財務(wù)預(yù)算報告格式(通用12篇)

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    財務(wù)預(yù)算報告格式篇一
    董事會:
    根據(jù)《章程》規(guī)定,我們編制了《北京首鋼股份有限公司20xx年度財務(wù)預(yù)算》,具體建議報告如下:
    一、20xx年度經(jīng)營計劃安排。
    1、鐵鋼材產(chǎn)量。
    20xx年鋼材產(chǎn)量比20xx年有較大增長,鐵、鋼產(chǎn)量較20xx年有所降低。具體安排是:生鐵416萬噸;鋼491萬噸;鋼材計劃447萬噸,目標459萬噸。
    2、雙高及拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量。
    20xx年公司強化產(chǎn)銷研協(xié)調(diào)創(chuàng)新機制,充分發(fā)揮已建成的“精品棒”、“精品線”所具有的高性能、高精度軋制的工藝特點,大力開發(fā)新產(chǎn)品,提高公司經(jīng)濟效益。全年安排雙高產(chǎn)品250萬噸,同比增加34.6萬噸,增長16.06%;雙高產(chǎn)品比率55.9%,同比提高3.7個百分點。其中拳頭產(chǎn)品安排184萬噸,同比增加46.5萬噸,增長33.82%;拳頭產(chǎn)品占雙高產(chǎn)品比率為73.6%,同比提高9.8個百分點。
    3、主要技術(shù)經(jīng)濟指標。
    20xx年通過技術(shù)進步和管理創(chuàng)新,大力開展節(jié)能降耗工作,突出節(jié)約和回收利用資源,進一步提高技術(shù)經(jīng)濟指標水平。具體安排是:
    高爐入爐焦比計劃365kg/t;目標345kg/t,同比降低16kg/t。
    高爐噴煤比計劃125kg/t;目標145kg/t,同比提高28.4kg/t。
    轉(zhuǎn)爐鋼鋼鐵料消耗計劃1093kg/t;目標1091kg/t,同比降低0.6kg/t。
    噸鋼綜合能耗計劃710kg/t;目標705kg/t,同比降低6.2kg/t。
    鋼材綜合成材率計劃97.1%;目標97.2%,同比降低0.67個百分點,主要是增加精品材軋制所致。
    1、主營業(yè)務(wù)收入。
    主營業(yè)務(wù)收入229億元,同比增加19.4億元,增長9.26%。
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    財務(wù)預(yù)算報告格式篇二
    ×年度,我公司生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)狀況好于上年。由于產(chǎn)品銷售收入和利潤增長幅度較大,成本費用得到了有效的控制,企業(yè)經(jīng)濟效益已呈現(xiàn)由低轉(zhuǎn)高的勢頭?,F(xiàn)對本年財務(wù)決算情況和有關(guān)內(nèi)容說明如下:。
    一、生產(chǎn)經(jīng)營和主要財務(wù)指標的實現(xiàn)情況。
    ×年,由于我公司在完成技術(shù)改造的基礎(chǔ)上,生產(chǎn)出新型的產(chǎn)品等,工業(yè)總產(chǎn)值達到××萬元,比上年(××萬元)增長%;產(chǎn)品銷售收入達××萬元,比上年(××萬元)增加%;實現(xiàn)純利潤××萬元,比上年(××萬元)增加倍;可比產(chǎn)品成本比上年降低%。
    二、利潤指標實現(xiàn)情況。
    ×年,我公司利潤計劃為××萬元,實際完成××萬元,超過計劃%,銷售收入利潤率達到%,利潤增加的主要因素是:。
    1.因改型的產(chǎn)品在國內(nèi)各地打開銷路,銷量增加,比上年增利××萬元。
    2.范文寫作在我公司技術(shù)改造和產(chǎn)品改型之后,物耗減少,從而使成本降低××萬元。
    3.外協(xié)加工部件一律改為自行加工,增利×萬元。
    4.營業(yè)外收入增加×萬元。
    以上4項共比上年增利××萬元??鄢蜾N量增多、稅率提高形成的稅金增加和部分原材料價格調(diào)整、煤水電運費提價、各種補貼標準提高等減利因素××萬元,實現(xiàn)凈利潤××萬元。
    三、成本費用情況。
    ×年度全部商品總成本為××萬元,可比產(chǎn)品成本為××萬元,按上年平均單位成本計算為××萬元,下降%。
    四、固定資產(chǎn)與流動資產(chǎn)的增減情況。
    1.固定資產(chǎn)。
    年末企業(yè)固定資產(chǎn)原值××萬元,凈值為××萬元。百元固定資產(chǎn)(原值)利潤率為%;百元固定資產(chǎn)(原值)利稅率為%。均比上年高出較多。
    2.流動資產(chǎn)。
    本公司流動資產(chǎn)年末占用額為××萬元,比年初(××萬元)增加××萬元。周轉(zhuǎn)天數(shù)為天,比上年(天)加快天,比原計劃的天多天。但從總體上看,資金占用過多、周轉(zhuǎn)期過長的狀況,仍未很好解決。
    五、其他需要說明的問題。
    ×年企業(yè)經(jīng)濟效益雖好于上年,但公司過去遺留的滯銷積壓產(chǎn)品過多的問題,并未徹底解決,經(jīng)過清倉壓庫以后,必將抵消一部分利潤。由于這部分虧損尚不能列入決算,故本年決算中,不包括這筆數(shù)字。
    ××公司。
    ×年×月×日。
    財務(wù)預(yù)算報告格式篇三
    根據(jù)《xx章程》規(guī)定,我們編制了《xx公司20xx年度財務(wù)預(yù)算》,具體報告如下:
    一、經(jīng)營計劃安排。
    1、鐵鋼材產(chǎn)量。
    鐵、鋼產(chǎn)量較20有所降低,鋼材產(chǎn)量比年有較大增長。具體安排是:鋼491萬噸;鋼材計劃447萬噸,目標459萬噸;生鐵416萬噸。
    2、雙高及拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量。
    2016年公司強化產(chǎn)銷研協(xié)調(diào)創(chuàng)新機制,充分發(fā)揮已建成的“精品棒”、“精品線”所具有的高性能、高精度軋制的工藝特點,大力開發(fā)新產(chǎn)品,提高公司經(jīng)濟效益。全年安排雙高產(chǎn)品250萬噸,同比增加34、6萬噸,增長16、06%;雙高產(chǎn)品比率55、9%,同比提高3、7個百分點。其中拳頭產(chǎn)品安排184萬噸,同比增加46、5萬噸,增長33、82%;拳頭產(chǎn)品占雙高產(chǎn)品比率為73、6%,同比提高9、8個百分點。
    3、主要技術(shù)經(jīng)濟指標。
    2016年透過技術(shù)進步和管理創(chuàng)新,大力開展節(jié)能降耗工作,突出節(jié)約和回收利用資源,進一步提高技術(shù)經(jīng)濟指標水平。具體安排是:
    高爐噴煤比計劃125kg/t;目標145kg/t,同比提高28、4kg/t。
    高爐入爐焦比計劃365kg/t;目標345kg/t,同比降低16kg/t。
    噸鋼綜合能耗計劃710kg/t;目標705kg/t,同比降低6、2kg/t。
    轉(zhuǎn)爐鋼鋼鐵料消耗計劃1093kg/t;目標1091kg/t,同比降低0、6kg/t。
    鋼材綜合成材率計劃97、1%;目標97、2%,同比降低0、67個百分點,主要是增加精品材軋制所致。
    1、主營業(yè)務(wù)收入。
    主營業(yè)務(wù)收入229億元,同比增加19、4億元,增長9、26%。
    2、可比成本降低率2%。
    三、2016年度資金流量預(yù)算安排。
    資金流量預(yù)算收入313、711億元,其中:營業(yè)收入285、501億元;項目資金結(jié)轉(zhuǎn)14、1億元;貸款14、11億元。
