公司資金管理調(diào)研報(bào)告（通用19篇）

    報(bào)告的語(yǔ)言應(yīng)當(dāng)規(guī)范得體，符合專(zhuān)業(yè)和行業(yè)的術(shù)語(yǔ)和標(biāo)準(zhǔn)。報(bào)告的寫(xiě)作過(guò)程中，應(yīng)該注重信息的整理和分類(lèi)，確保內(nèi)容的條理性和連貫性。在閱讀范文的過(guò)程中，可以注意報(bào)告的語(yǔ)言風(fēng)格和論證邏輯，思考如何運(yùn)用到自己的寫(xiě)作中。
    公司資金管理調(diào)研報(bào)告篇一
    1.堅(jiān)持“以收定支”的原則。嚴(yán)格預(yù)算管理的同時(shí)，對(duì)村級(jí)各項(xiàng)收入、支出全部納入賬內(nèi)核算；對(duì)村級(jí)支出實(shí)行以收定支；做到無(wú)預(yù)算的不開(kāi)支，有預(yù)算的不超支。
    2.堅(jiān)持“厲行節(jié)約”的原則。村級(jí)非生產(chǎn)性開(kāi)支實(shí)行“定性、限額、分類(lèi)”管理，堅(jiān)持從緊節(jié)約，區(qū)別對(duì)待，合理使用。
    3.堅(jiān)持“公開(kāi)透明”的原則。堅(jiān)持民主理財(cái)、科學(xué)理財(cái)、陽(yáng)光理財(cái)，嚴(yán)格執(zhí)行村級(jí)財(cái)務(wù)聯(lián)審聯(lián)簽和收支逐筆公開(kāi)制度，接受群眾監(jiān)督。
    二、主要內(nèi)容。
    （一）、規(guī)范收入管理。
    凡村集體承包上交收入、土地征用補(bǔ)償收入，土地租金收入、資產(chǎn)租賃收入、投資收益、利息收入、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付收入、上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)撥款、“一事一議”籌資資金、往來(lái)資金以及接受的社會(huì)各界幫扶款、捐資款、贊助款等款項(xiàng)必須由鎮(zhèn)經(jīng)管站開(kāi)出票據(jù)收取，集體資金收繳量大的村可由鎮(zhèn)經(jīng)管站開(kāi)票后交村助理會(huì)計(jì)代收。村收取集體資金時(shí)統(tǒng)一使用《江蘇省農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織結(jié)算憑證》和“一事一議”專(zhuān)用票據(jù)，否則農(nóng)戶(hù)有權(quán)拒交。
    村級(jí)資金實(shí)行收、支兩條、線(xiàn)管理，村助理會(huì)計(jì)收取的現(xiàn)金三日內(nèi)必須及時(shí)、全額解交村銀行賬戶(hù)，不得坐收坐支、白條、抵庫(kù)、私設(shè)小金庫(kù)和公款私用，每村備用金為2000元。
    （二）、規(guī)范支出管理。
    村級(jí)支出實(shí)行以收定支，支大于收、財(cái)力無(wú)法承受的村不得報(bào)支招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)等非生產(chǎn)性支出。村集體經(jīng)濟(jì)組織的各項(xiàng)支出，應(yīng)取得合法的外來(lái)原始憑證，確實(shí)無(wú)法取得的可使用鎮(zhèn)統(tǒng)一印制的《支款憑證》，但每張憑證額度不得超過(guò)1000元，且必須取得收款人的原始手續(xù)作為附件。原始憑證要合法、有效，并注明用途，手續(xù)齊全，即：經(jīng)辦人、證明人、審核人、審批人簽字齊全。5000元以上的大額物資采購(gòu)、工程項(xiàng)目建設(shè)等必須進(jìn)入鎮(zhèn)公共資源交易中心招投標(biāo)。報(bào)支隔季發(fā)票需書(shū)面說(shuō)明事由，報(bào)鎮(zhèn)分管負(fù)責(zé)人審批后方可入賬核算。發(fā)生超過(guò)500元的付款業(yè)務(wù)，應(yīng)通過(guò)轉(zhuǎn)賬形式支付，發(fā)放農(nóng)民的所有款項(xiàng)一律打卡。具體支出標(biāo)準(zhǔn)為：
    1、村干部報(bào)酬及獎(jiǎng)金嚴(yán)格按照鎮(zhèn)考核文件精神執(zhí)行，由鎮(zhèn)組織科和經(jīng)管站審核發(fā)放。
    2、村干部保險(xiǎn)費(fèi)按區(qū)鎮(zhèn)文件精神執(zhí)行，嚴(yán)禁利用職權(quán)，擅自提高標(biāo)準(zhǔn)或多頭投保，由個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分集體不得報(bào)支。
    3、村級(jí)辦公、會(huì)務(wù)費(fèi)辦公費(fèi)包括辦公用品、水電費(fèi)、打字復(fù)印費(fèi)、電腦耗材、專(zhuān)欄制作、橫幅標(biāo)語(yǔ)等支出。根據(jù)各村人口規(guī)模確定，每人每年10元，實(shí)行限額使用、按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。如遇特殊情況需要增加辦公經(jīng)費(fèi)支出的，須經(jīng)“五議三公開(kāi)”的民主決策程序，并報(bào)鎮(zhèn)政府批準(zhǔn)。
    村級(jí)會(huì)議一般不支付相關(guān)補(bǔ)貼，確需支付的，如黨員大會(huì)、村民代表會(huì)議、村民會(huì)議、黨員冬訓(xùn)等重大活動(dòng)，禁止到飯店就餐，時(shí)間超過(guò)半天且村財(cái)力允許的，每人每次列支不超過(guò)15元的費(fèi)用，憑參加活動(dòng)人員的簽字名單履行報(bào)批手續(xù)。
    4、四屬戶(hù)補(bǔ)助費(fèi)五保戶(hù)（包括集中供養(yǎng)的和分散供養(yǎng)的）、烈屬、軍屬等補(bǔ)助按區(qū)、鎮(zhèn)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。村民因遭災(zāi)或生重病，救助金額200元以?xún)?nèi)的，由村“兩委會(huì)”和村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)集體研究確定；救助金額200元以上、500元以?xún)?nèi)的報(bào)鎮(zhèn)分管民政工作的負(fù)責(zé)人審核同意后給予救助；特殊情況報(bào)鎮(zhèn)主要負(fù)責(zé)人審核把關(guān)后給予救助；一次性救助額原則上不得超過(guò)1000元，且不得鎮(zhèn)、村重復(fù)救助。
    5、差旅及交通補(bǔ)助費(fèi)。
    （1）除發(fā)生重大突發(fā)性事件、突擊性任務(wù)等特殊情況外，村干部不得擅自租用車(chē)輛，嚴(yán)禁私事用車(chē)公款報(bào)支。
    （2）因外出參觀學(xué)習(xí)等需集體用車(chē)的，事前報(bào)鎮(zhèn)__批準(zhǔn)后方可另行開(kāi)支。
    （3）任何人都不得在村集體資金中報(bào)支車(chē)輛修理費(fèi)、加油費(fèi)等。
    （4）村干部到泰州市外出差必須報(bào)經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)同意，并于出差歸來(lái)后一周內(nèi)到鎮(zhèn)__履行費(fèi)用報(bào)批手續(xù)；未經(jīng)同意的，出差費(fèi)用由其個(gè)人承擔(dān)。
    6、報(bào)刊費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行省定標(biāo)準(zhǔn)，總額控制在2000元以?xún)?nèi)；報(bào)刊種類(lèi)以黨報(bào)黨刊為主，自費(fèi)及其他刊物村不得列支。超限額部分由各村黨組織書(shū)記自負(fù)。
    7、用工支出嚴(yán)格控制用工費(fèi)用，用工實(shí)行定額管理：定額為各村總?cè)丝跀?shù)。確因村務(wù)發(fā)生的用工，如村莊環(huán)境整治、“秸桿雙禁”、公益事業(yè)建設(shè)等用工，必須使用鎮(zhèn)統(tǒng)一印制的《村集體用工結(jié)算單》，工價(jià)掌握在每個(gè)工日30—40元，用工結(jié)束后，及時(shí)公布用工情況，按時(shí)結(jié)報(bào)，打卡發(fā)放。超定額發(fā)生的用工支出由村黨組織書(shū)記自負(fù)30%，村其他干部自負(fù)70%。
    8、捐助、贊助、賀禮支出不得以捐助、贊助、賀禮費(fèi)等名義向外單位捐款，確需捐贈(zèng)的須經(jīng)村民代表會(huì)議討論通過(guò)，并報(bào)鎮(zhèn)分管負(fù)責(zé)人審核同意。
    9、學(xué)習(xí)培訓(xùn)費(fèi)村干部參加學(xué)歷學(xué)習(xí)必須經(jīng)鎮(zhèn)批準(zhǔn)，學(xué)習(xí)結(jié)束后憑畢業(yè)證書(shū)到鎮(zhèn)組織人事科審核，經(jīng)批準(zhǔn)后憑手續(xù)報(bào)支70%的學(xué)習(xí)費(fèi)用（不含書(shū)本費(fèi)、交通費(fèi)、住宿費(fèi)等）。上級(jí)部門(mén)組織的培訓(xùn)，其培訓(xùn)費(fèi)用按相關(guān)部門(mén)的通知執(zhí)行。
    10、村級(jí)招待費(fèi)村級(jí)公務(wù)招待費(fèi)零支出。確因公用設(shè)施建設(shè)維修、招商引資、項(xiàng)目建設(shè)和發(fā)展村級(jí)經(jīng)濟(jì)等必需開(kāi)支的招待費(fèi)用，按區(qū)__《關(guān)于規(guī)范村級(jí)招待費(fèi)開(kāi)支管理的實(shí)施意見(jiàn)》（姜紀(jì)發(fā)〔2008〕29號(hào)）文件規(guī)定執(zhí)行。
    商務(wù)招待費(fèi)（用于招商引資、涵養(yǎng)稅源和上爭(zhēng)資金等必須開(kāi)支的招待費(fèi)用），按下列標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：
    涵養(yǎng)稅源按鎮(zhèn)財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)總額的40%計(jì)提商務(wù)招待費(fèi)；
    上爭(zhēng)資金按上爭(zhēng)到賬額的10%計(jì)提商務(wù)招待費(fèi)。
    組級(jí)一律不得列支招待費(fèi)。
    計(jì)提限額內(nèi)的商務(wù)招待費(fèi)按程序列支，超限額部分一律從村黨組織書(shū)記的工資中扣除，嚴(yán)禁通過(guò)虛列工程支出、用工支出等行為變相支出招待費(fèi)，一經(jīng)查實(shí)，按“誰(shuí)經(jīng)手，誰(shuí)承擔(dān)”的原則全額清退，并追究村黨組織書(shū)記和相關(guān)人員的責(zé)任。
    11、計(jì)劃生育費(fèi)育齡婦女參加?jì)D檢，村可以視財(cái)力給予一定的補(bǔ)助，每次每人補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)原則上不超過(guò)10元。特殊戶(hù)發(fā)生的計(jì)生費(fèi)用，原則上由對(duì)象戶(hù)承擔(dān)，情況特殊的經(jīng)村“兩委會(huì)”和監(jiān)委會(huì)研究確定后報(bào)鎮(zhèn)分管計(jì)劃生育的負(fù)責(zé)人審批后由村承擔(dān)。
    村干部帶隊(duì)外出尋找計(jì)劃生育違規(guī)人員，其費(fèi)用原則上由對(duì)象戶(hù)承擔(dān)，對(duì)暫時(shí)不能解決的，可由村用備用金先行墊付，待對(duì)象戶(hù)回來(lái)后歸戶(hù)結(jié)算，無(wú)法落實(shí)的經(jīng)村“兩委會(huì)”和村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)研究，并報(bào)鎮(zhèn)分管計(jì)劃生育的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后由村承擔(dān)。
    12、征兵工作費(fèi)基數(shù)每村1000元，每進(jìn)市站體檢1人增加200元，每輸出一個(gè)兵員再增加100元。超支部分村黨組織書(shū)記負(fù)擔(dān)30%，村主任負(fù)擔(dān)25%，村民兵營(yíng)長(zhǎng)負(fù)擔(dān)20%，村其他干部負(fù)擔(dān)25%。
    13、工程建設(shè)款項(xiàng)支出凡屬村集體投資建設(shè)工程項(xiàng)目，必須嚴(yán)格按照“五議三公開(kāi)”決策程序，報(bào)鎮(zhèn)批準(zhǔn)后，進(jìn)入鎮(zhèn)公共資源交易中心招投標(biāo)。
    撥付建設(shè)工程用款時(shí)，必須同時(shí)具備工程施工合同、工程預(yù)（決）算表和施工單位出具的正式稅票、有資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告，并按程序?qū)徟Y(jié)算。嚴(yán)格控制工程量變更，確需變更的，須報(bào)項(xiàng)目批準(zhǔn)部門(mén)審批。對(duì)不按合同規(guī)定付款，導(dǎo)致工程款項(xiàng)超支的，誰(shuí)審批，誰(shuí)負(fù)責(zé)。
    14、其他由村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)審核并報(bào)經(jīng)鎮(zhèn)分管農(nóng)經(jīng)的負(fù)責(zé)人同意后報(bào)支。
    （三）、規(guī)范債權(quán)債務(wù)管理。
    村組集體資金原則上不得出借，確需發(fā)生出借的，要嚴(yán)格按照“五議三公開(kāi)”的程序，由村兩委會(huì)提出申請(qǐng)，召開(kāi)村民會(huì)議或村民代表會(huì)議討論確定，經(jīng)鎮(zhèn)經(jīng)管站審核，報(bào)鎮(zhèn)政府審批后方可出借，收取不低于同期銀行貸款基準(zhǔn)利率的資金占用費(fèi)，并簽訂書(shū)面協(xié)議，由具有一定經(jīng)濟(jì)實(shí)力的單位或個(gè)人擔(dān)保，確保在規(guī)定的期限內(nèi)收回借款本金和資金占用費(fèi)。
    1、村集體經(jīng)濟(jì)組織應(yīng)及時(shí)清收應(yīng)收款項(xiàng)，做好資金回籠工作，對(duì)有償還能力的債權(quán)予以清收，任何人不得擅自決定款項(xiàng)的減免。如出現(xiàn)債務(wù)人死亡或破產(chǎn)等情況，確實(shí)無(wú)法收回的，要經(jīng)鎮(zhèn)經(jīng)管站審查，村民會(huì)議或村民代表會(huì)議討論通過(guò)后方可核銷(xiāo)。
    2、各業(yè)承包合同必須按合同約定的金額和時(shí)限兌現(xiàn)到位，特殊情況造成尾欠的，由承包人作出書(shū)面限期還款承諾，履行審批手續(xù)后方可入賬。
    3、村集體經(jīng)濟(jì)組織應(yīng)積極化解往年形成的債務(wù)，堅(jiān)決制止發(fā)生新的債務(wù)。原則上不得舉債興辦公益事業(yè)。確需舉債的，在落實(shí)還款來(lái)源的基礎(chǔ)上，按下列程序進(jìn)行：
    （1）、提出方案。由村兩委會(huì)集體提出舉債方案。
    （2）、民主決策。向村民會(huì)議或村民代表會(huì)議報(bào)告，聽(tīng)取意見(jiàn)，并采取投票的方式表決。
    （3）、公開(kāi)公示。將經(jīng)村民會(huì)議或村民代表會(huì)議討論決定的方案，于7日內(nèi)在村務(wù)公開(kāi)欄內(nèi)公示，公示時(shí)間不少于3天。
    （4）、申報(bào)審批。將經(jīng)討論通過(guò)的方案、會(huì)議記錄、申報(bào)審批表，報(bào)鎮(zhèn)經(jīng)管站審核、鎮(zhèn)政府審批。
    （5）、實(shí)施跟蹤。鎮(zhèn)經(jīng)管站負(fù)責(zé)跟蹤監(jiān)督舉債資金是否專(zhuān)款專(zhuān)用。
    4、對(duì)未按規(guī)定程序擅自舉債的，實(shí)行“誰(shuí)批準(zhǔn)、誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)借錢(qián)、誰(shuí)償還”。
    （四）、規(guī)范報(bào)批程序。
    1、編制預(yù)算方案每年3月底前各村根據(jù)本村實(shí)際進(jìn)行預(yù)算，提出當(dāng)年各項(xiàng)收支的計(jì)劃，經(jīng)“五議三公開(kāi)”的民主決策程序，上報(bào)鎮(zhèn)__審批并報(bào)鎮(zhèn)經(jīng)管站備案后實(shí)施。無(wú)預(yù)算的不予支出。
    2、公務(wù)消費(fèi)實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算凡公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄范圍內(nèi)的公務(wù)消費(fèi)，一律實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算，不得以現(xiàn)金結(jié)算。
    3、實(shí)行先理財(cái)后審批再記賬制度村級(jí)開(kāi)支事項(xiàng)發(fā)生時(shí)，必須取得合法有效的原始憑證，由經(jīng)手人和證明人、審核人（村主任）共同簽字，交村監(jiān)委會(huì)集體審核，審核同意后由村監(jiān)委會(huì)簽字蓋章，再經(jīng)村黨組織書(shū)記審批后由財(cái)會(huì)人員審核付款記帳。
    4、對(duì)非生產(chǎn)性費(fèi)用實(shí)行專(zhuān)戶(hù)核算各村要建立非生產(chǎn)性開(kāi)支臺(tái)賬，逐筆逐項(xiàng)記載，并注明事由，對(duì)非生產(chǎn)性費(fèi)用實(shí)行專(zhuān)戶(hù)核算。
    5、實(shí)行定期公開(kāi)村級(jí)開(kāi)支必須按村干部報(bào)酬、日常辦公、會(huì)務(wù)、交通差旅、招待費(fèi)、用工、學(xué)習(xí)考察、報(bào)刊等項(xiàng)目進(jìn)行分類(lèi)，以“日記賬”形式逐項(xiàng)明細(xì)按月或按季在村務(wù)公開(kāi)欄中公開(kāi)，接受群眾監(jiān)督。
    三、監(jiān)管措施。
    1、明確監(jiān)管職責(zé)村黨組織書(shū)記是抓好村集體經(jīng)濟(jì)收支管理工作的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)組織實(shí)施。對(duì)弄虛作假報(bào)支的一律嚴(yán)肅追究紀(jì)律責(zé)任，對(duì)因領(lǐng)導(dǎo)重視不夠、控制不嚴(yán)、管理措施不夠到位、造成嚴(yán)重不良影響的，要追究有關(guān)人員的責(zé)任。
    2、落實(shí)監(jiān)管要求一是專(zhuān)戶(hù)核算。各村要建立支出明細(xì)賬進(jìn)行專(zhuān)戶(hù)核算。當(dāng)年開(kāi)支指標(biāo)已用完的，財(cái)會(huì)人員不得付款記賬，當(dāng)年有節(jié)余的可結(jié)轉(zhuǎn)下年滾動(dòng)使用。二是公開(kāi)財(cái)務(wù)。村級(jí)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)收支必須按財(cái)務(wù)公開(kāi)的要求，按季向村民公開(kāi)，每年年初向村民代表大會(huì)報(bào)告上年度集體經(jīng)濟(jì)收支情況，接受群眾監(jiān)督。三是定期檢查。每季鎮(zhèn)組織一次各村經(jīng)濟(jì)收支執(zhí)行情況的檢查，主要查看各村收入是否按時(shí)記賬，查看支出是否掌握在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，查看各村是否實(shí)行“先理財(cái)、后審批、再記賬”的賬務(wù)處理流程。四是強(qiáng)化專(zhuān)項(xiàng)考核。鎮(zhèn)將收支管理執(zhí)行情況列為農(nóng)經(jīng)工作的重點(diǎn)考核內(nèi)容，未按收支管理預(yù)算方案執(zhí)行的村、支大于收的村，將及時(shí)通報(bào)批評(píng)。
    3、加強(qiáng)監(jiān)督指導(dǎo)鎮(zhèn)紀(jì)監(jiān)部門(mén)具體負(fù)責(zé)實(shí)施監(jiān)督，對(duì)機(jī)關(guān)工作人員在村報(bào)支費(fèi)用的，發(fā)現(xiàn)一起，查處一起；農(nóng)經(jīng)部門(mén)具體負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)實(shí)施；審計(jì)、財(cái)政部門(mén)每年進(jìn)行一次專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)；鎮(zhèn)駐村勤廉督導(dǎo)員負(fù)責(zé)對(duì)實(shí)施過(guò)程進(jìn)行全程監(jiān)督，及時(shí)糾正執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的偏差。
    本細(xì)則自2016年1月1日起執(zhí)行，由鎮(zhèn)__和經(jīng)管站負(fù)責(zé)解釋。
    公司資金管理調(diào)研報(bào)告篇二
    (一)科學(xué)決策能力。
    決策是領(lǐng)導(dǎo)干部的主要職責(zé)。面對(duì)錯(cuò)綜復(fù)雜的局面和瞬息萬(wàn)變的形勢(shì)，領(lǐng)導(dǎo)干部要善于及時(shí)作出正確抉擇。抉擇不及時(shí)就會(huì)貽誤戰(zhàn)機(jī)，影響事業(yè)發(fā)展。因此，領(lǐng)導(dǎo)干部要有決策的魄力，通過(guò)科學(xué)的比較，全面的分析，進(jìn)行權(quán)衡利弊得失，作出正確的決策。
    (二)貫徹執(zhí)行能力。
    每個(gè)部門(mén)的工作目標(biāo)和發(fā)展規(guī)劃都要靠領(lǐng)導(dǎo)組織全員來(lái)實(shí)施。領(lǐng)導(dǎo)干部要善于把本部門(mén)的目標(biāo)同員工的實(shí)際狀況結(jié)合起來(lái)，統(tǒng)籌兼顧。正確處理各種關(guān)系，合理組織各方力量，恰當(dāng)使用各類(lèi)人才，實(shí)現(xiàn)最終目標(biāo)，取得良好效果。
