目標(biāo)345kg/t，同比降低16kg/t。
高爐噴煤比計劃125kg/t；目標(biāo)145kg/t，同比提高28.4kg/t。
轉(zhuǎn)爐鋼鋼鐵料消耗計劃1093kg/t；目標(biāo)1091kg/t，同比降低0.6kg/t。
噸鋼綜合能耗計劃710kg/t；目標(biāo)705kg/t，同比降低6.2kg/t。
鋼材綜合成材率計劃97.1%；目標(biāo)97.2%，同比降低0.67個百分點，主要是增加精品材軋制所致。
1、主營業(yè)務(wù)收入。
主營業(yè)務(wù)收入229億元，同比增加19.4億元，增長9.26%。
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財務(wù)預(yù)算報告格式篇二
×年度，我公司生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)狀況好于上年。由于產(chǎn)品銷售收入和利潤增長幅度較大，成本費用得到了有效的控制，企業(yè)經(jīng)濟效益已呈現(xiàn)由低轉(zhuǎn)高的勢頭?，F(xiàn)對本年財務(wù)決算情況和有關(guān)內(nèi)容說明如下:。
一、生產(chǎn)經(jīng)營和主要財務(wù)指標(biāo)的實現(xiàn)情況。
×年，由于我公司在完成技術(shù)改造的基礎(chǔ)上，生產(chǎn)出新型的產(chǎn)品等，工業(yè)總產(chǎn)值達(dá)到××萬元，比上年(××萬元)增長%;產(chǎn)品銷售收入達(dá)××萬元，比上年(××萬元)增加%;實現(xiàn)純利潤××萬元，比上年(××萬元)增加倍;可比產(chǎn)品成本比上年降低%。
二、利潤指標(biāo)實現(xiàn)情況。
×年，我公司利潤計劃為××萬元，實際完成××萬元，超過計劃%，銷售收入利潤率達(dá)到%，利潤增加的主要因素是:。
1.因改型的產(chǎn)品在國內(nèi)各地打開銷路，銷量增加，比上年增利××萬元。
2.范文寫作在我公司技術(shù)改造和產(chǎn)品改型之后，物耗減少，從而使成本降低××萬元。
3.外協(xié)加工部件一律改為自行加工，增利×萬元。
4.營業(yè)外收入增加×萬元。
以上4項共比上年增利××萬元?？鄢蜾N量增多、稅率提高形成的稅金增加和部分原材料價格調(diào)整、煤水電運費提價、各種補貼標(biāo)準(zhǔn)提高等減利因素××萬元，實現(xiàn)凈利潤××萬元。
三、成本費用情況。
×年度全部商品總成本為××萬元，可比產(chǎn)品成本為××萬元，按上年平均單位成本計算為××萬元，下降%。
四、固定資產(chǎn)與流動資產(chǎn)的增減情況。
1.固定資產(chǎn)。
年末企業(yè)固定資產(chǎn)原值××萬元，凈值為××萬元。百元固定資產(chǎn)(原值)利潤率為%;百元固定資產(chǎn)(原值)利稅率為%。均比上年高出較多。
2.流動資產(chǎn)。
本公司流動資產(chǎn)年末占用額為××萬元，比年初(××萬元)增加××萬元。周轉(zhuǎn)天數(shù)為天，比上年(天)加快天，比原計劃的天多天。但從總體上看，資金占用過多、周轉(zhuǎn)期過長的狀況，仍未很好解決。
五、其他需要說明的問題。
×年企業(yè)經(jīng)濟效益雖好于上年，但公司過去遺留的滯銷積壓產(chǎn)品過多的問題，并未徹底解決，經(jīng)過清倉壓庫以后，必將抵消一部分利潤。由于這部分虧損尚不能列入決算，故本年決算中，不包括這筆數(shù)字。
××公司。
×年×月×日。
財務(wù)預(yù)算報告格式篇三
根據(jù)《xx章程》規(guī)定，我們編制了《xx公司20xx年度財務(wù)預(yù)算》，具體報告如下：
一、經(jīng)營計劃安排。
1、鐵鋼材產(chǎn)量。
鐵、鋼產(chǎn)量較20有所降低，鋼材產(chǎn)量比年有較大增長。具體安排是：鋼491萬噸；鋼材計劃447萬噸，目標(biāo)459萬噸；生鐵416萬噸。
2、雙高及拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量。
2016年公司強化產(chǎn)銷研協(xié)調(diào)創(chuàng)新機制，充分發(fā)揮已建成的“精品棒”、“精品線”所具有的高性能、高精度軋制的工藝特點，大力開發(fā)新產(chǎn)品，提高公司經(jīng)濟效益。全年安排雙高產(chǎn)品250萬噸，同比增加34、6萬噸，增長16、06%；雙高產(chǎn)品比率55、9%，同比提高3、7個百分點。其中拳頭產(chǎn)品安排184萬噸，同比增加46、5萬噸，增長33、82%；拳頭產(chǎn)品占雙高產(chǎn)品比率為73、6%，同比提高9、8個百分點。
3、主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)。
2016年透過技術(shù)進步和管理創(chuàng)新，大力開展節(jié)能降耗工作，突出節(jié)約和回收利用資源，進一步提高技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)水平。具體安排是：
高爐噴煤比計劃125kg/t；目標(biāo)145kg/t，同比提高28、4kg/t。
高爐入爐焦比計劃365kg/t；目標(biāo)345kg/t，同比降低16kg/t。
噸鋼綜合能耗計劃710kg/t；目標(biāo)705kg/t，同比降低6、2kg/t。
轉(zhuǎn)爐鋼鋼鐵料消耗計劃1093kg/t；目標(biāo)1091kg/t，同比降低0、6kg/t。
鋼材綜合成材率計劃97、1%；目標(biāo)97、2%，同比降低0、67個百分點，主要是增加精品材軋制所致。
1、主營業(yè)務(wù)收入。
主營業(yè)務(wù)收入229億元，同比增加19、4億元，增長9、26%。
2、可比成本降低率2%。
三、2016年度資金流量預(yù)算安排。
資金流量預(yù)算收入313、711億元，其中：營業(yè)收入285、501億元；項目資金結(jié)轉(zhuǎn)14、1億元；貸款14、11億元。
資金流量預(yù)算支出313、711億元，其中：生產(chǎn)經(jīng)營性支出267、451億元，項目資金支出32、82億元，支付股利6、9313億元，其他支出3、234億元，預(yù)留資金3、2747億元。
四、主要產(chǎn)品產(chǎn)量計劃，雙高及拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量計劃，主要生產(chǎn)技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)具體安排，項目資金支出預(yù)算安排（詳見附表）。
財務(wù)預(yù)算報告格式篇四
各位合伙人：
今年本所堅持求真實務(wù)、重服務(wù)、謀發(fā)展的工作理念，將本著量入為出，收支平衡，審慎、節(jié)儉的原則，進一步加強財務(wù)管理，嚴(yán)格控制各項費用的開支。參照上年度預(yù)算及實際執(zhí)行情況，結(jié)合本年度的工作需求和發(fā)展需要及經(jīng)費的整體情況，進行統(tǒng)籌考慮、科學(xué)安排，合理使用可納入預(yù)算的資金。
一、年度預(yù)算收入萬元，具體收入預(yù)算如下：
(一)律師費預(yù)算收入萬元;。
(二)辦公室出租收入預(yù)算萬元;。
(三)律師管理費收入預(yù)算萬元;。
(四)銀行存款利息預(yù)算收入萬元;。
(五)其他預(yù)算收入約萬元，其中：
1.本年預(yù)計收入萬元;。
2.本年預(yù)計收入萬元;。
3.本年預(yù)計收入萬元。
二、年度預(yù)算開支萬元，具體預(yù)算支出明細(xì)如下：
(一)員工工資預(yù)算萬元，社會保險費預(yù)算萬元，職工福利費預(yù)算萬元;。
(二)房屋租金、物業(yè)管理費及空調(diào)、水電費用預(yù)算萬元;。
(三)雜志、網(wǎng)站預(yù)算開支萬元：
1、雜志預(yù)算萬元;。
2、網(wǎng)站預(yù)算萬元。
(四)固定資產(chǎn)預(yù)算開支萬元，具體支出明細(xì)如下：
1.更換電腦系統(tǒng)預(yù)算萬元，2.更換辦公設(shè)備預(yù)算萬元。
(五)年審費及各項資質(zhì)及會員資格維護費開支萬元。
(六)日常管理費費用預(yù)算支出萬元，具體明細(xì)如下：
1.辦公耗材費本年預(yù)算支出萬元;。
6.加班費本年本年預(yù)算萬元;。
7.交通及差旅費本年預(yù)算萬元;。
12.其他費用本年預(yù)算萬元;。
14.代理記賬費本年預(yù)算萬元;。
15.銀行手續(xù)費本年預(yù)算萬元;。
16.本年度本年預(yù)算支付員工經(jīng)濟補償金萬元。
(八)專項活動經(jīng)費預(yù)算開支萬元，具體明細(xì)如下：
1.培訓(xùn)費預(yù)算開支萬元;。
2.舉辦中論壇預(yù)算萬元;。
3.舉辦文體活動預(yù)算萬元;。
4.同行交流合作洽談會預(yù)算萬元;。
5.年度旅游活動預(yù)算萬元;。
6.年度體檢活動預(yù)算萬元;。
7.平面媒體宣傳費預(yù)算萬元。
9.黨支部活動經(jīng)費預(yù)算萬元;。
10.編印書籍預(yù)算萬元;。
11.臨時專項活動預(yù)算萬元;。
12.預(yù)算外支出萬元。
三、本年度發(fā)展基金預(yù)算收入萬元，具體明細(xì)如下：
(一)培訓(xùn)費預(yù)算開支萬元;。
(二)舉辦中論壇預(yù)算萬元;。
(三)舉辦文體育活動預(yù)算萬元;。
(四)年度旅游活動預(yù)算萬元;。
(五)年度體檢活動預(yù)算萬元;。
(六)平面媒體宣傳合作費預(yù)算萬元;。
(七)年會預(yù)算萬元;。
(八)編印書籍預(yù)算萬元;。
(九)臨時專項活動預(yù)算萬元。
三、經(jīng)營成果預(yù)算。
(一)合伙人可支配公共收入預(yù)算。
1.律師費收入扣除律師提成后屬于合伙人可支配預(yù)算公共收入為萬元;。
2.管理費預(yù)算收入為萬元;。
3.其他屬于合伙人可支配預(yù)算公共收入為萬元;。
合伙人可支配預(yù)算公共收入為以上1+2+3=萬元。
(二)合伙人承擔(dān)的公共費用預(yù)算。
1.本所年度費用成本預(yù)算總支出為萬元;。
2.由執(zhí)業(yè)律師及合伙人個人負(fù)擔(dān)的費用成本預(yù)算支出為萬元;。
3.由發(fā)展基金負(fù)擔(dān)的費用成本預(yù)算支出為萬元;。
合伙人承擔(dān)的公共費用預(yù)算支出為以上1-2-3=萬元。
(三)合伙人應(yīng)分享的分紅或應(yīng)承擔(dān)的虧損預(yù)算。
以上報告，請審議。
律師事務(wù)所管委會。
財務(wù)預(yù)算報告格式篇五
根據(jù)公司xxxx年度生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展計劃，結(jié)合國家和地區(qū)宏觀經(jīng)濟政策，對公司xxxx年主要財務(wù)指標(biāo)進行了測算，編制了公司xxxx年度財務(wù)預(yù)算報告。
一、基本假設(shè)。
1、公司所遵循的國家及地方現(xiàn)行的有關(guān)法律、法規(guī)和經(jīng)濟政策無重大變化。
2、公司經(jīng)營業(yè)務(wù)所涉及的國家或地區(qū)的社會經(jīng)濟環(huán)境無重大改變，所在行業(yè)形勢、市場行情無異常變化。
3、國家現(xiàn)有的銀行貸款利率、通貨膨脹率無重大改變。
4、公司所遵循的稅收政策和有關(guān)稅優(yōu)惠政策無重大改變。
5、公司的生產(chǎn)經(jīng)營計劃、營銷計劃、投資計劃能夠順利執(zhí)行，不受政府行為的重大影響，不存在因資金來源不足、市場需求或供求價格變化等使各項計劃的實施發(fā)生困難。
6、公司經(jīng)營所需的原材料、能源等資源獲取按計劃順利完成，各項業(yè)務(wù)合同順利達(dá)成，并與合同方無重大爭議和糾紛，經(jīng)營政策不需做出重大調(diào)整。
7、無其他人力不可預(yù)見及不可抗拒因素造成重大不利影響。
二、預(yù)算編制依據(jù)。
1、根據(jù)公司經(jīng)營目標(biāo)及業(yè)務(wù)規(guī)劃，預(yù)計xxxx年營業(yè)收入目標(biāo)為166,408.43萬元。
2、成本費用主要依據(jù)公司各產(chǎn)品的不同毛利率、資金使用計劃及銀行貸款利率、xxxx年業(yè)務(wù)量變化等情況進行的綜合測算或預(yù)算。
3、所得稅依據(jù)公司xxxx年測算的利潤總額及各公司適用的所得稅率計算。
三、利潤預(yù)算表。
項目單位xxxx年預(yù)算xxxx年實際增長率。
營業(yè)收入萬元166,408.43151,280.3910%。
營業(yè)成本萬元127,283.96114,670.2311%。
稅金及附加萬元452.82431.265%。
銷售費用萬元3,433.283,301.234%。
管理費用萬元13,252.3612,992.512%。
財務(wù)費用萬元3,894.573,674.126%。
資產(chǎn)減值損失萬元2,295.402,086.7310%。
營業(yè)利潤萬元15,819.2214,124.3012%。
利潤總額萬元15,783.8714,348.9710%。
所得稅萬元2,366.332,297.413%。
凈利潤萬元13,377.2212,051.5511%。
四、風(fēng)險提示。
本預(yù)算為公司xxxx年度經(jīng)營計劃的內(nèi)部管理控制指標(biāo)，能否實現(xiàn)取決于宏。
觀經(jīng)濟環(huán)境、國家政策調(diào)整、市場需求狀況、經(jīng)營團隊的努力程度等多種因素，存在較大的不確定性。
財務(wù)預(yù)算報告格式篇六
公司在x年將努力保持整體盈利能力的平穩(wěn)增長，通過有效的風(fēng)險及成本控制，使成本居于合理水平，最終實現(xiàn)凈利潤增長快于規(guī)模增長，單位資產(chǎn)盈利能力穩(wěn)中有升。
一是x年公司營業(yè)收入計劃較x年增長約14%;。
四是風(fēng)險成本控制指標(biāo)方面，資本充足率達(dá)到不低于10.5%的水平，不良貸款率控制在1%以下，撥備覆蓋率保持在不低于200%的水平，案件風(fēng)險率控制在不超過萬分之一的水平。
根據(jù)公司x年財務(wù)預(yù)算報告，x年凈利潤增長大于13%，每股凈利潤大于2.47元。按目前的市價x年分紅額，x年市盈率小于3.59倍.凈資產(chǎn)每股不低于13.15元。當(dāng)銀行業(yè)未來業(yè)績被市場普遍看空的背景下，浦發(fā)銀行管理層提出x年的經(jīng)營目標(biāo)為:凈利潤增幅達(dá)到13%以上，資產(chǎn)利潤率較x年實際水平保持穩(wěn)定，資本利潤率力爭保持在20%左右，國有資本保值增值率預(yù)計不低于110%。實在難能可貴。這反映了浦發(fā)銀行管理層對公司未來的發(fā)展充滿信心。
一、我縣預(yù)算執(zhí)行分析工作的主要做法。
我縣預(yù)算執(zhí)行分析就是對預(yù)算執(zhí)行過程中或之后財政收支活動全過程采取基本比較法進行分析，具體做法:。
(一)搜集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息資料。由于數(shù)據(jù)資料是預(yù)算執(zhí)行分析的基礎(chǔ)，我們每月對財稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)中各種數(shù)據(jù)信息按不同分類口徑提取外，與國、地稅、人行、統(tǒng)計、房管等部門聯(lián)系，取得基礎(chǔ)信息資料，為分析做好準(zhǔn)備。