    資金流量預(yù)算支出313、711億元,其中:生產(chǎn)經(jīng)營性支出267、451億元,項目資金支出32、82億元,支付股利6、9313億元,其他支出3、234億元,預(yù)留資金3、2747億元。
    四、主要產(chǎn)品產(chǎn)量計劃,雙高及拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量計劃,主要生產(chǎn)技術(shù)經(jīng)濟指標具體安排,項目資金支出預(yù)算安排(詳見附表)。
    財務(wù)預(yù)算報告格式篇四
    各位合伙人:
    今年本所堅持求真實務(wù)、重服務(wù)、謀發(fā)展的工作理念,將本著量入為出,收支平衡,審慎、節(jié)儉的原則,進一步加強財務(wù)管理,嚴格控制各項費用的開支。參照上年度預(yù)算及實際執(zhí)行情況,結(jié)合本年度的工作需求和發(fā)展需要及經(jīng)費的整體情況,進行統(tǒng)籌考慮、科學安排,合理使用可納入預(yù)算的資金。
    一、年度預(yù)算收入萬元,具體收入預(yù)算如下:
    (一)律師費預(yù)算收入萬元;。
    (二)辦公室出租收入預(yù)算萬元;。
    (三)律師管理費收入預(yù)算萬元;。
    (四)銀行存款利息預(yù)算收入萬元;。
    (五)其他預(yù)算收入約萬元,其中:
    1.本年預(yù)計收入萬元;。
    2.本年預(yù)計收入萬元;。
    3.本年預(yù)計收入萬元。
    二、年度預(yù)算開支萬元,具體預(yù)算支出明細如下:
    (一)員工工資預(yù)算萬元,社會保險費預(yù)算萬元,職工福利費預(yù)算萬元;。
    (二)房屋租金、物業(yè)管理費及空調(diào)、水電費用預(yù)算萬元;。
    (三)雜志、網(wǎng)站預(yù)算開支萬元:
    1、雜志預(yù)算萬元;。
    2、網(wǎng)站預(yù)算萬元。
    (四)固定資產(chǎn)預(yù)算開支萬元,具體支出明細如下:
    1.更換電腦系統(tǒng)預(yù)算萬元,2.更換辦公設(shè)備預(yù)算萬元。
    (五)年審費及各項資質(zhì)及會員資格維護費開支萬元。
    (六)日常管理費費用預(yù)算支出萬元,具體明細如下:
    1.辦公耗材費本年預(yù)算支出萬元;。
    6.加班費本年本年預(yù)算萬元;。
    7.交通及差旅費本年預(yù)算萬元;。
    12.其他費用本年預(yù)算萬元;。
    14.代理記賬費本年預(yù)算萬元;。
    15.銀行手續(xù)費本年預(yù)算萬元;。
    16.本年度本年預(yù)算支付員工經(jīng)濟補償金萬元。
    (八)專項活動經(jīng)費預(yù)算開支萬元,具體明細如下:
    1.培訓費預(yù)算開支萬元;。
    2.舉辦中論壇預(yù)算萬元;。
    3.舉辦文體活動預(yù)算萬元;。
    4.同行交流合作洽談會預(yù)算萬元;。
    5.年度旅游活動預(yù)算萬元;。
    6.年度體檢活動預(yù)算萬元;。
    7.平面媒體宣傳費預(yù)算萬元。
    9.黨支部活動經(jīng)費預(yù)算萬元;。
    10.編印書籍預(yù)算萬元;。
    11.臨時專項活動預(yù)算萬元;。
    12.預(yù)算外支出萬元。
    三、本年度發(fā)展基金預(yù)算收入萬元,具體明細如下:
    (一)培訓費預(yù)算開支萬元;。
    (二)舉辦中論壇預(yù)算萬元;。
    (三)舉辦文體育活動預(yù)算萬元;。
    (四)年度旅游活動預(yù)算萬元;。
    (五)年度體檢活動預(yù)算萬元;。
    (六)平面媒體宣傳合作費預(yù)算萬元;。
    (七)年會預(yù)算萬元;。
    (八)編印書籍預(yù)算萬元;。
    (九)臨時專項活動預(yù)算萬元。
    三、經(jīng)營成果預(yù)算。
    (一)合伙人可支配公共收入預(yù)算。
    1.律師費收入扣除律師提成后屬于合伙人可支配預(yù)算公共收入為萬元;。
    2.管理費預(yù)算收入為萬元;。
    3.其他屬于合伙人可支配預(yù)算公共收入為萬元;。
    合伙人可支配預(yù)算公共收入為以上1+2+3=萬元。
    (二)合伙人承擔的公共費用預(yù)算。
    1.本所年度費用成本預(yù)算總支出為萬元;。
    2.由執(zhí)業(yè)律師及合伙人個人負擔的費用成本預(yù)算支出為萬元;。
    3.由發(fā)展基金負擔的費用成本預(yù)算支出為萬元;。
    合伙人承擔的公共費用預(yù)算支出為以上1-2-3=萬元。
    (三)合伙人應(yīng)分享的分紅或應(yīng)承擔的虧損預(yù)算。
    以上報告,請審議。
    律師事務(wù)所管委會。
    財務(wù)預(yù)算報告格式篇五
    根據(jù)公司xxxx年度生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展計劃,結(jié)合國家和地區(qū)宏觀經(jīng)濟政策,對公司xxxx年主要財務(wù)指標進行了測算,編制了公司xxxx年度財務(wù)預(yù)算報告。
    一、基本假設(shè)。
    1、公司所遵循的國家及地方現(xiàn)行的有關(guān)法律、法規(guī)和經(jīng)濟政策無重大變化。
    2、公司經(jīng)營業(yè)務(wù)所涉及的國家或地區(qū)的社會經(jīng)濟環(huán)境無重大改變,所在行業(yè)形勢、市場行情無異常變化。
    3、國家現(xiàn)有的銀行貸款利率、通貨膨脹率無重大改變。
    4、公司所遵循的稅收政策和有關(guān)稅優(yōu)惠政策無重大改變。
    5、公司的生產(chǎn)經(jīng)營計劃、營銷計劃、投資計劃能夠順利執(zhí)行,不受政府行為的重大影響,不存在因資金來源不足、市場需求或供求價格變化等使各項計劃的實施發(fā)生困難。
    6、公司經(jīng)營所需的原材料、能源等資源獲取按計劃順利完成,各項業(yè)務(wù)合同順利達成,并與合同方無重大爭議和糾紛,經(jīng)營政策不需做出重大調(diào)整。
    7、無其他人力不可預(yù)見及不可抗拒因素造成重大不利影響。
    二、預(yù)算編制依據(jù)。
    1、根據(jù)公司經(jīng)營目標及業(yè)務(wù)規(guī)劃,預(yù)計xxxx年營業(yè)收入目標為166,408.43萬元。
    2、成本費用主要依據(jù)公司各產(chǎn)品的不同毛利率、資金使用計劃及銀行貸款利率、xxxx年業(yè)務(wù)量變化等情況進行的綜合測算或預(yù)算。
    3、所得稅依據(jù)公司xxxx年測算的利潤總額及各公司適用的所得稅率計算。
    三、利潤預(yù)算表。
    項目單位xxxx年預(yù)算xxxx年實際增長率。
    營業(yè)收入萬元166,408.43151,280.3910%。
    營業(yè)成本萬元127,283.96114,670.2311%。
    稅金及附加萬元452.82431.265%。
    銷售費用萬元3,433.283,301.234%。
    管理費用萬元13,252.3612,992.512%。
    財務(wù)費用萬元3,894.573,674.126%。
    資產(chǎn)減值損失萬元2,295.402,086.7310%。
    營業(yè)利潤萬元15,819.2214,124.3012%。
    利潤總額萬元15,783.8714,348.9710%。
    所得稅萬元2,366.332,297.413%。
    凈利潤萬元13,377.2212,051.5511%。
    四、風險提示。