    (四)綜合協(xié)調(diào)能力。
    作為領(lǐng)導(dǎo)干部，良好的協(xié)調(diào)能力是不可或缺的。要善于團(tuán)結(jié)各種人，與其合作共事。一方面要有很好的感情因素，善于激發(fā)全局干部理事的熱情，為著共同的目標(biāo)團(tuán)結(jié)奮斗，塑造單位強(qiáng)大的戰(zhàn)斗力。另一方面要善于社會(huì)交往，使各種外在因素都能為本部門(mén)的工作開(kāi)展服務(wù)，為本部門(mén)發(fā)展創(chuàng)造良好的外部條件。
    (五)選材用人能力。
    組織的發(fā)展和工作的好壞的最關(guān)鍵因素都在于人。合理用人，因人施用也是領(lǐng)導(dǎo)干部素質(zhì)的重要方面。用人得當(dāng)則事業(yè)興，用人不當(dāng)則事業(yè)衰。一方面要善于發(fā)現(xiàn)人才，不惟成績(jī)、經(jīng)驗(yàn)，把真正有能力的人放在重要崗位上去，并使其能發(fā)揮主觀能動(dòng)性，促進(jìn)事業(yè)發(fā)展。另一方面，要善于因人施用。每位員工不可能都是人才，但每個(gè)人也都有各自的優(yōu)勢(shì)。而領(lǐng)導(dǎo)干部就要根據(jù)下屬各自的特點(diǎn)，把合適的人放到合適的崗位。這樣才能最大發(fā)揮每個(gè)人的能力，保障工作順利開(kāi)展。
    (六)處事應(yīng)變能力。
    社會(huì)在不斷的前進(jìn)，我們所面臨的環(huán)境也在不斷的變化，領(lǐng)導(dǎo)干部不能抱定"以不變應(yīng)萬(wàn)變"的心態(tài)去開(kāi)展工作。因?yàn)槭郎蠜](méi)有一成不變的事物，也不存在一勞永逸的辦法，光憑老經(jīng)驗(yàn)和老辦法是無(wú)法應(yīng)付的。必須認(rèn)真了解新情況，加以分析研究，審時(shí)度勢(shì)，適時(shí)調(diào)整，爭(zhēng)取最佳效果。
    (七)開(kāi)拓創(chuàng)新能力。
    在事業(yè)發(fā)展的過(guò)程中，一味墨守成規(guī)是無(wú)法取得良好業(yè)績(jī)的。如果領(lǐng)導(dǎo)干部?jī)H僅具備"蕭規(guī)曹隨"的作風(fēng)，也不能肩負(fù)起時(shí)代賦予的領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)和任務(wù)。必須敢于突破，敢于創(chuàng)新。本文檔僅作參考資料使用，未經(jīng)允許請(qǐng)否轉(zhuǎn)載以大無(wú)畏的精神，在原有的企業(yè)管理基礎(chǔ)上不斷推陳出新，闖出新道路，開(kāi)辟新領(lǐng)域，促進(jìn)工作不斷發(fā)展。
    (八)學(xué)習(xí)、實(shí)踐能力。
    這是領(lǐng)導(dǎo)干部所應(yīng)具備的最基本的也是最重要的能力。領(lǐng)導(dǎo)干部素質(zhì)的培養(yǎng)和提高，主要還在于自身的學(xué)習(xí)、實(shí)踐能力。時(shí)代在前進(jìn)，科學(xué)在發(fā)展，領(lǐng)導(dǎo)干部如果不通過(guò)加強(qiáng)學(xué)習(xí)提高自己的政治修養(yǎng)和能力素質(zhì)，就跟不上時(shí)代的步伐，也做不好既有的工作。學(xué)習(xí)的方法有多種，最行之有效的方法還是理論聯(lián)系實(shí)際。即不僅要從書(shū)本中學(xué)，更要從實(shí)踐中學(xué)。領(lǐng)導(dǎo)干部一定要深入實(shí)際，在實(shí)踐中加深對(duì)理論知識(shí)的理解，在實(shí)踐的過(guò)程中用理論去研究、分析和總結(jié)，總結(jié)出適合自己的行之有效的方法，指導(dǎo)自己的行為，不斷鍛煉自己，提高自己。
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    公司資金管理調(diào)研報(bào)告篇三
    近年來(lái)，隨著城市居民生活水平的日益提高，養(yǎng)犬的人越來(lái)越多，犬類(lèi)在給養(yǎng)犬人帶來(lái)生活樂(lè)趣的同時(shí)，也給城市另一部分人帶來(lái)一定程度的困擾，甚至造成危害。加強(qiáng)犬類(lèi)管理工作已成為當(dāng)務(wù)之急。為此，市城市管理執(zhí)法大隊(duì)機(jī)動(dòng)中隊(duì)在近期對(duì)我市的犬類(lèi)管理工作進(jìn)行了調(diào)研。
    一、我市犬類(lèi)飼養(yǎng)的現(xiàn)狀。
    犬類(lèi)按照是否有主分為飼養(yǎng)犬、流浪犬。目前，在我市飼養(yǎng)的犬類(lèi)的方式多為散養(yǎng)，犬類(lèi)多出現(xiàn)在東湖廣場(chǎng)、城區(qū)道路、城中村等場(chǎng)所，特別是在早晚兩個(gè)時(shí)段，養(yǎng)犬人都有溜狗的習(xí)慣，一方面嚴(yán)重影響了周邊的環(huán)境衛(wèi)生，另一方面是犬嚇人、犬咬人事件常有發(fā)生，造成了一定的安全隱患。
    除了飼養(yǎng)犬，我市還有數(shù)量較多的流浪犬。由于飼養(yǎng)犬只的居民越來(lái)越多，但缺乏足夠心理準(zhǔn)備，后期容易產(chǎn)生“厭棄”的情緒，成為了流浪犬的主要來(lái)源。由于缺乏管理，流浪犬更容易傷人，加上大多沒(méi)有采取防疫措施，易染上傳染病。流浪犬在城區(qū)內(nèi)亂竄，又會(huì)影響城市交通。上述特性，使流浪犬對(duì)社會(huì)的危害要超過(guò)飼養(yǎng)犬。
    二、市民對(duì)犬類(lèi)管理的看法。
    市民對(duì)犬類(lèi)管理呈現(xiàn)出兩種看法：一是希望能規(guī)范養(yǎng)犬，二是對(duì)捕犬較為抗拒。一方面，大部分市民認(rèn)為做好安全防護(hù)工作養(yǎng)養(yǎng)也無(wú)妨，但對(duì)于散養(yǎng)犬特別是流浪犬大多持反對(duì)意見(jiàn)，認(rèn)為要予以嚴(yán)格管理。主要理由是對(duì)人身安全造成隱患，犬只嚇人、咬人的實(shí)例屢見(jiàn)不鮮。另一方面，部分市民對(duì)捕犬不理解，認(rèn)為隊(duì)員的捕抓對(duì)犬只造成了損害，在微博、平湖論壇等媒體上有網(wǎng)友對(duì)流浪犬的去向提出疑問(wèn)。有網(wǎng)友建議將犬只送往嘉興平湖流浪動(dòng)物基地飼養(yǎng)，中隊(duì)為此專(zhuān)門(mén)到該基地進(jìn)行調(diào)研，認(rèn)為建議尚不成熟。主要理由有三個(gè)：一是收養(yǎng)條件不夠?；匾扬曫B(yǎng)了較多的流浪犬，已沒(méi)有空間再容納大量流浪犬；二是人員不足。飼養(yǎng)大量流浪犬需要一定數(shù)量的管理人員，這方面該基地也不滿(mǎn)足；三是居民反響強(qiáng)烈。由于地處住宅區(qū)，周?chē)用穹磳?duì)的聲音比較強(qiáng)烈，認(rèn)為大量流浪犬進(jìn)入會(huì)帶來(lái)犬?dāng)_民、環(huán)境衛(wèi)生變差等諸多問(wèn)題。在充分考慮諸多現(xiàn)實(shí)因素后，不建議將犬只放在該基地飼養(yǎng)。
    中隊(duì)將確保犬類(lèi)捕抓過(guò)程的公開(kāi)透明，積極向群眾做好宣傳工作，讓對(duì)流浪動(dòng)物富有愛(ài)心的市民更好的了解中隊(duì)的工作，并且清楚執(zhí)法過(guò)程并不傷害犬只，從而支持中隊(duì)的工作。
    三、中隊(duì)開(kāi)展犬類(lèi)管理的工作流程和成果。
    市城市管理執(zhí)法大隊(duì)機(jī)動(dòng)中隊(duì)在局黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)下，高度重視做好犬類(lèi)管理工作。成立了中隊(duì)犬類(lèi)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由中隊(duì)主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長(zhǎng)。每周定期組織兩次捕犬行動(dòng)，并能根據(jù)主動(dòng)巡查和信訪舉報(bào)的方式不定期開(kāi)展捕犬。一旦發(fā)現(xiàn)散養(yǎng)犬，所有捕犬隊(duì)員根據(jù)事先預(yù)案部署，拿鐵鉗，握網(wǎng)兜，看鐵籠，每一步程序，每一個(gè)步驟都能落實(shí)到個(gè)人。在捕到犬只后，隊(duì)員會(huì)將其安全的放進(jìn)鐵籠，并在當(dāng)天運(yùn)往臨時(shí)收養(yǎng)點(diǎn)。捕抓的每只無(wú)證犬，都有自己的“標(biāo)簽”，即進(jìn)行攝像，填寫(xiě)抓獲的時(shí)間、地點(diǎn)，并進(jìn)行公示。對(duì)前來(lái)索領(lǐng)的犬主，先進(jìn)行教育，再讓其填寫(xiě)《領(lǐng)養(yǎng)犬只情況登記單》，書(shū)面保證做好犬類(lèi)的管理工作。在攜犬離開(kāi)時(shí)，進(jìn)行攝像，確認(rèn)領(lǐng)犬人身份。最后，進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，整理，歸檔。
    中隊(duì)的上述工作開(kāi)展，在一定程度上對(duì)城區(qū)散養(yǎng)犬管理的起到了積極的促進(jìn)作用。
    四、犬類(lèi)管理遇到的問(wèn)題和困難。
    犬類(lèi)管理主要遇到以下四個(gè)方面的問(wèn)題和困難：一是各部門(mén)間聯(lián)動(dòng)尚未形成。日常犬類(lèi)管理主要由我局負(fù)責(zé)，但有主犬散養(yǎng)和流浪犬滋生現(xiàn)象背后產(chǎn)生的根源，相關(guān)的管理職能分屬于農(nóng)經(jīng)、公安、衛(wèi)生等多個(gè)部門(mén)，一旦管理力度不一，就難以達(dá)到標(biāo)本兼治。二是規(guī)范養(yǎng)犬意識(shí)有待提高。養(yǎng)犬人未經(jīng)免疫飼養(yǎng)，不按規(guī)定栓養(yǎng)，隨意遺棄等不文明和不規(guī)范行為時(shí)有發(fā)生。個(gè)別養(yǎng)犬人抵觸心理比較嚴(yán)重，即使經(jīng)勸導(dǎo)暫時(shí)規(guī)范，等隊(duì)員離開(kāi)后再次違規(guī)的情況也比較常見(jiàn)。三是部分群眾對(duì)捕犬缺乏理解。出于對(duì)小動(dòng)物的愛(ài)心與同情，部分群眾認(rèn)為捕犬過(guò)程會(huì)對(duì)犬只造成傷害，上前阻撓隊(duì)員執(zhí)法的例子屢見(jiàn)不鮮。四是專(zhuān)門(mén)收養(yǎng)點(diǎn)還未建立。目前我市沒(méi)有專(zhuān)門(mén)收養(yǎng)點(diǎn)，流浪犬在捕抓后運(yùn)往臨時(shí)收養(yǎng)點(diǎn)，該臨時(shí)收養(yǎng)點(diǎn)不管從基礎(chǔ)設(shè)施還是人員管理方面都有待提高。
    五、先進(jìn)地區(qū)的主要做法。
    武漢的“芯片化”管理。為了規(guī)范養(yǎng)犬，武漢市推行犬類(lèi)“芯片化”管理，通過(guò)科技手段，引導(dǎo)擾民“綠色養(yǎng)犬”：首先是將一只電腦芯片植入寵物犬的頸部，這如同一只狗的“電子身份證”，里面有狗的名字、防疫記錄等相關(guān)信息，還有犬主的家庭住址、電話(huà)等。這些數(shù)據(jù)輸入電腦后，只要點(diǎn)擊相關(guān)網(wǎng)站，管理者便可了然于胸。
    香港的“法制化”管理。在香港，帶狗外出，一定要帶上狗繩；體型較大或者具有攻擊性品種的狗，外出一定要戴上口罩。狗糞污染街道或者公共地方，罰款1500港幣；襲擊市民或者吠叫聲擾民，最高罰款10000港幣；對(duì)大型狗和危險(xiǎn)狗的管制不符合要求，最高罰款25000港幣或監(jiān)禁3個(gè)月……重罰一定程度上規(guī)范了主人的行為，狗主人外出遛狗都會(huì)隨身攜帶清理糞便的工具，及時(shí)“打掃戰(zhàn)場(chǎng)”；如果和具有攻擊性的狗迎面相撞，他們往往會(huì)收緊繩索，把“危險(xiǎn)分子”死死摁在自己腿邊，讓道給行人。
    北京的“服務(wù)費(fèi)”管理。養(yǎng)犬要繳納管理服務(wù)費(fèi)。制定收費(fèi)一方面利用經(jīng)濟(jì)杠桿控制養(yǎng)犬?dāng)?shù)量，另一方面減輕犬類(lèi)管理、收容等項(xiàng)目產(chǎn)生財(cái)政費(fèi)用的負(fù)擔(dān)。
    六、做好犬類(lèi)管理下一步的建議。
    結(jié)合__市犬類(lèi)飼養(yǎng)現(xiàn)狀與犬類(lèi)管理工作情況以及先進(jìn)地區(qū)犬類(lèi)管理的優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)，為了更好的做好犬類(lèi)管理，建議如下：
    加快地方立法，規(guī)范管理主體和管理責(zé)任。根據(jù)實(shí)際情況，制定符合我市的犬類(lèi)管理?xiàng)l例，成立犬管辦，從部門(mén)分工、管理權(quán)限、管理程序、資金使用等方面予以明確、規(guī)范，達(dá)到齊抓共管，有序飼養(yǎng)的目的。
    實(shí)行養(yǎng)犬登記管理制度。建立健全犬類(lèi)登記注冊(cè)和犬牌佩戴制度，建全相關(guān)信息和檔案，實(shí)行統(tǒng)一的犬籍管理制度及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，建立社會(huì)舉報(bào)電話(huà)，嚴(yán)厲查處違規(guī)養(yǎng)犬的行為，及時(shí)收繳流浪犬。
    對(duì)寵物犬實(shí)施強(qiáng)制免疫。加強(qiáng)社區(qū)動(dòng)物防疫重要性和相關(guān)知識(shí)的宣傳，強(qiáng)制及定期對(duì)犬只注射防疫疫苗和驅(qū)蟲(chóng)，建立免疫檔案制度，消除各種人畜共患疫病隱患。
    加強(qiáng)對(duì)養(yǎng)犬人的宣傳教育。充分利用電視、報(bào)刊、網(wǎng)絡(luò)等多種媒體，增強(qiáng)廣大群眾對(duì)狂犬病危害性的認(rèn)識(shí)和增加預(yù)防狂犬病的知識(shí)，提高居民養(yǎng)犬的自覺(jué)意識(shí)。引導(dǎo)群眾自覺(jué)主動(dòng)配合做好犬類(lèi)登記管理及預(yù)防接種工作，向廣大人民群眾宣傳依法養(yǎng)犬、文明養(yǎng)犬，營(yíng)造規(guī)范養(yǎng)犬的社會(huì)環(huán)境。
    規(guī)范社區(qū)居民飼養(yǎng)犬只的行為。禁止市區(qū)住宅小區(qū)內(nèi)飼養(yǎng)大型犬和烈性犬；飼主不得攜帶寵物犬進(jìn)入商場(chǎng)、賓館、飯店、電梯、體育場(chǎng)所等公共場(chǎng)所，不得攜犬乘坐大型公共交通工具；寵物犬在戶(hù)外排便，牽領(lǐng)人應(yīng)立即予以清除，發(fā)現(xiàn)患病或疑似患病寵物犬應(yīng)及時(shí)隔離或就診。
    發(fā)動(dòng)各方力量籌集資金，建立符合規(guī)范的流浪犬收容機(jī)構(gòu)。建立犬的收容制度，由政府或民間機(jī)構(gòu)、社會(huì)團(tuán)體設(shè)置犬收容所，收容流浪犬、遺棄犬、犬主不宜繼續(xù)養(yǎng)的犬、主管部門(mén)依法沒(méi)收的犬；犬收容所的運(yùn)行費(fèi)用由養(yǎng)犬登記費(fèi)、政府補(bǔ)貼、社會(huì)捐助、收容寄養(yǎng)付費(fèi)為來(lái)源。
    發(fā)揮社區(qū)在養(yǎng)犬管理中的作用。由居民委員會(huì)等社區(qū)組織，協(xié)助主管部門(mén)負(fù)責(zé)督促轄區(qū)內(nèi)的犬只進(jìn)行登記；監(jiān)督衛(wèi)生防疫，狂犬病疫苗注射工作；宣傳科學(xué)養(yǎng)犬、文明養(yǎng)犬知識(shí)；配合執(zhí)法部門(mén)對(duì)違章犬主的處罰工作。
    公司資金管理調(diào)研報(bào)告篇四
    為提高本公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效暨配合財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌及靈活運(yùn)用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效用，各單位除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外，并應(yīng)逐月編列資金預(yù)計(jì)表，以達(dá)成資金運(yùn)用的最高效益，特制定本辦法。
    第二條、資金范圍。
    本辦法所稱(chēng)資金，系指庫(kù)存現(xiàn)金，銀行存款及隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證券而言。為定期編表計(jì)算及收支運(yùn)用方便起見(jiàn)，預(yù)計(jì)資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，至隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證卷則歸屬于資金調(diào)度的行列。
    第三條、作業(yè)期間。
    （一）資料提供部門(mén)，除應(yīng)于年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書(shū)編訂時(shí)，提送年度資金預(yù)算外，應(yīng)于每月二十四日前逐月預(yù)計(jì)次三個(gè)月份資金收支資料送會(huì)計(jì)部，以利匯編。
    （二）會(huì)計(jì)部應(yīng)于每月二十八日前編妥次三個(gè)月份資金來(lái)源運(yùn)用預(yù)計(jì)表按月配合修訂。并于次月十五日前，編妥上月份實(shí)際與預(yù)計(jì)比較的資金來(lái)源運(yùn)用比較表一式三份，呈總經(jīng)理核閱后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室，一份送財(cái)務(wù)部。
    第四條、內(nèi)銷(xiāo)收入。
    營(yíng)業(yè)部門(mén)依據(jù)各種銷(xiāo)售條件及收款期限，預(yù)計(jì)可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列。
    第五條、勞務(wù)收入。
    營(yíng)業(yè)部門(mén)收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定預(yù)計(jì)可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列。
    第六條、退稅收入。
    （一）退稅部門(mén)依據(jù)申請(qǐng)退稅進(jìn)度，預(yù)計(jì)可退現(xiàn)數(shù)編列。
    （二）預(yù)計(jì)核退營(yíng)業(yè)稅雖非實(shí)際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。
    第七條、其他收入。
    凡無(wú)法直接歸屬于上項(xiàng)收入皆屬之。包括財(cái)務(wù)收入、增資收入、下腳收入等。
    其數(shù)額在新臺(tái)幣十萬(wàn)元以上者，均應(yīng)加說(shuō)明。
    第八條、資本支出。
    （一）土地：依據(jù)購(gòu)地支付計(jì)劃提供的支付預(yù)算數(shù)編列。
    （二）房屋：依據(jù)興建工程進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需支付資金編列。
    （三）設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等：會(huì)計(jì)部依據(jù)分期付款償付日期予以編列。
    （四）機(jī)構(gòu)設(shè)備、什項(xiàng)設(shè)備、預(yù)付工程定金等：工務(wù)部依據(jù)工程合同及進(jìn)度，預(yù)定支付預(yù)算及資材部依據(jù)外購(gòu)l／c開(kāi)立計(jì)劃，預(yù)計(jì)支付資金編列。
    第九條、材料支出。
    資材部依請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)、結(jié)匯作業(yè)，分別預(yù)計(jì)內(nèi)外購(gòu)原物料支付資金編列。
    第十條、薪資。
    會(huì)計(jì)部依據(jù)產(chǎn)銷(xiāo)計(jì)劃等資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。
    第十一條、經(jīng)常費(fèi)用。
    （一）外協(xié)工繳：外協(xié)經(jīng)辦部門(mén)應(yīng)參照外協(xié)廠商別約定付款條件等資料，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。
    （二）制造費(fèi)用：會(huì)計(jì)部依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，參考制造費(fèi)用有關(guān)資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。
    （三）推銷(xiāo)費(fèi)用：營(yíng)業(yè)部依據(jù)營(yíng)業(yè)計(jì)劃，參照以往月份推銷(xiāo)費(fèi)用占營(yíng)業(yè)額的比例推算編列。
    （四）管理費(fèi)用：會(huì)計(jì)部參照以往實(shí)際數(shù)及管理工作計(jì)劃編列。
    （五）財(cái)務(wù)費(fèi)用：會(huì)計(jì)部依據(jù)財(cái)務(wù)部資金調(diào)度情況，核算利息支付編列。
    第十二條、其他支出。
    凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其它支出”，包括償還長(zhǎng)期（分期）借款、股息、紅利等的支付。其數(shù)額在十萬(wàn)元以上者，均應(yīng)加以說(shuō)明。
    第十三條、異常說(shuō)明。
    各單位應(yīng)按月編制“資金來(lái)源運(yùn)用比較表”，以了解資金實(shí)際運(yùn)用情況，其因?qū)嶋H數(shù)與預(yù)計(jì)比較每項(xiàng)差異在百分之十以上者，應(yīng)由資料提供部門(mén)填列“資金差異報(bào)告表”列明差異原因，于每月十日前送會(huì)計(jì)部匯編。