(二)對數(shù)據(jù)加工。對財政總收入、公共財政預(yù)算收入及明細(xì)項目、國地稅等征管部門完成收入等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)指標(biāo)，按完成情況、與上期同口徑、與年初目標(biāo)任務(wù)進行計算對比;對支出按功能分類科目與上期同期、占調(diào)整預(yù)算數(shù)對比，為定性分析做定量準(zhǔn)備。
(三)撰寫分析報告。目前，預(yù)算執(zhí)行分析采取的主要形式有兩種:一種是定期分析，包括一般預(yù)算收支執(zhí)行分析(每月)，即對財政收支及其構(gòu)成明細(xì)完成情況、同口徑同比進行簡要分析;定期全面綜合分析(每季、半年和全年)，對收支預(yù)算執(zhí)行情況、主要特點及增減主要因素、存在的主要問題以及下一步的工作措施進行分析。另一種是專題分析，比例說20xx年圍繞縣委、縣政府的稅源經(jīng)濟工作重點，對全縣工業(yè)五大產(chǎn)業(yè)稅收收入完成情況的分析、三產(chǎn)服務(wù)業(yè)稅收收入完成情況的分析、全縣各鎮(zhèn)區(qū)的和重點企業(yè)寶勝集團收入完成情況的點評，為領(lǐng)導(dǎo)的工作決策提供有益的參考。
二、預(yù)算執(zhí)行分析工作中存在的難點、不足和原因。
由于在預(yù)算執(zhí)行分析中存在信息搜集耗時、基礎(chǔ)工作不強、調(diào)研不夠等主客觀因素，在一定程度上影響了執(zhí)行分析工作的質(zhì)量。具體表現(xiàn)在以下幾個方面:。
(一)基礎(chǔ)信息不全。在預(yù)算執(zhí)行定期分析中，除了對預(yù)算收支已完成情況及原因分析外，還要對當(dāng)年收入全面完成情況進行預(yù)測，由于對稅收稅源信息無法提前掌握，需依賴于國、地稅部門的提供，給收入預(yù)測的及時性帶來一定的影響。再比如對我縣財政收入影響較大的房地產(chǎn)業(yè)，涉及商品房開發(fā)許可、批準(zhǔn)施工許可、商品房預(yù)(銷)售許可、成交、實現(xiàn)銷售面積等等的信息，需與房管部門反復(fù)聯(lián)系，還有每月對稅收通用戶的稅收界定，同樣也對執(zhí)行分析及時性產(chǎn)生影響。
(二)分析的廣度、深度不夠。在預(yù)算執(zhí)行過程中，貫徹國家方針、政策、重大經(jīng)濟措施情況及其對預(yù)算收支的影響，比如營改增、出口退稅對我縣收入(包括國、地稅各自收入)的影響，新增因素對支出執(zhí)行的影響，以及省財政管理體制調(diào)整對我縣收支、縣鎮(zhèn)財政體制調(diào)整對縣、鎮(zhèn)級各自的收支的影響等等，如何再深層次、站在更高的高度上進行分析，受制于分析人員對國家宏觀經(jīng)濟政策、稅收政策、財政管理體制的搜集、掌握的程度和個人的綜合素質(zhì)，再之執(zhí)行分析強調(diào)時效性，分析的內(nèi)容往往不夠深、廣，難以探討深層次問題。再次，分析各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅收因素對其財政收入質(zhì)量的影響度，由于指標(biāo)考核因素，單憑從財稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)難以取得，要從鎮(zhèn)區(qū)獲得準(zhǔn)確數(shù)據(jù)難度更大。
(三)分析重收入、輕支出。由于我縣財政目前還是保工資、保運轉(zhuǎn)、保民調(diào)研生的吃飯財政，財政以收定支，往往側(cè)重于如何挖掘、培植稅源，強化收入組織，分析收入完成情況及其影響因素，進行收入預(yù)測;支出預(yù)算執(zhí)行情況分析環(huán)節(jié)薄弱，一是支出統(tǒng)計與預(yù)算編制口徑不一致，難以對比，我縣編制的部門預(yù)算其實質(zhì)還是綜合預(yù)算，預(yù)算內(nèi)資金和非稅資金共同使用，我們向上報送的月報(全省統(tǒng)一)只統(tǒng)計一般預(yù)算內(nèi)資金和基金支出，其他未繳庫的非稅資金的使用未在統(tǒng)計范圍，難以全面反映預(yù)算的執(zhí)行情況。預(yù)算編制時，部門支出分為基本和項目支出，但執(zhí)行統(tǒng)計沒有這一統(tǒng)計口徑，難以通過預(yù)算執(zhí)行情況檢驗編制質(zhì)量。二是支出進度分析難度較大，為達(dá)到按上級財政部門加快支出進度要求，許多科室的專項資金存在“以撥代支”現(xiàn)象，再加之上級財政部門許多指標(biāo)往往在最后一季度甚至12月才下達(dá)，項目資金受工程進度影響，這些都對執(zhí)行分析帶來一定難度。
(四)調(diào)研力度不夠。開展調(diào)研是掌握第一手資料、獲得針對性基礎(chǔ)分析資料的有效方式之一。目前，主動到基層、到重點企業(yè)及我縣的三大重點經(jīng)濟版塊開展調(diào)研工作較欠缺，僅限于領(lǐng)導(dǎo)安排專項分析工作時才進行，習(xí)慣于通過聯(lián)系的方式，客觀上受其他工作安排影響，還不能做到專一的從事分析工作。
(一)進一步加強部門協(xié)作，完善財、稅、庫銀聯(lián)席會議制度。離開其他部門的協(xié)作配合，分析工作就成了“無源之水，無本之木”。為及時做好預(yù)算執(zhí)行分析工作，必須依靠全縣各經(jīng)濟部門的信息支持，進一步完善財、稅、庫銀聯(lián)席會議制度，加強部門之門的協(xié)作，充分利用各方面的數(shù)據(jù)和分析資料，使我們更多地掌握稅源變化情況，及時發(fā)現(xiàn)財政收支執(zhí)行中的新情況、新問題，并對我縣財政收支基本走勢作出準(zhǔn)確及時的分析和判斷。
(二)建立財政資料數(shù)據(jù)庫，強化基礎(chǔ)工作。開發(fā)財政統(tǒng)計數(shù)據(jù)信息庫，把全縣經(jīng)濟情況、部門預(yù)算資料、項目預(yù)算安排情況、全省各地收支執(zhí)行情況表、歷年決算、月報等歷史數(shù)據(jù)、統(tǒng)計、稅務(wù)部門、經(jīng)信和房管等部門最新統(tǒng)計分析資料一起納入數(shù)據(jù)庫管理，同時密切關(guān)注和搜集國家新出臺的宏觀經(jīng)濟政策，各綜合經(jīng)濟管理部門出臺的對稅源經(jīng)濟產(chǎn)生影響的有關(guān)政策，全市及周邊地區(qū)的收支預(yù)算執(zhí)行情況，進行歸納整理，為做好深層次微觀多角度的收支分析作基礎(chǔ)準(zhǔn)備。完善財稅庫聯(lián)網(wǎng)信息系統(tǒng)，尤其是稅源數(shù)據(jù)和應(yīng)征數(shù)據(jù)的補充，通過收入征繳率的分析，有利于發(fā)現(xiàn)征管的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步提高征管質(zhì)量和效率。加大對鎮(zhèn)區(qū)預(yù)算執(zhí)行分析的考核力度，準(zhǔn)確摸清全縣各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅源情況，為真實分析反映各鎮(zhèn)區(qū)收入的實際情況提供參考。
(三)加強支出預(yù)算管理，提高支出統(tǒng)計分析質(zhì)量。在加強收入預(yù)算執(zhí)行分析的同時，注重加強對支出預(yù)算執(zhí)行的分析，一是統(tǒng)一支出統(tǒng)計與預(yù)算編制口徑，將納入年初部門預(yù)算的當(dāng)年非稅收入全部繳庫，支出全部納入國庫集中支付，確保支出月報全面反映支出預(yù)算的執(zhí)行情況;二是逐步減少專項資金的“以撥代支”現(xiàn)象，上級財政部門要及時下達(dá)支出指標(biāo)，便于準(zhǔn)確及時反映支出進度的真實情況，提高支出執(zhí)行分析的質(zhì)量。
(四)加強調(diào)研和學(xué)習(xí)。緊緊圍繞全縣稅源經(jīng)濟的中心工作，制定切實可行的調(diào)研計劃，到基層、到重點企業(yè)及我縣的三大重點經(jīng)濟版塊開展調(diào)研工作，掌握稅源經(jīng)濟的第一手資料，揭示稅收增減變化的內(nèi)在原因，加強政策執(zhí)行情況調(diào)查，及時反映各項財經(jīng)政策對收入的影響，同時開展征管成效調(diào)查，研究各項征管措施取得的成效及其對收入產(chǎn)生的影響，促進征管質(zhì)量和效率的提高。加強分析人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高綜合素質(zhì)，拓寬分析思路、完善分析方法，逐步提高我縣預(yù)算執(zhí)行分析質(zhì)量和水平。
財務(wù)預(yù)算報告格式篇七
實習(xí)時間：xx年7月2____xx年7月17。
實習(xí)地點：xx理工大學(xué)應(yīng)用技術(shù)學(xué)院。
指導(dǎo)老師：xx。
實習(xí)目的：通過老師的對全預(yù)算理論依據(jù)及方法步驟的講解結(jié)合學(xué)生的上機操作，從而領(lǐng)悟企業(yè)進行全面財務(wù)預(yù)算的要點并掌握如何為企業(yè)做全面財務(wù)預(yù)算。
一、企業(yè)的全面財務(wù)預(yù)算全面預(yù)算是指企業(yè)總體計劃的數(shù)量說明,也就是企業(yè)在一定期間內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營活動全部計劃數(shù)量形式的反映.全面預(yù)算編制的方法，按不同分類標(biāo)志，通常有以下幾種：1、按與業(yè)務(wù)量的關(guān)系分為靜態(tài)預(yù)算和彈性預(yù)算;2、按編制預(yù)算的基礎(chǔ)分為增基預(yù)算和零基預(yù)算;3、按編制預(yù)算的期間可分為固定預(yù)算和永續(xù)預(yù)算，等等。
二、如何進行企業(yè)財務(wù)的全面預(yù)算編制全面財務(wù)預(yù)算主要遵循：切合實際，先進合理;上下結(jié)合，協(xié)商一致;預(yù)算系統(tǒng)和會計體系一致;依照程序，分項編制等原則。
編制預(yù)算的方法。
1、自上而上：主管按公司戰(zhàn)略目標(biāo)，在預(yù)測后，對可利用的費用了解，根據(jù)目標(biāo)和活動，選擇一種或多種決定預(yù)算水平的方法舉例預(yù)測，分配給各部門。
2、自下而上：銷售人員根據(jù)上年度預(yù)算，結(jié)合去年的銷售配額，用習(xí)慣的方法計算出預(yù)算，提交銷售經(jīng)理。銷售預(yù)算一般包括以下步驟：確定公司銷售和利潤目標(biāo)，銷售預(yù)測，確定銷售工作范圍，確定固定成本與變動成本，進行分析本量利分析，根據(jù)利潤目標(biāo)分析價格和費用的變化，提交最后預(yù)算給公司最高管理層，用銷售預(yù)算來控制銷售工作。確定銷售預(yù)算水平的方法：最大費用法，銷售百分比法，同等競爭法，邊際收益法，零基預(yù)算法，任務(wù)目標(biāo)法。
財務(wù)預(yù)算報告格式篇八
自實施農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革以來，我校高度重視，透過分析校園經(jīng)濟狀況，完善財務(wù)制度，緩解校園經(jīng)費困難，為實施素質(zhì)教育鋪平了道路。經(jīng)過一年多的運行，現(xiàn)將校園在經(jīng)費保障、資金管理以及存在的問題，匯報如下：
一、指導(dǎo)思想。
以縣教育局《20教育工作要點》和我校《校園工作計劃》為指導(dǎo)，認(rèn)真落實縣教育工作會議精神，堅持科學(xué)發(fā)展觀，以教育內(nèi)涵發(fā)展為主題，規(guī)范管理，均衡發(fā)展，強化后勤保障，做好校園硬件建設(shè)，提升服務(wù)育人意識。突出建立節(jié)約型校園，開源節(jié)流，勤儉辦學(xué)。嚴(yán)格收費及財務(wù)管理，科學(xué)理財，努力為推進我?？茖W(xué)和諧發(fā)展再上新臺階帶給后勤保障。
二、具體工作。
1、加大建設(shè)節(jié)約型校園力度，加強校園財產(chǎn)管理。
培養(yǎng)良好的節(jié)約習(xí)慣推進節(jié)約型校園建設(shè)。切實降低校園運轉(zhuǎn)成本提高資源利用率。
3、合理編制資金預(yù)算，規(guī)范安排經(jīng)費使用。
按照“精打細(xì)算、量入支出、保證重點、兼顧一般”的原則，在確保重點維持性和教學(xué)業(yè)務(wù)性支出的前提下，盡量壓縮校園日常開支，合理安排資金使用計劃。年初，先由總務(wù)處根據(jù)上年開支狀況制定經(jīng)費預(yù)算報告，再由教代會討論、決策，以增強校園財務(wù)管理的透明度。本年預(yù)算，商品和服務(wù)支出計5萬元，基本維修建設(shè)支出3萬元，人員支出4萬元。
4、本學(xué)年的重點工作。
首先，校園的教學(xué)樓樓頂漏水，線路老化，為保障教育教學(xué)的正常開展，經(jīng)校委會研究透過，今年要維修教學(xué)樓并對老化線路進行改造，維修費用預(yù)計3.16萬元。
其次，雙休、節(jié)假日安全護校值班。自今年春季全省教育工作會議后，規(guī)范辦學(xué)行為，杜絕節(jié)假日、雙休日補課狀況。經(jīng)校委會研究雙休日、節(jié)假日均有校委會成員帶領(lǐng)值班。一年按九個月上課時間、三個月假期計算，每人每一天按10元、計算，安全值班費達(dá)7000元；再加上班主任費8000元；人員支出預(yù)計1.5萬元。
再次，教育教學(xué)設(shè)備、技術(shù)裝備更新，隨著教育工作示范鎮(zhèn)復(fù)評、規(guī)范化校園建立標(biāo)準(zhǔn)的提高與農(nóng)村遠(yuǎn)程教育工程的實施，校園現(xiàn)有教學(xué)設(shè)備、配置已遠(yuǎn)達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)。因此，我們在保證房屋維修與基本辦公的前提下，擠出資金逐步配置實驗器材、音像教材，購置部分微機，改善教師辦公及學(xué)生學(xué)習(xí)條件。
第四，加大教師培訓(xùn)力度。隨著教育新形式的發(fā)展，在教師中也存在著幾種矛盾：素質(zhì)教育與新課程改革的需要與教師素質(zhì)差異的矛盾，學(xué)科教師不配套，個性是地方課程、綜合實踐活動課不配套的問題，教師工作懈怠、倦怠問題等。因此，需要教師參加省市縣的各種教學(xué)活動與培訓(xùn)，以及校本培訓(xùn)，讓教師在培訓(xùn)中理解教育新理念的熏陶，經(jīng)受教育改革的洗禮，從而提高對教師職業(yè)的認(rèn)識，提高自身業(yè)務(wù)水平，提升課堂效益。透過部分教師的轉(zhuǎn)變來帶動全體教師，鞭策后進，來改變校園教學(xué)現(xiàn)狀，到達(dá)教育最大化效益。
第五，為加強師德師風(fēng)建設(shè)，提高教師的思想道德素質(zhì)，校園將對全體教職工進行師德師風(fēng)方面的培訓(xùn)及獎勵，預(yù)計費用需5000元。
最后，在資金充足的狀況下，做好校園環(huán)境及綠化美化等工作。整修校園西側(cè)下水溝，使校園綠化美化面積逐步擴大，校園處處有生機與活力，到達(dá)一年四季有綠色，提升綠色校園與綠化先進單位的水平，充分利用校園環(huán)境對學(xué)生進行教育。
5、加強校園財務(wù)制度管理，堅決制止亂收費。
我們要繼續(xù)完善校園各種規(guī)章，加強財產(chǎn)管理，克服重“錢”輕“物”的思想，摸清家底，完善資產(chǎn)檔案，充分利用好現(xiàn)有的教學(xué)設(shè)備，發(fā)揮更大的效益。嚴(yán)格按照上級文件規(guī)定收費。嚴(yán)格杜絕中途收費，嚴(yán)禁有償帶生、辦班、補課等現(xiàn)象，并繼續(xù)與班主任簽訂《嚴(yán)禁亂收費職責(zé)書》，杜絕各種理由的收費項目。
在過去的，我校經(jīng)費基本滿足了辦公支出；在年，我們更覺資金緊張。我們將在各級領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷和社會各界的支持下，把有限的資金用于最需要的地方，全力做好校園工作，以安全做保障，以全面提高教育教學(xué)質(zhì)量為目標(biāo)，促進校園各方面工作又好又快地發(fā)展，為精心打造教育品牌作出更大的貢獻(xiàn)。