    本預(yù)算為公司xxxx年度經(jīng)營計劃的內(nèi)部管理控制指標,能否實現(xiàn)取決于宏。
    觀經(jīng)濟環(huán)境、國家政策調(diào)整、市場需求狀況、經(jīng)營團隊的努力程度等多種因素,存在較大的不確定性。
    財務(wù)預(yù)算報告格式篇六
    公司在x年將努力保持整體盈利能力的平穩(wěn)增長,通過有效的風險及成本控制,使成本居于合理水平,最終實現(xiàn)凈利潤增長快于規(guī)模增長,單位資產(chǎn)盈利能力穩(wěn)中有升。
    一是x年公司營業(yè)收入計劃較x年增長約14%;。
    四是風險成本控制指標方面,資本充足率達到不低于10.5%的水平,不良貸款率控制在1%以下,撥備覆蓋率保持在不低于200%的水平,案件風險率控制在不超過萬分之一的水平。
    根據(jù)公司x年財務(wù)預(yù)算報告,x年凈利潤增長大于13%,每股凈利潤大于2.47元。按目前的市價x年分紅額,x年市盈率小于3.59倍.凈資產(chǎn)每股不低于13.15元。當銀行業(yè)未來業(yè)績被市場普遍看空的背景下,浦發(fā)銀行管理層提出x年的經(jīng)營目標為:凈利潤增幅達到13%以上,資產(chǎn)利潤率較x年實際水平保持穩(wěn)定,資本利潤率力爭保持在20%左右,國有資本保值增值率預(yù)計不低于110%。實在難能可貴。這反映了浦發(fā)銀行管理層對公司未來的發(fā)展充滿信心。
    一、我縣預(yù)算執(zhí)行分析工作的主要做法。
    我縣預(yù)算執(zhí)行分析就是對預(yù)算執(zhí)行過程中或之后財政收支活動全過程采取基本比較法進行分析,具體做法:。
    (一)搜集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息資料。由于數(shù)據(jù)資料是預(yù)算執(zhí)行分析的基礎(chǔ),我們每月對財稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)中各種數(shù)據(jù)信息按不同分類口徑提取外,與國、地稅、人行、統(tǒng)計、房管等部門聯(lián)系,取得基礎(chǔ)信息資料,為分析做好準備。
    (二)對數(shù)據(jù)加工。對財政總收入、公共財政預(yù)算收入及明細項目、國地稅等征管部門完成收入等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)指標,按完成情況、與上期同口徑、與年初目標任務(wù)進行計算對比;對支出按功能分類科目與上期同期、占調(diào)整預(yù)算數(shù)對比,為定性分析做定量準備。
    (三)撰寫分析報告。目前,預(yù)算執(zhí)行分析采取的主要形式有兩種:一種是定期分析,包括一般預(yù)算收支執(zhí)行分析(每月),即對財政收支及其構(gòu)成明細完成情況、同口徑同比進行簡要分析;定期全面綜合分析(每季、半年和全年),對收支預(yù)算執(zhí)行情況、主要特點及增減主要因素、存在的主要問題以及下一步的工作措施進行分析。另一種是專題分析,比例說20xx年圍繞縣委、縣政府的稅源經(jīng)濟工作重點,對全縣工業(yè)五大產(chǎn)業(yè)稅收收入完成情況的分析、三產(chǎn)服務(wù)業(yè)稅收收入完成情況的分析、全縣各鎮(zhèn)區(qū)的和重點企業(yè)寶勝集團收入完成情況的點評,為領(lǐng)導的工作決策提供有益的參考。
    二、預(yù)算執(zhí)行分析工作中存在的難點、不足和原因。
    由于在預(yù)算執(zhí)行分析中存在信息搜集耗時、基礎(chǔ)工作不強、調(diào)研不夠等主客觀因素,在一定程度上影響了執(zhí)行分析工作的質(zhì)量。具體表現(xiàn)在以下幾個方面:。
    (一)基礎(chǔ)信息不全。在預(yù)算執(zhí)行定期分析中,除了對預(yù)算收支已完成情況及原因分析外,還要對當年收入全面完成情況進行預(yù)測,由于對稅收稅源信息無法提前掌握,需依賴于國、地稅部門的提供,給收入預(yù)測的及時性帶來一定的影響。再比如對我縣財政收入影響較大的房地產(chǎn)業(yè),涉及商品房開發(fā)許可、批準施工許可、商品房預(yù)(銷)售許可、成交、實現(xiàn)銷售面積等等的信息,需與房管部門反復聯(lián)系,還有每月對稅收通用戶的稅收界定,同樣也對執(zhí)行分析及時性產(chǎn)生影響。
    (二)分析的廣度、深度不夠。在預(yù)算執(zhí)行過程中,貫徹國家方針、政策、重大經(jīng)濟措施情況及其對預(yù)算收支的影響,比如營改增、出口退稅對我縣收入(包括國、地稅各自收入)的影響,新增因素對支出執(zhí)行的影響,以及省財政管理體制調(diào)整對我縣收支、縣鎮(zhèn)財政體制調(diào)整對縣、鎮(zhèn)級各自的收支的影響等等,如何再深層次、站在更高的高度上進行分析,受制于分析人員對國家宏觀經(jīng)濟政策、稅收政策、財政管理體制的搜集、掌握的程度和個人的綜合素質(zhì),再之執(zhí)行分析強調(diào)時效性,分析的內(nèi)容往往不夠深、廣,難以探討深層次問題。再次,分析各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅收因素對其財政收入質(zhì)量的影響度,由于指標考核因素,單憑從財稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)難以取得,要從鎮(zhèn)區(qū)獲得準確數(shù)據(jù)難度更大。
    (三)分析重收入、輕支出。由于我縣財政目前還是保工資、保運轉(zhuǎn)、保民調(diào)研生的吃飯財政,財政以收定支,往往側(cè)重于如何挖掘、培植稅源,強化收入組織,分析收入完成情況及其影響因素,進行收入預(yù)測;支出預(yù)算執(zhí)行情況分析環(huán)節(jié)薄弱,一是支出統(tǒng)計與預(yù)算編制口徑不一致,難以對比,我縣編制的部門預(yù)算其實質(zhì)還是綜合預(yù)算,預(yù)算內(nèi)資金和非稅資金共同使用,我們向上報送的月報(全省統(tǒng)一)只統(tǒng)計一般預(yù)算內(nèi)資金和基金支出,其他未繳庫的非稅資金的使用未在統(tǒng)計范圍,難以全面反映預(yù)算的執(zhí)行情況。預(yù)算編制時,部門支出分為基本和項目支出,但執(zhí)行統(tǒng)計沒有這一統(tǒng)計口徑,難以通過預(yù)算執(zhí)行情況檢驗編制質(zhì)量。二是支出進度分析難度較大,為達到按上級財政部門加快支出進度要求,許多科室的專項資金存在“以撥代支”現(xiàn)象,再加之上級財政部門許多指標往往在最后一季度甚至12月才下達,項目資金受工程進度影響,這些都對執(zhí)行分析帶來一定難度。
    (四)調(diào)研力度不夠。開展調(diào)研是掌握第一手資料、獲得針對性基礎(chǔ)分析資料的有效方式之一。目前,主動到基層、到重點企業(yè)及我縣的三大重點經(jīng)濟版塊開展調(diào)研工作較欠缺,僅限于領(lǐng)導安排專項分析工作時才進行,習慣于通過聯(lián)系的方式,客觀上受其他工作安排影響,還不能做到專一的從事分析工作。
    (一)進一步加強部門協(xié)作,完善財、稅、庫銀聯(lián)席會議制度。離開其他部門的協(xié)作配合,分析工作就成了“無源之水,無本之木”。為及時做好預(yù)算執(zhí)行分析工作,必須依靠全縣各經(jīng)濟部門的信息支持,進一步完善財、稅、庫銀聯(lián)席會議制度,加強部門之門的協(xié)作,充分利用各方面的數(shù)據(jù)和分析資料,使我們更多地掌握稅源變化情況,及時發(fā)現(xiàn)財政收支執(zhí)行中的新情況、新問題,并對我縣財政收支基本走勢作出準確及時的分析和判斷。