    第十四條、資金調(diào)度。
    （一）各單位經(jīng)營(yíng)資金由公司最高主管負(fù)責(zé)籌劃，并由財(cái)務(wù)部協(xié)助籌措調(diào)度。
    （二）資材部應(yīng)按月根據(jù)國(guó)內(nèi)外購(gòu)料借款數(shù)額編列“購(gòu)料借款月報(bào)表”于當(dāng)月24日送財(cái)務(wù)部匯總呈核總經(jīng)理。
    （三）財(cái)務(wù)部應(yīng)于次月五日前按月將有關(guān)銀行貸款額度，可動(dòng)用資金，定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細(xì)表”呈總經(jīng)理核閱，作為經(jīng)營(yíng)決策的參考。
    第十五條、本準(zhǔn)則經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施，修改時(shí)亦同。
    公司資金管理調(diào)研報(bào)告篇五
    從公司的應(yīng)收賬款余額，在與前期的縱向比較，以及與同行業(yè)間的橫向比較來(lái)分析，是呈現(xiàn)上升趨勢(shì)。這樣，也就伴隨著壞賬風(fēng)險(xiǎn)也在悄然增大。隨著公司銷(xiāo)售規(guī)模的擴(kuò)大，有些業(yè)務(wù)員為了提高自己的銷(xiāo)售業(yè)績(jī)，大量使用信用政策，可能造成回款控制不力，貨款不能及時(shí)收回，這樣就給公司的貨幣資金帶來(lái)了很大的壓力。因此，在利潤(rùn)和現(xiàn)金流的選擇面前，公司的管理層應(yīng)該綜合分析，是在保證資金回籠的前提下最大化的去追求利潤(rùn)?還是在實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化的前提下去保證資金流?在這一點(diǎn)上，我們認(rèn)為應(yīng)該選擇現(xiàn)金流第一，在保證資金回款的基礎(chǔ)上再去實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)大化，這里我們作一假設(shè)，如果a公司的款能在開(kāi)票后100%的收回，利潤(rùn)為80萬(wàn);另一家b公司利潤(rùn)是100萬(wàn)，但是開(kāi)票后只能收回50萬(wàn)元，那么我們應(yīng)該選擇做a的業(yè)務(wù)。
    公司的應(yīng)收賬款應(yīng)該實(shí)行總額控制，即在現(xiàn)有的余額基礎(chǔ)上，設(shè)定一定上限，如果達(dá)到或者超出這個(gè)上限，那么就示為警戒，應(yīng)該適當(dāng)壓縮應(yīng)收賬款規(guī)劃。對(duì)于這一點(diǎn)，我們可以分幾種情況來(lái)考慮，區(qū)別對(duì)待。
    1)對(duì)于公司現(xiàn)有客房中合作良好、且付款記錄也一直良好的企業(yè)，可以繼續(xù)延用我們的銷(xiāo)售政策，最大限度的予以一些諸如商業(yè)折扣、現(xiàn)金折扣等的信用政策。
    2)對(duì)于一些央企，即國(guó)家控制股的企業(yè)，由于其現(xiàn)金基本上有保證，這些企業(yè)的業(yè)務(wù)，銷(xiāo)售人員可以主動(dòng)出擊，因?yàn)?，資金對(duì)于他們而言，一般不是問(wèn)題，不用受信用額度的控制。
    3)對(duì)于其他企業(yè)，應(yīng)該定期對(duì)于這些客戶(hù)作一調(diào)研，內(nèi)部評(píng)級(jí)，確定一定合理的回款期限，或者墊付資金設(shè)定一個(gè)合理區(qū)間。隨時(shí)關(guān)注這些企業(yè)的資金動(dòng)態(tài)。
    我們應(yīng)該對(duì)客戶(hù)進(jìn)行優(yōu)化，全保優(yōu)質(zhì)客戶(hù)，淘汰掉劣質(zhì)客戶(hù)，來(lái)增加企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。“二八法則”是有道理的，80%的利潤(rùn)是由20%的客戶(hù)所創(chuàng)造的，因此，告訴我們不要迷戀客戶(hù)的數(shù)量，更應(yīng)該注重他們的質(zhì)量。
    公司資金管理調(diào)研報(bào)告篇六
    從宏觀角度出發(fā)，在“現(xiàn)金為王”的經(jīng)營(yíng)思路里，公司的流動(dòng)資金流決定企業(yè)的價(jià)值創(chuàng)造，盈利質(zhì)量、流動(dòng)性，同時(shí)也反映企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。從戰(zhàn)略層的角度出發(fā)，公司要避免盲目擴(kuò)張帶給企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。諸如資金斷鏈風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、回款風(fēng)險(xiǎn)、期間費(fèi)用失控、產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、原材料供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)以及管理風(fēng)險(xiǎn)。把握好規(guī)?；摹岸取?，并做好過(guò)程控制，便可以化險(xiǎn)為夷。針對(duì)公司目前的經(jīng)營(yíng)規(guī)模，業(yè)務(wù)流程以及財(cái)務(wù)狀況，對(duì)于做好流動(dòng)資金的風(fēng)險(xiǎn)管控，提出幾個(gè)建議以供決策層的參考：
    1）從業(yè)務(wù)層面上，精干主業(yè)，業(yè)務(wù)剝離?；谛袠I(yè)特性，公司在業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)張的同時(shí)，要多選擇利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)較高的業(yè)務(wù)，同時(shí)及時(shí)擯棄一些利潤(rùn)率相對(duì)較低、或者已退出市場(chǎng)的業(yè)務(wù)，突出核心業(yè)務(wù)，結(jié)構(gòu)化有重點(diǎn)投入資金，這樣會(huì)給企業(yè)的流動(dòng)資金帶來(lái)極大的緩和。
    2）壓縮公司存貨規(guī)模。給各產(chǎn)品核定合理庫(kù)存，由采購(gòu)部對(duì)總體庫(kù)存承擔(dān)管理責(zé)任，各產(chǎn)品系負(fù)責(zé)人承擔(dān)各自庫(kù)存管理責(zé)任；發(fā)貨未開(kāi)票部分，將由銷(xiāo)售部列出清單，該安排生產(chǎn)的趕緊生產(chǎn)，盡快開(kāi)票，加強(qiáng)資金的快速回籠。
    3）與供應(yīng)商建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系。選擇幾家有實(shí)力的供應(yīng)商作為戰(zhàn)略合作伙伴。公司在保證約定時(shí)間付款，同時(shí)向其提供最低采購(gòu)數(shù)量或者采購(gòu)金額，要求供應(yīng)商按時(shí)保質(zhì)保量交貨，且能獲取比其他客戶(hù)更優(yōu)惠的價(jià)格。這樣就可將公司的一部分資金壓力轉(zhuǎn)嫁到供應(yīng)商上面。
    4）避免不恰當(dāng)?shù)娜谫Y行為。時(shí)刻關(guān)注企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)資金比率、速動(dòng)資金比率、現(xiàn)金比率等關(guān)鍵性反映企業(yè)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)能力的指標(biāo)，開(kāi)拓思路；在一定程度上，變企業(yè)外源融資為內(nèi)源融資。充分利用內(nèi)源融資的原始性、自主性、低成本性、抗風(fēng)險(xiǎn)性等優(yōu)勢(shì)。同時(shí)拓寬融資渠道的多樣化，如考慮簡(jiǎn)單的銀行信貸轉(zhuǎn)變?yōu)樯虡I(yè)銀行貸款、融資租賃、擔(dān)保融資、信托融資等。與銀行保持密切的聯(lián)系，可以選擇公司的交易銀行與關(guān)系銀行，即交易銀行是公司日常業(yè)務(wù)所操作的銀行，在結(jié)算速度與結(jié)算成本上能取得較低的費(fèi)率。而關(guān)系銀行，則是可以給企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)融資服務(wù)多樣化的銀行，企業(yè)可以在這上面與銀行實(shí)現(xiàn)“雙贏”。
    綜上所述，企業(yè)要樹(shù)立“現(xiàn)金為王”的價(jià)值理念；建立銷(xiāo)售信用管理體系，保障債權(quán)安全；加強(qiáng)資金周轉(zhuǎn)達(dá)效率管理，縮短現(xiàn)金周期；嘗試新的融資方式，方開(kāi)資金來(lái)源渠道。在財(cái)務(wù)控制上，實(shí)現(xiàn)集權(quán)有度，分權(quán)有序，這樣方能實(shí)現(xiàn)公司的整體戰(zhàn)略目標(biāo)。
    公司資金管理調(diào)研報(bào)告篇七
    扶貧資金是為了改善貧困地區(qū)而發(fā)放的專(zhuān)項(xiàng)資金。本文將介紹2022扶貧資金調(diào)研報(bào)告。
    近年來(lái)，我縣把扶貧開(kāi)發(fā)作為三農(nóng)工作的重中之重和最大的民生工程來(lái)實(shí)施，貧困地區(qū)自我發(fā)展能力日益增強(qiáng)。這些可喜變化，與增加扶貧資金投入密切相關(guān)。近期，我們對(duì)xxxx0xxxx2年扶貧資金使用管理情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查，仍發(fā)現(xiàn)存在少量資金滯留、配套不到位等現(xiàn)象，如何加強(qiáng)扶貧資金的事前監(jiān)管，建立扶貧資金管理使用的高壓線(xiàn)，成為了切實(shí)提高資金使用效率，促進(jìn)扶貧事業(yè)快速發(fā)展的必要條件，現(xiàn)將檢查情況分析如下。
    一、檢查中存在的主要問(wèn)題。
    一是少數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)村干部，申報(bào)項(xiàng)目存在隨意性與上級(jí)項(xiàng)目計(jì)劃下達(dá)不對(duì)稱(chēng)，影響項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度。二是個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)村各自為政制約了項(xiàng)目科學(xué)化和規(guī)范化管理。三是項(xiàng)目資金撥付慢、到位晚，造成資金沉淀滯留，項(xiàng)目進(jìn)度慢。四是個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)村對(duì)扶貧資金使用情況公示制度不夠好。五是項(xiàng)目資金管理缺乏問(wèn)責(zé)制，影響扶貧資金整體效益。六是個(gè)別村對(duì)互助資金項(xiàng)目村監(jiān)管不夠，政策宣傳不到位，致使項(xiàng)目村入會(huì)率低、借款率低。
    二、扶貧資金使用管理上的建議與對(duì)策。
    為管好用好財(cái)政扶貧資金，提高扶貧成效，城步縣加強(qiáng)對(duì)資金分配的使用管理建立了資金運(yùn)行監(jiān)督約束機(jī)制。一是創(chuàng)新資金撥付方式，確保資金安全高效運(yùn)行。為了實(shí)現(xiàn)資金安全快捷高效撥付，防止資金被滯留和擠占挪用，應(yīng)完善現(xiàn)行資金撥付辦法，實(shí)行財(cái)政扶貧直通車(chē)，并且限時(shí)到位。二是創(chuàng)新資金報(bào)賬制度，防止資金流失浪費(fèi)。首先應(yīng)建立安全通道。嚴(yán)格實(shí)行扶貧資金專(zhuān)戶(hù)管理，封閉運(yùn)行，做到專(zhuān)戶(hù)專(zhuān)用。三是嚴(yán)把報(bào)賬關(guān)，實(shí)行憑票付款制度。要根據(jù)項(xiàng)目計(jì)劃、立項(xiàng)批復(fù)文件、實(shí)施合同等，按項(xiàng)目工程建設(shè)進(jìn)度分批撥付和報(bào)賬，做到資金跟著項(xiàng)目走，使用到項(xiàng)目，管理到項(xiàng)目，驗(yàn)收核算到項(xiàng)目，四是創(chuàng)新資金分配機(jī)制，降低資金管理成本。改革現(xiàn)行扶貧資金逐級(jí)申報(bào)、層層批復(fù)、代帽下達(dá)等分配方式，按照一次分配、總額撥付的原則，將扶貧資金一次性測(cè)算分配到縣到村，并將資金捆綁切塊下達(dá)到縣，自主決策管理和使用，上級(jí)主要加強(qiáng)對(duì)資金使用的監(jiān)督檢查和考核。五是應(yīng)擴(kuò)大縣里項(xiàng)目審批權(quán)限，將省、市兩級(jí)扶貧項(xiàng)目的審批權(quán)隨資金下放到縣，增強(qiáng)縣里項(xiàng)目安排的針對(duì)性和適用性，提高項(xiàng)目的效益。六是創(chuàng)新項(xiàng)目管理機(jī)制，解決其監(jiān)管到，看不到的項(xiàng)目科學(xué)性，提高項(xiàng)目效益。對(duì)申報(bào)的項(xiàng)目經(jīng)過(guò)評(píng)審過(guò)關(guān)并批準(zhǔn)后，進(jìn)入項(xiàng)目庫(kù)管理，對(duì)沒(méi)有納入項(xiàng)目庫(kù)的原則上不予安排資金。七是項(xiàng)目建設(shè)要嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)制、合同制和監(jiān)理制，完善項(xiàng)目公告公示制，對(duì)符合政府采購(gòu)的物資設(shè)備等要實(shí)行陽(yáng)光操作。要嚴(yán)格項(xiàng)目實(shí)施驗(yàn)收，項(xiàng)目建設(shè)必須要按照驗(yàn)收內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行，確保項(xiàng)目質(zhì)量。八是創(chuàng)新資金使用問(wèn)責(zé)制，做到獎(jiǎng)懲分明。對(duì)扶貧資金項(xiàng)目實(shí)施好單位及個(gè)人，按評(píng)出的等次分別給予物質(zhì)和精神獎(jiǎng)勵(lì);對(duì)實(shí)施差的地區(qū)和單位及個(gè)人，給予通報(bào)批評(píng)，限期整改;對(duì)擠占截留、挪用甚至貪污私分扶貧資金的單位和個(gè)人，除責(zé)令其歸還外，并依法依紀(jì)追究單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人的責(zé)任，對(duì)少數(shù)腐敗分子予以嚴(yán)懲。九是創(chuàng)新資金整合機(jī)制，放大資金使用效益。圍繞大扶貧格局，統(tǒng)一規(guī)劃，連片開(kāi)發(fā)、突出重點(diǎn)、統(tǒng)籌安排，將扶貧資金和各種支農(nóng)惠農(nóng)資金，以縣為單位從省里進(jìn)行捆綁整合，將資金打包切塊分配下達(dá)和撥付到縣，由縣根據(jù)整合案統(tǒng)籌安排使用資金。有助于提高資金使用效率，確保項(xiàng)目資金使用更有針對(duì)性，更符合當(dāng)?shù)厍闆r。
    三、加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目單位及工作人員的監(jiān)管。
    扶貧資金是貧困群眾的保命錢(qián)和減貧脫貧的助推劑，多年來(lái)對(duì)加快貧困地區(qū)發(fā)展改善扶貧對(duì)象生產(chǎn)生活條件發(fā)揮了積極作用。一是強(qiáng)化責(zé)任追究，確保安全運(yùn)行。要進(jìn)一步完善扶貧資金績(jī)效考核管辦法，堅(jiān)持把扶貧項(xiàng)目資金管理工作作為各級(jí)年度目標(biāo)考核的重要內(nèi)容，嚴(yán)格考核，兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲。二強(qiáng)化安全教育。要結(jié)合廉政建設(shè)，切實(shí)加強(qiáng)貧困地區(qū)干部群眾反腐倡廉思想教育，牢固樹(shù)立扶貧資金高壓線(xiàn)意識(shí)，努力做到以警鐘長(zhǎng)鳴，防患于未然。三是強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。要認(rèn)真落實(shí)一把手負(fù)責(zé)制，按照誰(shuí)審批、誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則，嚴(yán)格實(shí)行責(zé)任追究制度。要認(rèn)真履行職責(zé)，堅(jiān)持定期或不定期對(duì)扶貧項(xiàng)目資金進(jìn)行全面檢查和重點(diǎn)抽查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題。對(duì)違反規(guī)定擠占挪用、損失浪費(fèi)、報(bào)假發(fā)票、騙取、套取扶貧資金的行為，依法追究有關(guān)單位和責(zé)任人員的責(zé)任。四是強(qiáng)化社會(huì)監(jiān)督。要充分發(fā)揮財(cái)政、紀(jì)檢、監(jiān)察、審計(jì)等行業(yè)部門(mén)和新聞媒體的監(jiān)督優(yōu)勢(shì)，定期開(kāi)展扶貧項(xiàng)目資金聯(lián)合執(zhí)法檢查，全面加強(qiáng)對(duì)扶貧項(xiàng)目資金管理使用的監(jiān)管，確保扶貧資金高效運(yùn)行。
    構(gòu)筑扶貧資金管理使用高壓線(xiàn)顯然極具必要性。為此，我縣應(yīng)對(duì)扶貧等保民生資金管理中存在的問(wèn)題要主動(dòng)作為，自查自糾，有針對(duì)性地制訂和完善制度，防止資金沉淀和滋生腐敗，讓公共資金在陽(yáng)光下運(yùn)行，建設(shè)廉潔政府，為貧困人民多些雪中送炭，多些特惠幫扶，真正做到政府過(guò)緊日子、人民過(guò)好日子。
    財(cái)政扶貧資金是國(guó)家設(shè)立的用于改變貧困地區(qū)、經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū)落后面貌、改善貧困群眾生產(chǎn)、生活條件，提高貧困農(nóng)民收入水平，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)全面發(fā)展的專(zhuān)項(xiàng)資金。加強(qiáng)財(cái)政扶貧資金管理是財(cái)政體制改革中的一項(xiàng)重要內(nèi)容，提高財(cái)政扶貧資金的使用效益則是進(jìn)一步深化財(cái)政管理所面臨的一項(xiàng)重要課題。筆者下面就當(dāng)前財(cái)政扶貧資金管理中存在的問(wèn)題，產(chǎn)生問(wèn)題的原因及解決問(wèn)題的辦法談點(diǎn)粗淺的認(rèn)識(shí)。
    一、存在的問(wèn)題。
    1、賬目管理不規(guī)范。一是有些單位財(cái)政扶貧資金沒(méi)有實(shí)行單獨(dú)記賬、專(zhuān)賬管理，而是與一般的收支混在一起記賬，致使扶貧資金不能一目了然，結(jié)算也無(wú)法正常體現(xiàn);二是扶貧資金的票據(jù)不合規(guī)，現(xiàn)金收支管理不規(guī)范;三是形成的固定資產(chǎn)沒(méi)有及時(shí)入賬管理。
    2、擠占挪用資金。一是將扶貧資金挪用于其他項(xiàng)目;二是造假賬，將資金挪作它用;三是串項(xiàng)移位，改變資金立項(xiàng)時(shí)要求的建設(shè)內(nèi)容和地點(diǎn)，造成扶貧資金的擠占挪用。
    3、虛報(bào)冒領(lǐng)套取資金。一是無(wú)中生有造假項(xiàng)目，從中套取國(guó)家扶貧資金;二是多報(bào)補(bǔ)貼對(duì)象和擴(kuò)大補(bǔ)貼基數(shù)，冒領(lǐng)扶貧資金。
    4、損失浪費(fèi)資金。一是立項(xiàng)不科學(xué)，致使所建設(shè)的項(xiàng)目無(wú)效益，或項(xiàng)目夭折，或設(shè)備閑置，造成資金的損失浪費(fèi);二是建設(shè)項(xiàng)目施工方高估冒算工程價(jià)款，造成資金的損失浪費(fèi);三是有些項(xiàng)目主管單位滯留扶貧資金，不能正常發(fā)揮扶貧資金應(yīng)有的效益。
    二、產(chǎn)生問(wèn)題的主要原因。
    一是法律意識(shí)淡薄。有些使用扶貧資金單位的領(lǐng)導(dǎo)干部對(duì)扶貧資金的性質(zhì)缺乏足夠的認(rèn)識(shí)，對(duì)如何管好用好扶貧資金措施不力，內(nèi)控制度不嚴(yán);有些單位領(lǐng)導(dǎo)干部的法律觀念不強(qiáng)，有章不循，有法不依，管理不嚴(yán)，急功近利，胡花亂用扶貧資金。
    二是個(gè)別財(cái)會(huì)人員素質(zhì)較差。對(duì)各項(xiàng)開(kāi)支范圍劃分不準(zhǔn)，不能?chē)?yán)格按照《會(huì)計(jì)法》及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度建賬、記賬、報(bào)賬、會(huì)計(jì)核算不及時(shí)及技術(shù)性差錯(cuò)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，影響了會(huì)計(jì)工作質(zhì)量，也導(dǎo)致了一些單位的財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。
    三是扶貧資金日常管理薄弱。當(dāng)前財(cái)政支出日常管理弱化問(wèn)題較普遍，尤其在扶貧資金管理方面更為突出，有關(guān)部門(mén)重分配、輕管理的觀念還未從根本上得到改變，缺乏對(duì)扶貧資金使用管理的綜合評(píng)價(jià)，多數(shù)是從數(shù)字上的簡(jiǎn)單匯總，而沒(méi)有從財(cái)政角度加以分析和利用，特別是缺乏對(duì)扶貧資金使用管理情況的綜合評(píng)價(jià)和長(zhǎng)期考核機(jī)制，串項(xiàng)、挪用等違規(guī)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，扭曲了扶貧資金的真實(shí)用途，扶貧資金的效益得不到充分發(fā)揮，造成了財(cái)政扶貧資金的損失浪費(fèi)。