財務(wù)預(yù)算報告格式篇九
我校預(yù)計本學(xué)年收入（學(xué)前班收費）12000元，連同財政撥款25125元，實際可使用經(jīng)費共37125元。
二、支出預(yù)算。
根據(jù)往年經(jīng)費使用狀況和今年校園實際，預(yù)算開支如下：
（一）、辦公支出11800元。
其中：教學(xué)辦公費8000元，水電費1000元，差旅費2000元，維修費800元。
（二）、活動費支出2000元。
“六q一”節(jié)活動費1000元，其他活動費1000元。
（三）、勞務(wù)支出7400元。
其中：運費2400元，清理灰池和廁所小工費2000元，臨時代課費3000元。
（四）、設(shè)備購置費（購置教室內(nèi)黑板等）4000元。
（五）、食堂專用材料費11700元。
食堂內(nèi)洗滌用品700元，工勤人員服裝費1000元，燃油費10000元。
以上總預(yù)算支出約36900元。
的現(xiàn)象發(fā)生，堅決按規(guī)定執(zhí)行政府采購制度和國庫集中支付制度。
xx小學(xué)。
財務(wù)預(yù)算報告格式篇十
實習(xí)時學(xué)生接觸實踐的過程，每個學(xué)生都應(yīng)該通過財務(wù)管理的模擬設(shè)計實習(xí)，了解財務(wù)管理工作的具體情況，將已學(xué)過的知識與實踐相結(jié)合。
一、實習(xí)科目。
二、實習(xí)時間。
x月x日--20x月x日。
實習(xí)地點。
xx大學(xué)應(yīng)用技術(shù)學(xué)院。
四、實習(xí)目的。
通過老師的對全預(yù)算理論依據(jù)及方法步驟的講解結(jié)合學(xué)生的上機操作，從而領(lǐng)悟企業(yè)進行全面財務(wù)預(yù)算的要點并掌握如何為企業(yè)做全面財務(wù)預(yù)算。
五、實習(xí)內(nèi)容。
一、企業(yè)預(yù)算可以按不同標(biāo)準(zhǔn)進行多種分類。
根據(jù)預(yù)算內(nèi)容不同，可以分為業(yè)務(wù)預(yù)算（即經(jīng)營預(yù)算）、專門決策預(yù)算和財務(wù)預(yù)算；從預(yù)算指標(biāo)覆蓋的.時間長短劃分，企業(yè)預(yù)算可分為長期預(yù)算和短期預(yù)算。
全面預(yù)算是指企業(yè)總體計劃的數(shù)量說明，也就是企業(yè)在一定期間內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營活動全部計劃數(shù)量形式的反映。全面預(yù)算編制的方法，按不同分類標(biāo)志，通常有以下幾種：
1、按與業(yè)務(wù)量的關(guān)系分為靜態(tài)預(yù)算和彈性預(yù)算；
2、按編制預(yù)算的基礎(chǔ)分為增基預(yù)算和零基預(yù)算；
3、按編制預(yù)算的期間可分為固定預(yù)算和永續(xù)預(yù)算，等等。
三、如何進行企業(yè)財務(wù)的全面預(yù)算。
編制全面財務(wù)預(yù)算主要遵循：切合實際，先進合理；上下結(jié)合，協(xié)商一致；預(yù)算系統(tǒng)和會計體系一致；依照程序，分項編制等原則。
1、銷售預(yù)算。
銷售預(yù)算一般是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營全面預(yù)算的編制起點，生產(chǎn)、材料采購、存貨費用等方面的預(yù)算，都要以銷售預(yù)算為基礎(chǔ)。銷售預(yù)算把費用與銷售目標(biāo)的實現(xiàn)聯(lián)系起來。銷售預(yù)算是一個財務(wù)計劃，它包括完成銷售計劃的每一個目標(biāo)所需要的費用，以保證公司銷售利潤的實現(xiàn)。銷售預(yù)算是在銷售預(yù)測完成之后才進行的，銷售目標(biāo)被分解為多個層次的子目標(biāo)，一旦這些子目標(biāo)確定后，其相應(yīng)的銷售費用也被確定下來。銷售預(yù)算以銷售預(yù)測為基礎(chǔ)，預(yù)測的主要依據(jù)是各種產(chǎn)品歷史銷售量的分析，結(jié)合市場預(yù)測中各種產(chǎn)品發(fā)展前景等資料，先按產(chǎn)品、地區(qū)、顧客和其他項目分別加以編制，然后加以歸并匯總。
2、生產(chǎn)預(yù)算。
生產(chǎn)預(yù)算是規(guī)劃預(yù)算期生產(chǎn)數(shù)量而編制的一種業(yè)務(wù)預(yù)算，是在銷售預(yù)算的基礎(chǔ)上編制的。并可以作為編制材料采購預(yù)算和生產(chǎn)成本預(yù)算的依據(jù)。編制生產(chǎn)預(yù)算的主要依據(jù)是預(yù)算期各種產(chǎn)品的預(yù)計銷售量及存貨期初期末資料。
預(yù)計生產(chǎn)量=預(yù)計銷售量+預(yù)計期末結(jié)存量—預(yù)計期初結(jié)存量。
3、材料采購預(yù)算。
材料采購預(yù)算是為了規(guī)劃預(yù)算期材料消耗情況及采購活動而編制的，用于反映預(yù)算期各種材料消耗量、采購量、材料消耗成本和材料采購成本等計劃信息的一種業(yè)務(wù)預(yù)算。依據(jù)預(yù)計產(chǎn)品生產(chǎn)量和材料單位耗用量，確定生產(chǎn)需要耗用量，再根據(jù)材料的期初期末結(jié)存情況，確定材料采購量，最后根據(jù)采購材料的付款，確定現(xiàn)金支出情況。
4、直接人工預(yù)算。
直接人工預(yù)算直接人工預(yù)算列示根據(jù)預(yù)計生產(chǎn)量進行生產(chǎn)所需的直接人工小時以及相應(yīng)的成本。直接人工成本通常從生產(chǎn)管理部門和工程技術(shù)部門獲得，根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算確定的每單位產(chǎn)出所需直接人工以及生產(chǎn)量，就可編制直接人工預(yù)算。
計算公式：預(yù)計直接人工總成本=預(yù)計生產(chǎn)量×單位產(chǎn)品直接人工小時×單位工時工資率。
5、制造費用預(yù)算。
制造費用是在直接材料和直接人工以外為生產(chǎn)產(chǎn)品而發(fā)生的間接費用。制造費用項目不存在易于辨認(rèn)的投入產(chǎn)出關(guān)系，其預(yù)算需要根據(jù)生產(chǎn)水平、管理當(dāng)局的意愿、長期生產(chǎn)能力、公司政策和國家的稅收政策等外部因素進行編制。考慮到制造費用的復(fù)雜性，為簡化預(yù)算的編制，通常按成本性態(tài)將制造費用分為變動性制造費用通常包括動力、維修費、直接材料、間接材料、間接制造人工等，計算變動性制造費用的關(guān)鍵在于確認(rèn)哪些可變的具體項目，并選擇成本分配的基礎(chǔ)。和固定性制造費用通常包括廠房和機器設(shè)備的折舊、租金、財產(chǎn)稅及一些車間的管理費用，他們支撐企業(yè)總體的生產(chǎn)經(jīng)營能力，一旦形成，短期內(nèi)不會改變。兩大類，并采用不同的預(yù)算編制方法。
預(yù)計制造費用=預(yù)計變動性制造費用+預(yù)計固定性制造費用=預(yù)計業(yè)務(wù)量×預(yù)計變動性制造費用分配率+預(yù)計固定性制造費用制造費用的編制通常還包括費用方面預(yù)計的現(xiàn)金支出的計算，以便為編制現(xiàn)金預(yù)算提供必要的資料。
6、單位生產(chǎn)成本預(yù)算。
存貨的計劃和控制可以使企業(yè)以盡可能少的庫存量來保證生產(chǎn)和銷售的順利進行。期末產(chǎn)成品存貨的預(yù)算的編制，不僅提供了編制預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表的信息，同時也為編制預(yù)計損益表提供產(chǎn)品銷售成本的數(shù)據(jù)。
編制的基本步驟為：
（1）根據(jù)直接材料、直接人工、變動和固定制造費用的預(yù)算，計算確定產(chǎn)成品單位成本；
（2）將產(chǎn)成品單位成本乘以預(yù)計期末產(chǎn)成品存貨數(shù)量，即可得到預(yù)計期末產(chǎn)成品存貨額。
7、銷售及管理費用預(yù)算。
銷售及管理費用預(yù)算又稱營業(yè)費用預(yù)算是指為組織產(chǎn)品銷售活動和一般行政管理活動以及有關(guān)的經(jīng)營活動的費用支出而編制的一種業(yè)務(wù)預(yù)算。
編制銷售及管理費用預(yù)算的主要依據(jù)，是預(yù)算期全年和各季度的銷售量及各種有關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)耗用量和標(biāo)準(zhǔn)價格資料。為了便于編制現(xiàn)金預(yù)算，在編制銷售及管理費用預(yù)算的同時，還要編制與銷售及管理費用有關(guān)的現(xiàn)金支出計算表。
8、專門決策預(yù)算。
專門決策預(yù)算又稱特種決策預(yù)算，是指企業(yè)為不經(jīng)常發(fā)生的長期投資項目或者一次性專門業(yè)務(wù)所編制的預(yù)算。通常是指與企業(yè)投資活動、籌資活動或收益分配等相關(guān)的各種預(yù)算。專門決策預(yù)算可以分為資本預(yù)算和一次性專門業(yè)務(wù)預(yù)算兩類。其中，資本預(yù)算主要是針對企業(yè)長期投資決策編制的預(yù)算，包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算、權(quán)益性資本投資預(yù)算和債券投資預(yù)算；一次性專門業(yè)務(wù)預(yù)算主要有資金籌措及運用預(yù)算、交納稅金與發(fā)放股利預(yù)算等。
9、現(xiàn)金預(yù)算。
現(xiàn)金預(yù)算是指用于預(yù)測組織還有多少庫存現(xiàn)金，以及在不同時點上對現(xiàn)金支出的需要量。不管是否可以稱之為預(yù)算，也許這是企業(yè)最重要的一項控制，因為把可用的現(xiàn)金去償付到期的債務(wù)乃是企業(yè)生存的首要條件。一旦出現(xiàn)庫存、機器以及其他非現(xiàn)金資產(chǎn)的積壓，那么，即便有了可觀的利潤也并不能給企業(yè)帶來什么好處?，F(xiàn)金預(yù)算還表明可用的超額現(xiàn)金量，并能為盈余制定營利性投資計劃、為優(yōu)化配置組織的現(xiàn)金資源提供幫助。
10、預(yù)計利潤表。
預(yù)計利潤表用來綜合反映企業(yè)在計劃期的預(yù)計經(jīng)營成果，是企業(yè)最主要的財務(wù)預(yù)算表之一。編制預(yù)計利潤表的依據(jù)是各業(yè)務(wù)預(yù)算、專門決策預(yù)算和現(xiàn)金預(yù)算。
11、預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表。
預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表用來反映企業(yè)在計劃期末預(yù)計的財務(wù)狀況。它的編制需以計劃期開始日的資產(chǎn)負(fù)債表為基礎(chǔ)，結(jié)合計劃期間各項業(yè)務(wù)預(yù)算、專門決策預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算和預(yù)計利潤表進行編制。它是編制全面預(yù)算的終點。
編制預(yù)算的方法：
1、固定預(yù)算與彈性預(yù)算方法；
2、增量預(yù)算與零基預(yù)算編制方法；
3、定期預(yù)算與滾動預(yù)算編制方法。
預(yù)算的編制程序：
企業(yè)編制預(yù)算，一般應(yīng)按照“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的程序進行。
1、下達(dá)目標(biāo)。企業(yè)董事會或經(jīng)理辦公會根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和預(yù)算期經(jīng)濟形勢的初步預(yù)測，在決策的基礎(chǔ)上提出下一年度企業(yè)財務(wù)預(yù)算目標(biāo)，包括銷售目標(biāo)、成本費用目標(biāo)、利潤目標(biāo)和現(xiàn)金流量目標(biāo)，并確定財務(wù)預(yù)算編制的政策，由預(yù)算管理層下達(dá)各部門。
2、編制上報。各部門按照預(yù)算管理層下達(dá)的財務(wù)預(yù)算目標(biāo)和政策，結(jié)合自身特點以及預(yù)測的執(zhí)行條件，提出詳細(xì)的本部門財務(wù)預(yù)算方案上報企業(yè)財務(wù)管理部門。
3、審查平衡。企業(yè)財務(wù)管理部門對各部門上報的財務(wù)預(yù)算方案進行審查、匯總，提出綜合平衡的建議。在審查、平衡過程中，預(yù)算管理層應(yīng)當(dāng)進行充分協(xié)調(diào)，對發(fā)現(xiàn)的問題提出初步調(diào)整的意見，并反饋給各有關(guān)部門予以修正。
4、審議批準(zhǔn)。企業(yè)財務(wù)管理部門在各部門修正調(diào)整的基礎(chǔ)上，編制出企業(yè)財務(wù)預(yù)算方案，報預(yù)算管理層討論。對于不符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略或者財務(wù)預(yù)算目標(biāo)的事項，企業(yè)預(yù)算管理層應(yīng)當(dāng)責(zé)成有關(guān)部門進一步修訂、調(diào)整。在討論、調(diào)整的基礎(chǔ)上，企業(yè)財務(wù)管理部門正式編制企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算草案，提交董事會或總經(jīng)辦審議批準(zhǔn)。
5、下達(dá)執(zhí)行。企業(yè)財務(wù)管理部門對董事會或總經(jīng)辦審議批準(zhǔn)的年度總預(yù)算，分解成一系列的指標(biāo)體系，由財務(wù)預(yù)算管理層逐級下達(dá)各部門執(zhí)行。
六、實訓(xùn)心得。
在董老師的指導(dǎo)帶領(lǐng)下，我們順利完成了全面預(yù)算編制基礎(chǔ)實訓(xùn)。在此次實訓(xùn)中我再一次深刻的認(rèn)識到了自己的不足之處。首先粗心大意是我的大忌。俗話說：“凡事預(yù)則立，不立則剛”。預(yù)算是企業(yè)在預(yù)測、決策的基礎(chǔ)上，以數(shù)量和金額的形式反映企業(yè)未來一定時期內(nèi)經(jīng)營、投資、財務(wù)等活動的具體計劃，是為實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)而對各種資源和企業(yè)活動的詳細(xì)安排。
由此可見，預(yù)算在企業(yè)的日常經(jīng)營活動中扮演著多么重要的角色，其是一種可據(jù)以執(zhí)行和控制經(jīng)濟活動的、最為具體的計劃，是對目標(biāo)的具體化，是將企業(yè)活動導(dǎo)向預(yù)定目標(biāo)的有力工具。所以，學(xué)好學(xué)會全面預(yù)算編制特別是對一個財務(wù)管理專業(yè)的學(xué)生來說勢在必行，而我首先應(yīng)該做的就是改掉我粗心大意的毛病，否則這將成為我以后職場上對我最不利的因素。而且通過這次實訓(xùn)，我還深刻明白了作為一個會計人員還應(yīng)具備以下幾點素質(zhì)：
1、做會計要誠信。在這充滿競爭、挑戰(zhàn)的社會中，誠信越來越起到不可忽視的重要作用。一個人如果沒有良好的誠信品德，就不可能有堅定的的信念。一個平時不將信用的人在關(guān)鍵的時刻就不可能為崇高的理想信念做出犧牲。而我們作為一名會計人員，在掌握一個企業(yè)甚至一個國家的金庫，如果不守承諾，那將導(dǎo)致非常嚴(yán)重的后果。因此要想做一個好的會計員，要想做一個對國家有用的人，就一定要以誠信為本。
