報(bào)告是一種詳細(xì)記錄和闡述某一事物、某一問(wèn)題或某一活動(dòng)的書(shū)面材料，它可以幫助我們系統(tǒng)化地了解和分析相關(guān)情況，我想我們需要寫(xiě)一份報(bào)告了吧。在撰寫(xiě)報(bào)告時(shí)，應(yīng)盡量使用簡(jiǎn)潔明了且專業(yè)的語(yǔ)言表達(dá)，避免使用模糊的詞匯或術(shù)語(yǔ)。以下是小編為大家收集的報(bào)告范文，僅供參考，希望能夠幫到大家。在這些范文中，你可以看到報(bào)告的不同類型和形式，了解如何表達(dá)觀點(diǎn)、分析問(wèn)題、提出建議等。同時(shí)，我們也要注意參考范文時(shí)要注重取其精華，避免抄襲和盲目照搬，以保證報(bào)告的原創(chuàng)性和個(gè)性化。希望大家能夠從中受益，寫(xiě)出一份出色的報(bào)告！
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告篇一
為進(jìn)一步推進(jìn)我縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，根據(jù)財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》和自治區(qū)財(cái)政廳下發(fā)的《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》文件精神要求，近日，商都縣財(cái)政局舉辦了全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作培訓(xùn)班，全縣行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員(包括二級(jí)單位)，縣財(cái)政局相關(guān)股室人員參加了培訓(xùn)。
為確保培訓(xùn)質(zhì)量，此次培訓(xùn)專門(mén)邀請(qǐng)了烏蘭察布職業(yè)學(xué)院任建華老師，就行政事業(yè)單位崗位設(shè)置、票據(jù)審核、財(cái)務(wù)軟件控制、國(guó)有資產(chǎn)管理、審計(jì)監(jiān)督檢查等內(nèi)容進(jìn)行講解，講解生動(dòng)詳實(shí)，得到參訓(xùn)人員的一致好評(píng)。
為進(jìn)一步推進(jìn)我縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，根據(jù)財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》和自治區(qū)財(cái)政廳下發(fā)的《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》文件精神要求，近日，商都縣財(cái)政局舉辦了全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作培訓(xùn)班，全縣行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員(包括二級(jí)單位)，縣財(cái)政局相關(guān)股室人員參加了培訓(xùn)。
為確保培訓(xùn)質(zhì)量，此次培訓(xùn)專門(mén)邀請(qǐng)了烏蘭察布職業(yè)學(xué)院任建華老師，就行政事業(yè)單位崗位設(shè)置、票據(jù)審核、財(cái)務(wù)軟件控制、國(guó)有資產(chǎn)管理、審計(jì)監(jiān)督檢查等內(nèi)容進(jìn)行講解，講解生動(dòng)詳實(shí)，得到參訓(xùn)人員的一致好評(píng)。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告篇二
為貫徹落實(shí)安徽省財(cái)政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計(jì)廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔〕212號(hào))，進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位開(kāi)展內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作，根據(jù)省財(cái)政廳《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔2016〕1031號(hào))要求，結(jié)合我市實(shí)際，提出如下實(shí)施方案：
一、工作目標(biāo)。
《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》自1月1日實(shí)施以來(lái)，合肥市從動(dòng)員宣傳到督導(dǎo)檢查等做了大量的卓有成效的工作，截止20底，我市有97家一級(jí)預(yù)算單位制定并上報(bào)了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊(cè)》文件，上報(bào)率達(dá)100%，并將內(nèi)控實(shí)施情況納入年度決算檢查的重要內(nèi)容，實(shí)行常態(tài)化的財(cái)政監(jiān)督。開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，是發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過(guò)“以評(píng)促建”的方式，推動(dòng)各單位在原有的基礎(chǔ)上進(jìn)一步提高內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
二、基本原則。
(一)堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級(jí)，確保對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評(píng)價(jià)樣本時(shí)，應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)針對(duì)單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。
(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。
三、主要任務(wù)。
(一)組織動(dòng)員。各縣(市)區(qū)、市直各部門(mén)應(yīng)當(dāng)于8月20日前上報(bào)本縣(市)區(qū)、本部門(mén)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作實(shí)施方案。
(二)開(kāi)展評(píng)價(jià)。市直各部門(mén)應(yīng)當(dāng)于209月30日前，按照本方案的要求，以財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔〕21號(hào))為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》及其填表說(shuō)明(見(jiàn)附件2和附件3)要求，完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)評(píng)分工作。
(三)評(píng)價(jià)報(bào)告及其使用。按照《合肥市財(cái)政局合肥市監(jiān)察局合肥市審計(jì)局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財(cái)政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計(jì)廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見(jiàn)的通知》(合財(cái)會(huì)〔2016〕201號(hào))精神，市直各部門(mén)應(yīng)當(dāng)在部門(mén)本級(jí)及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的基礎(chǔ)上，于10月31日前形成本部門(mén)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告(參考格式見(jiàn)附件4)，并向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)。內(nèi)控基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告作為2016年決算報(bào)告的重要組成部分。