    四是監(jiān)督檢查力度不大。扶貧資金監(jiān)管部門(mén)對(duì)檢查還存在滯后現(xiàn)象，突擊性監(jiān)督、專(zhuān)項(xiàng)性檢查多，日常監(jiān)督檢查少;事后檢查多，事前、事中監(jiān)督管理少;對(duì)某一事項(xiàng)和環(huán)節(jié)檢查多，全方位跟蹤監(jiān)督管理少，相關(guān)部門(mén)的監(jiān)督工作還沒(méi)有形成合力。同時(shí)，對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的處理有時(shí)失之于寬、失之于軟，從而使少數(shù)人有機(jī)可乘，部分緋觀望者攀比違法、違紀(jì)。
    三、解決問(wèn)題的對(duì)策。
    1、要加強(qiáng)制度建設(shè)。一是要實(shí)行扶貧資金公示制度，主要是利用廣播、電視、報(bào)紙、會(huì)議等方式，對(duì)資金所涉及政策進(jìn)行充分宣傳，讓群眾知情，并公示資金數(shù)額，項(xiàng)目?jī)?nèi)容等;二是要實(shí)行扶貧資金專(zhuān)戶(hù)和專(zhuān)賬管理。各扶貧資金使用單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行專(zhuān)戶(hù)和專(zhuān)賬管理規(guī)定，不得多頭開(kāi)戶(hù)，資金要封閉運(yùn)行，單獨(dú)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保資金專(zhuān)款專(zhuān)用和安全有效運(yùn)行;三是要建立扶貧資金形成的資產(chǎn)登記制度。財(cái)政、發(fā)改委等有關(guān)部門(mén)要對(duì)扶貧資金項(xiàng)目進(jìn)行竣工驗(yàn)收，根據(jù)竣工驗(yàn)收結(jié)果，財(cái)政部門(mén)要建立資產(chǎn)登記檔案，使用扶貧資金的單位和部門(mén)要建立相應(yīng)的項(xiàng)目管理臺(tái)帳和固定資產(chǎn)臺(tái)帳，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施、完成情況及固定資產(chǎn)狀況要有書(shū)面記錄。
    2、要強(qiáng)化監(jiān)督檢查。財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察、發(fā)改委等職能部門(mén)要發(fā)揮職能優(yōu)勢(shì)，以扶貧資金流向和效益為主線(xiàn)，以維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性為重點(diǎn)，確保扶貧資金及時(shí)足額到位，防范和杜絕擠占、挪用扶貧資金現(xiàn)象的發(fā)生。同時(shí)要建立財(cái)政審計(jì)監(jiān)督與資金管理部門(mén)的日常跟蹤問(wèn)效相結(jié)合、與預(yù)算編制部門(mén)相互協(xié)調(diào)的財(cái)政監(jiān)督機(jī)制，使得財(cái)政審計(jì)監(jiān)督管理貫穿于扶貧資金活動(dòng)的始終，并且充分發(fā)揮審計(jì)等經(jīng)濟(jì)監(jiān)督部門(mén)的作用，實(shí)行全方位、多層次、多環(huán)節(jié)的監(jiān)督，形成對(duì)扶貧資金強(qiáng)有力的監(jiān)督合力，建立扶貧資金監(jiān)督管理的新格局。
    3、要嚴(yán)肅追究責(zé)任。各執(zhí)紀(jì)執(zhí)法機(jī)關(guān)要切實(shí)發(fā)揮職能作用，對(duì)弄虛作假、騙取國(guó)家投資，截留、挪用、擠占扶貧資金，擅自改變資金用途的單位和個(gè)人要堅(jiān)決從嚴(yán)查處，以維護(hù)黨紀(jì)國(guó)法和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性;要加大責(zé)任追究力度，對(duì)黨政機(jī)關(guān)及其工作人員因疏于管理，工作失職，導(dǎo)致本部門(mén)、本單位扶貧資金管理使用混亂，或違反扶貧資金管理使用規(guī)定，弄虛作假、擠占挪用、盲目決策等，造成扶貧資金損失浪費(fèi)的，除追究直接責(zé)任人的紀(jì)律責(zé)任外，還要追究本部門(mén)、本單位主要領(lǐng)導(dǎo)人的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。要綜合運(yùn)用法律、經(jīng)濟(jì)行政和輿論等多種手段，把處理事與處理人結(jié)合起來(lái)、行政處罰與刑事懲罰結(jié)合起來(lái)、內(nèi)部通報(bào)與公開(kāi)曝光結(jié)合起來(lái)，堅(jiān)決打擊和懲治違法亂紀(jì)行為，把嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律的要求落到實(shí)處。
    公司資金管理調(diào)研報(bào)告篇八
    1)從業(yè)務(wù)層面上，精干主業(yè)，業(yè)務(wù)剝離?；谛袠I(yè)特性，公司在業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)張的同時(shí)，要多選擇利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)較高的業(yè)務(wù)，同時(shí)及時(shí)擯棄一些利潤(rùn)率相對(duì)較低、或者已退出市場(chǎng)的業(yè)務(wù)，突出核心業(yè)務(wù)，結(jié)構(gòu)化有重點(diǎn)投入資金，這樣會(huì)給企業(yè)的流動(dòng)資金帶來(lái)極大的緩和。
    2)壓縮公司存貨規(guī)模。給各產(chǎn)品核定合理庫(kù)存，由采購(gòu)部對(duì)總體庫(kù)存承擔(dān)管理責(zé)任，各產(chǎn)品系負(fù)責(zé)人承擔(dān)各自庫(kù)存管理責(zé)任;發(fā)貨未開(kāi)票部分，將由銷(xiāo)售部列出清單，該安排生產(chǎn)的趕緊生產(chǎn)，盡快開(kāi)票，加強(qiáng)資金的快速回籠。
    3)與供應(yīng)商建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系。選擇幾家有實(shí)力的供應(yīng)商作為戰(zhàn)略合作伙伴。公司在保證約定時(shí)間付款，同時(shí)向其提供最低采購(gòu)數(shù)量或者采購(gòu)金額，要求供應(yīng)商按時(shí)保質(zhì)保量交貨，且能獲取比其他客戶(hù)更優(yōu)惠的價(jià)格。這樣就可將公司的一部分資金壓力轉(zhuǎn)嫁到供應(yīng)商上面。
    4)避免不恰當(dāng)?shù)娜谫Y行為。時(shí)刻關(guān)注企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)資金比率、速動(dòng)資金比率、現(xiàn)金比率等關(guān)鍵性反映企業(yè)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)能力的指標(biāo)，開(kāi)拓思路;在一定程度上，變企業(yè)外源融資為內(nèi)源融資。充分利用內(nèi)源融資的原始性、自主性、低成本性、抗風(fēng)險(xiǎn)性等優(yōu)勢(shì)。同時(shí)拓寬融資渠道的多樣化，如考慮簡(jiǎn)單的銀行信貸轉(zhuǎn)變?yōu)樯虡I(yè)銀行貸款、融資租賃、擔(dān)保融資、信托融資等。與銀行保持密切的聯(lián)系，可以選擇公司的交易銀行與關(guān)系銀行，即交易銀行是公司日常業(yè)務(wù)所操作的銀行，在結(jié)算速度與結(jié)算成本上能取得較低的費(fèi)率。而關(guān)系銀行，則是可以給企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)融資服務(wù)多樣化的銀行，企業(yè)可以在這上面與銀行實(shí)現(xiàn)“雙贏”。
    綜上所述，企業(yè)要樹(shù)立“現(xiàn)金為王”的價(jià)值理念;建立銷(xiāo)售信用管理體系，保障債權(quán)安全;加強(qiáng)資金周轉(zhuǎn)達(dá)效率管理，縮短現(xiàn)金周期;嘗試新的融資方式，方開(kāi)資金來(lái)源渠道。在財(cái)務(wù)控制上，實(shí)現(xiàn)集權(quán)有度，分權(quán)有序，這樣方能實(shí)現(xiàn)公司的整體戰(zhàn)略目標(biāo)。
    今年4月中旬，市人大組織有關(guān)同志對(duì)我市天然林保護(hù)工作開(kāi)展了調(diào)查。調(diào)查過(guò)程中，聽(tīng)取了有關(guān)部門(mén)的情況匯報(bào)，查閱了大量相關(guān)資料，組織駐會(huì)委員前往向峨鄉(xiāng)花龍點(diǎn)、蒲陽(yáng)鎮(zhèn)長(zhǎng)河點(diǎn)、青城景區(qū)管理局坪樂(lè)點(diǎn)、龍溪——虹口國(guó)家級(jí)自然保護(hù)區(qū)大水溝...
    2019年6月1日新《律師法》正式頒布實(shí)施。新《律師法》對(duì)市、縣兩級(jí)司法行政機(jī)關(guān)的律師管理職能作出了明確規(guī)定，較修改前有了進(jìn)一步強(qiáng)化。...
    一、縣級(jí)局站標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的意義縣級(jí)基層氣象臺(tái)站是氣象部門(mén)直接獲取氣象信息、開(kāi)展公共氣象服務(wù)、依法履行管理職能的最基層單位，是氣象業(yè)務(wù)服務(wù)的基石。...
    我處共有在冊(cè)吸毒人員114人,其中扶青社區(qū)3人,xx社區(qū)12人,關(guān)家社區(qū)14人,xx社區(qū)18人,耕塘社區(qū)14人,甘子沖社區(qū)29人,小花社區(qū)16人，洞新社區(qū)8人，還有竹山社區(qū)目前暫時(shí)沒(méi)有。...
    一、基本情況：為了更好地服務(wù)陪讀媽媽?zhuān)?zhèn)婦聯(lián)多方努力，開(kāi)展四大服務(wù)：2、婦女創(chuàng)業(yè)小額擔(dān)保貸款宣傳。向陪讀媽媽發(fā)放婦女創(chuàng)業(yè)小額擔(dān)保貸款宣傳資料，讓她們了解婦女創(chuàng)業(yè)小額擔(dān)保貸款的發(fā)放對(duì)象、優(yōu)惠政策、申請(qǐng)流程等，對(duì)有創(chuàng)業(yè)意向又缺...
    指前鎮(zhèn)位于金壇市西南部，長(zhǎng)蕩湖西畔，與溧陽(yáng)市別橋鎮(zhèn)、埭頭鎮(zhèn)接壤。丹金溧漕河水運(yùn)主航道和揚(yáng)溧高速公路自北向南分別穿越鎮(zhèn)域東、西部地區(qū)，沿241省級(jí)公路向北10公里，到達(dá)常合高速(原沿江高速)公路入口處。...
    為推動(dòng)?jì)D女發(fā)展，解決婦女民生的大事、實(shí)事來(lái)抓，在組織、動(dòng)員、宣傳等方面積極發(fā)揮作用，共同推進(jìn)農(nóng)村婦女病免費(fèi)普查和兩癌檢查項(xiàng)目的順利實(shí)施。...
    如何創(chuàng)新非公經(jīng)濟(jì)組織社會(huì)管理，是新形勢(shì)下促進(jìn)企業(yè)和諧穩(wěn)定，推動(dòng)非公企業(yè)科學(xué)發(fā)展的一項(xiàng)重要課題。近期，縣工商聯(lián)深入我縣的8個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、32家非公企業(yè)，涉及冶煉、煤炭、房地產(chǎn)、煙花鞭炮等縣域主要產(chǎn)業(yè),對(duì)非公經(jīng)濟(jì)組織的社會(huì)管理情況進(jìn)行...
    公司資金管理調(diào)研報(bào)告篇九
    為了解預(yù)算外資金管理情況，更好地貫徹落實(shí)預(yù)算法，提高預(yù)算外資金管理水平，溧水縣人大常委會(huì)組成調(diào)研組，深入縣有關(guān)部門(mén)及下屬單位、鎮(zhèn)，通過(guò)召開(kāi)座談會(huì)、查閱預(yù)算外收支帳目及財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告，對(duì)預(yù)算外資金使用管理進(jìn)行了專(zhuān)題調(diào)研。調(diào)研中我們發(fā)現(xiàn)，我縣預(yù)算外資金管理起步較早，政府從“收”與“繳”兩個(gè)方面切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算外資金的監(jiān)控與管理，成績(jī)顯著。同時(shí)，通過(guò)部門(mén)預(yù)算編制改革，實(shí)行了綜合預(yù)算，現(xiàn)在已逐步形成了一套較為完善的預(yù)算外資金管理體系。目前預(yù)算外資金管理存在的突出問(wèn)題是：
    思想認(rèn)識(shí)還不到位。一些單位認(rèn)為預(yù)算外資金是部門(mén)的資金，自己可以隨意使用和占有。
    票據(jù)管理有一定漏洞。按照票據(jù)領(lǐng)取、使用、核繳管理辦法，所有單位收費(fèi)、往來(lái)結(jié)算業(yè)務(wù)必須領(lǐng)取財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制票據(jù)，而少數(shù)單位在市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)“收款收據(jù)”使用，容易形成“小金庫(kù)”；有的單位領(lǐng)用票據(jù)不登記，核銷(xiāo)無(wú)手續(xù)；有些單位收費(fèi)票據(jù)長(zhǎng)期不入帳，占用挪用預(yù)算外資金時(shí)有發(fā)生，使票據(jù)管理難度加大。
    私設(shè)“小金庫(kù)”，不入專(zhuān)戶(hù)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。個(gè)別部門(mén)、單位公款私存，私設(shè)“小金庫(kù)”，或?qū)㈩A(yù)算外資金直接存入單位工會(huì)帳，作為單位內(nèi)部福利外資金。有的收入不入專(zhuān)戶(hù)，以各種名義轉(zhuǎn)移、截留。
    管理制度不健全。目前預(yù)算外資金管理的方式仍然是簡(jiǎn)單的收支兩條線(xiàn)，資金只是在財(cái)政專(zhuān)戶(hù)過(guò)一遍，很快又劃撥回收費(fèi)單位使用，支出情況追蹤監(jiān)督不力，造成財(cái)政資金長(zhǎng)期體外循環(huán)。
    監(jiān)督機(jī)制不健全。一是預(yù)算外資金征收、入專(zhuān)戶(hù)、撥款、使用都集中于一個(gè)部門(mén)，沒(méi)有實(shí)行分開(kāi)管理，對(duì)資金征收、流向缺乏必要的監(jiān)督。二是對(duì)監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)現(xiàn)象，多年來(lái)一直是通報(bào)和要求整改，有的單位仍我行我素，難以處罰到位，沒(méi)有約束力。調(diào)研組建議：
    一、提高認(rèn)識(shí)，轉(zhuǎn)變觀念。
    要認(rèn)識(shí)到預(yù)算外資金是地方財(cái)政收入的一種非稅收入，是地方財(cái)政財(cái)政資金的重要組成部分，不能隨便亂動(dòng)、挪用和截留。要重新認(rèn)識(shí)預(yù)算外資金的三權(quán)所屬關(guān)系，即所有權(quán)歸國(guó)家、調(diào)控權(quán)歸政府、管理權(quán)歸財(cái)政，這是預(yù)算外資金從“兩權(quán)不變”到“還錢(qián)還權(quán)”的重大改革。
    二、加強(qiáng)票據(jù)管理，從源頭上把關(guān)。
    要完善票據(jù)管理模式，使用新的票據(jù)管理軟件，通過(guò)控制、管理、電腦繳銷(xiāo)和銀行聯(lián)網(wǎng)的方式進(jìn)行票據(jù)管理，把票據(jù)管理與資金管理科學(xué)有效結(jié)合起來(lái)，真正做到“驗(yàn)舊換新，票款同行”，進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算外資金征管行為，有效地防止收入不進(jìn)專(zhuān)戶(hù)和截留，隱瞞收入等現(xiàn)象。要加大對(duì)票據(jù)稽查力度，確保從源頭上加強(qiáng)票據(jù)管理。
    三、規(guī)范和完善“收支兩條線(xiàn)”，防范私設(shè)“小金庫(kù)”。
    嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線(xiàn)”，收入全額上繳專(zhuān)戶(hù)，支出由財(cái)政部門(mén)核定指標(biāo)，統(tǒng)一安排使用。部門(mén)和單位必須經(jīng)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)，只能在一家銀行設(shè)立一個(gè)預(yù)算外資金支出帳，且只能支不能收，只能接納財(cái)政專(zhuān)戶(hù)撥付的預(yù)算外資金。要防范私設(shè)“小金庫(kù)”現(xiàn)象，防止部門(mén)、單位把預(yù)算外資金當(dāng)成自己的“私房錢(qián)”、“取款機(jī)”來(lái)使用，防止預(yù)算外資金的體外循環(huán)。逐步實(shí)行“單位開(kāi)票、銀行代收、財(cái)政統(tǒng)管”的管理制度，做到票款分離，資金通過(guò)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)進(jìn)行劃撥和結(jié)算。
    四、強(qiáng)化綜合預(yù)算管理，逐步推行“陽(yáng)光工程”。
    嚴(yán)格預(yù)算管理，認(rèn)真編制年度綜合收支預(yù)算，統(tǒng)籌考慮預(yù)算內(nèi)外收支，將預(yù)算內(nèi)外資金捆綁一起，支出按定額統(tǒng)籌安排，作為預(yù)算內(nèi)資金的補(bǔ)充，以彌補(bǔ)人員經(jīng)費(fèi)公用經(jīng)費(fèi)的不足，充分發(fā)揮財(cái)政資金的整體效益。用于工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、津貼和福利等方面支出，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部門(mén)核定的項(xiàng)目、范圍和標(biāo)準(zhǔn)，在條件成熟情況下，逐步推行“陽(yáng)光工程”，統(tǒng)一各部門(mén)、單位獎(jiǎng)金、福利發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，做到透明化。積極發(fā)揮會(huì)計(jì)核算中心的監(jiān)督作用，從原始單據(jù)入手，強(qiáng)化預(yù)算外資金的支出監(jiān)督，引導(dǎo)預(yù)算外資金合理流向，充分發(fā)揮預(yù)算外資金的效益。
    《預(yù)算外資金管理調(diào)研報(bào)告》來(lái)源于范文搜網(wǎng)，歡迎閱讀預(yù)算外資金管理調(diào)研報(bào)告。
    公司資金管理調(diào)研報(bào)告篇十
    在企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)中，資金始終是一項(xiàng)值得高度重視的、高流動(dòng)性的資產(chǎn)，因此資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容。如何加強(qiáng)資金管理，提高資金使用效益是擺在每個(gè)企業(yè)面前的重要課題。
    一、目前企業(yè)資金管理中的現(xiàn)狀及問(wèn)題。
    隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，在我國(guó)大多數(shù)企業(yè)的資金管理水平已經(jīng)提高了很多。但是即便如此，就現(xiàn)狀分析來(lái)看，一些不可忽視的問(wèn)題依然存在，主要表現(xiàn)為兩個(gè)大的方面，一是資金管理制度不健全，二是資金調(diào)度使用不安全。具體表現(xiàn)為：
    (一)資金管理制度不健全，資金管理水平不高。
    一些企業(yè)資金管理即使定制了一些規(guī)章制度，但是這些制度并不完整，如有些企業(yè)沒(méi)有建立資金預(yù)算制度;有的企業(yè)建立了預(yù)算制度，但實(shí)際操作中并不按制度執(zhí)行，導(dǎo)致制度形同虛設(shè)，最終造成了企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金在結(jié)算的時(shí)候出現(xiàn)了有時(shí)候不足而有時(shí)候過(guò)剩的后果，從而影響了企業(yè)正常的經(jīng)營(yíng)流程。還有的企業(yè)預(yù)算不符合實(shí)際，指標(biāo)沒(méi)有經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的計(jì)算和考核，由此提高了不良資產(chǎn)的比例，也加大了隱藏的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
    (二)監(jiān)控不力，缺乏嚴(yán)格的監(jiān)督。
    在企業(yè)運(yùn)營(yíng)當(dāng)中，雖然領(lǐng)導(dǎo)人有在事先設(shè)置一些相應(yīng)的監(jiān)督職能，也制定了一些制度來(lái)保證監(jiān)督的正常履行。但事實(shí)卻是，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者在工作中由于沒(méi)有全面正確地掌握全部的資金流動(dòng)情況，對(duì)監(jiān)管這一方面是持有松散的態(tài)度，致使其沒(méi)有發(fā)揮應(yīng)有的作用。再加上一些財(cái)會(huì)人員不是很了解自己公司的實(shí)際狀況，自己又屬于低級(jí)員工，再加上不嚴(yán)格的企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度，很多時(shí)候只能按照領(lǐng)導(dǎo)大致的意圖去管理財(cái)務(wù)，造成財(cái)務(wù)監(jiān)督疲勞而落后。這種事前控制缺乏力度，事中審計(jì)監(jiān)督走過(guò)場(chǎng)，事后缺乏強(qiáng)有力的處罰措施導(dǎo)致了企業(yè)管理水平落后。