2、做會計要講依據(jù)和證據(jù)。在現(xiàn)行的法制社會，無論做什么都講究證據(jù)。如果不能拿證據(jù)證明你做了一件好事即使你說的再好也沒人承認(rèn)。所以只有證據(jù)才能說明一切。而我們作為會計人員在進行填制記賬憑證和登記賬簿時，都以證據(jù)進行操作，沒有合法的憑證做依據(jù)來證明業(yè)務(wù)是否發(fā)生，則不可以進行賬務(wù)處理。所以在會計中，講證據(jù)是最重要的。
3、做會計需要很好的敬業(yè)精神。敬業(yè)精神無論在哪個行業(yè)都是非常重要的。一個人只有以熱忱的心情去面對自己的工作，才能不斷的進步并使自己所做的業(yè)務(wù)更好的發(fā)展，才能夠更好的實現(xiàn)自己的人生價值。在我們會計行業(yè)中更需要敬業(yè)精神，我們整天與數(shù)字打交道如果不敬業(yè)、不謹(jǐn)慎的對待工作，那將產(chǎn)生很大的損失。所以我們作為會計人員更應(yīng)該對自己的工作敬業(yè)，并不斷的更新新知識、提高專業(yè)技能。
4、做到無私、靈活。做為一名會計人員必然要與金錢打交道，每天要接觸許多錢，這就要每一位會計人員做到無私。是自己應(yīng)該拿的工資或獎金就一分不少的拿到，不是自己的錢即使是一分也不拿，要做到嚴(yán)以律己、謹(jǐn)慎對事的良好的職業(yè)道德。靈活要求我們做會計的應(yīng)該學(xué)會善于交際，與領(lǐng)導(dǎo)之間、與同事之間、與同行之間以及與業(yè)務(wù)往來客戶打好人際關(guān)系，在不違背做人原則和會計原則、法規(guī)的基礎(chǔ)上處理好人際關(guān)系，這對我們的工作有很好的幫助。
財務(wù)預(yù)算報告格式篇十一
董事會：
根據(jù)《章程》規(guī)定，我們編制了《北京首鋼股份有限公司20xx年度財務(wù)預(yù)算》，具體建議報告如下：
一、20xx年度經(jīng)營計劃安排。
1、鐵鋼材產(chǎn)量。
20xx年鋼材產(chǎn)量比20xx年有較大增長，鐵、鋼產(chǎn)量較20xx年有所降低。具體安排是：生鐵416萬噸；鋼491萬噸；鋼材計劃447萬噸，目標(biāo)459萬噸。
2、雙高及拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量。
20xx年公司強化產(chǎn)銷研協(xié)調(diào)創(chuàng)新機制，充分發(fā)揮已建成的“精品棒”、“精品線”所具有的高性能、高精度軋制的工藝特點，大力開發(fā)新產(chǎn)品，提高公司經(jīng)濟效益。全年安排雙高產(chǎn)品250萬噸，同比增加34.6萬噸，增長16.06%；雙高產(chǎn)品比率55.9%，同比提高3.7個百分點。其中拳頭產(chǎn)品安排184萬噸，同比增加46.5萬噸，增長33.82%；拳頭產(chǎn)品占雙高產(chǎn)品比率為73.6%，同比提高9.8個百分點。
3、主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)。
20xx年通過技術(shù)進步和管理創(chuàng)新，大力開展節(jié)能降耗工作，突出節(jié)約和回收利用資源，進一步提高技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)水平。具體安排是：
高爐入爐焦比計劃365kg/t；目標(biāo)345kg/t，同比降低16kg/t。
高爐噴煤比計劃125kg/t；目標(biāo)145kg/t，同比提高28.4kg/t。
轉(zhuǎn)爐鋼鋼鐵料消耗計劃1093kg/t；目標(biāo)1091kg/t，同比降低0.6kg/t。
噸鋼綜合能耗計劃710kg/t；目標(biāo)705kg/t，同比降低6.2kg/t。
鋼材綜合成材率計劃97.1%；目標(biāo)97.2%，同比降低0.67個百分點，主要是增加精品材軋制所致。
1、主營業(yè)務(wù)收入。
主營業(yè)務(wù)收入229億元，同比增加19.4億元，增長9.26%。
財務(wù)預(yù)算報告格式篇十二
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一、我縣預(yù)算執(zhí)行分析工作的主要做法。
我縣預(yù)算執(zhí)行分析就是對預(yù)算執(zhí)行過程中或之后財政收支活動全過程采取基本比較法進行分析，具體做法：
(一)搜集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息資料。由于數(shù)據(jù)資料是預(yù)算執(zhí)行分析的基礎(chǔ)，我們每月對財稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)中各種數(shù)據(jù)信息按不同分類口徑提取外，與國、地稅、人行、統(tǒng)計、房管等部門聯(lián)系，取得基礎(chǔ)信息資料，為分析做好準(zhǔn)備。
(二)對數(shù)據(jù)加工。對財政總收入、公共財政預(yù)算收入及明細(xì)項目、國地稅等征管部門完成收入等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)指標(biāo)，按完成情況、與上期同口徑、與年初目標(biāo)任務(wù)進行計算對比;對支出按功能分類科目與上期同期、占調(diào)整預(yù)算數(shù)對比，為定性分析做定量準(zhǔn)備。
(三)撰寫分析報告。目前，預(yù)算執(zhí)行分析采取的主要形式有兩種：一種是定期分析，包括一般預(yù)算收支執(zhí)行分析(每月)，即對財政收支及其構(gòu)成明細(xì)完成情況、同口徑同比進行簡要分析;定期全面綜合分析(每季、半年和全年)，對收支預(yù)算執(zhí)行情況、主要特點及增減主要因素、存在的主要問題以及下一步的工作措施進行分析。另一種是專題分析，比例說2018年圍繞縣委、縣政府的稅源經(jīng)濟工作重點，對全縣工業(yè)五大產(chǎn)業(yè)稅收收入完成情況的分析、三產(chǎn)服務(wù)業(yè)稅收收入完成情況的分析、全縣各鎮(zhèn)區(qū)的和重點企業(yè)寶勝集團收入完成情況的點評，為領(lǐng)導(dǎo)的工作決策提供有益的參考。
二、預(yù)算執(zhí)行分析工作中存在的難點、不足和原因。
由于在預(yù)算執(zhí)行分析中存在信息搜集耗時、基礎(chǔ)工作不強、調(diào)研不夠等主客觀因素，在一定程度上影響了執(zhí)行分析工作的質(zhì)量。具體表現(xiàn)在以下幾個方面：
(一)基礎(chǔ)信息不全。在預(yù)算執(zhí)行定期分析中，除了對預(yù)算收支已完成情況及原因分析外，還要對當(dāng)年收入全面完成情況進行預(yù)測，由于對稅收稅源信息無法提前掌握，需依賴于國、地稅部門的提供，給收入預(yù)測的及時性帶來一定的影響。再比如對我縣財政收入影響較大的房地產(chǎn)業(yè)，涉及商品房開發(fā)許可、批準(zhǔn)施工許可、商品房預(yù)(銷)售許可、成交、實現(xiàn)銷售面積等等的信息，需與房管部門反復(fù)聯(lián)系，還有每月對稅收通用戶的稅收界定，同樣也對執(zhí)行分析及時性產(chǎn)生影響。
(二)分析的廣度、深度不夠。在預(yù)算執(zhí)行過程中，貫徹國家方針、政策、重大經(jīng)濟措施情況及其對預(yù)算收支的影響，比如營改增、出口退稅對我縣收入(包括國、地稅各自收入)的影響，新增因素對支出執(zhí)行的影響，以及省財政管理體制調(diào)整對我縣收支、縣鎮(zhèn)財政體制調(diào)整對縣、鎮(zhèn)級各自的收支的影響等等，如何再深層次、站在更高的高度上進行分析，受制于分析人員對國家宏觀經(jīng)濟政策、稅收政策、財政管理體制的搜集、掌握的程度和個人的綜合素質(zhì)，再之執(zhí)行分析強調(diào)時效性，分析的內(nèi)容往往不夠深、廣，難以探討深層次問題。再次，分析各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅收因素對其財政收入質(zhì)量的影響度，由于指標(biāo)考核因素，單憑從財稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)難以取得，要從鎮(zhèn)區(qū)獲得準(zhǔn)確數(shù)據(jù)難度更大。
(三)分析重收入、輕支出。由于我縣財政目前還是保工資、保運轉(zhuǎn)、保民調(diào)研生的吃飯財政，財政以收定支，往往側(cè)重于如何挖掘、培植稅源，強化收入組織，分析收入完成情況及其影響因素，進行收入預(yù)測;支出預(yù)算執(zhí)行情況分析環(huán)節(jié)薄弱，一是支出統(tǒng)計與預(yù)算編制口徑不一致，難以對比，我縣編制的部門預(yù)算其實質(zhì)還是綜合預(yù)算，預(yù)算內(nèi)資金和非稅資金共同使用，我們向上報送的月報(全省統(tǒng)一)只統(tǒng)計一般預(yù)算內(nèi)資金和基金支出，其他未繳庫的非稅資金的使用未在統(tǒng)計范圍，難以全面反映預(yù)算的執(zhí)行情況。預(yù)算編制時，部門支出分為基本和項目支出，但執(zhí)行統(tǒng)計沒有這一統(tǒng)計口徑，難以通過預(yù)算執(zhí)行情況檢驗編制質(zhì)量。二是支出進度分析難度較大，為達(dá)到按上級財政部門加快支出進度要求，許多科室的專項資金存在“以撥代支”現(xiàn)象，再加之上級財政部門許多指標(biāo)往往在最后一季度甚至12月才下達(dá)，項目資金受工程進度影響，這些都對執(zhí)行分析帶來一定難度。
(四)調(diào)研力度不夠。開展調(diào)研是掌握第一手資料、獲得針對性基礎(chǔ)分析資料的有效方式之一。目前，主動到基層、到重點企業(yè)及我縣的三大重點經(jīng)濟版塊開展調(diào)研工作較欠缺，僅限于領(lǐng)導(dǎo)安排專項分析工作時才進行，習(xí)慣于通過聯(lián)系的方式，客觀上受其他工作安排影響，還不能做到專一的從事分析工作。
三、加強預(yù)算執(zhí)行分析措施和對策。
(一)進一步加強部門協(xié)作，完善財、稅、庫銀聯(lián)席會議制度。離開其他部門的協(xié)作配合，分析工作就成了“無源之水，無本之木”。為及時做好預(yù)算執(zhí)行分析工作，必須依靠全縣各經(jīng)濟部門的信息支持，進一步完善財、稅、庫銀聯(lián)席會議制度，加強部門之門的協(xié)作，充分利用各方面的數(shù)據(jù)和分析資料，使我們更多地掌握稅源變化情況，及時發(fā)現(xiàn)財政收支執(zhí)行中的新情況、新問題，并對我縣財政收支基本走勢作出準(zhǔn)確及時的分析和判斷。
(二)建立財政資料數(shù)據(jù)庫，強化基礎(chǔ)工作。開發(fā)財政統(tǒng)計數(shù)據(jù)信息庫，把全縣經(jīng)濟情況、部門預(yù)算資料、項目預(yù)算安排情況、全省各地收支執(zhí)行情況表、歷年決算、月報等歷史數(shù)據(jù)、統(tǒng)計、稅務(wù)部門、經(jīng)信和房管等部門最新統(tǒng)計分析資料一起納入數(shù)據(jù)庫管理，同時密切關(guān)注和搜集國家新出臺的宏觀經(jīng)濟政策，各綜合經(jīng)濟管理部門出臺的對稅源經(jīng)濟產(chǎn)生影響的有關(guān)政策，全市及周邊地區(qū)的收支預(yù)算執(zhí)行情況，進行歸納整理，為做好深層次微觀多角度的收支分析作基礎(chǔ)準(zhǔn)備。完善財稅庫聯(lián)網(wǎng)信息系統(tǒng)，尤其是稅源數(shù)據(jù)和應(yīng)征數(shù)據(jù)的補充，通過收入征繳率的分析，有利于發(fā)現(xiàn)征管的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步提高征管質(zhì)量和效率。加大對鎮(zhèn)區(qū)預(yù)算執(zhí)行分析的考核力度，準(zhǔn)確摸清全縣各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅源情況，為真實分析反映各鎮(zhèn)區(qū)收入的實際情況提供參考。
(三)加強支出預(yù)算管理，提高支出統(tǒng)計分析質(zhì)量。在加強收入預(yù)算執(zhí)行分析的同時，注重加強對支出預(yù)算執(zhí)行的分析，一是統(tǒng)一支出統(tǒng)計與預(yù)算編制口徑，將納入年初部門預(yù)算的當(dāng)年非稅收入全部繳庫，支出全部納入國庫集中支付，確保支出月報全面反映支出預(yù)算的執(zhí)行情況;二是逐步減少專項資金的“以撥代支”現(xiàn)象，上級財政部門要及時下達(dá)支出指標(biāo)，便于準(zhǔn)確及時反映支出進度的真實情況，提高支出執(zhí)行分析的`質(zhì)量。
(四)加強調(diào)研和學(xué)習(xí)。緊緊圍繞全縣稅源經(jīng)濟的中心工作，制定切實可行的調(diào)研計劃，到基層、到重點企業(yè)及我縣的三大重點經(jīng)濟版塊開展調(diào)研工作，掌握稅源經(jīng)濟的第一手資料，揭示稅收增減變化的內(nèi)在原因，加強政策執(zhí)行情況調(diào)查，及時反映各項財經(jīng)政策對收入的影響，同時開展征管成效調(diào)查，研究各項征管措施取得的成效及其對收入產(chǎn)生的影響，促進征管質(zhì)量和效率的提高。加強分析人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高綜合素質(zhì)，拓寬分析思路、完善分析方法，逐步提高我縣預(yù)算執(zhí)行分析質(zhì)量和水平。
公司在2018年將努力保持整體盈利能力的平穩(wěn)增長，通過有效的風(fēng)險及成本控制，使成本居于合理水平，最終實現(xiàn)凈利潤增長快于規(guī)模增長，單位資產(chǎn)盈利能力穩(wěn)中有升。
一是2018年公司營業(yè)收入計劃較2018年增長約14%;。
四是風(fēng)險成本控制指標(biāo)方面，資本充足率達(dá)到不低于10.5%的水平，不良貸款率控制在1%以下，撥備覆蓋率保持在不低于200%的水平，案件風(fēng)險率控制在不超過萬分之一的水平。
根據(jù)公司2018年財務(wù)預(yù)算報告，2018年凈利潤增長大于13%，每股凈利潤大于2.47元。按目前的市價-2018年分紅額，2018年市盈率小于3.59倍.凈資產(chǎn)每股不低于13.15元。當(dāng)銀行業(yè)未來業(yè)績被市場普遍看空的背景下，浦發(fā)銀行管理層提出2018年的經(jīng)營目標(biāo)為：凈利潤增幅達(dá)到13%以上，資產(chǎn)利潤率較2018年實際水平保持穩(wěn)定，資本利潤率力爭保持在20%左右，國有資本保值增值率預(yù)計不低于110%。實在難能可貴。這反映了浦發(fā)銀行管理層對公司未來的發(fā)展充滿信心。
財務(wù)預(yù)算報告格式篇一
董事會：
根據(jù)《章程》規(guī)定，我們編制了《北京首鋼股份有限公司20xx年度財務(wù)預(yù)算》，具體建議報告如下：
一、20xx年度經(jīng)營計劃安排。
1、鐵鋼材產(chǎn)量。
20xx年鋼材產(chǎn)量比20xx年有較大增長，鐵、鋼產(chǎn)量較20xx年有所降低。具體安排是：生鐵416萬噸；鋼491萬噸；鋼材計劃447萬噸，目標(biāo)459萬噸。
2、雙高及拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量。