    (二)建立財政資料數(shù)據(jù)庫,強化基礎(chǔ)工作。開發(fā)財政統(tǒng)計數(shù)據(jù)信息庫,把全縣經(jīng)濟情況、部門預(yù)算資料、項目預(yù)算安排情況、全省各地收支執(zhí)行情況表、歷年決算、月報等歷史數(shù)據(jù)、統(tǒng)計、稅務(wù)部門、經(jīng)信和房管等部門最新統(tǒng)計分析資料一起納入數(shù)據(jù)庫管理,同時密切關(guān)注和搜集國家新出臺的宏觀經(jīng)濟政策,各綜合經(jīng)濟管理部門出臺的對稅源經(jīng)濟產(chǎn)生影響的有關(guān)政策,全市及周邊地區(qū)的收支預(yù)算執(zhí)行情況,進行歸納整理,為做好深層次微觀多角度的收支分析作基礎(chǔ)準備。完善財稅庫聯(lián)網(wǎng)信息系統(tǒng),尤其是稅源數(shù)據(jù)和應(yīng)征數(shù)據(jù)的補充,通過收入征繳率的分析,有利于發(fā)現(xiàn)征管的漏洞和薄弱環(huán)節(jié),進一步提高征管質(zhì)量和效率。加大對鎮(zhèn)區(qū)預(yù)算執(zhí)行分析的考核力度,準確摸清全縣各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅源情況,為真實分析反映各鎮(zhèn)區(qū)收入的實際情況提供參考。
    (三)加強支出預(yù)算管理,提高支出統(tǒng)計分析質(zhì)量。在加強收入預(yù)算執(zhí)行分析的同時,注重加強對支出預(yù)算執(zhí)行的分析,一是統(tǒng)一支出統(tǒng)計與預(yù)算編制口徑,將納入年初部門預(yù)算的當年非稅收入全部繳庫,支出全部納入國庫集中支付,確保支出月報全面反映支出預(yù)算的執(zhí)行情況;二是逐步減少專項資金的“以撥代支”現(xiàn)象,上級財政部門要及時下達支出指標,便于準確及時反映支出進度的真實情況,提高支出執(zhí)行分析的質(zhì)量。
    (四)加強調(diào)研和學習。緊緊圍繞全縣稅源經(jīng)濟的中心工作,制定切實可行的調(diào)研計劃,到基層、到重點企業(yè)及我縣的三大重點經(jīng)濟版塊開展調(diào)研工作,掌握稅源經(jīng)濟的第一手資料,揭示稅收增減變化的內(nèi)在原因,加強政策執(zhí)行情況調(diào)查,及時反映各項財經(jīng)政策對收入的影響,同時開展征管成效調(diào)查,研究各項征管措施取得的成效及其對收入產(chǎn)生的影響,促進征管質(zhì)量和效率的提高。加強分析人員的學習培訓,提高綜合素質(zhì),拓寬分析思路、完善分析方法,逐步提高我縣預(yù)算執(zhí)行分析質(zhì)量和水平。
    財務(wù)預(yù)算報告格式篇七
    實習時間:xx年7月2____xx年7月17。
    實習地點:xx理工大學應(yīng)用技術(shù)學院。
    指導老師:xx。
    實習目的:通過老師的對全預(yù)算理論依據(jù)及方法步驟的講解結(jié)合學生的上機操作,從而領(lǐng)悟企業(yè)進行全面財務(wù)預(yù)算的要點并掌握如何為企業(yè)做全面財務(wù)預(yù)算。
    一、企業(yè)的全面財務(wù)預(yù)算全面預(yù)算是指企業(yè)總體計劃的數(shù)量說明,也就是企業(yè)在一定期間內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營活動全部計劃數(shù)量形式的反映.全面預(yù)算編制的方法,按不同分類標志,通常有以下幾種:1、按與業(yè)務(wù)量的關(guān)系分為靜態(tài)預(yù)算和彈性預(yù)算;2、按編制預(yù)算的基礎(chǔ)分為增基預(yù)算和零基預(yù)算;3、按編制預(yù)算的期間可分為固定預(yù)算和永續(xù)預(yù)算,等等。
    二、如何進行企業(yè)財務(wù)的全面預(yù)算編制全面財務(wù)預(yù)算主要遵循:切合實際,先進合理;上下結(jié)合,協(xié)商一致;預(yù)算系統(tǒng)和會計體系一致;依照程序,分項編制等原則。
    編制預(yù)算的方法。
    1、自上而上:主管按公司戰(zhàn)略目標,在預(yù)測后,對可利用的費用了解,根據(jù)目標和活動,選擇一種或多種決定預(yù)算水平的方法舉例預(yù)測,分配給各部門。
    2、自下而上:銷售人員根據(jù)上年度預(yù)算,結(jié)合去年的銷售配額,用習慣的方法計算出預(yù)算,提交銷售經(jīng)理。銷售預(yù)算一般包括以下步驟:確定公司銷售和利潤目標,銷售預(yù)測,確定銷售工作范圍,確定固定成本與變動成本,進行分析本量利分析,根據(jù)利潤目標分析價格和費用的變化,提交最后預(yù)算給公司最高管理層,用銷售預(yù)算來控制銷售工作。確定銷售預(yù)算水平的方法:最大費用法,銷售百分比法,同等競爭法,邊際收益法,零基預(yù)算法,任務(wù)目標法。
    財務(wù)預(yù)算報告格式篇八
    自實施農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革以來,我校高度重視,透過分析校園經(jīng)濟狀況,完善財務(wù)制度,緩解校園經(jīng)費困難,為實施素質(zhì)教育鋪平了道路。經(jīng)過一年多的運行,現(xiàn)將校園在經(jīng)費保障、資金管理以及存在的問題,匯報如下:
    一、指導思想。
    以縣教育局《20教育工作要點》和我校《校園工作計劃》為指導,認真落實縣教育工作會議精神,堅持科學發(fā)展觀,以教育內(nèi)涵發(fā)展為主題,規(guī)范管理,均衡發(fā)展,強化后勤保障,做好校園硬件建設(shè),提升服務(wù)育人意識。突出建立節(jié)約型校園,開源節(jié)流,勤儉辦學。嚴格收費及財務(wù)管理,科學理財,努力為推進我校科學和諧發(fā)展再上新臺階帶給后勤保障。
    二、具體工作。
    1、加大建設(shè)節(jié)約型校園力度,加強校園財產(chǎn)管理。
    培養(yǎng)良好的節(jié)約習慣推進節(jié)約型校園建設(shè)。切實降低校園運轉(zhuǎn)成本提高資源利用率。
    3、合理編制資金預(yù)算,規(guī)范安排經(jīng)費使用。
    按照“精打細算、量入支出、保證重點、兼顧一般”的原則,在確保重點維持性和教學業(yè)務(wù)性支出的前提下,盡量壓縮校園日常開支,合理安排資金使用計劃。年初,先由總務(wù)處根據(jù)上年開支狀況制定經(jīng)費預(yù)算報告,再由教代會討論、決策,以增強校園財務(wù)管理的透明度。本年預(yù)算,商品和服務(wù)支出計5萬元,基本維修建設(shè)支出3萬元,人員支出4萬元。
    4、本學年的重點工作。
    首先,校園的教學樓樓頂漏水,線路老化,為保障教育教學的正常開展,經(jīng)校委會研究透過,今年要維修教學樓并對老化線路進行改造,維修費用預(yù)計3.16萬元。
    其次,雙休、節(jié)假日安全護校值班。自今年春季全省教育工作會議后,規(guī)范辦學行為,杜絕節(jié)假日、雙休日補課狀況。經(jīng)校委會研究雙休日、節(jié)假日均有校委會成員帶領(lǐng)值班。一年按九個月上課時間、三個月假期計算,每人每一天按10元、計算,安全值班費達7000元;再加上班主任費8000元;人員支出預(yù)計1.5萬元。
    再次,教育教學設(shè)備、技術(shù)裝備更新,隨著教育工作示范鎮(zhèn)復評、規(guī)范化校園建立標準的提高與農(nóng)村遠程教育工程的實施,校園現(xiàn)有教學設(shè)備、配置已遠達不到標準。因此,我們在保證房屋維修與基本辦公的前提下,擠出資金逐步配置實驗器材、音像教材,購置部分微機,改善教師辦公及學生學習條件。