市直各部門(mén)可以將本部門(mén)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分與同類型其他部門(mén)進(jìn)行橫向?qū)Ρ?，通過(guò)對(duì)比發(fā)現(xiàn)本部門(mén)內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對(duì)性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。各縣(市)區(qū)、市直各部門(mén)應(yīng)當(dāng)于2016年11月10日前，向合肥市財(cái)政局報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告?？偨Y(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本縣(市)區(qū)、本部門(mén)開(kāi)展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問(wèn)題、工作建議及典型案例等。
四、有關(guān)要求。
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立合肥市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組(附件1)，負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施我市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。各縣(市)區(qū)財(cái)政局要成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實(shí)施方案，做好前期部署、部門(mén)協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促等工作。各縣(市)區(qū)、市直各部門(mén)要充分認(rèn)識(shí)做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的重要意義，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在實(shí)施內(nèi)部控制的過(guò)程中，認(rèn)真對(duì)照，真實(shí)完整地填寫(xiě)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)表和評(píng)價(jià)報(bào)告。
(二)加強(qiáng)宣傳督查。各縣(市)區(qū)財(cái)政局要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的宣傳督查。做好宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作。匯總基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)表和評(píng)價(jià)報(bào)告，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)成果。要加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作進(jìn)展情況和評(píng)價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保本地區(qū)內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作按期完成。
(三)加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)。按照《合肥市財(cái)政局合肥市監(jiān)察局合肥市審計(jì)局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財(cái)政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計(jì)廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見(jiàn)的通知》(合財(cái)會(huì)〔2016〕201號(hào))精神，財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)等相關(guān)部門(mén)，要加強(qiáng)會(huì)商和信息共享，建立聯(lián)合工作機(jī)制，加大宣傳力度，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用，共同推動(dòng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告篇三
為貫徹落實(shí)《安徽省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔〕1031)號(hào)文件精神，蚌埠市財(cái)政局迅速落實(shí)，制定了《蚌埠市財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施方案》，并以財(cái)會(huì)〔2016〕293號(hào)文件向全市各縣、區(qū)財(cái)政局以及市直各部門(mén)發(fā)文，要求各單位于底前完成內(nèi)部控制的建立和實(shí)施工作。
一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。為做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，市財(cái)政局成立了由分管副局長(zhǎng)擔(dān)任組長(zhǎng)，會(huì)計(jì)科、國(guó)庫(kù)科和各支出科室科長(zhǎng)任成員的蚌埠市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。二是明確工作目標(biāo)。要求各縣、區(qū)財(cái)政部門(mén)以及市直各部門(mén)迅速行動(dòng)起來(lái)，廣泛動(dòng)員、精心組織，在8月上旬全面啟動(dòng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作?！秾?shí)施方案》要求各單位必須高度重視此項(xiàng)工作，要將評(píng)價(jià)得分、扣分情況、特別說(shuō)明等在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)，找出內(nèi)控建設(shè)的不足和差距并有針對(duì)性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制的水平和效果。同時(shí)要求內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)作為20決算報(bào)告的重要組成部分。三是做好宣傳督查。要求各縣、區(qū)財(cái)政局以及市直各部門(mén)要認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，做好宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作。要加強(qiáng)對(duì)本縣、區(qū)(部門(mén))內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作進(jìn)展情況和評(píng)價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作如期完成。四是加強(qiáng)部門(mén)協(xié)作。財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)等相關(guān)部門(mén)，要加強(qiáng)會(huì)商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，建立聯(lián)合工作機(jī)制，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用，共同推動(dòng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告篇四