20xx年公司強化產(chǎn)銷研協(xié)調(diào)創(chuàng)新機制，充分發(fā)揮已建成的“精品棒”、“精品線”所具有的高性能、高精度軋制的工藝特點，大力開發(fā)新產(chǎn)品，提高公司經(jīng)濟效益。全年安排雙高產(chǎn)品250萬噸，同比增加34.6萬噸，增長16.06%；雙高產(chǎn)品比率55.9%，同比提高3.7個百分點。其中拳頭產(chǎn)品安排184萬噸，同比增加46.5萬噸，增長33.82%；拳頭產(chǎn)品占雙高產(chǎn)品比率為73.6%，同比提高9.8個百分點。
3、主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)。
20xx年通過技術(shù)進步和管理創(chuàng)新，大力開展節(jié)能降耗工作，突出節(jié)約和回收利用資源，進一步提高技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)水平。具體安排是：
高爐入爐焦比計劃365kg/t；目標(biāo)345kg/t，同比降低16kg/t。
高爐噴煤比計劃125kg/t；目標(biāo)145kg/t，同比提高28.4kg/t。
轉(zhuǎn)爐鋼鋼鐵料消耗計劃1093kg/t；目標(biāo)1091kg/t，同比降低0.6kg/t。
噸鋼綜合能耗計劃710kg/t；目標(biāo)705kg/t，同比降低6.2kg/t。
鋼材綜合成材率計劃97.1%；目標(biāo)97.2%，同比降低0.67個百分點，主要是增加精品材軋制所致。
1、主營業(yè)務(wù)收入。
主營業(yè)務(wù)收入229億元，同比增加19.4億元，增長9.26%。
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財務(wù)預(yù)算報告格式篇二
×年度，我公司生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)狀況好于上年。由于產(chǎn)品銷售收入和利潤增長幅度較大，成本費用得到了有效的控制，企業(yè)經(jīng)濟效益已呈現(xiàn)由低轉(zhuǎn)高的勢頭?，F(xiàn)對本年財務(wù)決算情況和有關(guān)內(nèi)容說明如下:。
一、生產(chǎn)經(jīng)營和主要財務(wù)指標(biāo)的實現(xiàn)情況。
×年，由于我公司在完成技術(shù)改造的基礎(chǔ)上，生產(chǎn)出新型的產(chǎn)品等，工業(yè)總產(chǎn)值達(dá)到××萬元，比上年(××萬元)增長%;產(chǎn)品銷售收入達(dá)××萬元，比上年(××萬元)增加%;實現(xiàn)純利潤××萬元，比上年(××萬元)增加倍;可比產(chǎn)品成本比上年降低%。
二、利潤指標(biāo)實現(xiàn)情況。
×年，我公司利潤計劃為××萬元，實際完成××萬元，超過計劃%，銷售收入利潤率達(dá)到%，利潤增加的主要因素是:。
1.因改型的產(chǎn)品在國內(nèi)各地打開銷路，銷量增加，比上年增利××萬元。
2.范文寫作在我公司技術(shù)改造和產(chǎn)品改型之后，物耗減少，從而使成本降低××萬元。
3.外協(xié)加工部件一律改為自行加工，增利×萬元。
4.營業(yè)外收入增加×萬元。
以上4項共比上年增利××萬元?？鄢蜾N量增多、稅率提高形成的稅金增加和部分原材料價格調(diào)整、煤水電運費提價、各種補貼標(biāo)準(zhǔn)提高等減利因素××萬元，實現(xiàn)凈利潤××萬元。
三、成本費用情況。
×年度全部商品總成本為××萬元，可比產(chǎn)品成本為××萬元，按上年平均單位成本計算為××萬元，下降%。
四、固定資產(chǎn)與流動資產(chǎn)的增減情況。
1.固定資產(chǎn)。
年末企業(yè)固定資產(chǎn)原值××萬元，凈值為××萬元。百元固定資產(chǎn)(原值)利潤率為%;百元固定資產(chǎn)(原值)利稅率為%。均比上年高出較多。
2.流動資產(chǎn)。
本公司流動資產(chǎn)年末占用額為××萬元，比年初(××萬元)增加××萬元。周轉(zhuǎn)天數(shù)為天，比上年(天)加快天，比原計劃的天多天。但從總體上看，資金占用過多、周轉(zhuǎn)期過長的狀況，仍未很好解決。
五、其他需要說明的問題。
×年企業(yè)經(jīng)濟效益雖好于上年，但公司過去遺留的滯銷積壓產(chǎn)品過多的問題，并未徹底解決，經(jīng)過清倉壓庫以后，必將抵消一部分利潤。由于這部分虧損尚不能列入決算，故本年決算中，不包括這筆數(shù)字。
××公司。
×年×月×日。
財務(wù)預(yù)算報告格式篇三
根據(jù)《xx章程》規(guī)定，我們編制了《xx公司20xx年度財務(wù)預(yù)算》，具體報告如下：
一、經(jīng)營計劃安排。
1、鐵鋼材產(chǎn)量。
鐵、鋼產(chǎn)量較20有所降低，鋼材產(chǎn)量比年有較大增長。具體安排是：鋼491萬噸；鋼材計劃447萬噸，目標(biāo)459萬噸；生鐵416萬噸。
2、雙高及拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量。
2016年公司強化產(chǎn)銷研協(xié)調(diào)創(chuàng)新機制，充分發(fā)揮已建成的“精品棒”、“精品線”所具有的高性能、高精度軋制的工藝特點，大力開發(fā)新產(chǎn)品，提高公司經(jīng)濟效益。全年安排雙高產(chǎn)品250萬噸，同比增加34、6萬噸，增長16、06%；雙高產(chǎn)品比率55、9%，同比提高3、7個百分點。其中拳頭產(chǎn)品安排184萬噸，同比增加46、5萬噸，增長33、82%；拳頭產(chǎn)品占雙高產(chǎn)品比率為73、6%，同比提高9、8個百分點。
3、主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)。
2016年透過技術(shù)進步和管理創(chuàng)新，大力開展節(jié)能降耗工作，突出節(jié)約和回收利用資源，進一步提高技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)水平。具體安排是：
高爐噴煤比計劃125kg/t；目標(biāo)145kg/t，同比提高28、4kg/t。
高爐入爐焦比計劃365kg/t；目標(biāo)345kg/t，同比降低16kg/t。
噸鋼綜合能耗計劃710kg/t；目標(biāo)705kg/t，同比降低6、2kg/t。
轉(zhuǎn)爐鋼鋼鐵料消耗計劃1093kg/t；目標(biāo)1091kg/t，同比降低0、6kg/t。
鋼材綜合成材率計劃97、1%；目標(biāo)97、2%，同比降低0、67個百分點，主要是增加精品材軋制所致。
1、主營業(yè)務(wù)收入。
主營業(yè)務(wù)收入229億元，同比增加19、4億元，增長9、26%。
2、可比成本降低率2%。
三、2016年度資金流量預(yù)算安排。
資金流量預(yù)算收入313、711億元，其中：營業(yè)收入285、501億元；項目資金結(jié)轉(zhuǎn)14、1億元；貸款14、11億元。
資金流量預(yù)算支出313、711億元，其中：生產(chǎn)經(jīng)營性支出267、451億元，項目資金支出32、82億元，支付股利6、9313億元，其他支出3、234億元，預(yù)留資金3、2747億元。
四、主要產(chǎn)品產(chǎn)量計劃，雙高及拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量計劃，主要生產(chǎn)技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)具體安排，項目資金支出預(yù)算安排（詳見附表）。
財務(wù)預(yù)算報告格式篇四
各位合伙人：
今年本所堅持求真實務(wù)、重服務(wù)、謀發(fā)展的工作理念，將本著量入為出，收支平衡，審慎、節(jié)儉的原則，進一步加強財務(wù)管理，嚴(yán)格控制各項費用的開支。參照上年度預(yù)算及實際執(zhí)行情況，結(jié)合本年度的工作需求和發(fā)展需要及經(jīng)費的整體情況，進行統(tǒng)籌考慮、科學(xué)安排，合理使用可納入預(yù)算的資金。
一、年度預(yù)算收入萬元，具體收入預(yù)算如下：
(一)律師費預(yù)算收入萬元;。
(二)辦公室出租收入預(yù)算萬元;。
(三)律師管理費收入預(yù)算萬元;。
(四)銀行存款利息預(yù)算收入萬元;。
(五)其他預(yù)算收入約萬元，其中：
1.本年預(yù)計收入萬元;。
2.本年預(yù)計收入萬元;。
3.本年預(yù)計收入萬元。
二、年度預(yù)算開支萬元，具體預(yù)算支出明細(xì)如下：
(一)員工工資預(yù)算萬元，社會保險費預(yù)算萬元，職工福利費預(yù)算萬元;。
(二)房屋租金、物業(yè)管理費及空調(diào)、水電費用預(yù)算萬元;。
(三)雜志、網(wǎng)站預(yù)算開支萬元：
1、雜志預(yù)算萬元;。
2、網(wǎng)站預(yù)算萬元。
(四)固定資產(chǎn)預(yù)算開支萬元，具體支出明細(xì)如下：
1.更換電腦系統(tǒng)預(yù)算萬元，2.更換辦公設(shè)備預(yù)算萬元。
(五)年審費及各項資質(zhì)及會員資格維護費開支萬元。
(六)日常管理費費用預(yù)算支出萬元，具體明細(xì)如下：
1.辦公耗材費本年預(yù)算支出萬元;。
6.加班費本年本年預(yù)算萬元;。
7.交通及差旅費本年預(yù)算萬元;。
12.其他費用本年預(yù)算萬元;。
14.代理記賬費本年預(yù)算萬元;。
15.銀行手續(xù)費本年預(yù)算萬元;。
16.本年度本年預(yù)算支付員工經(jīng)濟補償金萬元。
(八)專項活動經(jīng)費預(yù)算開支萬元，具體明細(xì)如下：
1.培訓(xùn)費預(yù)算開支萬元;。
2.舉辦中論壇預(yù)算萬元;。
3.舉辦文體活動預(yù)算萬元;。
4.同行交流合作洽談會預(yù)算萬元;。
5.年度旅游活動預(yù)算萬元;。
6.年度體檢活動預(yù)算萬元;。
7.平面媒體宣傳費預(yù)算萬元。
9.黨支部活動經(jīng)費預(yù)算萬元;。
10.編印書籍預(yù)算萬元;。
11.臨時專項活動預(yù)算萬元;。
12.預(yù)算外支出萬元。
三、本年度發(fā)展基金預(yù)算收入萬元，具體明細(xì)如下：
(一)培訓(xùn)費預(yù)算開支萬元;。
(二)舉辦中論壇預(yù)算萬元;。
(三)舉辦文體育活動預(yù)算萬元;。
(四)年度旅游活動預(yù)算萬元;。
(五)年度體檢活動預(yù)算萬元;。
(六)平面媒體宣傳合作費預(yù)算萬元;。
(七)年會預(yù)算萬元;。
(八)編印書籍預(yù)算萬元;。
(九)臨時專項活動預(yù)算萬元。
三、經(jīng)營成果預(yù)算。
(一)合伙人可支配公共收入預(yù)算。
1.律師費收入扣除律師提成后屬于合伙人可支配預(yù)算公共收入為萬元;。
2.管理費預(yù)算收入為萬元;。
3.其他屬于合伙人可支配預(yù)算公共收入為萬元;。
合伙人可支配預(yù)算公共收入為以上1+2+3=萬元。
(二)合伙人承擔(dān)的公共費用預(yù)算。
1.本所年度費用成本預(yù)算總支出為萬元;。
2.由執(zhí)業(yè)律師及合伙人個人負(fù)擔(dān)的費用成本預(yù)算支出為萬元;。
3.由發(fā)展基金負(fù)擔(dān)的費用成本預(yù)算支出為萬元;。
合伙人承擔(dān)的公共費用預(yù)算支出為以上1-2-3=萬元。
(三)合伙人應(yīng)分享的分紅或應(yīng)承擔(dān)的虧損預(yù)算。
以上報告，請審議。
律師事務(wù)所管委會。
財務(wù)預(yù)算報告格式篇五
根據(jù)公司xxxx年度生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展計劃，結(jié)合國家和地區(qū)宏觀經(jīng)濟政策，對公司xxxx年主要財務(wù)指標(biāo)進行了測算，編制了公司xxxx年度財務(wù)預(yù)算報告。
一、基本假設(shè)。
1、公司所遵循的國家及地方現(xiàn)行的有關(guān)法律、法規(guī)和經(jīng)濟政策無重大變化。
2、公司經(jīng)營業(yè)務(wù)所涉及的國家或地區(qū)的社會經(jīng)濟環(huán)境無重大改變，所在行業(yè)形勢、市場行情無異常變化。
3、國家現(xiàn)有的銀行貸款利率、通貨膨脹率無重大改變。
4、公司所遵循的稅收政策和有關(guān)稅優(yōu)惠政策無重大改變。
5、公司的生產(chǎn)經(jīng)營計劃、營銷計劃、投資計劃能夠順利執(zhí)行，不受政府行為的重大影響，不存在因資金來源不足、市場需求或供求價格變化等使各項計劃的實施發(fā)生困難。
6、公司經(jīng)營所需的原材料、能源等資源獲取按計劃順利完成，各項業(yè)務(wù)合同順利達(dá)成，并與合同方無重大爭議和糾紛，經(jīng)營政策不需做出重大調(diào)整。
7、無其他人力不可預(yù)見及不可抗拒因素造成重大不利影響。
二、預(yù)算編制依據(jù)。
1、根據(jù)公司經(jīng)營目標(biāo)及業(yè)務(wù)規(guī)劃，預(yù)計xxxx年營業(yè)收入目標(biāo)為166,408.43萬元。
2、成本費用主要依據(jù)公司各產(chǎn)品的不同毛利率、資金使用計劃及銀行貸款利率、xxxx年業(yè)務(wù)量變化等情況進行的綜合測算或預(yù)算。
3、所得稅依據(jù)公司xxxx年測算的利潤總額及各公司適用的所得稅率計算。
三、利潤預(yù)算表。
項目單位xxxx年預(yù)算xxxx年實際增長率。
營業(yè)收入萬元166,408.43151,280.3910%。
營業(yè)成本萬元127,283.96114,670.2311%。
稅金及附加萬元452.82431.265%。
銷售費用萬元3,433.283,301.234%。
管理費用萬元13,252.3612,992.512%。
財務(wù)費用萬元3,894.573,674.126%。
資產(chǎn)減值損失萬元2,295.402,086.7310%。
營業(yè)利潤萬元15,819.2214,124.3012%。
利潤總額萬元15,783.8714,348.9710%。
所得稅萬元2,366.332,297.413%。
凈利潤萬元13,377.2212,051.5511%。
四、風(fēng)險提示。
本預(yù)算為公司xxxx年度經(jīng)營計劃的內(nèi)部管理控制指標(biāo)，能否實現(xiàn)取決于宏。
觀經(jīng)濟環(huán)境、國家政策調(diào)整、市場需求狀況、經(jīng)營團隊的努力程度等多種因素，存在較大的不確定性。
財務(wù)預(yù)算報告格式篇六
公司在x年將努力保持整體盈利能力的平穩(wěn)增長，通過有效的風(fēng)險及成本控制，使成本居于合理水平，最終實現(xiàn)凈利潤增長快于規(guī)模增長，單位資產(chǎn)盈利能力穩(wěn)中有升。
一是x年公司營業(yè)收入計劃較x年增長約14%;。
四是風(fēng)險成本控制指標(biāo)方面，資本充足率達(dá)到不低于10.5%的水平，不良貸款率控制在1%以下，撥備覆蓋率保持在不低于200%的水平，案件風(fēng)險率控制在不超過萬分之一的水平。
根據(jù)公司x年財務(wù)預(yù)算報告，x年凈利潤增長大于13%，每股凈利潤大于2.47元。按目前的市價x年分紅額，x年市盈率小于3.59倍.凈資產(chǎn)每股不低于13.15元。當(dāng)銀行業(yè)未來業(yè)績被市場普遍看空的背景下，浦發(fā)銀行管理層提出x年的經(jīng)營目標(biāo)為:凈利潤增幅達(dá)到13%以上，資產(chǎn)利潤率較x年實際水平保持穩(wěn)定，資本利潤率力爭保持在20%左右，國有資本保值增值率預(yù)計不低于110%。實在難能可貴。這反映了浦發(fā)銀行管理層對公司未來的發(fā)展充滿信心。
一、我縣預(yù)算執(zhí)行分析工作的主要做法。
我縣預(yù)算執(zhí)行分析就是對預(yù)算執(zhí)行過程中或之后財政收支活動全過程采取基本比較法進行分析，具體做法:。