    第四,加大教師培訓力度。隨著教育新形式的發(fā)展,在教師中也存在著幾種矛盾:素質(zhì)教育與新課程改革的需要與教師素質(zhì)差異的矛盾,學科教師不配套,個性是地方課程、綜合實踐活動課不配套的問題,教師工作懈怠、倦怠問題等。因此,需要教師參加省市縣的各種教學活動與培訓,以及校本培訓,讓教師在培訓中理解教育新理念的熏陶,經(jīng)受教育改革的洗禮,從而提高對教師職業(yè)的認識,提高自身業(yè)務(wù)水平,提升課堂效益。透過部分教師的轉(zhuǎn)變來帶動全體教師,鞭策后進,來改變校園教學現(xiàn)狀,到達教育最大化效益。
    第五,為加強師德師風建設(shè),提高教師的思想道德素質(zhì),校園將對全體教職工進行師德師風方面的培訓及獎勵,預(yù)計費用需5000元。
    最后,在資金充足的狀況下,做好校園環(huán)境及綠化美化等工作。整修校園西側(cè)下水溝,使校園綠化美化面積逐步擴大,校園處處有生機與活力,到達一年四季有綠色,提升綠色校園與綠化先進單位的水平,充分利用校園環(huán)境對學生進行教育。
    5、加強校園財務(wù)制度管理,堅決制止亂收費。
    我們要繼續(xù)完善校園各種規(guī)章,加強財產(chǎn)管理,克服重“錢”輕“物”的思想,摸清家底,完善資產(chǎn)檔案,充分利用好現(xiàn)有的教學設(shè)備,發(fā)揮更大的效益。嚴格按照上級文件規(guī)定收費。嚴格杜絕中途收費,嚴禁有償帶生、辦班、補課等現(xiàn)象,并繼續(xù)與班主任簽訂《嚴禁亂收費職責書》,杜絕各種理由的收費項目。
    在過去的,我校經(jīng)費基本滿足了辦公支出;在年,我們更覺資金緊張。我們將在各級領(lǐng)導的關(guān)懷和社會各界的支持下,把有限的資金用于最需要的地方,全力做好校園工作,以安全做保障,以全面提高教育教學質(zhì)量為目標,促進校園各方面工作又好又快地發(fā)展,為精心打造教育品牌作出更大的貢獻。
    財務(wù)預(yù)算報告格式篇九
    我校預(yù)計本學年收入(學前班收費)12000元,連同財政撥款25125元,實際可使用經(jīng)費共37125元。
    二、支出預(yù)算。
    根據(jù)往年經(jīng)費使用狀況和今年校園實際,預(yù)算開支如下:
    (一)、辦公支出11800元。
    其中:教學辦公費8000元,水電費1000元,差旅費2000元,維修費800元。
    (二)、活動費支出2000元。
    “六q一”節(jié)活動費1000元,其他活動費1000元。
    (三)、勞務(wù)支出7400元。
    其中:運費2400元,清理灰池和廁所小工費2000元,臨時代課費3000元。
    (四)、設(shè)備購置費(購置教室內(nèi)黑板等)4000元。
    (五)、食堂專用材料費11700元。
    食堂內(nèi)洗滌用品700元,工勤人員服裝費1000元,燃油費10000元。
    以上總預(yù)算支出約36900元。
    的現(xiàn)象發(fā)生,堅決按規(guī)定執(zhí)行政府采購制度和國庫集中支付制度。
    xx小學。
    財務(wù)預(yù)算報告格式篇十
    實習時學生接觸實踐的過程,每個學生都應(yīng)該通過財務(wù)管理的模擬設(shè)計實習,了解財務(wù)管理工作的具體情況,將已學過的知識與實踐相結(jié)合。
    一、實習科目。
    二、實習時間。
    x月x日--20x月x日。
    實習地點。
    xx大學應(yīng)用技術(shù)學院。
    四、實習目的。
    通過老師的對全預(yù)算理論依據(jù)及方法步驟的講解結(jié)合學生的上機操作,從而領(lǐng)悟企業(yè)進行全面財務(wù)預(yù)算的要點并掌握如何為企業(yè)做全面財務(wù)預(yù)算。
    五、實習內(nèi)容。
    一、企業(yè)預(yù)算可以按不同標準進行多種分類。
    根據(jù)預(yù)算內(nèi)容不同,可以分為業(yè)務(wù)預(yù)算(即經(jīng)營預(yù)算)、專門決策預(yù)算和財務(wù)預(yù)算;從預(yù)算指標覆蓋的.時間長短劃分,企業(yè)預(yù)算可分為長期預(yù)算和短期預(yù)算。
    全面預(yù)算是指企業(yè)總體計劃的數(shù)量說明,也就是企業(yè)在一定期間內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營活動全部計劃數(shù)量形式的反映。全面預(yù)算編制的方法,按不同分類標志,通常有以下幾種:
    1、按與業(yè)務(wù)量的關(guān)系分為靜態(tài)預(yù)算和彈性預(yù)算;
    2、按編制預(yù)算的基礎(chǔ)分為增基預(yù)算和零基預(yù)算;
    3、按編制預(yù)算的期間可分為固定預(yù)算和永續(xù)預(yù)算,等等。
    三、如何進行企業(yè)財務(wù)的全面預(yù)算。
    編制全面財務(wù)預(yù)算主要遵循:切合實際,先進合理;上下結(jié)合,協(xié)商一致;預(yù)算系統(tǒng)和會計體系一致;依照程序,分項編制等原則。
    1、銷售預(yù)算。
    銷售預(yù)算一般是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營全面預(yù)算的編制起點,生產(chǎn)、材料采購、存貨費用等方面的預(yù)算,都要以銷售預(yù)算為基礎(chǔ)。銷售預(yù)算把費用與銷售目標的實現(xiàn)聯(lián)系起來。銷售預(yù)算是一個財務(wù)計劃,它包括完成銷售計劃的每一個目標所需要的費用,以保證公司銷售利潤的實現(xiàn)。銷售預(yù)算是在銷售預(yù)測完成之后才進行的,銷售目標被分解為多個層次的子目標,一旦這些子目標確定后,其相應(yīng)的銷售費用也被確定下來。銷售預(yù)算以銷售預(yù)測為基礎(chǔ),預(yù)測的主要依據(jù)是各種產(chǎn)品歷史銷售量的分析,結(jié)合市場預(yù)測中各種產(chǎn)品發(fā)展前景等資料,先按產(chǎn)品、地區(qū)、顧客和其他項目分別加以編制,然后加以歸并匯總。
    2、生產(chǎn)預(yù)算。
    生產(chǎn)預(yù)算是規(guī)劃預(yù)算期生產(chǎn)數(shù)量而編制的一種業(yè)務(wù)預(yù)算,是在銷售預(yù)算的基礎(chǔ)上編制的。并可以作為編制材料采購預(yù)算和生產(chǎn)成本預(yù)算的依據(jù)。編制生產(chǎn)預(yù)算的主要依據(jù)是預(yù)算期各種產(chǎn)品的預(yù)計銷售量及存貨期初期末資料。
    預(yù)計生產(chǎn)量=預(yù)計銷售量+預(yù)計期末結(jié)存量—預(yù)計期初結(jié)存量。
    3、材料采購預(yù)算。
    材料采購預(yù)算是為了規(guī)劃預(yù)算期材料消耗情況及采購活動而編制的,用于反映預(yù)算期各種材料消耗量、采購量、材料消耗成本和材料采購成本等計劃信息的一種業(yè)務(wù)預(yù)算。依據(jù)預(yù)計產(chǎn)品生產(chǎn)量和材料單位耗用量,確定生產(chǎn)需要耗用量,再根據(jù)材料的期初期末結(jié)存情況,確定材料采購量,最后根據(jù)采購材料的付款,確定現(xiàn)金支出情況。
    4、直接人工預(yù)算。
    直接人工預(yù)算直接人工預(yù)算列示根據(jù)預(yù)計生產(chǎn)量進行生產(chǎn)所需的直接人工小時以及相應(yīng)的成本。直接人工成本通常從生產(chǎn)管理部門和工程技術(shù)部門獲得,根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算確定的每單位產(chǎn)出所需直接人工以及生產(chǎn)量,就可編制直接人工預(yù)算。