    在現(xiàn)階段的我國(guó)，對(duì)于大多數(shù)企業(yè)來(lái)說(shuō)融資比較困難，尤其是對(duì)于一些中小企業(yè)來(lái)說(shuō)最為困難，因此，這些企業(yè)在融資的時(shí)候并不是根據(jù)實(shí)際情況融資，而是根據(jù)其偏好甚至出現(xiàn)沖動(dòng)融資的情況。在此番的盲目融資過(guò)后，又沒(méi)有合理的投資渠道，造成的資金的嚴(yán)重浪費(fèi)，資金的管理觀念差。在社會(huì)巨大的競(jìng)爭(zhēng)中，追求利潤(rùn)的最大化成為很多企業(yè)唯一的目標(biāo)，雖然因此注重加強(qiáng)生產(chǎn)管理，卻忽略了財(cái)務(wù)管理，導(dǎo)致了表面上企業(yè)的營(yíng)運(yùn)能力非常強(qiáng)，但是實(shí)際上出現(xiàn)了很多問(wèn)題在企業(yè)財(cái)務(wù)管理上。一些企業(yè)在針對(duì)流通資金和營(yíng)運(yùn)資金的管理這方面處于弱勢(shì)，他們的目標(biāo)大多是資產(chǎn)總額等方面出現(xiàn)大幅度提升，而沒(méi)有關(guān)注到良性資金流這一問(wèn)題，主要表現(xiàn)在應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款等現(xiàn)金流的管理方面。而沒(méi)有做好現(xiàn)金流管理，最終使得不良現(xiàn)金流產(chǎn)生。
    (四)資金分散使用，效率低下。
    節(jié)約資金是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的重中之重、在當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)運(yùn)營(yíng)必須以資金管理為核心，最大限度地追求資金的使用效率。但是由于現(xiàn)在很多企業(yè)實(shí)行的是集團(tuán)制和母子公司制，很多企業(yè)在使用資金的`時(shí)候存在著不同程度的矛盾，比如企業(yè)集中管理資金與內(nèi)部分散管理占有的矛盾，從而造成了資金使用率不高。一方面有的企業(yè)部門(mén)多，都爭(zhēng)先開(kāi)戶(hù)，導(dǎo)致資金失控，沉淀嚴(yán)重;另一方面有些部門(mén)又在困難地籌集急需的小額資金。由于資金管理體制的不全面導(dǎo)致了企業(yè)調(diào)控掌握資金的能力較差，最終造成了資金沒(méi)有得到有效地利用。
    (五)信息缺乏真實(shí)度，難以為科學(xué)決策提供正確合理的依據(jù)。
    由于會(huì)計(jì)核算的隨意性，財(cái)務(wù)報(bào)表編制中存在不切實(shí)際的情況，再加上其中一些人為因素的影響，使得企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息不具有真實(shí)性，在現(xiàn)階段這個(gè)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)劇烈，變幻莫測(cè)的信息社會(huì)當(dāng)中，企業(yè)無(wú)法及時(shí)掌握最新的市場(chǎng)信息，這造成企業(yè)缺乏科學(xué)依據(jù)，進(jìn)一步影響了接下來(lái)企業(yè)做出的一系列科學(xué)決策?，F(xiàn)代企業(yè)管理的根本是信息管理，企業(yè)必須及時(shí)掌握真實(shí)準(zhǔn)確的信息來(lái)控制資金流。然而，目前我國(guó)相當(dāng)多企業(yè)的信息不具有透明公開(kāi)合理性。企業(yè)的高層決策者無(wú)法從中獲得準(zhǔn)確有效地財(cái)務(wù)信息，搞不清楚下面的情況。讓大家更加擔(dān)憂(yōu)的是，企業(yè)當(dāng)中存在各個(gè)不同層次的部門(mén)時(shí)不時(shí)地截留信息，甚至提供虛假信息，使得最后到達(dá)決策者手中的信息存在虛假性。據(jù)財(cái)政部會(huì)計(jì)信息質(zhì)量抽查證實(shí)，全國(guó)80%以上的企業(yè)會(huì)計(jì)信息存在不同程度的失真。不真實(shí)的社會(huì)資金信息，不僅企業(yè)的科學(xué)決策起不良作用，也影響了政府宏觀管理的效果。
    (一)不斷完善資金管理制度，提高資金管理水平。
    建立和完善資金預(yù)算制度，企業(yè)要花大功夫建立起一個(gè)較完善的資金管理制度，并且在運(yùn)營(yíng)中，不僅嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，而且要在發(fā)展過(guò)程中，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，推動(dòng)管理秩序良好發(fā)展。完善結(jié)算中心制度，實(shí)施資金的集中管理。建立結(jié)算中心制度，嚴(yán)格控制多頭開(kāi)戶(hù)和資金賬外循環(huán)，保證資金管理的集中統(tǒng)一，企業(yè)通過(guò)建立財(cái)務(wù)結(jié)算中心，實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部資金的集中管理、統(tǒng)一調(diào)度和有效監(jiān)控，并使下屬單位資金的出入處于集團(tuán)的嚴(yán)密監(jiān)管之下，減少了銀行風(fēng)險(xiǎn)，營(yíng)造了新型的銀企關(guān)系。
    (二)創(chuàng)新多種監(jiān)督方式，確保資金的安全和完整。
    在企業(yè)監(jiān)督方面，加強(qiáng)內(nèi)審機(jī)構(gòu)的權(quán)威和職能，健全內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督控制制度，不僅要制定相應(yīng)的監(jiān)督管理制度，強(qiáng)化管理者的內(nèi)控意識(shí)，企業(yè)的中高層領(lǐng)導(dǎo)者在履行職務(wù)過(guò)程中充分發(fā)揮自己的作用，對(duì)于一些不好的現(xiàn)象與不良的行為要嚴(yán)厲批評(píng)指出，不能敷衍了事，還要建立嚴(yán)格的懲罰制度，如果情節(jié)嚴(yán)重的，要加大懲罰力度，這樣才能保證管理地正常實(shí)施，為企業(yè)未來(lái)的發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。
    (三)強(qiáng)化企業(yè)資金管理工作。
    這著重強(qiáng)調(diào)企業(yè)管理者的管理觀念與行為。從問(wèn)題可以看出，現(xiàn)代企業(yè)的高層管理者在融資等方面嚴(yán)重缺乏良好的發(fā)展意識(shí)與觀念，沖動(dòng)行事。這就要求企業(yè)在選拔與培養(yǎng)領(lǐng)導(dǎo)者的時(shí)候要重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)管理觀念的培養(yǎng)與形成，加大對(duì)員工的素質(zhì)等方面的投入，加強(qiáng)對(duì)他們管理的訓(xùn)練。同時(shí)經(jīng)常檢查和評(píng)價(jià)每個(gè)財(cái)務(wù)人員的工作成績(jī)，對(duì)員工要多加鼓勵(lì)，這樣會(huì)大大提高企業(yè)資金管理及控制制度的成效。
    (四)強(qiáng)化企業(yè)資金集中管理工作，提高資金利用率，避免不必要的浪費(fèi)。
    企業(yè)可以對(duì)資金進(jìn)行集中性的管理方式，只有這樣才能提高對(duì)資金的利用率，提升管理水平。無(wú)論是單一企業(yè)還是集團(tuán)企業(yè)，資金集中管理是發(fā)展的必然趨勢(shì)。實(shí)施企業(yè)資金集中管理影響著企業(yè)的生死存亡。有助于企業(yè)形成完整的資金鏈，最終實(shí)現(xiàn)整體利益的最大化，有利于調(diào)整企業(yè)運(yùn)營(yíng)的戰(zhàn)略方向，有效地控制住企業(yè)的成本，整體信用得到了大幅度提升，提高資金的使用效率。就目前來(lái)看，一旦企業(yè)進(jìn)行資金集中管理，企業(yè)可以按照自己自身的實(shí)際情況與發(fā)展目標(biāo)來(lái)管理資金的存放與投入，并進(jìn)行相應(yīng)的綜合歸集。加強(qiáng)內(nèi)部資金的整合和統(tǒng)籌管理，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資金的相互平衡，提高資金的利用率。
    (五)加強(qiáng)企業(yè)與社會(huì)的聯(lián)系度，確保信息的真實(shí)性。
    信息的真實(shí)性對(duì)于企業(yè)與決策者做出科學(xué)的決定起著至關(guān)重要的作用，不僅是依據(jù)之一，也從一定程度上決定了企業(yè)未來(lái)的發(fā)展。因此，在信息真實(shí)性上，應(yīng)當(dāng)下大功夫。一方面，會(huì)計(jì)核算的時(shí)候，要有專(zhuān)門(mén)的監(jiān)督與審核人員，杜絕人為參假行為，對(duì)核算的結(jié)果也要反復(fù)地檢查，盡量做到結(jié)果的真實(shí)性。另一方面，從底層或者社會(huì)中反饋的信息應(yīng)該具有直接性，直接到達(dá)決策者的手中，避免中間者的無(wú)用參與與截留信息。最重要的是及時(shí)性，無(wú)論從哪一方面來(lái)的信息都應(yīng)該及時(shí)而有效地到達(dá)最終端，成為領(lǐng)導(dǎo)者做出正確決策的有效依據(jù)。
    三、結(jié)束語(yǔ)。
    以上是筆者根據(jù)目前的社會(huì)情況分析出來(lái)的問(wèn)題及實(shí)施方案，針對(duì)現(xiàn)在瞬息萬(wàn)變的社會(huì)狀況，以上信息可能無(wú)法及時(shí)有效地解決企業(yè)資金管理問(wèn)題。雖然總體來(lái)說(shuō)，我國(guó)多數(shù)企業(yè)目前的資金管理模式可以暫時(shí)性地適應(yīng)社會(huì)對(duì)其發(fā)展的要求。但是，隨著社會(huì)地進(jìn)步，企業(yè)的發(fā)展及其規(guī)模的擴(kuò)大，我們絕不能僅滿(mǎn)足于當(dāng)前的模式及方法，而應(yīng)該不斷吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，完善和改進(jìn)現(xiàn)有的模式，以確保企業(yè)健康持續(xù)快速發(fā)展。
    參考文獻(xiàn)：
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    公司資金管理調(diào)研報(bào)告篇十一
    (二)結(jié)算中心具有管理和服務(wù)的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是監(jiān)督與被監(jiān)督，管理與接受管理的關(guān)系，在結(jié)算業(yè)務(wù)中是服務(wù)與被服務(wù)的客戶(hù)關(guān)系。
    第三條存款管理。
    公司內(nèi)各二級(jí)公司除在附近銀行保留一個(gè)存款戶(hù)，辦理小額零星結(jié)算外，必須在資金部開(kāi)設(shè)存款帳戶(hù)，辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)，在資金部的結(jié)算量和旬、月末余額的比例不得低于80%，10萬(wàn)元以上的大額款項(xiàng)支付必須在資金管理部辦理特殊情況需專(zhuān)題報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)同意后，方可保留其他銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
    第四條借款和擔(dān)保業(yè)務(wù)管理。
    (一)借款和擔(dān)保限額。集團(tuán)內(nèi)各二級(jí)公司應(yīng)在每年年初根據(jù)董事會(huì)下達(dá)的利潤(rùn)任務(wù)編制資金計(jì)劃，報(bào)資金管理部，資金管理部根據(jù)公司的年度任務(wù)，經(jīng)營(yíng)民展規(guī)劃，資金來(lái)源以及各二級(jí)的資金效益狀況進(jìn)行綜合平衡后，編制總公司及二級(jí)公司定額借款，全部借款的最高限額以及為二級(jí)公司信用擔(dān)保的最高限額，報(bào)董事會(huì)審批后下達(dá)執(zhí)行。
    年度中，資金管理部將嚴(yán)格按照限額計(jì)劃控制各二級(jí)公司借款規(guī)模，如因經(jīng)營(yíng)發(fā)展，貸款或擔(dān)保超限額的，應(yīng)專(zhuān)題報(bào)告說(shuō)明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經(jīng)資金管理部審查核實(shí)后，提出意見(jiàn)，報(bào)財(cái)委、董事會(huì)審批追加。
    (二)集團(tuán)內(nèi)借款的審批。凡集團(tuán)內(nèi)借款金額在300萬(wàn)元(含300萬(wàn)元，外幣按記帳匯率折算，下同)以?xún)?nèi)的，由資金管理部審查同意后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；借款金額在300萬(wàn)元以上的，由資金管理部審查，財(cái)務(wù)總監(jiān)加簽同意后報(bào)董事長(zhǎng)審批。
    (三)擔(dān)保的審批。各二級(jí)公司向銀行借款需要總公司擔(dān)保時(shí)，擔(dān)保額在300萬(wàn)元以下的由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，擔(dān)保額在300-萬(wàn)元的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，董事長(zhǎng)審批。擔(dān)保額在2000萬(wàn)元以上的，一律由財(cái)委加簽后報(bào)董事長(zhǎng)審批，并經(jīng)董事長(zhǎng)辦公會(huì)議通過(guò)。借款擔(dān)保審批后，由資金部辦理具體手續(xù)。對(duì)外擔(dān)保，由資金部審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁加簽后報(bào)董事長(zhǎng)審批。
    第五條其他業(yè)務(wù)的審批。
    (一)領(lǐng)用空白支票。在資金部辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的`企業(yè)，可以向資金部領(lǐng)用空白支票，每次領(lǐng)用張數(shù)不超5張，每張空白支票限額不超過(guò)5萬(wàn)元，由資金部辦理，領(lǐng)用空白支票時(shí)，必須在資金部有充足的存款。
    (二)外匯調(diào)劑。集團(tuán)內(nèi)各二級(jí)公司的外匯調(diào)劑由資金部統(tǒng)一辦理，特殊情況需自行調(diào)劑的，一律報(bào)財(cái)務(wù)審批，審批同意后，方可自行辦理。
    (三)利息的減免。凡需要減免集團(tuán)內(nèi)借款利息，金額在5000元以?xún)?nèi)的，由資金部審查同意，報(bào)財(cái)委審批，金額超過(guò)5000元，必須落實(shí)彌補(bǔ)渠道，并經(jīng)分管副總經(jīng)理加簽后，報(bào)財(cái)委審批。
    資金部以資金的安全性、效益性、流動(dòng)性為中心，定期開(kāi)展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向財(cái)委、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)專(zhuān)題報(bào)告。
    (一)定期檢查各二級(jí)公司的現(xiàn)金庫(kù)存狀況。
    (二)定期檢查各二級(jí)公司的資金部的結(jié)算情況。
    (三)定期檢查各二級(jí)公司在銀行存款和在資金部存款的對(duì)帳工作。
    (四)對(duì)二級(jí)公司在資金部匯出的10萬(wàn)元以上大額款項(xiàng)進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。
    第七條統(tǒng)計(jì)報(bào)表。
    各二級(jí)公司必須在旬后一日內(nèi)向資金部報(bào)送旬末在銀行存款、借款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表，資金部匯總后于旬后2日內(nèi)報(bào)財(cái)委、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)。
    資金部要及時(shí)掌握銀行存款余額，并且每?jī)商煜蜇?cái)務(wù)總監(jiān)及副總監(jiān)報(bào)一次存款余額表。
    說(shuō)明：
    一、審批權(quán)限分三類(lèi)：
    1.審核：指管理部門(mén)及主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該項(xiàng)開(kāi)支的合理性提出初步意見(jiàn)。
    2.審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見(jiàn)后進(jìn)行批準(zhǔn)，個(gè)別重大事項(xiàng)，還需經(jīng)董事長(zhǎng)辦公會(huì)議討論通過(guò)。
    3.核準(zhǔn)：指財(cái)務(wù)主管根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度對(duì)已審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案。
    二、審批順序：
    先下級(jí)，后上級(jí)；先定性審批，后集中標(biāo)準(zhǔn)；先經(jīng)業(yè)務(wù)線(xiàn)、行政線(xiàn)有關(guān)部門(mén)，后報(bào)財(cái)務(wù)線(xiàn)(按表中所標(biāo)號(hào)的順序即可)。若遇有關(guān)核人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須請(qǐng)有關(guān)人員追認(rèn)。
    三、董事會(huì)各“委”主任在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)行使副總權(quán)限。
    公司資金管理調(diào)研報(bào)告篇十二
    預(yù)算外資金，是指國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、具有行政管理職能的企業(yè)主管部門(mén)和政府委托的其他機(jī)構(gòu)，為履行或代行政府職能，依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)和具有法律效力的規(guī)章而收取、提取、募集和安排使用，未納入預(yù)算管理的各種財(cái)政性資金。近年來(lái)，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在全區(qū)各部門(mén)和單位的積極配合下，全區(qū)各部門(mén)和單位堅(jiān)持應(yīng)收盡收的原則，嚴(yán)格按照以票管收，不斷深化“收支兩條線(xiàn)”改革，完善管理制度，積極推進(jìn)部門(mén)預(yù)算，基本形成了“年初有預(yù)算、收入進(jìn)專(zhuān)戶(hù)、支出按計(jì)劃、使用有監(jiān)督”的管理機(jī)制。
    1、加強(qiáng)專(zhuān)戶(hù)管理，實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”。為進(jìn)一步深化預(yù)算外資金管理的需要，從制度上保障預(yù)算外資金“收支兩條線(xiàn)”落實(shí)到位，基本取消了各單位收入過(guò)渡戶(hù)，單位各項(xiàng)收入實(shí)行銀行代收，對(duì)所有的收費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行分門(mén)別類(lèi)，統(tǒng)一設(shè)置單位代碼、項(xiàng)目編碼，建立收費(fèi)數(shù)據(jù)庫(kù)。各單位征收的預(yù)算外資金，按照“單位開(kāi)票、銀行代收、財(cái)政統(tǒng)管”的管理制度，即實(shí)現(xiàn)了票款分離，又確保了各項(xiàng)預(yù)算外資金及時(shí)足額繳入預(yù)算外財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。
    2、逐步推行部門(mén)綜合預(yù)算，完善預(yù)算約束機(jī)制。近年來(lái)我區(qū)對(duì)區(qū)直各單位預(yù)算內(nèi)資金和預(yù)算外資金一樣統(tǒng)一按照預(yù)算編制原則、審批程序和監(jiān)督方法進(jìn)行管理，逐步推行部門(mén)綜合預(yù)算。年初編制收入計(jì)劃，按照收入計(jì)劃編制支出預(yù)算。支出預(yù)算由財(cái)政部門(mén)按照單位性質(zhì)、資金需求及本級(jí)財(cái)力情況核定，從而達(dá)到統(tǒng)一編制、統(tǒng)一管理、統(tǒng)籌安排各單位預(yù)算內(nèi)、外資金的目的。
    3、嚴(yán)格票據(jù)管理，實(shí)行“以票管收”。一是在票據(jù)領(lǐng)購(gòu)環(huán)節(jié)嚴(yán)格監(jiān)控，堅(jiān)持“憑證領(lǐng)購(gòu)、限量供應(yīng)、驗(yàn)舊核新”的原則，嚴(yán)格控制“領(lǐng)、核、清”三個(gè)環(huán)節(jié)，達(dá)到源頭控收的目的；二是在票據(jù)核銷(xiāo)環(huán)節(jié)控制，要求執(zhí)收單位以舊換新時(shí)，必須準(zhǔn)確填制《購(gòu)買(mǎi)審核申請(qǐng)表》，與財(cái)政專(zhuān)戶(hù)上繳金額核對(duì)無(wú)誤后，方可購(gòu)買(mǎi)新票據(jù)，做到“以票管收”。
    4、建立國(guó)庫(kù)集中支付體系，規(guī)范資金撥付方式。從20__年1月1日起，我區(qū)對(duì)預(yù)算外資金已建立以國(guó)庫(kù)集中支付為主、分散支付為輔的支出管理體系。這樣，“以撥代支”的撥付方式，將逐步被以國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系為基礎(chǔ)，以直接支付為撥付方式的新的財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度所代替。