(一)搜集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息資料。由于數(shù)據(jù)資料是預(yù)算執(zhí)行分析的基礎(chǔ)，我們每月對財稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)中各種數(shù)據(jù)信息按不同分類口徑提取外，與國、地稅、人行、統(tǒng)計、房管等部門聯(lián)系，取得基礎(chǔ)信息資料，為分析做好準(zhǔn)備。
(二)對數(shù)據(jù)加工。對財政總收入、公共財政預(yù)算收入及明細(xì)項目、國地稅等征管部門完成收入等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)指標(biāo)，按完成情況、與上期同口徑、與年初目標(biāo)任務(wù)進行計算對比;對支出按功能分類科目與上期同期、占調(diào)整預(yù)算數(shù)對比，為定性分析做定量準(zhǔn)備。
(三)撰寫分析報告。目前，預(yù)算執(zhí)行分析采取的主要形式有兩種:一種是定期分析，包括一般預(yù)算收支執(zhí)行分析(每月)，即對財政收支及其構(gòu)成明細(xì)完成情況、同口徑同比進行簡要分析;定期全面綜合分析(每季、半年和全年)，對收支預(yù)算執(zhí)行情況、主要特點及增減主要因素、存在的主要問題以及下一步的工作措施進行分析。另一種是專題分析，比例說20xx年圍繞縣委、縣政府的稅源經(jīng)濟工作重點，對全縣工業(yè)五大產(chǎn)業(yè)稅收收入完成情況的分析、三產(chǎn)服務(wù)業(yè)稅收收入完成情況的分析、全縣各鎮(zhèn)區(qū)的和重點企業(yè)寶勝集團收入完成情況的點評，為領(lǐng)導(dǎo)的工作決策提供有益的參考。
二、預(yù)算執(zhí)行分析工作中存在的難點、不足和原因。
由于在預(yù)算執(zhí)行分析中存在信息搜集耗時、基礎(chǔ)工作不強、調(diào)研不夠等主客觀因素，在一定程度上影響了執(zhí)行分析工作的質(zhì)量。具體表現(xiàn)在以下幾個方面:。
(一)基礎(chǔ)信息不全。在預(yù)算執(zhí)行定期分析中，除了對預(yù)算收支已完成情況及原因分析外，還要對當(dāng)年收入全面完成情況進行預(yù)測，由于對稅收稅源信息無法提前掌握，需依賴于國、地稅部門的提供，給收入預(yù)測的及時性帶來一定的影響。再比如對我縣財政收入影響較大的房地產(chǎn)業(yè)，涉及商品房開發(fā)許可、批準(zhǔn)施工許可、商品房預(yù)(銷)售許可、成交、實現(xiàn)銷售面積等等的信息，需與房管部門反復(fù)聯(lián)系，還有每月對稅收通用戶的稅收界定，同樣也對執(zhí)行分析及時性產(chǎn)生影響。
(二)分析的廣度、深度不夠。在預(yù)算執(zhí)行過程中，貫徹國家方針、政策、重大經(jīng)濟措施情況及其對預(yù)算收支的影響，比如營改增、出口退稅對我縣收入(包括國、地稅各自收入)的影響，新增因素對支出執(zhí)行的影響，以及省財政管理體制調(diào)整對我縣收支、縣鎮(zhèn)財政體制調(diào)整對縣、鎮(zhèn)級各自的收支的影響等等，如何再深層次、站在更高的高度上進行分析，受制于分析人員對國家宏觀經(jīng)濟政策、稅收政策、財政管理體制的搜集、掌握的程度和個人的綜合素質(zhì)，再之執(zhí)行分析強調(diào)時效性，分析的內(nèi)容往往不夠深、廣，難以探討深層次問題。再次，分析各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅收因素對其財政收入質(zhì)量的影響度，由于指標(biāo)考核因素，單憑從財稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)難以取得，要從鎮(zhèn)區(qū)獲得準(zhǔn)確數(shù)據(jù)難度更大。
(三)分析重收入、輕支出。由于我縣財政目前還是保工資、保運轉(zhuǎn)、保民調(diào)研生的吃飯財政，財政以收定支，往往側(cè)重于如何挖掘、培植稅源，強化收入組織，分析收入完成情況及其影響因素，進行收入預(yù)測;支出預(yù)算執(zhí)行情況分析環(huán)節(jié)薄弱，一是支出統(tǒng)計與預(yù)算編制口徑不一致，難以對比，我縣編制的部門預(yù)算其實質(zhì)還是綜合預(yù)算，預(yù)算內(nèi)資金和非稅資金共同使用，我們向上報送的月報(全省統(tǒng)一)只統(tǒng)計一般預(yù)算內(nèi)資金和基金支出，其他未繳庫的非稅資金的使用未在統(tǒng)計范圍，難以全面反映預(yù)算的執(zhí)行情況。預(yù)算編制時，部門支出分為基本和項目支出，但執(zhí)行統(tǒng)計沒有這一統(tǒng)計口徑，難以通過預(yù)算執(zhí)行情況檢驗編制質(zhì)量。二是支出進度分析難度較大，為達(dá)到按上級財政部門加快支出進度要求，許多科室的專項資金存在“以撥代支”現(xiàn)象，再加之上級財政部門許多指標(biāo)往往在最后一季度甚至12月才下達(dá)，項目資金受工程進度影響，這些都對執(zhí)行分析帶來一定難度。
(四)調(diào)研力度不夠。開展調(diào)研是掌握第一手資料、獲得針對性基礎(chǔ)分析資料的有效方式之一。目前，主動到基層、到重點企業(yè)及我縣的三大重點經(jīng)濟版塊開展調(diào)研工作較欠缺，僅限于領(lǐng)導(dǎo)安排專項分析工作時才進行，習(xí)慣于通過聯(lián)系的方式，客觀上受其他工作安排影響，還不能做到專一的從事分析工作。
(一)進一步加強部門協(xié)作，完善財、稅、庫銀聯(lián)席會議制度。離開其他部門的協(xié)作配合，分析工作就成了“無源之水，無本之木”。為及時做好預(yù)算執(zhí)行分析工作，必須依靠全縣各經(jīng)濟部門的信息支持，進一步完善財、稅、庫銀聯(lián)席會議制度，加強部門之門的協(xié)作，充分利用各方面的數(shù)據(jù)和分析資料，使我們更多地掌握稅源變化情況，及時發(fā)現(xiàn)財政收支執(zhí)行中的新情況、新問題，并對我縣財政收支基本走勢作出準(zhǔn)確及時的分析和判斷。
(二)建立財政資料數(shù)據(jù)庫，強化基礎(chǔ)工作。開發(fā)財政統(tǒng)計數(shù)據(jù)信息庫，把全縣經(jīng)濟情況、部門預(yù)算資料、項目預(yù)算安排情況、全省各地收支執(zhí)行情況表、歷年決算、月報等歷史數(shù)據(jù)、統(tǒng)計、稅務(wù)部門、經(jīng)信和房管等部門最新統(tǒng)計分析資料一起納入數(shù)據(jù)庫管理，同時密切關(guān)注和搜集國家新出臺的宏觀經(jīng)濟政策，各綜合經(jīng)濟管理部門出臺的對稅源經(jīng)濟產(chǎn)生影響的有關(guān)政策，全市及周邊地區(qū)的收支預(yù)算執(zhí)行情況，進行歸納整理，為做好深層次微觀多角度的收支分析作基礎(chǔ)準(zhǔn)備。完善財稅庫聯(lián)網(wǎng)信息系統(tǒng)，尤其是稅源數(shù)據(jù)和應(yīng)征數(shù)據(jù)的補充，通過收入征繳率的分析，有利于發(fā)現(xiàn)征管的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步提高征管質(zhì)量和效率。加大對鎮(zhèn)區(qū)預(yù)算執(zhí)行分析的考核力度，準(zhǔn)確摸清全縣各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅源情況，為真實分析反映各鎮(zhèn)區(qū)收入的實際情況提供參考。
(三)加強支出預(yù)算管理，提高支出統(tǒng)計分析質(zhì)量。在加強收入預(yù)算執(zhí)行分析的同時，注重加強對支出預(yù)算執(zhí)行的分析，一是統(tǒng)一支出統(tǒng)計與預(yù)算編制口徑，將納入年初部門預(yù)算的當(dāng)年非稅收入全部繳庫，支出全部納入國庫集中支付，確保支出月報全面反映支出預(yù)算的執(zhí)行情況;二是逐步減少專項資金的“以撥代支”現(xiàn)象，上級財政部門要及時下達(dá)支出指標(biāo)，便于準(zhǔn)確及時反映支出進度的真實情況，提高支出執(zhí)行分析的質(zhì)量。
(四)加強調(diào)研和學(xué)習(xí)。緊緊圍繞全縣稅源經(jīng)濟的中心工作，制定切實可行的調(diào)研計劃，到基層、到重點企業(yè)及我縣的三大重點經(jīng)濟版塊開展調(diào)研工作，掌握稅源經(jīng)濟的第一手資料，揭示稅收增減變化的內(nèi)在原因，加強政策執(zhí)行情況調(diào)查，及時反映各項財經(jīng)政策對收入的影響，同時開展征管成效調(diào)查，研究各項征管措施取得的成效及其對收入產(chǎn)生的影響，促進征管質(zhì)量和效率的提高。加強分析人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高綜合素質(zhì)，拓寬分析思路、完善分析方法，逐步提高我縣預(yù)算執(zhí)行分析質(zhì)量和水平。
財務(wù)預(yù)算報告格式篇七
實習(xí)時間：xx年7月2____xx年7月17。
實習(xí)地點：xx理工大學(xué)應(yīng)用技術(shù)學(xué)院。
指導(dǎo)老師：xx。
實習(xí)目的：通過老師的對全預(yù)算理論依據(jù)及方法步驟的講解結(jié)合學(xué)生的上機操作，從而領(lǐng)悟企業(yè)進行全面財務(wù)預(yù)算的要點并掌握如何為企業(yè)做全面財務(wù)預(yù)算。
一、企業(yè)的全面財務(wù)預(yù)算全面預(yù)算是指企業(yè)總體計劃的數(shù)量說明,也就是企業(yè)在一定期間內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營活動全部計劃數(shù)量形式的反映.全面預(yù)算編制的方法，按不同分類標(biāo)志，通常有以下幾種：1、按與業(yè)務(wù)量的關(guān)系分為靜態(tài)預(yù)算和彈性預(yù)算;2、按編制預(yù)算的基礎(chǔ)分為增基預(yù)算和零基預(yù)算;3、按編制預(yù)算的期間可分為固定預(yù)算和永續(xù)預(yù)算，等等。
二、如何進行企業(yè)財務(wù)的全面預(yù)算編制全面財務(wù)預(yù)算主要遵循：切合實際，先進合理;上下結(jié)合，協(xié)商一致;預(yù)算系統(tǒng)和會計體系一致;依照程序，分項編制等原則。
編制預(yù)算的方法。
1、自上而上：主管按公司戰(zhàn)略目標(biāo)，在預(yù)測后，對可利用的費用了解，根據(jù)目標(biāo)和活動，選擇一種或多種決定預(yù)算水平的方法舉例預(yù)測，分配給各部門。
2、自下而上：銷售人員根據(jù)上年度預(yù)算，結(jié)合去年的銷售配額，用習(xí)慣的方法計算出預(yù)算，提交銷售經(jīng)理。銷售預(yù)算一般包括以下步驟：確定公司銷售和利潤目標(biāo)，銷售預(yù)測，確定銷售工作范圍，確定固定成本與變動成本，進行分析本量利分析，根據(jù)利潤目標(biāo)分析價格和費用的變化，提交最后預(yù)算給公司最高管理層，用銷售預(yù)算來控制銷售工作。確定銷售預(yù)算水平的方法：最大費用法，銷售百分比法，同等競爭法，邊際收益法，零基預(yù)算法，任務(wù)目標(biāo)法。
財務(wù)預(yù)算報告格式篇八
自實施農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革以來，我校高度重視，透過分析校園經(jīng)濟狀況，完善財務(wù)制度，緩解校園經(jīng)費困難，為實施素質(zhì)教育鋪平了道路。經(jīng)過一年多的運行，現(xiàn)將校園在經(jīng)費保障、資金管理以及存在的問題，匯報如下：
一、指導(dǎo)思想。
以縣教育局《20教育工作要點》和我校《校園工作計劃》為指導(dǎo)，認(rèn)真落實縣教育工作會議精神，堅持科學(xué)發(fā)展觀，以教育內(nèi)涵發(fā)展為主題，規(guī)范管理，均衡發(fā)展，強化后勤保障，做好校園硬件建設(shè)，提升服務(wù)育人意識。突出建立節(jié)約型校園，開源節(jié)流，勤儉辦學(xué)。嚴(yán)格收費及財務(wù)管理，科學(xué)理財，努力為推進我?？茖W(xué)和諧發(fā)展再上新臺階帶給后勤保障。
二、具體工作。
1、加大建設(shè)節(jié)約型校園力度，加強校園財產(chǎn)管理。
培養(yǎng)良好的節(jié)約習(xí)慣推進節(jié)約型校園建設(shè)。切實降低校園運轉(zhuǎn)成本提高資源利用率。
3、合理編制資金預(yù)算，規(guī)范安排經(jīng)費使用。
按照“精打細(xì)算、量入支出、保證重點、兼顧一般”的原則，在確保重點維持性和教學(xué)業(yè)務(wù)性支出的前提下，盡量壓縮校園日常開支，合理安排資金使用計劃。年初，先由總務(wù)處根據(jù)上年開支狀況制定經(jīng)費預(yù)算報告，再由教代會討論、決策，以增強校園財務(wù)管理的透明度。本年預(yù)算，商品和服務(wù)支出計5萬元，基本維修建設(shè)支出3萬元，人員支出4萬元。
4、本學(xué)年的重點工作。
首先，校園的教學(xué)樓樓頂漏水，線路老化，為保障教育教學(xué)的正常開展，經(jīng)校委會研究透過，今年要維修教學(xué)樓并對老化線路進行改造，維修費用預(yù)計3.16萬元。
其次，雙休、節(jié)假日安全護校值班。自今年春季全省教育工作會議后，規(guī)范辦學(xué)行為，杜絕節(jié)假日、雙休日補課狀況。經(jīng)校委會研究雙休日、節(jié)假日均有校委會成員帶領(lǐng)值班。一年按九個月上課時間、三個月假期計算，每人每一天按10元、計算，安全值班費達(dá)7000元；再加上班主任費8000元；人員支出預(yù)計1.5萬元。
再次，教育教學(xué)設(shè)備、技術(shù)裝備更新，隨著教育工作示范鎮(zhèn)復(fù)評、規(guī)范化校園建立標(biāo)準(zhǔn)的提高與農(nóng)村遠(yuǎn)程教育工程的實施，校園現(xiàn)有教學(xué)設(shè)備、配置已遠(yuǎn)達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)。因此，我們在保證房屋維修與基本辦公的前提下，擠出資金逐步配置實驗器材、音像教材，購置部分微機，改善教師辦公及學(xué)生學(xué)習(xí)條件。
第四，加大教師培訓(xùn)力度。隨著教育新形式的發(fā)展，在教師中也存在著幾種矛盾：素質(zhì)教育與新課程改革的需要與教師素質(zhì)差異的矛盾，學(xué)科教師不配套，個性是地方課程、綜合實踐活動課不配套的問題，教師工作懈怠、倦怠問題等。因此，需要教師參加省市縣的各種教學(xué)活動與培訓(xùn)，以及校本培訓(xùn)，讓教師在培訓(xùn)中理解教育新理念的熏陶，經(jīng)受教育改革的洗禮，從而提高對教師職業(yè)的認(rèn)識，提高自身業(yè)務(wù)水平，提升課堂效益。透過部分教師的轉(zhuǎn)變來帶動全體教師，鞭策后進，來改變校園教學(xué)現(xiàn)狀，到達(dá)教育最大化效益。
第五，為加強師德師風(fēng)建設(shè)，提高教師的思想道德素質(zhì)，校園將對全體教職工進行師德師風(fēng)方面的培訓(xùn)及獎勵，預(yù)計費用需5000元。
最后，在資金充足的狀況下，做好校園環(huán)境及綠化美化等工作。整修校園西側(cè)下水溝，使校園綠化美化面積逐步擴大，校園處處有生機與活力，到達(dá)一年四季有綠色，提升綠色校園與綠化先進單位的水平，充分利用校園環(huán)境對學(xué)生進行教育。