    計算公式:預(yù)計直接人工總成本=預(yù)計生產(chǎn)量×單位產(chǎn)品直接人工小時×單位工時工資率。
    5、制造費用預(yù)算。
    制造費用是在直接材料和直接人工以外為生產(chǎn)產(chǎn)品而發(fā)生的間接費用。制造費用項目不存在易于辨認的投入產(chǎn)出關(guān)系,其預(yù)算需要根據(jù)生產(chǎn)水平、管理當局的意愿、長期生產(chǎn)能力、公司政策和國家的稅收政策等外部因素進行編制。考慮到制造費用的復雜性,為簡化預(yù)算的編制,通常按成本性態(tài)將制造費用分為變動性制造費用通常包括動力、維修費、直接材料、間接材料、間接制造人工等,計算變動性制造費用的關(guān)鍵在于確認哪些可變的具體項目,并選擇成本分配的基礎(chǔ)。和固定性制造費用通常包括廠房和機器設(shè)備的折舊、租金、財產(chǎn)稅及一些車間的管理費用,他們支撐企業(yè)總體的生產(chǎn)經(jīng)營能力,一旦形成,短期內(nèi)不會改變。兩大類,并采用不同的預(yù)算編制方法。
    預(yù)計制造費用=預(yù)計變動性制造費用+預(yù)計固定性制造費用=預(yù)計業(yè)務(wù)量×預(yù)計變動性制造費用分配率+預(yù)計固定性制造費用制造費用的編制通常還包括費用方面預(yù)計的現(xiàn)金支出的計算,以便為編制現(xiàn)金預(yù)算提供必要的資料。
    6、單位生產(chǎn)成本預(yù)算。
    存貨的計劃和控制可以使企業(yè)以盡可能少的庫存量來保證生產(chǎn)和銷售的順利進行。期末產(chǎn)成品存貨的預(yù)算的編制,不僅提供了編制預(yù)計資產(chǎn)負債表的信息,同時也為編制預(yù)計損益表提供產(chǎn)品銷售成本的數(shù)據(jù)。
    編制的基本步驟為:
    (1)根據(jù)直接材料、直接人工、變動和固定制造費用的預(yù)算,計算確定產(chǎn)成品單位成本;
    (2)將產(chǎn)成品單位成本乘以預(yù)計期末產(chǎn)成品存貨數(shù)量,即可得到預(yù)計期末產(chǎn)成品存貨額。
    7、銷售及管理費用預(yù)算。
    銷售及管理費用預(yù)算又稱營業(yè)費用預(yù)算是指為組織產(chǎn)品銷售活動和一般行政管理活動以及有關(guān)的經(jīng)營活動的費用支出而編制的一種業(yè)務(wù)預(yù)算。
    編制銷售及管理費用預(yù)算的主要依據(jù),是預(yù)算期全年和各季度的銷售量及各種有關(guān)的標準耗用量和標準價格資料。為了便于編制現(xiàn)金預(yù)算,在編制銷售及管理費用預(yù)算的同時,還要編制與銷售及管理費用有關(guān)的現(xiàn)金支出計算表。
    8、專門決策預(yù)算。
    專門決策預(yù)算又稱特種決策預(yù)算,是指企業(yè)為不經(jīng)常發(fā)生的長期投資項目或者一次性專門業(yè)務(wù)所編制的預(yù)算。通常是指與企業(yè)投資活動、籌資活動或收益分配等相關(guān)的各種預(yù)算。專門決策預(yù)算可以分為資本預(yù)算和一次性專門業(yè)務(wù)預(yù)算兩類。其中,資本預(yù)算主要是針對企業(yè)長期投資決策編制的預(yù)算,包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算、權(quán)益性資本投資預(yù)算和債券投資預(yù)算;一次性專門業(yè)務(wù)預(yù)算主要有資金籌措及運用預(yù)算、交納稅金與發(fā)放股利預(yù)算等。
    9、現(xiàn)金預(yù)算。
    現(xiàn)金預(yù)算是指用于預(yù)測組織還有多少庫存現(xiàn)金,以及在不同時點上對現(xiàn)金支出的需要量。不管是否可以稱之為預(yù)算,也許這是企業(yè)最重要的一項控制,因為把可用的現(xiàn)金去償付到期的債務(wù)乃是企業(yè)生存的首要條件。一旦出現(xiàn)庫存、機器以及其他非現(xiàn)金資產(chǎn)的積壓,那么,即便有了可觀的利潤也并不能給企業(yè)帶來什么好處?,F(xiàn)金預(yù)算還表明可用的超額現(xiàn)金量,并能為盈余制定營利性投資計劃、為優(yōu)化配置組織的現(xiàn)金資源提供幫助。
    10、預(yù)計利潤表。
    預(yù)計利潤表用來綜合反映企業(yè)在計劃期的預(yù)計經(jīng)營成果,是企業(yè)最主要的財務(wù)預(yù)算表之一。編制預(yù)計利潤表的依據(jù)是各業(yè)務(wù)預(yù)算、專門決策預(yù)算和現(xiàn)金預(yù)算。
    11、預(yù)計資產(chǎn)負債表。
    預(yù)計資產(chǎn)負債表用來反映企業(yè)在計劃期末預(yù)計的財務(wù)狀況。它的編制需以計劃期開始日的資產(chǎn)負債表為基礎(chǔ),結(jié)合計劃期間各項業(yè)務(wù)預(yù)算、專門決策預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算和預(yù)計利潤表進行編制。它是編制全面預(yù)算的終點。
    編制預(yù)算的方法:
    1、固定預(yù)算與彈性預(yù)算方法;
    2、增量預(yù)算與零基預(yù)算編制方法;
    3、定期預(yù)算與滾動預(yù)算編制方法。
    預(yù)算的編制程序:
    企業(yè)編制預(yù)算,一般應(yīng)按照“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的程序進行。
    1、下達目標。企業(yè)董事會或經(jīng)理辦公會根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和預(yù)算期經(jīng)濟形勢的初步預(yù)測,在決策的基礎(chǔ)上提出下一年度企業(yè)財務(wù)預(yù)算目標,包括銷售目標、成本費用目標、利潤目標和現(xiàn)金流量目標,并確定財務(wù)預(yù)算編制的政策,由預(yù)算管理層下達各部門。
    2、編制上報。各部門按照預(yù)算管理層下達的財務(wù)預(yù)算目標和政策,結(jié)合自身特點以及預(yù)測的執(zhí)行條件,提出詳細的本部門財務(wù)預(yù)算方案上報企業(yè)財務(wù)管理部門。
    3、審查平衡。企業(yè)財務(wù)管理部門對各部門上報的財務(wù)預(yù)算方案進行審查、匯總,提出綜合平衡的建議。在審查、平衡過程中,預(yù)算管理層應(yīng)當進行充分協(xié)調(diào),對發(fā)現(xiàn)的問題提出初步調(diào)整的意見,并反饋給各有關(guān)部門予以修正。
    4、審議批準。企業(yè)財務(wù)管理部門在各部門修正調(diào)整的基礎(chǔ)上,編制出企業(yè)財務(wù)預(yù)算方案,報預(yù)算管理層討論。對于不符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略或者財務(wù)預(yù)算目標的事項,企業(yè)預(yù)算管理層應(yīng)當責成有關(guān)部門進一步修訂、調(diào)整。在討論、調(diào)整的基礎(chǔ)上,企業(yè)財務(wù)管理部門正式編制企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算草案,提交董事會或總經(jīng)辦審議批準。
    5、下達執(zhí)行。企業(yè)財務(wù)管理部門對董事會或總經(jīng)辦審議批準的年度總預(yù)算,分解成一系列的指標體系,由財務(wù)預(yù)算管理層逐級下達各部門執(zhí)行。
    六、實訓心得。