    幾年來(lái)，通過(guò)全區(qū)上下，齊抓共管、共同努力，我區(qū)預(yù)算外管理工作取得了一定的成績(jī)，但與先進(jìn)地區(qū)相比，還存在著許多薄弱環(huán)節(jié)，還有一定差距，具體表現(xiàn)在：
    1、單位思想認(rèn)識(shí)還沒(méi)完全到位。少數(shù)部門(mén)和單位對(duì)加強(qiáng)預(yù)算外資金管理工作的重要性在認(rèn)識(shí)上還存在一定的差距，對(duì)預(yù)算外資金的財(cái)政屬性認(rèn)識(shí)不夠深刻，有的雖然在口頭上承認(rèn)預(yù)算外資金是財(cái)政性資金，但在實(shí)際安排資金使用時(shí)仍然將本單位征收的資金視為自有資金，對(duì)預(yù)算外資金管理還存在抵觸情緒。
    2、單位財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。對(duì)“收支兩條線(xiàn)”、“銀行代收制”少數(shù)單位落實(shí)不夠，個(gè)別單位仍存在預(yù)算外收入應(yīng)繳未繳、解繳不及時(shí)等情況，給財(cái)政部門(mén)資金管理帶來(lái)一定的困難。
    3、部門(mén)預(yù)算編制有待進(jìn)一步完善。財(cái)政部門(mén)在實(shí)行算內(nèi)外資金統(tǒng)一安排和使用方面制度不完善，效果不明顯。預(yù)算外資金管理上還存在重收入輕支出的現(xiàn)象，支出管理相對(duì)薄弱，對(duì)部門(mén)、單位的經(jīng)費(fèi)支出供給缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，部門(mén)、單位之間仍存在苦樂(lè)不均現(xiàn)象。
    4、預(yù)算外資金財(cái)務(wù)系統(tǒng)不完善。目前，我區(qū)現(xiàn)有的預(yù)算外資金財(cái)務(wù)系統(tǒng)無(wú)法實(shí)現(xiàn)財(cái)政、銀行聯(lián)網(wǎng)，造成財(cái)政信息不通暢，難以及時(shí)掌握單位預(yù)算外資金的收繳情況；同時(shí)，從上至下對(duì)預(yù)算外資金的財(cái)務(wù)核算軟件未進(jìn)行統(tǒng)一整合，特別是隨著收支科目改革的`實(shí)施，軟件的升級(jí)尚未完全到位。
    1、加大宣傳力度，提高認(rèn)識(shí)、轉(zhuǎn)變觀念。因?yàn)檎嵌愂杖肷婕懊鎻V、政策性強(qiáng)，管理工作需要得到各部門(mén)和單位的理解、支持。所以必須加大政府非稅收入的宣傳力度，使各部門(mén)和單位認(rèn)識(shí)到非稅收入是財(cái)政收入的重要組成部分，樹(shù)立非稅收入“所有權(quán)屬?lài)?guó)家、使用權(quán)歸政府、管理權(quán)在財(cái)政”的觀念。
    2、加強(qiáng)征收管理，確保各項(xiàng)資金及時(shí)足額上繳。對(duì)行政事業(yè)性收費(fèi)定期分析，根據(jù)增減變化情況，及時(shí)查找原因，督促各部門(mén)、單位做到應(yīng)收盡收。為防止國(guó)有資產(chǎn)流失，加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)有償使用收入的管理，專(zhuān)門(mén)制定了《__區(qū)區(qū)直單位國(guó)有資產(chǎn)有償使用收入管理暫行辦法》，確保有關(guān)部門(mén)和單位將國(guó)有資產(chǎn)有償使用收入及時(shí)足額上繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。
    3、強(qiáng)化綜合預(yù)算管理，發(fā)揮財(cái)政資金效益。嚴(yán)格預(yù)算管理，認(rèn)真編制年度綜合收支預(yù)算，統(tǒng)籌考慮預(yù)算內(nèi)、外收支，將預(yù)算內(nèi)、外資金捆綁一起，支出按定額統(tǒng)籌安排，充分發(fā)揮財(cái)政資金的整體效益。積極發(fā)揮國(guó)庫(kù)集中支付的監(jiān)督作用，強(qiáng)化預(yù)算外資金的支出監(jiān)督，引導(dǎo)預(yù)算外資金合理流向，充分發(fā)揮預(yù)算外資金的效益。
    公司資金管理調(diào)研報(bào)告篇十三
    公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)總是伴隨著資金的順暢流動(dòng)，也可以說(shuō)資金是公司從事一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的必要條件，如果沒(méi)有資金支撐，各方面業(yè)務(wù)就難以開(kāi)展。從這個(gè)意義上講，必須加強(qiáng)公司資金管理。公司資金管理是財(cái)務(wù)管理的集中體現(xiàn)，是推動(dòng)公司發(fā)展與實(shí)現(xiàn)管理創(chuàng)新的助力劑，包括貨幣資金管理與增收公司利潤(rùn)兩個(gè)部分，通過(guò)公司資金管理，利用有限資金獲得最大化的利潤(rùn)才是資金管理的最終目的，總的來(lái)說(shuō)，可以通過(guò)以下途徑實(shí)現(xiàn)：
    1、建立健全內(nèi)部審計(jì)制度；
    2、完善考核機(jī)制；
    3、加強(qiáng)存貨及應(yīng)收賬款的管理，保證資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)；
    4、增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加大財(cái)務(wù)監(jiān)督。通過(guò)以上措施可確保資金運(yùn)轉(zhuǎn)正常，因此說(shuō)做好公司資金管理才是公司發(fā)展的根本出路。一般來(lái)說(shuō)印刷公司規(guī)模不大，屬于勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，并且以加工制造為主，因此有著自身獨(dú)特特點(diǎn)，如盈利能力不高，與客戶(hù)資金結(jié)算周期較長(zhǎng)（一般都以季度為期限，甚至長(zhǎng)達(dá)半年以上），需要墊付材料等先期費(fèi)用等，這些因素使得印刷公司資金回籠速度慢，公司短期內(nèi)難以取得較多效益，因此投入設(shè)備與技術(shù)方面的資金少，管理不合理時(shí)還影響資金的正常流轉(zhuǎn)。由此看出公司資金管理是個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，為公司管理的重要組成部分之一，其運(yùn)轉(zhuǎn)良好是否直接制約公司的資金周轉(zhuǎn)。依上所述，在印刷公司內(nèi)部加強(qiáng)資金管理尤為重要。
    （一）經(jīng)營(yíng)環(huán)境惡化。激烈的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)條件下，印刷公司為了增加業(yè)務(wù)量與增創(chuàng)收入，一般會(huì)盡可能多地聯(lián)系客戶(hù)，不免存在墊付部分資金的現(xiàn)象，如上文所述的為出版社等客戶(hù)墊付原材料費(fèi)用、給供應(yīng)商支付材料款等，這使得印刷公司資金流轉(zhuǎn)相對(duì)困難，當(dāng)公司內(nèi)部出現(xiàn)資金問(wèn)題時(shí)，銀行針對(duì)印刷公司的生存環(huán)境，一般不愿意過(guò)多地發(fā)放貸款，使得印刷公司生存更我困難，投資技術(shù)與裝備更成了套話(huà)、空話(huà)。
    （二）資金結(jié)構(gòu)不合理，資金使用效率低。印刷公司內(nèi)部積壓了大量存貨，造成了資金囤積，為資金結(jié)構(gòu)不合理的主要體現(xiàn)之一，此外，印刷公司對(duì)于應(yīng)收賬款回收一時(shí)難以找到解決辦法，也占用了一部分資金，綜上兩方面的影響，造成了資金使用效率低、資金流轉(zhuǎn)困難、成本擴(kuò)大化的趨勢(shì)。印刷公司制定的計(jì)劃（如資金使用與費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃等）不能按計(jì)劃執(zhí)行與落實(shí)，使得資金管理呈現(xiàn)較為混亂的局面，同時(shí)，由于部分公司追求資金的高額度回報(bào)與盲目地?cái)U(kuò)大投資規(guī)模，使得資金流轉(zhuǎn)超出其承受能力，使得資金占用率較高，回籠速度衰慢，是不利于公司正常發(fā)展的主要因素。
    （三）資金管理意識(shí)薄弱，監(jiān)管力度不夠。雖然大部分印刷公司制定了相關(guān)的資金管理制度與方法，但由于財(cái)務(wù)管理意識(shí)薄弱，在實(shí)際操作過(guò)程中相關(guān)的制度與方法并沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行到位，不可避免地造成的資金積壓、應(yīng)收賬款回收不及時(shí)的現(xiàn)象發(fā)生，同時(shí)由于公司內(nèi)部缺乏有效的監(jiān)管制度或監(jiān)管力度不夠，使得各項(xiàng)資金管理制度形同虛設(shè)，造成資源浪費(fèi)嚴(yán)重與工作效率低下，資金的長(zhǎng)期不合理將會(huì)產(chǎn)生嚴(yán)重的后果，使得資金流轉(zhuǎn)更為緊張，從而對(duì)公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展形成障礙。
    （四）相關(guān)人員整體業(yè)務(wù)素質(zhì)低。受自身能力的.限制，一些公司管理者缺乏資金管理的知識(shí)儲(chǔ)備與經(jīng)驗(yàn)，容易造成公司決策判斷失誤。此外，也有些財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員沒(méi)有充分調(diào)研印刷行業(yè)的發(fā)展局勢(shì)與公司內(nèi)部資金運(yùn)轉(zhuǎn)實(shí)際情況，依舊按照常規(guī)方法處理財(cái)務(wù)問(wèn)題，不能適應(yīng)時(shí)代的發(fā)展，造成資金管理信息化水平落后于同行業(yè)者?？偟膩?lái)說(shuō)，財(cái)務(wù)管理人員知識(shí)儲(chǔ)備水平與業(yè)務(wù)處理能力不高，同時(shí)又缺乏“與時(shí)俱進(jìn)”的精神與方法，使得資金管理相關(guān)措施難以實(shí)施，因此普及現(xiàn)化化資金管理知識(shí)與培養(yǎng)高素質(zhì)財(cái)務(wù)人員是解決目前存在的財(cái)務(wù)問(wèn)題的趨勢(shì)之一。
    （一）逐步適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。隨著全球經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，印刷公司不僅需同國(guó)內(nèi)同行業(yè)者進(jìn)行較量與比拼，而且也面臨國(guó)外競(jìng)爭(zhēng)者的挑戰(zhàn)，公司內(nèi)外部環(huán)境正遭受?chē)?yán)峻的考驗(yàn)，存在許多的不確定因素，是印刷公司面臨的主要形勢(shì)之一。資金問(wèn)題始終是公司發(fā)展的核心問(wèn)題，為了能夠緩解來(lái)自資金方面的壓力，應(yīng)與出版社等客戶(hù)重點(diǎn)協(xié)商資金結(jié)算周期的問(wèn)題，盡可能地促進(jìn)資金快速回收，同時(shí)積極與有著良好信譽(yù)的固定客戶(hù)群建立良好關(guān)系，保證公司穩(wěn)定發(fā)展的同時(shí)又積極開(kāi)創(chuàng)新的機(jī)遇，從而有效促進(jìn)公司資金管理。
    （二）合理調(diào)整資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率。針對(duì)公司存貨較、資金占用情況嚴(yán)重的現(xiàn)象，印刷公司必須調(diào)整資金結(jié)構(gòu)，可通過(guò)以下途徑實(shí)現(xiàn)：
    1、做好相關(guān)計(jì)劃，對(duì)存貨數(shù)量進(jìn)行科學(xué)預(yù)測(cè)，從而避免不必要的存貨資金占用狀況；
    2、加強(qiáng)成品、半成品工序的流轉(zhuǎn)，減少生產(chǎn)過(guò)程的停滯；
    3、加大清收應(yīng)收賬款力度，及時(shí)回籠資金，提高資金的使用效率；
    4、逐步改變業(yè)務(wù)渠道，降低賬期長(zhǎng)的客戶(hù)的印制比例，不斷優(yōu)化客戶(hù)群和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。
    （三）加強(qiáng)資金管理意識(shí)，加大監(jiān)管力度。公司管理者作為公司的決策者，自身的素質(zhì)水平與財(cái)務(wù)知識(shí)儲(chǔ)備相當(dāng)重要。首先要加強(qiáng)資金管理重要性的認(rèn)識(shí)，從自身出發(fā)強(qiáng)化資金管理意識(shí)，把資金管理作為公司財(cái)務(wù)管理的中心環(huán)節(jié)對(duì)待，也是提高公司核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要手段；其次，針對(duì)資金管理中存在的不穩(wěn)定性因素，作為公司管理者必須做好相關(guān)重要決策，督促各種資金管理制度落實(shí)到位，強(qiáng)化內(nèi)部考核機(jī)制，使得存貨計(jì)劃按照預(yù)期的比例進(jìn)行，同時(shí)加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，使得公司內(nèi)部資金流轉(zhuǎn)處于良性循環(huán)。
    （四）不斷提高相關(guān)人員整體業(yè)務(wù)素質(zhì)。資金管理在印刷公司中顯得尤為重要，而資金管理是否有效取決人的參與程度，這個(gè)過(guò)程中財(cái)務(wù)管理人員的知識(shí)水平和整體素質(zhì)起著舉足輕重的作用，所以，若要保證公司資金管理達(dá)到較高水平，應(yīng)確保相關(guān)人員具備較的整體業(yè)務(wù)素質(zhì)。提高財(cái)務(wù)人員整體業(yè)務(wù)素質(zhì)最有效的途徑之一為加強(qiáng)業(yè)務(wù)素質(zhì)培訓(xùn)，使得他們能夠接觸到財(cái)務(wù)管理現(xiàn)代化知識(shí)。
    四、結(jié)束語(yǔ)。
    針對(duì)印刷公司資金管理的特點(diǎn)及其存在的問(wèn)題，著重從經(jīng)營(yíng)環(huán)境，資金結(jié)構(gòu)和資金使用效率、資金管理意識(shí)、相關(guān)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)等方面分析了產(chǎn)生問(wèn)題的原因，并提出了印刷公司必須保持合理的資金結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)資金管理者的管理意識(shí)，加大監(jiān)管力度，提高相關(guān)人員資金管理的整體素質(zhì)的管理對(duì)策。我們認(rèn)為資金管理是公司財(cái)務(wù)管理的核心，對(duì)公司的生存與發(fā)展起著至關(guān)重要的作用，資金管理只有多管齊下，齊抓共管，才能實(shí)現(xiàn)資金持續(xù)的良性循環(huán)和周轉(zhuǎn)，才能使公司在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，才能使公司朝著健康有序的方向發(fā)展。
    公司資金管理調(diào)研報(bào)告篇十四
    決策是領(lǐng)導(dǎo)干部的主要職責(zé)。面對(duì)錯(cuò)綜復(fù)雜的局面和瞬息萬(wàn)變的形勢(shì)，領(lǐng)導(dǎo)干部要善于及時(shí)作出正確抉擇。抉擇不及時(shí)就會(huì)貽誤戰(zhàn)機(jī)，影響事業(yè)發(fā)展。因此，領(lǐng)導(dǎo)干部要有決策的魄力，通過(guò)科學(xué)的比較，全面的分析，進(jìn)行權(quán)衡利弊得失，作出正確的決策。
    每個(gè)部門(mén)的工作目標(biāo)和發(fā)展規(guī)劃都要靠領(lǐng)導(dǎo)組織全員來(lái)實(shí)施。領(lǐng)導(dǎo)干部要善于把本部門(mén)的目標(biāo)同員工的實(shí)際狀況結(jié)合起來(lái)，統(tǒng)籌兼顧。正確處理各種關(guān)系，合理組織各方力量，恰當(dāng)使用各類(lèi)人才，實(shí)現(xiàn)最終目標(biāo)，取得良好效果。
    作為領(lǐng)導(dǎo)干部，良好的協(xié)調(diào)能力是不可或缺的。要善于團(tuán)結(jié)各種人，與其合作共事。一方面要有很好的感情因素，善于激發(fā)全局干部理事的熱情，為著共同的目標(biāo)團(tuán)結(jié)奮斗，塑造單位強(qiáng)大的戰(zhàn)斗力。另一方面要善于社會(huì)交往，使各種外 在因素都能為本部門(mén)的工作開(kāi)展服務(wù)，為本部門(mén)發(fā)展創(chuàng)造良好的外部條件。
    組織的發(fā)展和工作的好壞的最關(guān)鍵因素都在于人。合理用人，因人施用也是領(lǐng)導(dǎo)干部素質(zhì)的重要方面。用人得當(dāng)則事業(yè)興，用人不當(dāng)則事業(yè)衰。一方面要善于發(fā)現(xiàn)人才，不惟成績(jī)、經(jīng)驗(yàn)，把真正有能力的人放在重要崗位上去，并使其能發(fā)揮主觀能動(dòng)性，促進(jìn)事業(yè)發(fā)展。另一方面，要善于因人施用。每位員工不可能都是人才，但每個(gè)人也都有各自的優(yōu)勢(shì)。而領(lǐng)導(dǎo)干部就要根據(jù)下屬各自的特點(diǎn)，把合適的.人放到合適的崗位。這樣才能最大發(fā)揮每個(gè)人的能力，保障工作順利開(kāi)展。
    社會(huì)在不斷的前進(jìn)，我們所面臨的環(huán)境也在不斷的變化，領(lǐng)導(dǎo)干部不能抱定"以不變應(yīng)萬(wàn)變"的心態(tài)去開(kāi)展工作。因?yàn)槭郎蠜](méi)有一成不變的事物，也不存在一勞永逸的辦法，光憑老經(jīng)驗(yàn)和老辦法是無(wú)法應(yīng)付的。必須認(rèn)真了解新情況，加以分析研究，審時(shí)度勢(shì)，適時(shí)調(diào)整，爭(zhēng)取最佳效果。
    在事業(yè)發(fā)展的過(guò)程中，一味墨守成規(guī)是無(wú)法取得良好業(yè)績(jī)的。如果領(lǐng)導(dǎo)干部?jī)H僅具備"蕭規(guī)曹隨"的作風(fēng)，也不能肩負(fù)起時(shí)代賦予的領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)和任務(wù)。必須敢于突破，敢于創(chuàng)新。 本文檔僅作參考資料使用，未經(jīng)允許請(qǐng)否轉(zhuǎn)載 以大無(wú)畏的精神，在原有的企業(yè)管理基礎(chǔ)上不斷推陳出新，闖出新道路，開(kāi)辟新領(lǐng)域，促進(jìn)工作不斷發(fā)展。
    這是領(lǐng)導(dǎo)干部所應(yīng)具備的最基本的也是最重要的能力。領(lǐng)導(dǎo)干部素質(zhì)的培養(yǎng)和提高，主要還在于自身的學(xué)習(xí)、實(shí)踐能力。時(shí)代在前進(jìn)，科學(xué)在發(fā)展，領(lǐng)導(dǎo)干部如果不通過(guò)加強(qiáng)學(xué)習(xí)提高自己的政治修養(yǎng)和能力素質(zhì)，就跟不上時(shí)代的步伐，也做不好既有的工作。學(xué)習(xí)的方法有多種，最行之有效的方法還是理論聯(lián)系實(shí)際。即不僅要從書(shū)本中學(xué)，更要從實(shí)踐中學(xué)。領(lǐng)導(dǎo)干部一定要深入實(shí)際，在實(shí)踐中加深對(duì)理論知識(shí)的理解，在實(shí)踐的過(guò)程中用理論去研究、分析和總結(jié)，總結(jié)出適合自己的行之有效的方法，指導(dǎo)自己的行為，不斷鍛煉自己，提高自己。
    公司資金管理調(diào)研報(bào)告篇十五
    摘要：結(jié)合實(shí)際，針對(duì)江蘇安邦集團(tuán)資金管理進(jìn)行了分析。
    對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，貨幣資金使其進(jìn)行一系列經(jīng)濟(jì)運(yùn)作包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的根源與動(dòng)力，對(duì)于企業(yè)有著至關(guān)重要的作用，與企業(yè)整個(gè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程緊密相連。企業(yè)要想提高其經(jīng)歷效益，那么只要對(duì)資金管理這一方面采取相應(yīng)的措施，對(duì)資金運(yùn)作的各環(huán)節(jié)進(jìn)行疏導(dǎo)，就能對(duì)企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生有效地促進(jìn)作用。第一，一家企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)往往取決于其對(duì)資金的管理。由此可見(jiàn)，企業(yè)要想時(shí)刻保持資金的流動(dòng)性，確保其對(duì)于債款的償還能力，對(duì)資金的使用狀況就必須有著完全且及時(shí)的了解掌握，并進(jìn)行周期性的分析反饋。第二，對(duì)資金管理及控制進(jìn)行相關(guān)的加強(qiáng)，能對(duì)舞弊現(xiàn)象的出現(xiàn)進(jìn)行遏止，這就對(duì)企業(yè)的內(nèi)控制度提出了嚴(yán)格的要求，確保資金流進(jìn)與流出渠道的合法性及合理性，從而著杜絕資金非法挪用的行為。最重要的一點(diǎn)，加強(qiáng)資金管理最為關(guān)鍵的一點(diǎn)是可以有效地提高資金的使用效益。以上可知，在使用資金之前應(yīng)當(dāng)進(jìn)行合理的規(guī)劃并對(duì)資金的運(yùn)作管理不斷地強(qiáng)化。
    1江蘇安邦集團(tuán)的概況。