5、加強校園財務(wù)制度管理，堅決制止亂收費。
我們要繼續(xù)完善校園各種規(guī)章，加強財產(chǎn)管理，克服重“錢”輕“物”的思想，摸清家底，完善資產(chǎn)檔案，充分利用好現(xiàn)有的教學(xué)設(shè)備，發(fā)揮更大的效益。嚴(yán)格按照上級文件規(guī)定收費。嚴(yán)格杜絕中途收費，嚴(yán)禁有償帶生、辦班、補課等現(xiàn)象，并繼續(xù)與班主任簽訂《嚴(yán)禁亂收費職責(zé)書》，杜絕各種理由的收費項目。
在過去的，我校經(jīng)費基本滿足了辦公支出；在年，我們更覺資金緊張。我們將在各級領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷和社會各界的支持下，把有限的資金用于最需要的地方，全力做好校園工作，以安全做保障，以全面提高教育教學(xué)質(zhì)量為目標(biāo)，促進校園各方面工作又好又快地發(fā)展，為精心打造教育品牌作出更大的貢獻(xiàn)。
財務(wù)預(yù)算報告格式篇九
我校預(yù)計本學(xué)年收入（學(xué)前班收費）12000元，連同財政撥款25125元，實際可使用經(jīng)費共37125元。
二、支出預(yù)算。
根據(jù)往年經(jīng)費使用狀況和今年校園實際，預(yù)算開支如下：
（一）、辦公支出11800元。
其中：教學(xué)辦公費8000元，水電費1000元，差旅費2000元，維修費800元。
（二）、活動費支出2000元。
“六q一”節(jié)活動費1000元，其他活動費1000元。
（三）、勞務(wù)支出7400元。
其中：運費2400元，清理灰池和廁所小工費2000元，臨時代課費3000元。
（四）、設(shè)備購置費（購置教室內(nèi)黑板等）4000元。
（五）、食堂專用材料費11700元。
食堂內(nèi)洗滌用品700元，工勤人員服裝費1000元，燃油費10000元。
以上總預(yù)算支出約36900元。
的現(xiàn)象發(fā)生，堅決按規(guī)定執(zhí)行政府采購制度和國庫集中支付制度。
xx小學(xué)。
財務(wù)預(yù)算報告格式篇十
實習(xí)時學(xué)生接觸實踐的過程，每個學(xué)生都應(yīng)該通過財務(wù)管理的模擬設(shè)計實習(xí)，了解財務(wù)管理工作的具體情況，將已學(xué)過的知識與實踐相結(jié)合。
一、實習(xí)科目。
二、實習(xí)時間。
x月x日--20x月x日。
實習(xí)地點。
xx大學(xué)應(yīng)用技術(shù)學(xué)院。
四、實習(xí)目的。
通過老師的對全預(yù)算理論依據(jù)及方法步驟的講解結(jié)合學(xué)生的上機操作，從而領(lǐng)悟企業(yè)進行全面財務(wù)預(yù)算的要點并掌握如何為企業(yè)做全面財務(wù)預(yù)算。
五、實習(xí)內(nèi)容。
一、企業(yè)預(yù)算可以按不同標(biāo)準(zhǔn)進行多種分類。
根據(jù)預(yù)算內(nèi)容不同，可以分為業(yè)務(wù)預(yù)算（即經(jīng)營預(yù)算）、專門決策預(yù)算和財務(wù)預(yù)算；從預(yù)算指標(biāo)覆蓋的.時間長短劃分，企業(yè)預(yù)算可分為長期預(yù)算和短期預(yù)算。
全面預(yù)算是指企業(yè)總體計劃的數(shù)量說明，也就是企業(yè)在一定期間內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營活動全部計劃數(shù)量形式的反映。全面預(yù)算編制的方法，按不同分類標(biāo)志，通常有以下幾種：
1、按與業(yè)務(wù)量的關(guān)系分為靜態(tài)預(yù)算和彈性預(yù)算；
2、按編制預(yù)算的基礎(chǔ)分為增基預(yù)算和零基預(yù)算；
3、按編制預(yù)算的期間可分為固定預(yù)算和永續(xù)預(yù)算，等等。
三、如何進行企業(yè)財務(wù)的全面預(yù)算。
編制全面財務(wù)預(yù)算主要遵循：切合實際，先進合理；上下結(jié)合，協(xié)商一致；預(yù)算系統(tǒng)和會計體系一致；依照程序，分項編制等原則。
1、銷售預(yù)算。
銷售預(yù)算一般是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營全面預(yù)算的編制起點，生產(chǎn)、材料采購、存貨費用等方面的預(yù)算，都要以銷售預(yù)算為基礎(chǔ)。銷售預(yù)算把費用與銷售目標(biāo)的實現(xiàn)聯(lián)系起來。銷售預(yù)算是一個財務(wù)計劃，它包括完成銷售計劃的每一個目標(biāo)所需要的費用，以保證公司銷售利潤的實現(xiàn)。銷售預(yù)算是在銷售預(yù)測完成之后才進行的，銷售目標(biāo)被分解為多個層次的子目標(biāo)，一旦這些子目標(biāo)確定后，其相應(yīng)的銷售費用也被確定下來。銷售預(yù)算以銷售預(yù)測為基礎(chǔ)，預(yù)測的主要依據(jù)是各種產(chǎn)品歷史銷售量的分析，結(jié)合市場預(yù)測中各種產(chǎn)品發(fā)展前景等資料，先按產(chǎn)品、地區(qū)、顧客和其他項目分別加以編制，然后加以歸并匯總。
2、生產(chǎn)預(yù)算。
生產(chǎn)預(yù)算是規(guī)劃預(yù)算期生產(chǎn)數(shù)量而編制的一種業(yè)務(wù)預(yù)算，是在銷售預(yù)算的基礎(chǔ)上編制的。并可以作為編制材料采購預(yù)算和生產(chǎn)成本預(yù)算的依據(jù)。編制生產(chǎn)預(yù)算的主要依據(jù)是預(yù)算期各種產(chǎn)品的預(yù)計銷售量及存貨期初期末資料。
預(yù)計生產(chǎn)量=預(yù)計銷售量+預(yù)計期末結(jié)存量—預(yù)計期初結(jié)存量。
3、材料采購預(yù)算。
材料采購預(yù)算是為了規(guī)劃預(yù)算期材料消耗情況及采購活動而編制的，用于反映預(yù)算期各種材料消耗量、采購量、材料消耗成本和材料采購成本等計劃信息的一種業(yè)務(wù)預(yù)算。依據(jù)預(yù)計產(chǎn)品生產(chǎn)量和材料單位耗用量，確定生產(chǎn)需要耗用量，再根據(jù)材料的期初期末結(jié)存情況，確定材料采購量，最后根據(jù)采購材料的付款，確定現(xiàn)金支出情況。
4、直接人工預(yù)算。
直接人工預(yù)算直接人工預(yù)算列示根據(jù)預(yù)計生產(chǎn)量進行生產(chǎn)所需的直接人工小時以及相應(yīng)的成本。直接人工成本通常從生產(chǎn)管理部門和工程技術(shù)部門獲得，根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算確定的每單位產(chǎn)出所需直接人工以及生產(chǎn)量，就可編制直接人工預(yù)算。
計算公式：預(yù)計直接人工總成本=預(yù)計生產(chǎn)量×單位產(chǎn)品直接人工小時×單位工時工資率。
5、制造費用預(yù)算。
制造費用是在直接材料和直接人工以外為生產(chǎn)產(chǎn)品而發(fā)生的間接費用。制造費用項目不存在易于辨認(rèn)的投入產(chǎn)出關(guān)系，其預(yù)算需要根據(jù)生產(chǎn)水平、管理當(dāng)局的意愿、長期生產(chǎn)能力、公司政策和國家的稅收政策等外部因素進行編制。考慮到制造費用的復(fù)雜性，為簡化預(yù)算的編制，通常按成本性態(tài)將制造費用分為變動性制造費用通常包括動力、維修費、直接材料、間接材料、間接制造人工等，計算變動性制造費用的關(guān)鍵在于確認(rèn)哪些可變的具體項目，并選擇成本分配的基礎(chǔ)。和固定性制造費用通常包括廠房和機器設(shè)備的折舊、租金、財產(chǎn)稅及一些車間的管理費用，他們支撐企業(yè)總體的生產(chǎn)經(jīng)營能力，一旦形成，短期內(nèi)不會改變。兩大類，并采用不同的預(yù)算編制方法。
預(yù)計制造費用=預(yù)計變動性制造費用+預(yù)計固定性制造費用=預(yù)計業(yè)務(wù)量×預(yù)計變動性制造費用分配率+預(yù)計固定性制造費用制造費用的編制通常還包括費用方面預(yù)計的現(xiàn)金支出的計算，以便為編制現(xiàn)金預(yù)算提供必要的資料。
6、單位生產(chǎn)成本預(yù)算。
存貨的計劃和控制可以使企業(yè)以盡可能少的庫存量來保證生產(chǎn)和銷售的順利進行。期末產(chǎn)成品存貨的預(yù)算的編制，不僅提供了編制預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表的信息，同時也為編制預(yù)計損益表提供產(chǎn)品銷售成本的數(shù)據(jù)。
編制的基本步驟為：
（1）根據(jù)直接材料、直接人工、變動和固定制造費用的預(yù)算，計算確定產(chǎn)成品單位成本；
（2）將產(chǎn)成品單位成本乘以預(yù)計期末產(chǎn)成品存貨數(shù)量，即可得到預(yù)計期末產(chǎn)成品存貨額。
7、銷售及管理費用預(yù)算。
銷售及管理費用預(yù)算又稱營業(yè)費用預(yù)算是指為組織產(chǎn)品銷售活動和一般行政管理活動以及有關(guān)的經(jīng)營活動的費用支出而編制的一種業(yè)務(wù)預(yù)算。
編制銷售及管理費用預(yù)算的主要依據(jù)，是預(yù)算期全年和各季度的銷售量及各種有關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)耗用量和標(biāo)準(zhǔn)價格資料。為了便于編制現(xiàn)金預(yù)算，在編制銷售及管理費用預(yù)算的同時，還要編制與銷售及管理費用有關(guān)的現(xiàn)金支出計算表。
8、專門決策預(yù)算。
專門決策預(yù)算又稱特種決策預(yù)算，是指企業(yè)為不經(jīng)常發(fā)生的長期投資項目或者一次性專門業(yè)務(wù)所編制的預(yù)算。通常是指與企業(yè)投資活動、籌資活動或收益分配等相關(guān)的各種預(yù)算。專門決策預(yù)算可以分為資本預(yù)算和一次性專門業(yè)務(wù)預(yù)算兩類。其中，資本預(yù)算主要是針對企業(yè)長期投資決策編制的預(yù)算，包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算、權(quán)益性資本投資預(yù)算和債券投資預(yù)算；一次性專門業(yè)務(wù)預(yù)算主要有資金籌措及運用預(yù)算、交納稅金與發(fā)放股利預(yù)算等。
9、現(xiàn)金預(yù)算。
現(xiàn)金預(yù)算是指用于預(yù)測組織還有多少庫存現(xiàn)金，以及在不同時點上對現(xiàn)金支出的需要量。不管是否可以稱之為預(yù)算，也許這是企業(yè)最重要的一項控制，因為把可用的現(xiàn)金去償付到期的債務(wù)乃是企業(yè)生存的首要條件。一旦出現(xiàn)庫存、機器以及其他非現(xiàn)金資產(chǎn)的積壓，那么，即便有了可觀的利潤也并不能給企業(yè)帶來什么好處?，F(xiàn)金預(yù)算還表明可用的超額現(xiàn)金量，并能為盈余制定營利性投資計劃、為優(yōu)化配置組織的現(xiàn)金資源提供幫助。
10、預(yù)計利潤表。
預(yù)計利潤表用來綜合反映企業(yè)在計劃期的預(yù)計經(jīng)營成果，是企業(yè)最主要的財務(wù)預(yù)算表之一。編制預(yù)計利潤表的依據(jù)是各業(yè)務(wù)預(yù)算、專門決策預(yù)算和現(xiàn)金預(yù)算。
11、預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表。
預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表用來反映企業(yè)在計劃期末預(yù)計的財務(wù)狀況。它的編制需以計劃期開始日的資產(chǎn)負(fù)債表為基礎(chǔ)，結(jié)合計劃期間各項業(yè)務(wù)預(yù)算、專門決策預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算和預(yù)計利潤表進行編制。它是編制全面預(yù)算的終點。
編制預(yù)算的方法：
1、固定預(yù)算與彈性預(yù)算方法；
2、增量預(yù)算與零基預(yù)算編制方法；
3、定期預(yù)算與滾動預(yù)算編制方法。
預(yù)算的編制程序：
企業(yè)編制預(yù)算，一般應(yīng)按照“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的程序進行。
1、下達(dá)目標(biāo)。企業(yè)董事會或經(jīng)理辦公會根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和預(yù)算期經(jīng)濟形勢的初步預(yù)測，在決策的基礎(chǔ)上提出下一年度企業(yè)財務(wù)預(yù)算目標(biāo)，包括銷售目標(biāo)、成本費用目標(biāo)、利潤目標(biāo)和現(xiàn)金流量目標(biāo)，并確定財務(wù)預(yù)算編制的政策，由預(yù)算管理層下達(dá)各部門。
2、編制上報。各部門按照預(yù)算管理層下達(dá)的財務(wù)預(yù)算目標(biāo)和政策，結(jié)合自身特點以及預(yù)測的執(zhí)行條件，提出詳細(xì)的本部門財務(wù)預(yù)算方案上報企業(yè)財務(wù)管理部門。
3、審查平衡。企業(yè)財務(wù)管理部門對各部門上報的財務(wù)預(yù)算方案進行審查、匯總，提出綜合平衡的建議。在審查、平衡過程中，預(yù)算管理層應(yīng)當(dāng)進行充分協(xié)調(diào)，對發(fā)現(xiàn)的問題提出初步調(diào)整的意見，并反饋給各有關(guān)部門予以修正。
4、審議批準(zhǔn)。企業(yè)財務(wù)管理部門在各部門修正調(diào)整的基礎(chǔ)上，編制出企業(yè)財務(wù)預(yù)算方案，報預(yù)算管理層討論。對于不符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略或者財務(wù)預(yù)算目標(biāo)的事項，企業(yè)預(yù)算管理層應(yīng)當(dāng)責(zé)成有關(guān)部門進一步修訂、調(diào)整。在討論、調(diào)整的基礎(chǔ)上，企業(yè)財務(wù)管理部門正式編制企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算草案，提交董事會或總經(jīng)辦審議批準(zhǔn)。
5、下達(dá)執(zhí)行。企業(yè)財務(wù)管理部門對董事會或總經(jīng)辦審議批準(zhǔn)的年度總預(yù)算，分解成一系列的指標(biāo)體系，由財務(wù)預(yù)算管理層逐級下達(dá)各部門執(zhí)行。
六、實訓(xùn)心得。
在董老師的指導(dǎo)帶領(lǐng)下，我們順利完成了全面預(yù)算編制基礎(chǔ)實訓(xùn)。在此次實訓(xùn)中我再一次深刻的認(rèn)識到了自己的不足之處。首先粗心大意是我的大忌。俗話說：“凡事預(yù)則立，不立則剛”。預(yù)算是企業(yè)在預(yù)測、決策的基礎(chǔ)上，以數(shù)量和金額的形式反映企業(yè)未來一定時期內(nèi)經(jīng)營、投資、財務(wù)等活動的具體計劃，是為實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)而對各種資源和企業(yè)活動的詳細(xì)安排。