    在董老師的指導帶領(lǐng)下,我們順利完成了全面預(yù)算編制基礎(chǔ)實訓。在此次實訓中我再一次深刻的認識到了自己的不足之處。首先粗心大意是我的大忌。俗話說:“凡事預(yù)則立,不立則剛”。預(yù)算是企業(yè)在預(yù)測、決策的基礎(chǔ)上,以數(shù)量和金額的形式反映企業(yè)未來一定時期內(nèi)經(jīng)營、投資、財務(wù)等活動的具體計劃,是為實現(xiàn)企業(yè)目標而對各種資源和企業(yè)活動的詳細安排。
    由此可見,預(yù)算在企業(yè)的日常經(jīng)營活動中扮演著多么重要的角色,其是一種可據(jù)以執(zhí)行和控制經(jīng)濟活動的、最為具體的計劃,是對目標的具體化,是將企業(yè)活動導向預(yù)定目標的有力工具。所以,學好學會全面預(yù)算編制特別是對一個財務(wù)管理專業(yè)的學生來說勢在必行,而我首先應(yīng)該做的就是改掉我粗心大意的毛病,否則這將成為我以后職場上對我最不利的因素。而且通過這次實訓,我還深刻明白了作為一個會計人員還應(yīng)具備以下幾點素質(zhì):
    1、做會計要誠信。在這充滿競爭、挑戰(zhàn)的社會中,誠信越來越起到不可忽視的重要作用。一個人如果沒有良好的誠信品德,就不可能有堅定的的信念。一個平時不將信用的人在關(guān)鍵的時刻就不可能為崇高的理想信念做出犧牲。而我們作為一名會計人員,在掌握一個企業(yè)甚至一個國家的金庫,如果不守承諾,那將導致非常嚴重的后果。因此要想做一個好的會計員,要想做一個對國家有用的人,就一定要以誠信為本。
    2、做會計要講依據(jù)和證據(jù)。在現(xiàn)行的法制社會,無論做什么都講究證據(jù)。如果不能拿證據(jù)證明你做了一件好事即使你說的再好也沒人承認。所以只有證據(jù)才能說明一切。而我們作為會計人員在進行填制記賬憑證和登記賬簿時,都以證據(jù)進行操作,沒有合法的憑證做依據(jù)來證明業(yè)務(wù)是否發(fā)生,則不可以進行賬務(wù)處理。所以在會計中,講證據(jù)是最重要的。
    3、做會計需要很好的敬業(yè)精神。敬業(yè)精神無論在哪個行業(yè)都是非常重要的。一個人只有以熱忱的心情去面對自己的工作,才能不斷的進步并使自己所做的業(yè)務(wù)更好的發(fā)展,才能夠更好的實現(xiàn)自己的人生價值。在我們會計行業(yè)中更需要敬業(yè)精神,我們整天與數(shù)字打交道如果不敬業(yè)、不謹慎的對待工作,那將產(chǎn)生很大的損失。所以我們作為會計人員更應(yīng)該對自己的工作敬業(yè),并不斷的更新新知識、提高專業(yè)技能。
    4、做到無私、靈活。做為一名會計人員必然要與金錢打交道,每天要接觸許多錢,這就要每一位會計人員做到無私。是自己應(yīng)該拿的工資或獎金就一分不少的拿到,不是自己的錢即使是一分也不拿,要做到嚴以律己、謹慎對事的良好的職業(yè)道德。靈活要求我們做會計的應(yīng)該學會善于交際,與領(lǐng)導之間、與同事之間、與同行之間以及與業(yè)務(wù)往來客戶打好人際關(guān)系,在不違背做人原則和會計原則、法規(guī)的基礎(chǔ)上處理好人際關(guān)系,這對我們的工作有很好的幫助。
    財務(wù)預(yù)算報告格式篇十一
    董事會:
    根據(jù)《章程》規(guī)定,我們編制了《北京首鋼股份有限公司20xx年度財務(wù)預(yù)算》,具體建議報告如下:
    一、20xx年度經(jīng)營計劃安排。
    1、鐵鋼材產(chǎn)量。
    20xx年鋼材產(chǎn)量比20xx年有較大增長,鐵、鋼產(chǎn)量較20xx年有所降低。具體安排是:生鐵416萬噸;鋼491萬噸;鋼材計劃447萬噸,目標459萬噸。
    2、雙高及拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量。
    20xx年公司強化產(chǎn)銷研協(xié)調(diào)創(chuàng)新機制,充分發(fā)揮已建成的“精品棒”、“精品線”所具有的高性能、高精度軋制的工藝特點,大力開發(fā)新產(chǎn)品,提高公司經(jīng)濟效益。全年安排雙高產(chǎn)品250萬噸,同比增加34.6萬噸,增長16.06%;雙高產(chǎn)品比率55.9%,同比提高3.7個百分點。其中拳頭產(chǎn)品安排184萬噸,同比增加46.5萬噸,增長33.82%;拳頭產(chǎn)品占雙高產(chǎn)品比率為73.6%,同比提高9.8個百分點。
    3、主要技術(shù)經(jīng)濟指標。
    20xx年通過技術(shù)進步和管理創(chuàng)新,大力開展節(jié)能降耗工作,突出節(jié)約和回收利用資源,進一步提高技術(shù)經(jīng)濟指標水平。具體安排是:
    高爐入爐焦比計劃365kg/t;目標345kg/t,同比降低16kg/t。
    高爐噴煤比計劃125kg/t;目標145kg/t,同比提高28.4kg/t。
    轉(zhuǎn)爐鋼鋼鐵料消耗計劃1093kg/t;目標1091kg/t,同比降低0.6kg/t。
    噸鋼綜合能耗計劃710kg/t;目標705kg/t,同比降低6.2kg/t。
    鋼材綜合成材率計劃97.1%;目標97.2%,同比降低0.67個百分點,主要是增加精品材軋制所致。
    1、主營業(yè)務(wù)收入。
    主營業(yè)務(wù)收入229億元,同比增加19.4億元,增長9.26%。
    財務(wù)預(yù)算報告格式篇十二
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    一、我縣預(yù)算執(zhí)行分析工作的主要做法。
    我縣預(yù)算執(zhí)行分析就是對預(yù)算執(zhí)行過程中或之后財政收支活動全過程采取基本比較法進行分析,具體做法:
    (一)搜集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息資料。由于數(shù)據(jù)資料是預(yù)算執(zhí)行分析的基礎(chǔ),我們每月對財稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)中各種數(shù)據(jù)信息按不同分類口徑提取外,與國、地稅、人行、統(tǒng)計、房管等部門聯(lián)系,取得基礎(chǔ)信息資料,為分析做好準備。
    (二)對數(shù)據(jù)加工。對財政總收入、公共財政預(yù)算收入及明細項目、國地稅等征管部門完成收入等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)指標,按完成情況、與上期同口徑、與年初目標任務(wù)進行計算對比;對支出按功能分類科目與上期同期、占調(diào)整預(yù)算數(shù)對比,為定性分析做定量準備。
    (三)撰寫分析報告。目前,預(yù)算執(zhí)行分析采取的主要形式有兩種:一種是定期分析,包括一般預(yù)算收支執(zhí)行分析(每月),即對財政收支及其構(gòu)成明細完成情況、同口徑同比進行簡要分析;定期全面綜合分析(每季、半年和全年),對收支預(yù)算執(zhí)行情況、主要特點及增減主要因素、存在的主要問題以及下一步的工作措施進行分析。另一種是專題分析,比例說2018年圍繞縣委、縣政府的稅源經(jīng)濟工作重點,對全縣工業(yè)五大產(chǎn)業(yè)稅收收入完成情況的分析、三產(chǎn)服務(wù)業(yè)稅收收入完成情況的分析、全縣各鎮(zhèn)區(qū)的和重點企業(yè)寶勝集團收入完成情況的點評,為領(lǐng)導的工作決策提供有益的參考。
    二、預(yù)算執(zhí)行分析工作中存在的難點、不足和原因。
    由于在預(yù)算執(zhí)行分析中存在信息搜集耗時、基礎(chǔ)工作不強、調(diào)研不夠等主客觀因素,在一定程度上影響了執(zhí)行分析工作的質(zhì)量。具體表現(xiàn)在以下幾個方面:
    (一)基礎(chǔ)信息不全。在預(yù)算執(zhí)行定期分析中,除了對預(yù)算收支已完成情況及原因分析外,還要對當年收入全面完成情況進行預(yù)測,由于對稅收稅源信息無法提前掌握,需依賴于國、地稅部門的提供,給收入預(yù)測的及時性帶來一定的影響。再比如對我縣財政收入影響較大的房地產(chǎn)業(yè),涉及商品房開發(fā)許可、批準施工許可、商品房預(yù)(銷)售許可、成交、實現(xiàn)銷售面積等等的信息,需與房管部門反復聯(lián)系,還有每月對稅收通用戶的稅收界定,同樣也對執(zhí)行分析及時性產(chǎn)生影響。
    (二)分析的廣度、深度不夠。在預(yù)算執(zhí)行過程中,貫徹國家方針、政策、重大經(jīng)濟措施情況及其對預(yù)算收支的影響,比如營改增、出口退稅對我縣收入(包括國、地稅各自收入)的影響,新增因素對支出執(zhí)行的影響,以及省財政管理體制調(diào)整對我縣收支、縣鎮(zhèn)財政體制調(diào)整對縣、鎮(zhèn)級各自的收支的影響等等,如何再深層次、站在更高的高度上進行分析,受制于分析人員對國家宏觀經(jīng)濟政策、稅收政策、財政管理體制的搜集、掌握的程度和個人的綜合素質(zhì),再之執(zhí)行分析強調(diào)時效性,分析的內(nèi)容往往不夠深、廣,難以探討深層次問題。再次,分析各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅收因素對其財政收入質(zhì)量的影響度,由于指標考核因素,單憑從財稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)難以取得,要從鎮(zhèn)區(qū)獲得準確數(shù)據(jù)難度更大。
    (三)分析重收入、輕支出。由于我縣財政目前還是保工資、保運轉(zhuǎn)、保民調(diào)研生的吃飯財政,財政以收定支,往往側(cè)重于如何挖掘、培植稅源,強化收入組織,分析收入完成情況及其影響因素,進行收入預(yù)測;支出預(yù)算執(zhí)行情況分析環(huán)節(jié)薄弱,一是支出統(tǒng)計與預(yù)算編制口徑不一致,難以對比,我縣編制的部門預(yù)算其實質(zhì)還是綜合預(yù)算,預(yù)算內(nèi)資金和非稅資金共同使用,我們向上報送的月報(全省統(tǒng)一)只統(tǒng)計一般預(yù)算內(nèi)資金和基金支出,其他未繳庫的非稅資金的使用未在統(tǒng)計范圍,難以全面反映預(yù)算的執(zhí)行情況。預(yù)算編制時,部門支出分為基本和項目支出,但執(zhí)行統(tǒng)計沒有這一統(tǒng)計口徑,難以通過預(yù)算執(zhí)行情況檢驗編制質(zhì)量。二是支出進度分析難度較大,為達到按上級財政部門加快支出進度要求,許多科室的專項資金存在“以撥代支”現(xiàn)象,再加之上級財政部門許多指標往往在最后一季度甚至12月才下達,項目資金受工程進度影響,這些都對執(zhí)行分析帶來一定難度。
    (四)調(diào)研力度不夠。開展調(diào)研是掌握第一手資料、獲得針對性基礎(chǔ)分析資料的有效方式之一。目前,主動到基層、到重點企業(yè)及我縣的三大重點經(jīng)濟版塊開展調(diào)研工作較欠缺,僅限于領(lǐng)導安排專項分析工作時才進行,習慣于通過聯(lián)系的方式,客觀上受其他工作安排影響,還不能做到專一的從事分析工作。
    三、加強預(yù)算執(zhí)行分析措施和對策。
    (一)進一步加強部門協(xié)作,完善財、稅、庫銀聯(lián)席會議制度。離開其他部門的協(xié)作配合,分析工作就成了“無源之水,無本之木”。為及時做好預(yù)算執(zhí)行分析工作,必須依靠全縣各經(jīng)濟部門的信息支持,進一步完善財、稅、庫銀聯(lián)席會議制度,加強部門之門的協(xié)作,充分利用各方面的數(shù)據(jù)和分析資料,使我們更多地掌握稅源變化情況,及時發(fā)現(xiàn)財政收支執(zhí)行中的新情況、新問題,并對我縣財政收支基本走勢作出準確及時的分析和判斷。
    (二)建立財政資料數(shù)據(jù)庫,強化基礎(chǔ)工作。開發(fā)財政統(tǒng)計數(shù)據(jù)信息庫,把全縣經(jīng)濟情況、部門預(yù)算資料、項目預(yù)算安排情況、全省各地收支執(zhí)行情況表、歷年決算、月報等歷史數(shù)據(jù)、統(tǒng)計、稅務(wù)部門、經(jīng)信和房管等部門最新統(tǒng)計分析資料一起納入數(shù)據(jù)庫管理,同時密切關(guān)注和搜集國家新出臺的宏觀經(jīng)濟政策,各綜合經(jīng)濟管理部門出臺的對稅源經(jīng)濟產(chǎn)生影響的有關(guān)政策,全市及周邊地區(qū)的收支預(yù)算執(zhí)行情況,進行歸納整理,為做好深層次微觀多角度的收支分析作基礎(chǔ)準備。完善財稅庫聯(lián)網(wǎng)信息系統(tǒng),尤其是稅源數(shù)據(jù)和應(yīng)征數(shù)據(jù)的補充,通過收入征繳率的分析,有利于發(fā)現(xiàn)征管的漏洞和薄弱環(huán)節(jié),進一步提高征管質(zhì)量和效率。加大對鎮(zhèn)區(qū)預(yù)算執(zhí)行分析的考核力度,準確摸清全縣各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅源情況,為真實分析反映各鎮(zhèn)區(qū)收入的實際情況提供參考。
    (三)加強支出預(yù)算管理,提高支出統(tǒng)計分析質(zhì)量。在加強收入預(yù)算執(zhí)行分析的同時,注重加強對支出預(yù)算執(zhí)行的分析,一是統(tǒng)一支出統(tǒng)計與預(yù)算編制口徑,將納入年初部門預(yù)算的當年非稅收入全部繳庫,支出全部納入國庫集中支付,確保支出月報全面反映支出預(yù)算的執(zhí)行情況;二是逐步減少專項資金的“以撥代支”現(xiàn)象,上級財政部門要及時下達支出指標,便于準確及時反映支出進度的真實情況,提高支出執(zhí)行分析的`質(zhì)量。
    (四)加強調(diào)研和學習。緊緊圍繞全縣稅源經(jīng)濟的中心工作,制定切實可行的調(diào)研計劃,到基層、到重點企業(yè)及我縣的三大重點經(jīng)濟版塊開展調(diào)研工作,掌握稅源經(jīng)濟的第一手資料,揭示稅收增減變化的內(nèi)在原因,加強政策執(zhí)行情況調(diào)查,及時反映各項財經(jīng)政策對收入的影響,同時開展征管成效調(diào)查,研究各項征管措施取得的成效及其對收入產(chǎn)生的影響,促進征管質(zhì)量和效率的提高。加強分析人員的學習培訓,提高綜合素質(zhì),拓寬分析思路、完善分析方法,逐步提高我縣預(yù)算執(zhí)行分析質(zhì)量和水平。
    公司在2018年將努力保持整體盈利能力的平穩(wěn)增長,通過有效的風險及成本控制,使成本居于合理水平,最終實現(xiàn)凈利潤增長快于規(guī)模增長,單位資產(chǎn)盈利能力穩(wěn)中有升。
    一是2018年公司營業(yè)收入計劃較2018年增長約14%;。
    四是風險成本控制指標方面,資本充足率達到不低于10.5%的水平,不良貸款率控制在1%以下,撥備覆蓋率保持在不低于200%的水平,案件風險率控制在不超過萬分之一的水平。
    根據(jù)公司2018年財務(wù)預(yù)算報告,2018年凈利潤增長大于13%,每股凈利潤大于2.47元。按目前的市價-2018年分紅額,2018年市盈率小于3.59倍.凈資產(chǎn)每股不低于13.15元。當銀行業(yè)未來業(yè)績被市場普遍看空的背景下,浦發(fā)銀行管理層提出2018年的經(jīng)營目標為:凈利潤增幅達到13%以上,資產(chǎn)利潤率較2018年實際水平保持穩(wěn)定,資本利潤率力爭保持在20%左右,國有資本保值增值率預(yù)計不低于110%。實在難能可貴。這反映了浦發(fā)銀行管理層對公司未來的發(fā)展充滿信心。