    江蘇安邦電化有限公司始建于1958年，涉及氯堿、農(nóng)藥、精細(xì)化工、熱電四個(gè)系列三十余種，燒堿產(chǎn)能15萬(wàn)噸/年，居國(guó)內(nèi)同行前列?；ぎa(chǎn)品有燒堿、殺蟲(chóng)單、殺蟲(chóng)雙等二十余種。六氯環(huán)戊二烯、得克隆為國(guó)內(nèi)生產(chǎn)，乙烯利產(chǎn)能世界第二。公司擁有自備鹽礦，氯化鈉儲(chǔ)量1.1億噸、硫酸鈉儲(chǔ)量3400萬(wàn)噸，新建成的輸鹵管線(xiàn)可平衡燒堿產(chǎn)能30萬(wàn)噸。公司有完善的公用工程系統(tǒng)，高效的產(chǎn)品銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)，企業(yè)有自營(yíng)進(jìn)出口權(quán)，乙烯利、撲虱靈、六氯環(huán)戊二烯、正丁酯等產(chǎn)品出口到四十多個(gè)國(guó)家及地區(qū)，并在美國(guó)、巴基斯坦、香港設(shè)有代辦處。在國(guó)內(nèi)安邦銷(xiāo)售公司分支機(jī)構(gòu)有80個(gè)，遍布30個(gè)省市，有6000余個(gè)分銷(xiāo)商及45000多個(gè)零售商。對(duì)于集團(tuán)來(lái)說(shuō)，資金就像血液一般為其整個(gè)的運(yùn)作提供源源不斷的動(dòng)力。集團(tuán)在對(duì)資金進(jìn)行管理的過(guò)程中面臨著許多的問(wèn)題，例如：成員企業(yè)資金盈缺平衡的缺失；交易過(guò)程中過(guò)多的體外循環(huán)；對(duì)子公司自資金的支付缺乏有力的監(jiān)控；對(duì)集團(tuán)運(yùn)作過(guò)程中資金的存儲(chǔ)，使用無(wú)法完全的掌控；成員企業(yè)資金決策的失誤對(duì)集團(tuán)運(yùn)作資金的效益，在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力以及資金運(yùn)作的后續(xù)保障能力都形成了一定的制約。針對(duì)諸如此類(lèi)的問(wèn)題，這些年來(lái)，集團(tuán)對(duì)資金管理的控制不停地加強(qiáng)，不斷的提高資金的運(yùn)作效率。同時(shí)推出財(cái)務(wù)公司、結(jié)算中心、內(nèi)部銀行等多種方式對(duì)資金進(jìn)行針對(duì)性的管理。集團(tuán)所自主創(chuàng)新研發(fā)的資金管理系統(tǒng)具有銀行貸款、定期存款、擔(dān)保管理、資金結(jié)算、賬務(wù)處理等多方面的功能。同時(shí)對(duì)與客戶(hù)的b2b結(jié)算模式進(jìn)行不停地探索，從而更好的集中管理資金，將資金效益提供至最大化。
    對(duì)于安邦集團(tuán)來(lái)說(shuō)，資金流使其維持穩(wěn)定發(fā)展的關(guān)鍵命脈所在而對(duì)于資金的管理又是其重中之重。正如好鋼應(yīng)用于刀刃上，對(duì)于資金的使用也許投入到企業(yè)的發(fā)展中去。此是對(duì)于資金的流動(dòng)性及盈利就提出了嚴(yán)重的要求。下面就以電化分廠作為參照，就這個(gè)問(wèn)題進(jìn)行深入的探討。要想使企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益得到提高必須采取有效地措施對(duì)資金流運(yùn)轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行管理控制并加以疏通，然而這些都必須建立在以資金管理為中心這一前提下。資金管理與企業(yè)一切的經(jīng)濟(jì)運(yùn)作息息相關(guān)，尤其是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中最核心的內(nèi)容。由此可見(jiàn)，對(duì)資金管理的加強(qiáng)及控制必須得到高度的重視，而對(duì)于這方面的加強(qiáng)及控制的方式正變?yōu)榱爽F(xiàn)今企業(yè)所研的重要課題，以此才能夠在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中生存下去，并取得長(zhǎng)足的進(jìn)步與發(fā)展。
    安邦集團(tuán)電化分廠在編制資金預(yù)算時(shí)要充分考慮到其真實(shí)的.發(fā)展需求及資金的實(shí)際情況，從市場(chǎng)環(huán)境的變化出發(fā)。在使用資金時(shí)，要嚴(yán)格的依照資金預(yù)算來(lái)進(jìn)行和籌資、運(yùn)作，杜絕隨意挪用資金現(xiàn)象的出現(xiàn)，確保對(duì)資金的管理能夠?qū)ζ髽I(yè)的發(fā)展起到積極作用。對(duì)企業(yè)內(nèi)部的收支進(jìn)行嚴(yán)格的審批，保障計(jì)算技術(shù)的先進(jìn)性，對(duì)財(cái)政制度不斷地完善，降低人為因素的影響，提高管理過(guò)程中的信息化程度。同時(shí)要對(duì)資金賬目進(jìn)行嚴(yán)格的管理，依法及時(shí)的對(duì)賬、報(bào)賬，杜絕假賬現(xiàn)象的出現(xiàn)。一旦發(fā)展預(yù)算有所缺失的地方，要及時(shí)的依據(jù)實(shí)際情況并結(jié)合決策者的建議進(jìn)行修補(bǔ)，以保障資金預(yù)算與企業(yè)發(fā)展的需求相適應(yīng)。
    2.2.1安邦集團(tuán)電化分廠在編制企業(yè)資金制度時(shí)，要以企業(yè)實(shí)際的經(jīng)濟(jì)狀況為前提，并將企業(yè)資金的預(yù)算、審批、籌資、使用、投資及核算等制度包含進(jìn)去。企業(yè)資金管理的過(guò)程中要善于利用企業(yè)資金管理制度體系，嚴(yán)格依照章程處理問(wèn)題，高度集中資金收支，著重傾向于重點(diǎn)項(xiàng)目之上，確保收益的最大化，杜絕隨意挪用資金現(xiàn)象的出現(xiàn)，絕不狼分任何一筆資金。
    2.2.2對(duì)電化分廠日常管理進(jìn)行強(qiáng)化，并對(duì)企業(yè)的開(kāi)支進(jìn)行嚴(yán)格的限制，避免不必要的浪費(fèi)，不在無(wú)計(jì)劃的情況下隨意動(dòng)用資金，保障企業(yè)每一筆資金都能夠被最合理最有效的使用。同時(shí)在企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)要清晰把握其相關(guān)的職責(zé)，分工明確，培養(yǎng)其資金有償使用的理念，盡最大的努力去規(guī)避無(wú)價(jià)值的資金浪費(fèi)，另外，對(duì)企業(yè)各部門(mén)的資金考核也是必不可少的。首先應(yīng)完善相關(guān)的資金考核制度，定期考核，并依據(jù)其結(jié)果來(lái)決定員工的獎(jiǎng)勵(lì)與處罰，只有將員工的切身利益與企業(yè)資金的管理狀況相聯(lián)系起來(lái)才能夠最大程度的調(diào)動(dòng)員工的積極性，培養(yǎng)其資金管理意識(shí)，從而確保資金使用的合理性。
    2.3健全資金管理監(jiān)督機(jī)制，促使企業(yè)資金的安全性能夠得以保障。
    加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督，合理的分配會(huì)計(jì)、出納等相關(guān)的工作崗位，避免一個(gè)人包辦全部過(guò)程的出現(xiàn)。同時(shí)要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督控制的建設(shè)，加大對(duì)資金管理審計(jì)的投入及關(guān)注力度，確保對(duì)資金使用全過(guò)程的控制力度，并嚴(yán)格依照計(jì)劃執(zhí)行。
    3針對(duì)貨幣資金管理過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題提出相關(guān)的建議政策。
    盡管集團(tuán)在發(fā)展的過(guò)程中，對(duì)貨幣管理方面投入了許多的努力，但是同樣的許多問(wèn)題也不可避免的逐步暴露出來(lái)，主要有以下四個(gè)方面：
    3.1對(duì)預(yù)算的管理方面。
    在集團(tuán)制定目標(biāo)，對(duì)資金進(jìn)行調(diào)度時(shí)，預(yù)算管理就是其基礎(chǔ)，然而集團(tuán)對(duì)預(yù)算的管理還不夠全面，對(duì)例如設(shè)備更新、備品添置、職工教育培訓(xùn)等的預(yù)算管理還不夠到位。因?yàn)閷?duì)于集團(tuán)來(lái)說(shuō)，要想保障一切經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的順利，全面的預(yù)算管理就是其準(zhǔn)則，不管是長(zhǎng)遠(yuǎn)的或是具體的，還是綜合的或局部的，都應(yīng)當(dāng)對(duì)其進(jìn)行全面的預(yù)算管理。另一方面，由于預(yù)算與實(shí)際操作的過(guò)程中存在較大的偏差，針對(duì)此類(lèi)狀況，集團(tuán)應(yīng)當(dāng)依據(jù)不斷的修改健全集團(tuán)全方位的管理體質(zhì)，以此降低此類(lèi)的偏差。
    3.2對(duì)資金的回收方面。
    集團(tuán)日常的運(yùn)作中，流動(dòng)資產(chǎn)關(guān)乎著集團(tuán)能否正常的經(jīng)營(yíng)，由此可見(jiàn)，資金的回收對(duì)集團(tuán)的發(fā)展意義重大。但在這方面。集團(tuán)的運(yùn)作卻有所欠缺。集團(tuán)對(duì)資金的管理是每天清點(diǎn)、校對(duì)各部門(mén)的所收資金，之后再將交接清單送至財(cái)務(wù)部門(mén)。這就容易導(dǎo)致部門(mén)交款拖欠現(xiàn)象的發(fā)生，使得資金被中途滯留，使得集團(tuán)無(wú)法有效的調(diào)動(dòng)這部分資金。針對(duì)這個(gè)問(wèn)題，集團(tuán)應(yīng)對(duì)各部門(mén)的收支款秩序進(jìn)行進(jìn)一步的規(guī)范加強(qiáng)，加強(qiáng)監(jiān)督與考核，確保資金回收的順暢。
    3.3對(duì)應(yīng)收賬款的管理。
    在商品流通發(fā)展的過(guò)程當(dāng)中，應(yīng)收賬款是其一種必然產(chǎn)物，隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，集團(tuán)通過(guò)這種方式可以增加銷(xiāo)售量，但對(duì)于尺度的把握極為重要。對(duì)于集團(tuán)來(lái)說(shuō)，應(yīng)收賬款在其流動(dòng)資產(chǎn)中所占的比例極大,伴隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈程度的逐步升級(jí),應(yīng)收賬款在集團(tuán)生存發(fā)展中所扮演角色的地位與日俱增。想要在競(jìng)爭(zhēng)中生存并取得發(fā)展下去,對(duì)于應(yīng)收賬款的管理至關(guān)重要,最大化資金的使用價(jià)值，同時(shí)將集團(tuán)突發(fā)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的可能性降至最低。首先要以一種嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度來(lái)面對(duì)應(yīng)收賬款核銷(xiāo)制度，且對(duì)每筆應(yīng)收賬款都做到清晰明確,在一些相對(duì)比較特殊的情況下對(duì)由于產(chǎn)品的質(zhì)量、購(gòu)貨的數(shù)量以及交貨時(shí)間不怎么確定的、甚至由于合同糾紛等沒(méi)有及時(shí)得到處理的應(yīng)收賬款項(xiàng)目作為企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員需要單獨(dú)設(shè)賬管理，另外，明確所謂的權(quán)與責(zé)，在平時(shí)的管理與監(jiān)督的過(guò)程中企業(yè)的管理者們要不斷的加強(qiáng)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與責(zé)任心,強(qiáng)調(diào)一定的收款責(zé)任。作為企業(yè)的管理者我們需要建立一個(gè)相對(duì)嚴(yán)謹(jǐn)且足夠完善的應(yīng)收賬款內(nèi)部控制系統(tǒng)，并且交給專(zhuān)業(yè)的人負(fù)責(zé)。
    收入管理真正意義不僅僅局限于其字面的意思，以管理指導(dǎo)生產(chǎn)，促進(jìn)財(cái)務(wù)及業(yè)務(wù)的一體化才是其真正的內(nèi)涵。在這方面，集團(tuán)則無(wú)法有力的控制收取承兌匯票的兌現(xiàn)，這就存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)。由此集團(tuán)應(yīng)采取相關(guān)業(yè)務(wù)認(rèn)識(shí)的建議，對(duì)每日實(shí)計(jì)責(zé)及應(yīng)計(jì)責(zé)進(jìn)行記錄，并整理二者之間的差異。同時(shí)，集團(tuán)收入管理的全過(guò)程還存在缺陷，在監(jiān)控軟件上，還有風(fēng)險(xiǎn)因素的存在，由此，集團(tuán)加強(qiáng)對(duì)各類(lèi)軟件的升級(jí)完善，將人為因素帶來(lái)的負(fù)面影響降至最低，努力達(dá)到財(cái)務(wù)及業(yè)務(wù)一體化的模式。
    4結(jié)束語(yǔ)。
    對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，貨幣資金是其生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)，而對(duì)資金的管理則與一系列的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)密不可分，其對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)的管理影響深遠(yuǎn)。若像是企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益有所提高，那么只有緊抓資金管理，同時(shí)采取有效的措施，使得資金流動(dòng)得到疏導(dǎo)。此可見(jiàn)，資金的管理決定著企業(yè)絕大部分的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。
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    公司資金管理調(diào)研報(bào)告篇十六
    對(duì)財(cái)政預(yù)算資金的支撥進(jìn)行監(jiān)督與管理，是人民銀行經(jīng)理國(guó)家金庫(kù)的一項(xiàng)重要職能。近年來(lái)，中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)局先后制定下發(fā)了《中國(guó)人民銀行關(guān)于國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算管理與操作的規(guī)定》和《商業(yè)銀行、信任社代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)管理辦法》，這些規(guī)定和辦法對(duì)各級(jí)國(guó)庫(kù)從機(jī)構(gòu)、人員、職責(zé)、獎(jiǎng)懲到核算、管理、退付、支撥等方面做了全面的規(guī)范和要求，對(duì)國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)操作實(shí)現(xiàn)制度化、規(guī)范化，防范資金風(fēng)險(xiǎn)起到了積極的促進(jìn)作用。但由于多種原因，盜用或挪用國(guó)庫(kù)資金的案件仍時(shí)有發(fā)生。如何進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)庫(kù)資金的支撥風(fēng)險(xiǎn)管理，保障國(guó)庫(kù)資金的安全，是擺在各級(jí)國(guó)庫(kù)管理人員面前的一個(gè)現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。
    一、國(guó)庫(kù)資金支撥管理中存在的問(wèn)題。
    1、財(cái)政撥款憑證本身風(fēng)險(xiǎn)。一是憑證簽章不全。目前的財(cái)政撥款憑證一般為制式四聯(lián)，第一聯(lián)留國(guó)庫(kù)做記賬憑證，第二聯(lián)轉(zhuǎn)開(kāi)戶(hù)行作收款憑證，第三聯(lián)退收款單位，第四聯(lián)給財(cái)政撥款部門(mén)的回單。但只有第一聯(lián)加蓋財(cái)政部門(mén)的預(yù)留印鑒，其它三聯(lián)均無(wú)任何印鑒或公章。二是憑證防偽風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)政撥款憑證雖也是專(zhuān)用憑證，但既無(wú)憑證編碼，也無(wú)防偽標(biāo)識(shí)，不是作為重要空白憑證來(lái)管理。
    2、支撥憑證傳遞風(fēng)險(xiǎn)?！吨袊?guó)人民銀行關(guān)于國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算管理與操作的規(guī)定》第三章第五十七條規(guī)定：“國(guó)庫(kù)外來(lái)會(huì)計(jì)憑證必須專(zhuān)人傳遞。財(cái)政撥款憑證、退庫(kù)憑證必須由財(cái)政或征收機(jī)關(guān)工作人員送達(dá)國(guó)庫(kù)?！钡诰唧w實(shí)施中，一些財(cái)稅部門(mén)不按照《規(guī)定》要求辦理，尤其在基層國(guó)庫(kù)，在多數(shù)情況下，指派單位、企業(yè)或個(gè)人來(lái)國(guó)庫(kù)辦理支撥或退庫(kù)，直接干擾和影響了國(guó)庫(kù)正常的工作秩序和財(cái)稅庫(kù)的協(xié)作關(guān)系，潛在的風(fēng)險(xiǎn)也較大。
    3、財(cái)政資金流向監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。由于地方財(cái)政部門(mén)不能及時(shí)提供預(yù)算撥款單位清單和撥款計(jì)劃，國(guó)庫(kù)部門(mén)難以掌握財(cái)政資金流向，因此在撥款審核中就難以發(fā)現(xiàn)是否是無(wú)預(yù)算、無(wú)計(jì)劃或超預(yù)算、超計(jì)劃的撥款和挪用國(guó)庫(kù)資金，使預(yù)算收支失去計(jì)劃依據(jù)，國(guó)庫(kù)部門(mén)難以實(shí)施監(jiān)督或監(jiān)督不到位，就容易造成財(cái)政部門(mén)支撥失控，形成風(fēng)險(xiǎn)。
    4、財(cái)政機(jī)關(guān)與國(guó)庫(kù)對(duì)賬風(fēng)險(xiǎn)。按規(guī)定，每月國(guó)庫(kù)與財(cái)政、稅務(wù)部門(mén)核對(duì)報(bào)表賬務(wù)一次，但是只核對(duì)余額，不核對(duì)發(fā)生額，加之基層有些財(cái)、庫(kù)部門(mén)對(duì)賬意識(shí)不強(qiáng)，有些單位在次月中旬甚至月底才進(jìn)行對(duì)賬，對(duì)信息反饋不及時(shí)，不利于及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。
    5、代理國(guó)庫(kù)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。一些代理國(guó)庫(kù)的商業(yè)銀行及信用社，以贏利為目的，監(jiān)管意識(shí)不強(qiáng)，在辦理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)時(shí)大多只能做到賬平表對(duì)，對(duì)預(yù)算支撥憑證的內(nèi)容、單位、撥款用途等憑證要素不能進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審查，不能充分發(fā)揮代理國(guó)庫(kù)應(yīng)有的作用。
    二、加強(qiáng)國(guó)庫(kù)支撥風(fēng)險(xiǎn)管理的`建議。
    1、開(kāi)發(fā)應(yīng)用新式的財(cái)政支撥憑證。一是增加財(cái)政撥款憑證的“防偽性能”，財(cái)政部門(mén)應(yīng)使用特殊紙張，重新設(shè)計(jì)、制作統(tǒng)一的具有防偽性能的撥款專(zhuān)用憑證；二是在填制撥款憑證時(shí)，盡可能杜絕或減少手工填寫(xiě)，統(tǒng)一使用微機(jī)開(kāi)票，對(duì)一時(shí)不能上機(jī)，只能通過(guò)手工開(kāi)票的財(cái)政部門(mén)，其各聯(lián)憑證的金額要逐一核對(duì)；三是財(cái)政部門(mén)對(duì)憑證的簽章，至少要在撥款憑證的第一、二、三聯(lián)上同時(shí)加蓋預(yù)留印鑒，二、三聯(lián)缺少或沒(méi)有財(cái)政印鑒的，收款單位開(kāi)戶(hù)行不得受理。這樣無(wú)論是國(guó)庫(kù)部門(mén)或用款單位開(kāi)戶(hù)行，作為記賬憑證，均有可鑒別的標(biāo)識(shí)，增強(qiáng)了支撥憑證的真實(shí)性；四是財(cái)政部門(mén)對(duì)支撥憑證應(yīng)作為重要空白憑證管理，設(shè)立統(tǒng)一標(biāo)識(shí)、代碼、編號(hào)等，確定專(zhuān)人保管，領(lǐng)用登記，從源頭加強(qiáng)管理，保證資金安全。
    2、嚴(yán)格執(zhí)行支撥憑證專(zhuān)人傳遞制度。要加大對(duì)財(cái)稅部門(mén)的宣傳協(xié)調(diào)力度，使財(cái)稅部門(mén)能夠自覺(jué)遵守《中國(guó)人民銀行關(guān)于國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算管理與操作的規(guī)定》，將每日的支撥憑證在人行組織的票據(jù)交換之前由專(zhuān)人送達(dá)國(guó)庫(kù)。并嚴(yán)格落實(shí)往來(lái)簽收制度，以有效地減少或消除憑證外部傳遞的風(fēng)險(xiǎn)。