由此可見，預(yù)算在企業(yè)的日常經(jīng)營活動中扮演著多么重要的角色，其是一種可據(jù)以執(zhí)行和控制經(jīng)濟活動的、最為具體的計劃，是對目標(biāo)的具體化，是將企業(yè)活動導(dǎo)向預(yù)定目標(biāo)的有力工具。所以，學(xué)好學(xué)會全面預(yù)算編制特別是對一個財務(wù)管理專業(yè)的學(xué)生來說勢在必行，而我首先應(yīng)該做的就是改掉我粗心大意的毛病，否則這將成為我以后職場上對我最不利的因素。而且通過這次實訓(xùn)，我還深刻明白了作為一個會計人員還應(yīng)具備以下幾點素質(zhì)：
1、做會計要誠信。在這充滿競爭、挑戰(zhàn)的社會中，誠信越來越起到不可忽視的重要作用。一個人如果沒有良好的誠信品德，就不可能有堅定的的信念。一個平時不將信用的人在關(guān)鍵的時刻就不可能為崇高的理想信念做出犧牲。而我們作為一名會計人員，在掌握一個企業(yè)甚至一個國家的金庫，如果不守承諾，那將導(dǎo)致非常嚴(yán)重的后果。因此要想做一個好的會計員，要想做一個對國家有用的人，就一定要以誠信為本。
2、做會計要講依據(jù)和證據(jù)。在現(xiàn)行的法制社會，無論做什么都講究證據(jù)。如果不能拿證據(jù)證明你做了一件好事即使你說的再好也沒人承認(rèn)。所以只有證據(jù)才能說明一切。而我們作為會計人員在進行填制記賬憑證和登記賬簿時，都以證據(jù)進行操作，沒有合法的憑證做依據(jù)來證明業(yè)務(wù)是否發(fā)生，則不可以進行賬務(wù)處理。所以在會計中，講證據(jù)是最重要的。
3、做會計需要很好的敬業(yè)精神。敬業(yè)精神無論在哪個行業(yè)都是非常重要的。一個人只有以熱忱的心情去面對自己的工作，才能不斷的進步并使自己所做的業(yè)務(wù)更好的發(fā)展，才能夠更好的實現(xiàn)自己的人生價值。在我們會計行業(yè)中更需要敬業(yè)精神，我們整天與數(shù)字打交道如果不敬業(yè)、不謹(jǐn)慎的對待工作，那將產(chǎn)生很大的損失。所以我們作為會計人員更應(yīng)該對自己的工作敬業(yè)，并不斷的更新新知識、提高專業(yè)技能。
4、做到無私、靈活。做為一名會計人員必然要與金錢打交道，每天要接觸許多錢，這就要每一位會計人員做到無私。是自己應(yīng)該拿的工資或獎金就一分不少的拿到，不是自己的錢即使是一分也不拿，要做到嚴(yán)以律己、謹(jǐn)慎對事的良好的職業(yè)道德。靈活要求我們做會計的應(yīng)該學(xué)會善于交際，與領(lǐng)導(dǎo)之間、與同事之間、與同行之間以及與業(yè)務(wù)往來客戶打好人際關(guān)系，在不違背做人原則和會計原則、法規(guī)的基礎(chǔ)上處理好人際關(guān)系，這對我們的工作有很好的幫助。
財務(wù)預(yù)算報告格式篇十一
董事會：
根據(jù)《章程》規(guī)定，我們編制了《北京首鋼股份有限公司20xx年度財務(wù)預(yù)算》，具體建議報告如下：
一、20xx年度經(jīng)營計劃安排。
1、鐵鋼材產(chǎn)量。
20xx年鋼材產(chǎn)量比20xx年有較大增長，鐵、鋼產(chǎn)量較20xx年有所降低。具體安排是：生鐵416萬噸；鋼491萬噸；鋼材計劃447萬噸，目標(biāo)459萬噸。
2、雙高及拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量。
20xx年公司強化產(chǎn)銷研協(xié)調(diào)創(chuàng)新機制，充分發(fā)揮已建成的“精品棒”、“精品線”所具有的高性能、高精度軋制的工藝特點，大力開發(fā)新產(chǎn)品，提高公司經(jīng)濟效益。全年安排雙高產(chǎn)品250萬噸，同比增加34.6萬噸，增長16.06%；雙高產(chǎn)品比率55.9%，同比提高3.7個百分點。其中拳頭產(chǎn)品安排184萬噸，同比增加46.5萬噸，增長33.82%；拳頭產(chǎn)品占雙高產(chǎn)品比率為73.6%，同比提高9.8個百分點。
3、主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)。
20xx年通過技術(shù)進步和管理創(chuàng)新，大力開展節(jié)能降耗工作，突出節(jié)約和回收利用資源，進一步提高技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)水平。具體安排是：
高爐入爐焦比計劃365kg/t；目標(biāo)345kg/t，同比降低16kg/t。
高爐噴煤比計劃125kg/t；目標(biāo)145kg/t，同比提高28.4kg/t。
轉(zhuǎn)爐鋼鋼鐵料消耗計劃1093kg/t；目標(biāo)1091kg/t，同比降低0.6kg/t。
噸鋼綜合能耗計劃710kg/t；目標(biāo)705kg/t，同比降低6.2kg/t。
鋼材綜合成材率計劃97.1%；目標(biāo)97.2%，同比降低0.67個百分點，主要是增加精品材軋制所致。
1、主營業(yè)務(wù)收入。
主營業(yè)務(wù)收入229億元，同比增加19.4億元，增長9.26%。
財務(wù)預(yù)算報告格式篇十二
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一、我縣預(yù)算執(zhí)行分析工作的主要做法。
我縣預(yù)算執(zhí)行分析就是對預(yù)算執(zhí)行過程中或之后財政收支活動全過程采取基本比較法進行分析，具體做法：
(一)搜集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息資料。由于數(shù)據(jù)資料是預(yù)算執(zhí)行分析的基礎(chǔ)，我們每月對財稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)中各種數(shù)據(jù)信息按不同分類口徑提取外，與國、地稅、人行、統(tǒng)計、房管等部門聯(lián)系，取得基礎(chǔ)信息資料，為分析做好準(zhǔn)備。
(二)對數(shù)據(jù)加工。對財政總收入、公共財政預(yù)算收入及明細(xì)項目、國地稅等征管部門完成收入等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)指標(biāo)，按完成情況、與上期同口徑、與年初目標(biāo)任務(wù)進行計算對比;對支出按功能分類科目與上期同期、占調(diào)整預(yù)算數(shù)對比，為定性分析做定量準(zhǔn)備。
(三)撰寫分析報告。目前，預(yù)算執(zhí)行分析采取的主要形式有兩種：一種是定期分析，包括一般預(yù)算收支執(zhí)行分析(每月)，即對財政收支及其構(gòu)成明細(xì)完成情況、同口徑同比進行簡要分析;定期全面綜合分析(每季、半年和全年)，對收支預(yù)算執(zhí)行情況、主要特點及增減主要因素、存在的主要問題以及下一步的工作措施進行分析。另一種是專題分析，比例說2018年圍繞縣委、縣政府的稅源經(jīng)濟工作重點，對全縣工業(yè)五大產(chǎn)業(yè)稅收收入完成情況的分析、三產(chǎn)服務(wù)業(yè)稅收收入完成情況的分析、全縣各鎮(zhèn)區(qū)的和重點企業(yè)寶勝集團收入完成情況的點評，為領(lǐng)導(dǎo)的工作決策提供有益的參考。
二、預(yù)算執(zhí)行分析工作中存在的難點、不足和原因。
由于在預(yù)算執(zhí)行分析中存在信息搜集耗時、基礎(chǔ)工作不強、調(diào)研不夠等主客觀因素，在一定程度上影響了執(zhí)行分析工作的質(zhì)量。具體表現(xiàn)在以下幾個方面：
(一)基礎(chǔ)信息不全。在預(yù)算執(zhí)行定期分析中，除了對預(yù)算收支已完成情況及原因分析外，還要對當(dāng)年收入全面完成情況進行預(yù)測，由于對稅收稅源信息無法提前掌握，需依賴于國、地稅部門的提供，給收入預(yù)測的及時性帶來一定的影響。再比如對我縣財政收入影響較大的房地產(chǎn)業(yè)，涉及商品房開發(fā)許可、批準(zhǔn)施工許可、商品房預(yù)(銷)售許可、成交、實現(xiàn)銷售面積等等的信息，需與房管部門反復(fù)聯(lián)系，還有每月對稅收通用戶的稅收界定，同樣也對執(zhí)行分析及時性產(chǎn)生影響。
(二)分析的廣度、深度不夠。在預(yù)算執(zhí)行過程中，貫徹國家方針、政策、重大經(jīng)濟措施情況及其對預(yù)算收支的影響，比如營改增、出口退稅對我縣收入(包括國、地稅各自收入)的影響，新增因素對支出執(zhí)行的影響，以及省財政管理體制調(diào)整對我縣收支、縣鎮(zhèn)財政體制調(diào)整對縣、鎮(zhèn)級各自的收支的影響等等，如何再深層次、站在更高的高度上進行分析，受制于分析人員對國家宏觀經(jīng)濟政策、稅收政策、財政管理體制的搜集、掌握的程度和個人的綜合素質(zhì)，再之執(zhí)行分析強調(diào)時效性，分析的內(nèi)容往往不夠深、廣，難以探討深層次問題。再次，分析各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅收因素對其財政收入質(zhì)量的影響度，由于指標(biāo)考核因素，單憑從財稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)難以取得，要從鎮(zhèn)區(qū)獲得準(zhǔn)確數(shù)據(jù)難度更大。
(三)分析重收入、輕支出。由于我縣財政目前還是保工資、保運轉(zhuǎn)、保民調(diào)研生的吃飯財政，財政以收定支，往往側(cè)重于如何挖掘、培植稅源，強化收入組織，分析收入完成情況及其影響因素，進行收入預(yù)測;支出預(yù)算執(zhí)行情況分析環(huán)節(jié)薄弱，一是支出統(tǒng)計與預(yù)算編制口徑不一致，難以對比，我縣編制的部門預(yù)算其實質(zhì)還是綜合預(yù)算，預(yù)算內(nèi)資金和非稅資金共同使用，我們向上報送的月報(全省統(tǒng)一)只統(tǒng)計一般預(yù)算內(nèi)資金和基金支出，其他未繳庫的非稅資金的使用未在統(tǒng)計范圍，難以全面反映預(yù)算的執(zhí)行情況。預(yù)算編制時，部門支出分為基本和項目支出，但執(zhí)行統(tǒng)計沒有這一統(tǒng)計口徑，難以通過預(yù)算執(zhí)行情況檢驗編制質(zhì)量。二是支出進度分析難度較大，為達(dá)到按上級財政部門加快支出進度要求，許多科室的專項資金存在“以撥代支”現(xiàn)象，再加之上級財政部門許多指標(biāo)往往在最后一季度甚至12月才下達(dá)，項目資金受工程進度影響，這些都對執(zhí)行分析帶來一定難度。
(四)調(diào)研力度不夠。開展調(diào)研是掌握第一手資料、獲得針對性基礎(chǔ)分析資料的有效方式之一。目前，主動到基層、到重點企業(yè)及我縣的三大重點經(jīng)濟版塊開展調(diào)研工作較欠缺，僅限于領(lǐng)導(dǎo)安排專項分析工作時才進行，習(xí)慣于通過聯(lián)系的方式，客觀上受其他工作安排影響，還不能做到專一的從事分析工作。
三、加強預(yù)算執(zhí)行分析措施和對策。
(一)進一步加強部門協(xié)作，完善財、稅、庫銀聯(lián)席會議制度。離開其他部門的協(xié)作配合，分析工作就成了“無源之水，無本之木”。為及時做好預(yù)算執(zhí)行分析工作，必須依靠全縣各經(jīng)濟部門的信息支持，進一步完善財、稅、庫銀聯(lián)席會議制度，加強部門之門的協(xié)作，充分利用各方面的數(shù)據(jù)和分析資料，使我們更多地掌握稅源變化情況，及時發(fā)現(xiàn)財政收支執(zhí)行中的新情況、新問題，并對我縣財政收支基本走勢作出準(zhǔn)確及時的分析和判斷。
(二)建立財政資料數(shù)據(jù)庫，強化基礎(chǔ)工作。開發(fā)財政統(tǒng)計數(shù)據(jù)信息庫，把全縣經(jīng)濟情況、部門預(yù)算資料、項目預(yù)算安排情況、全省各地收支執(zhí)行情況表、歷年決算、月報等歷史數(shù)據(jù)、統(tǒng)計、稅務(wù)部門、經(jīng)信和房管等部門最新統(tǒng)計分析資料一起納入數(shù)據(jù)庫管理，同時密切關(guān)注和搜集國家新出臺的宏觀經(jīng)濟政策，各綜合經(jīng)濟管理部門出臺的對稅源經(jīng)濟產(chǎn)生影響的有關(guān)政策，全市及周邊地區(qū)的收支預(yù)算執(zhí)行情況，進行歸納整理，為做好深層次微觀多角度的收支分析作基礎(chǔ)準(zhǔn)備。完善財稅庫聯(lián)網(wǎng)信息系統(tǒng)，尤其是稅源數(shù)據(jù)和應(yīng)征數(shù)據(jù)的補充，通過收入征繳率的分析，有利于發(fā)現(xiàn)征管的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步提高征管質(zhì)量和效率。加大對鎮(zhèn)區(qū)預(yù)算執(zhí)行分析的考核力度，準(zhǔn)確摸清全縣各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅源情況，為真實分析反映各鎮(zhèn)區(qū)收入的實際情況提供參考。
(三)加強支出預(yù)算管理，提高支出統(tǒng)計分析質(zhì)量。在加強收入預(yù)算執(zhí)行分析的同時，注重加強對支出預(yù)算執(zhí)行的分析，一是統(tǒng)一支出統(tǒng)計與預(yù)算編制口徑，將納入年初部門預(yù)算的當(dāng)年非稅收入全部繳庫，支出全部納入國庫集中支付，確保支出月報全面反映支出預(yù)算的執(zhí)行情況;二是逐步減少專項資金的“以撥代支”現(xiàn)象，上級財政部門要及時下達(dá)支出指標(biāo)，便于準(zhǔn)確及時反映支出進度的真實情況，提高支出執(zhí)行分析的`質(zhì)量。
(四)加強調(diào)研和學(xué)習(xí)。緊緊圍繞全縣稅源經(jīng)濟的中心工作，制定切實可行的調(diào)研計劃，到基層、到重點企業(yè)及我縣的三大重點經(jīng)濟版塊開展調(diào)研工作，掌握稅源經(jīng)濟的第一手資料，揭示稅收增減變化的內(nèi)在原因，加強政策執(zhí)行情況調(diào)查，及時反映各項財經(jīng)政策對收入的影響，同時開展征管成效調(diào)查，研究各項征管措施取得的成效及其對收入產(chǎn)生的影響，促進征管質(zhì)量和效率的提高。加強分析人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高綜合素質(zhì)，拓寬分析思路、完善分析方法，逐步提高我縣預(yù)算執(zhí)行分析質(zhì)量和水平。
公司在2018年將努力保持整體盈利能力的平穩(wěn)增長，通過有效的風(fēng)險及成本控制，使成本居于合理水平，最終實現(xiàn)凈利潤增長快于規(guī)模增長，單位資產(chǎn)盈利能力穩(wěn)中有升。
一是2018年公司營業(yè)收入計劃較2018年增長約14%;。
四是風(fēng)險成本控制指標(biāo)方面，資本充足率達(dá)到不低于10.5%的水平，不良貸款率控制在1%以下，撥備覆蓋率保持在不低于200%的水平，案件風(fēng)險率控制在不超過萬分之一的水平。
根據(jù)公司2018年財務(wù)預(yù)算報告，2018年凈利潤增長大于13%，每股凈利潤大于2.47元。按目前的市價-2018年分紅額，2018年市盈率小于3.59倍.凈資產(chǎn)每股不低于13.15元。當(dāng)銀行業(yè)未來業(yè)績被市場普遍看空的背景下，浦發(fā)銀行管理層提出2018年的經(jīng)營目標(biāo)為：凈利潤增幅達(dá)到13%以上，資產(chǎn)利潤率較2018年實際水平保持穩(wěn)定，資本利潤率力爭保持在20%左右，國有資本保值增值率預(yù)計不低于110%。實在難能可貴。這反映了浦發(fā)銀行管理層對公司未來的發(fā)展充滿信心。