    3、加大對(duì)財(cái)政資金支撥的監(jiān)管力度。各級(jí)國(guó)庫(kù)要正確處理監(jiān)管和服務(wù)的辯證關(guān)系，寓監(jiān)管于服務(wù)之中。一是要嚴(yán)把憑證審核關(guān)，對(duì)憑證要素不全，財(cái)政依據(jù)不足或手續(xù)不全，超預(yù)算、超范圍的財(cái)政撥款堅(jiān)決予以拒辦。二是要求財(cái)政部門(mén)按時(shí)報(bào)送撥款單位清單和撥款計(jì)劃，掌握財(cái)政資金的流向，加強(qiáng)監(jiān)控。三是建立大額撥款逐級(jí)審批制度，對(duì)計(jì)劃外撥款要求財(cái)政部門(mén)出具文字說(shuō)明并加蓋公章。四是加強(qiáng)對(duì)撥款憑證交接環(huán)節(jié)的管理，對(duì)憑證堅(jiān)持做到當(dāng)面交接，逐筆登記，每月對(duì)登記情況進(jìn)行一次抽查，使國(guó)庫(kù)支撥工作環(huán)環(huán)相扣，無(wú)隙可乘。
    4、增加與財(cái)政部門(mén)的對(duì)賬次數(shù)。在每月對(duì)賬一次的基礎(chǔ)上，增加不定期對(duì)賬的次數(shù)，對(duì)于在對(duì)賬中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)查清原因，進(jìn)行處理。
    5、加強(qiáng)對(duì)代理國(guó)庫(kù)辦理庫(kù)款支撥的管理與監(jiān)督。各經(jīng)理支庫(kù)要對(duì)轄內(nèi)的代理支庫(kù)進(jìn)行定期或不定期的檢查，引進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)考核機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)有關(guān)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育。將平時(shí)的檢查考核結(jié)果同代理資格年審結(jié)合起來(lái)，對(duì)不能認(rèn)真履行代理庫(kù)職能的金融機(jī)構(gòu)可考慮取消其代理資格。
    公司資金管理調(diào)研報(bào)告篇十七
    隨著城市化的不斷發(fā)展，人們生活質(zhì)量的日益提高，對(duì)生活、生產(chǎn)用水的要求也日益提升。在這樣的背景下，一些陳舊的、老化的管網(wǎng)已無(wú)法再使用。因此，城市管網(wǎng)的更新改造也勢(shì)在必行。在改造的過(guò)程中，如何有效指揮、管理與使用建設(shè)項(xiàng)目的資金，使其更好的為城市供水事業(yè)服務(wù)，成為當(dāng)前自來(lái)水公司面臨的問(wèn)題。
    隨著社會(huì)的不斷發(fā)展，我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)逐漸蓬勃發(fā)展，基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)投資也逐漸加大。同時(shí)，近年來(lái)我國(guó)開(kāi)始出臺(tái)一系列的規(guī)劃，以期擴(kuò)大社會(huì)的生產(chǎn)規(guī)模，推動(dòng)科學(xué)技術(shù)的發(fā)展進(jìn)步。其中，自來(lái)水基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)就是其中一項(xiàng)。在建設(shè)項(xiàng)目日益增多的背景下，建設(shè)項(xiàng)目的資金管理也變得尤為重要。但是，分析當(dāng)前我國(guó)自來(lái)水建設(shè)項(xiàng)目的資金管理現(xiàn)狀，可以發(fā)現(xiàn)多由地方政府與地方水務(wù)集團(tuán)組織籌建，但財(cái)政也會(huì)給予一定的補(bǔ)助。但由于補(bǔ)助資金有限，因此，自來(lái)水公司項(xiàng)目建設(shè)中通常會(huì)多方面籌措資金（上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金、同級(jí)配套資金以及自籌資金等）。但在這些資金管理中，公司還面臨一些問(wèn)題。
    1.配套資金不足。
    配套資金不足，是目前我國(guó)自來(lái)水公司建設(shè)項(xiàng)目資金管理中最為重要的問(wèn)題之一。其具體體現(xiàn)在：一些地方政府的債務(wù)逐漸集中到期，但是政府的財(cái)政收入?yún)s由于種種原因不斷萎縮，導(dǎo)致政府自身在財(cái)政上存在困難，無(wú)法拿出多余的補(bǔ)助資金。導(dǎo)致自來(lái)水公司在配套設(shè)施建設(shè)中，拿不到配套資金。這在一定程度上無(wú)疑是增加了自來(lái)水公司的負(fù)擔(dān)。在這樣的背景下，一些自來(lái)水公司自身沒(méi)有意識(shí)到問(wèn)題的嚴(yán)重性，沒(méi)有自己積極自籌建設(shè)資金，反而被動(dòng)的等待、甚至完全依靠政府的資金補(bǔ)助，等待補(bǔ)助資金到位才開(kāi)始建設(shè)。造成了建設(shè)項(xiàng)目不能準(zhǔn)時(shí)、按期，甚至不能完成，而且嚴(yán)重影響工程質(zhì)量。
    2.無(wú)法專(zhuān)款專(zhuān)用。
    分析我國(guó)自來(lái)水項(xiàng)目工程建設(shè)情況?？梢园l(fā)現(xiàn)，一直以來(lái)，我國(guó)自來(lái)水項(xiàng)目建設(shè)工程的資金都是安排專(zhuān)門(mén)的用于自來(lái)水項(xiàng)目工程建設(shè)中的。規(guī)定中也明確表明了該類(lèi)資金僅能用于項(xiàng)目的建設(shè)，不能用于以外。這樣可以保證項(xiàng)目資金的專(zhuān)項(xiàng)專(zhuān)用，保證資金的使用效果。但在實(shí)際情況中，部分自來(lái)水公司的領(lǐng)導(dǎo)到等級(jí)意識(shí)深厚，認(rèn)為自己就是公司的統(tǒng)治者、發(fā)言人，具有決策權(quán)利，下級(jí)應(yīng)該嚴(yán)格服從自己的命令。通常，有著這一觀念的人，自我約束力不強(qiáng)。因此，時(shí)常將專(zhuān)項(xiàng)資金挪至他用，導(dǎo)致項(xiàng)目建設(shè)資金無(wú)法得到專(zhuān)項(xiàng)專(zhuān)用。
    3.制度薄弱且專(zhuān)業(yè)不足。
    其中制度薄弱具體表現(xiàn)在以下方面：（1）自來(lái)水建設(shè)項(xiàng)目成立之后，公司一般會(huì)成立相應(yīng)的工程建設(shè)班子負(fù)責(zé)。但是，在財(cái)務(wù)人員的分配上，由于沒(méi)有相關(guān)的制度、規(guī)定。因此，公司在財(cái)務(wù)人員的分配中存在很多不合理現(xiàn)象。如：用人任人唯親，忽視人員專(zhuān)業(yè)素質(zhì)與技能，導(dǎo)致人員分配不合理。（2）為了自身利益，任職財(cái)政人員經(jīng)常拉幫結(jié)派，互相包庇，不考慮施工單位的資質(zhì)，只重視利益的獲取。時(shí)常將施工項(xiàng)目層層分包給不規(guī)范、不專(zhuān)業(yè)的施工隊(duì)，以方便自己從中獲取利益。專(zhuān)業(yè)不足表現(xiàn)在：正式由于制度的薄弱，導(dǎo)致工程分包混亂，承包工程的.多個(gè)施工隊(duì)規(guī)模不一，專(zhuān)業(yè)度存在差異，工作交接存在困難，導(dǎo)致賬目缺乏真實(shí)性與時(shí)效性且影響建設(shè)工程的質(zhì)量。
    4.缺乏監(jiān)管且懲罰不力。
    目前，我國(guó)政府逐漸意識(shí)到自來(lái)水公司建設(shè)項(xiàng)目中資金管理的重要性，并積極成立了財(cái)政、審計(jì)以及監(jiān)察部門(mén)，開(kāi)始加大對(duì)自來(lái)水建設(shè)資金的監(jiān)管，也取得了一定的成績(jī)。但是，政府忽略了三者間協(xié)同配合的難度，也沒(méi)有成立全責(zé)分明的管理監(jiān)督責(zé)任機(jī)制，導(dǎo)致這些部門(mén)往往是各辦個(gè)事，沒(méi)有協(xié)同。這就造成了部分部門(mén)只能監(jiān)管某階段或某部分，無(wú)法監(jiān)管整個(gè)過(guò)程，為公司的違法違紀(jì)留下漏洞。
    1.建立健全制度，保證資金落實(shí)。
    為有效改善或解決自來(lái)水公司建設(shè)項(xiàng)目資金管理中的問(wèn)題，首先，相關(guān)部門(mén)應(yīng)積極建立健全的制度，為資金管理提出明確的要求與標(biāo)準(zhǔn)，以保證資金的落實(shí)，實(shí)現(xiàn)專(zhuān)款專(zhuān)用。具體措施如下：應(yīng)建立政府對(duì)自來(lái)水工程建設(shè)資金扶持的監(jiān)督措施，跟進(jìn)地方的實(shí)際情況立足民生水利建立相應(yīng)的工程。制度中應(yīng)明確表明項(xiàng)目資金應(yīng)堅(jiān)持政府補(bǔ)助與自身籌措相結(jié)合，保證配套資金及時(shí)到位，要求地方政府不得以任何理由截留、挪用資金。并要求自來(lái)水公司承諾資金專(zhuān)項(xiàng)專(zhuān)用，任何人不得挪用，以保證資金的使用效率。
    2.建立監(jiān)管部門(mén)，落實(shí)工作責(zé)任。
    其次，政府應(yīng)積極落實(shí)工作責(zé)任制度，要求自來(lái)水公司明確工程建設(shè)項(xiàng)目資金的責(zé)任人，該責(zé)任人應(yīng)對(duì)工程建設(shè)中的資金管理與使用負(fù)總責(zé)。要求除總責(zé)任人之外，應(yīng)明確各個(gè)項(xiàng)目、各個(gè)業(yè)務(wù)等各項(xiàng)工作的負(fù)責(zé)人，并遵循“誰(shuí)管理，誰(shuí)首簽，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的工作原則，在實(shí)際的建設(shè)工程中落工作責(zé)任。
    3.優(yōu)化招標(biāo)方案，建立督檢制度。
    方案是工程建設(shè)的基礎(chǔ)，為保證工程建設(shè)的順利進(jìn)行，提高建設(shè)工程的資金管理水平。自來(lái)水公司在建設(shè)招標(biāo)的過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定招標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行招標(biāo)工作，并對(duì)投標(biāo)方案進(jìn)行全面的分析、思考，最終選出方案合理、可行度高、資金使用合理的方案。另外，當(dāng)?shù)卣块T(mén)應(yīng)建立健全的督檢制度，可以不定期（季度、年度等）對(duì)工程建設(shè)資金進(jìn)行審計(jì)檢查。在發(fā)現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，應(yīng)要求并監(jiān)督其及時(shí)整改；在發(fā)現(xiàn)違法違紀(jì)行為時(shí)，應(yīng)對(duì)做出適當(dāng)處罰，違法嚴(yán)重的應(yīng)及時(shí)移送司法機(jī)關(guān)。
    四、總結(jié)。
    綜上所述，當(dāng)前我國(guó)自來(lái)水公司建設(shè)項(xiàng)目資金管理中還存在一些亟需解決的問(wèn)題，影響公司的健康、穩(wěn)定發(fā)展。因此，公司應(yīng)積極對(duì)建設(shè)項(xiàng)目資金管理現(xiàn)狀進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)其中存在的一系列問(wèn)題，并積極找出解決問(wèn)題的對(duì)策，以保證資金的規(guī)范與完善，以推動(dòng)自來(lái)水工程建設(shè)，促進(jìn)自來(lái)水建設(shè)的持續(xù)、健康發(fā)展。
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    公司資金管理調(diào)研報(bào)告篇十八
    為了管好用好募集資金，保證資金的安全和按規(guī)定用途使用，根據(jù)國(guó)家和公司的有關(guān)規(guī)定制定本辦法。
    本規(guī)定適用于公司。
    3.1必須按公司募集項(xiàng)目承諾的用途使用募集資金。如募集資金實(shí)際用途有變更，必須事先按國(guó)家規(guī)定程序報(bào)批，經(jīng)董事會(huì)、股東大會(huì)通過(guò)，報(bào)政府有關(guān)部門(mén)和證監(jiān)會(huì)審查批準(zhǔn)。否則，不能變更募集資金用途。
    3.2募集資金應(yīng)在項(xiàng)目規(guī)定的額度和時(shí)間內(nèi)使用。每個(gè)募集資金項(xiàng)目在實(shí)施前，都要拿出詳細(xì)的實(shí)施方案，規(guī)定項(xiàng)目所應(yīng)達(dá)到的目標(biāo)、總投資和完成時(shí)間。財(cái)務(wù)部按經(jīng)批準(zhǔn)的實(shí)施方案、合同和工作進(jìn)度撥付資金。
    3.3募集資金用于收購(gòu)資產(chǎn)或權(quán)益時(shí)，應(yīng)聘請(qǐng)有證券資格的中介機(jī)構(gòu)對(duì)被收購(gòu)資產(chǎn)或權(quán)益進(jìn)行評(píng)估和審計(jì)。董事會(huì)應(yīng)按規(guī)定及時(shí)向社會(huì)公告。
    3.4募集資金用于技改或新建工程的項(xiàng)目，應(yīng)組建專(zhuān)門(mén)的工程管理班子。工程管理班子負(fù)責(zé)工程進(jìn)度和質(zhì)量管理，確保工程質(zhì)量并如期完成。重大項(xiàng)目的施工應(yīng)實(shí)行對(duì)外招標(biāo)，在保證質(zhì)量的前提下，盡可能地節(jié)約資金，力爭(zhēng)用較少的投入達(dá)到更好的效果。
    3.5募集資金使用的日常管理:
    3.5.5按有關(guān)規(guī)定及時(shí)批露募集資金使用情況、項(xiàng)目工作進(jìn)度和項(xiàng)目投產(chǎn)后產(chǎn)生的效益等情況。
    4.1本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
    4.2本制度施行后，凡既有的類(lèi)似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。
    4.3本制度經(jīng)批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。修改時(shí)亦同。
    公司資金管理調(diào)研報(bào)告篇十九
    (二)結(jié)算中心具有管理和服務(wù)的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是監(jiān)督與被監(jiān)督，管理與接受管理的關(guān)系，在結(jié)算業(yè)務(wù)中是服務(wù)與被服務(wù)的客戶(hù)關(guān)系。
    第三條存款管理。
    公司內(nèi)各二級(jí)公司除在附近銀行保留一個(gè)存款戶(hù)，辦理小額零星結(jié)算外，必須在資金部開(kāi)設(shè)存款帳戶(hù)，辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)，在資金部的結(jié)算量和旬、月末余額的比例不得低于80%，10萬(wàn)元以上的大額款項(xiàng)支付必須在資金管理部辦理特殊情況需專(zhuān)題報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)同意后，方可保留其他銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
    第四條借款和擔(dān)保業(yè)務(wù)管理。
    (一)借款和擔(dān)保限額。集團(tuán)內(nèi)各二級(jí)公司應(yīng)在每年年初根據(jù)董事會(huì)下達(dá)的利潤(rùn)任務(wù)編制資金計(jì)劃，報(bào)資金管理部，資金管理部根據(jù)公司的年度任務(wù)，經(jīng)營(yíng)民展規(guī)劃，資金來(lái)源以及各二級(jí)的資金效益狀況進(jìn)行綜合平衡后，編制總公司及二級(jí)公司定額借款，全部借款的最高限額以及為二級(jí)公司信用擔(dān)保的最高限額，報(bào)董事會(huì)審批后下達(dá)執(zhí)行。
    年度中，資金管理部將嚴(yán)格按照限額計(jì)劃控制各二級(jí)公司借款規(guī)模，如因經(jīng)營(yíng)發(fā)展，貸款或擔(dān)保超限額的，應(yīng)專(zhuān)題報(bào)告說(shuō)明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經(jīng)資金管理部審查核實(shí)后，提出意見(jiàn)，報(bào)財(cái)委、董事會(huì)審批追加。
    (二)集團(tuán)內(nèi)借款的審批。凡集團(tuán)內(nèi)借款金額在300萬(wàn)元(含300萬(wàn)元，外幣按記帳匯率折算，下同)以?xún)?nèi)的，由資金管理部審查同意后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；借款金額在300萬(wàn)元以上的，由資金管理部審查，財(cái)務(wù)總監(jiān)加簽同意后報(bào)董事長(zhǎng)審批。
    (三)擔(dān)保的審批。各二級(jí)公司向銀行借款需要總公司擔(dān)保時(shí)，擔(dān)保額在300萬(wàn)元以下的由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，擔(dān)保額在300-萬(wàn)元的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，董事長(zhǎng)審批。擔(dān)保額在2000萬(wàn)元以上的，一律由財(cái)委加簽后報(bào)董事長(zhǎng)審批，并經(jīng)董事長(zhǎng)辦公會(huì)議通過(guò)。借款擔(dān)保審批后，由資金部辦理具體手續(xù)。對(duì)外擔(dān)保，由資金部審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁加簽后報(bào)董事長(zhǎng)審批。
    第五條其他業(yè)務(wù)的審批。
    (一)領(lǐng)用空白支票。在資金部辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的`企業(yè)，可以向資金部領(lǐng)用空白支票，每次領(lǐng)用張數(shù)不超5張，每張空白支票限額不超過(guò)5萬(wàn)元，由資金部辦理，領(lǐng)用空白支票時(shí)，必須在資金部有充足的存款。
    (二)外匯調(diào)劑。集團(tuán)內(nèi)各二級(jí)公司的外匯調(diào)劑由資金部統(tǒng)一辦理，特殊情況需自行調(diào)劑的，一律報(bào)財(cái)務(wù)審批，審批同意后，方可自行辦理。
    (三)利息的減免。凡需要減免集團(tuán)內(nèi)借款利息，金額在5000元以?xún)?nèi)的，由資金部審查同意，報(bào)財(cái)委審批，金額超過(guò)5000元，必須落實(shí)彌補(bǔ)渠道，并經(jīng)分管副總經(jīng)理加簽后，報(bào)財(cái)委審批。
    資金部以資金的安全性、效益性、流動(dòng)性為中心，定期開(kāi)展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向財(cái)委、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)專(zhuān)題報(bào)告。
    (一)定期檢查各二級(jí)公司的現(xiàn)金庫(kù)存狀況。
    (二)定期檢查各二級(jí)公司的資金部的結(jié)算情況。
    (三)定期檢查各二級(jí)公司在銀行存款和在資金部存款的對(duì)帳工作。
    (四)對(duì)二級(jí)公司在資金部匯出的10萬(wàn)元以上大額款項(xiàng)進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。
    第七條統(tǒng)計(jì)報(bào)表。
    各二級(jí)公司必須在旬后一日內(nèi)向資金部報(bào)送旬末在銀行存款、借款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表，資金部匯總后于旬后2日內(nèi)報(bào)財(cái)委、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)。
    資金部要及時(shí)掌握銀行存款余額，并且每?jī)商煜蜇?cái)務(wù)總監(jiān)及副總監(jiān)報(bào)一次存款余額表。
    說(shuō)明：
    一、審批權(quán)限分三類(lèi)：
    1.審核：指管理部門(mén)及主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該項(xiàng)開(kāi)支的合理性提出初步意見(jiàn)。
    2.審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見(jiàn)后進(jìn)行批準(zhǔn)，個(gè)別重大事項(xiàng)，還需經(jīng)董事長(zhǎng)辦公會(huì)議討論通過(guò)。
    3.核準(zhǔn)：指財(cái)務(wù)主管根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度對(duì)已審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案。
    二、審批順序：
    先下級(jí)，后上級(jí)；先定性審批，后集中標(biāo)準(zhǔn)；先經(jīng)業(yè)務(wù)線(xiàn)、行政線(xiàn)有關(guān)部門(mén)，后報(bào)財(cái)務(wù)線(xiàn)(按表中所標(biāo)號(hào)的順序即可)。若遇有關(guān)核人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須請(qǐng)有關(guān)人員追認(rèn)。
    董事會(huì)各“委”主任在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)行使副總權(quán)限。