如下。
強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。按照區(qū)財(cái)政局、區(qū)住建局關(guān)于做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制有關(guān)要求，建立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的組織領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，周密安排，確保了內(nèi)控規(guī)范的實(shí)施到位。強(qiáng)化對(duì)干部職工的宣傳教育，組織學(xué)習(xí)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范工作的重要意義、程序管理和具體內(nèi)容，營(yíng)造了貫徹實(shí)施內(nèi)控規(guī)范的良好氛圍。
狠抓制度建設(shè)。在堅(jiān)持內(nèi)控制度要全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性、成本效益性等原則的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善了我所內(nèi)部控制制度，使之成為符合實(shí)際、行之有效的一套內(nèi)控制度，大大提高了管理服務(wù)水平及風(fēng)險(xiǎn)防范能力。如：實(shí)行預(yù)算管理制度，逐步提高預(yù)算編制的科學(xué)性，強(qiáng)化對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的預(yù)算約束；實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理，定期盤(pán)點(diǎn)，賬實(shí)相符；實(shí)行合同歸口管理，規(guī)范了合同簽訂與監(jiān)督履行；按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度編制財(cái)務(wù)報(bào)告；對(duì)單位的支出嚴(yán)格按照審批、審核、支付、核算的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；加強(qiáng)信息化建設(shè)，基本實(shí)現(xiàn)了單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)與內(nèi)控流程的信息化等等。
從嚴(yán)規(guī)范管理。結(jié)合我所實(shí)際制定了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作相關(guān)管理制度，將“三公經(jīng)費(fèi)”政府采購(gòu)、固定資產(chǎn)、建設(shè)項(xiàng)目、預(yù)算決算和財(cái)務(wù)收支等各項(xiàng)需內(nèi)控的項(xiàng)目歸類整理，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)高的財(cái)政專項(xiàng)資金實(shí)施的重點(diǎn)崗位制定嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任制度和操作規(guī)程，并具體細(xì)化到責(zé)任人，確保內(nèi)控工作有崗有責(zé)有人抓。
強(qiáng)化協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)。建立了向上與區(qū)財(cái)政等部門(mén)上下級(jí)之間、不同部門(mén)不同崗位之間、各種管理服務(wù)活動(dòng)之間良好的溝通環(huán)境和條件的聯(lián)動(dòng)協(xié)調(diào)工作機(jī)制，保證內(nèi)部控制功能發(fā)揮的信息與溝通的需求。并定期召開(kāi)協(xié)調(diào)聯(lián)系會(huì)議，研究解決具體實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題和下一步內(nèi)控工作部署。同時(shí)，節(jié)開(kāi)支陪財(cái)源。嚴(yán)控“三公經(jīng)費(fèi)”和沒(méi)有必要的開(kāi)支，對(duì)園林車(chē)輛進(jìn)行嚴(yán)格管理。
盡管我所內(nèi)部控制工作有取得初步成效，但還存在一些問(wèn)題和不足，如：一是對(duì)內(nèi)部控制制度重要性的認(rèn)識(shí)還不到位，內(nèi)控意識(shí)不強(qiáng)，重發(fā)展、輕控制，把內(nèi)部控制看成僅是財(cái)務(wù)部門(mén)的事。二是內(nèi)部控制制度不完善。雖然制定了一系列內(nèi)控制度，但未能?chē)?yán)格執(zhí)行，對(duì)制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督，內(nèi)部控制制度未能發(fā)揮應(yīng)有的作用。三是信息與溝通銜接不夠。業(yè)務(wù)股與辦公室、上級(jí)主管部門(mén)溝通協(xié)調(diào)還不夠等等。需要我們?cè)诮窈蠊ぷ髦袌?jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，抓整改、強(qiáng)舉措、建機(jī)制。
內(nèi)部控制建設(shè)是一項(xiàng)長(zhǎng)期的、需要與時(shí)俱進(jìn)的系統(tǒng)工程。建議上級(jí)主管部門(mén)定期對(duì)下屬單位分級(jí)分批進(jìn)行培訓(xùn)，加大內(nèi)控培訓(xùn)力度，推動(dòng)內(nèi)部控制體系的進(jìn)一步完善，促進(jìn)下屬各單位事業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告篇五
按照《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔2015〕24號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見(jiàn)》)、《山東省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》(魯財(cái)會(huì)〔2016〕24號(hào))要求，行政事業(yè)單位(以下簡(jiǎn)稱單位)應(yīng)于2016年底前完成內(nèi)部控制的建立與實(shí)施工作。為進(jìn)一步指導(dǎo)和督促各單位落實(shí)好財(cái)政部和省財(cái)政廳要求，加快內(nèi)部控制建設(shè)，決定在全市行政事業(yè)單位開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、工作目標(biāo)。
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)，是指單位以量化評(píng)價(jià)為導(dǎo)向，在開(kāi)展內(nèi)部控制建設(shè)過(guò)程中，對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評(píng)價(jià)。通過(guò)開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作存在的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，通過(guò)“以評(píng)促建”方式，有針對(duì)性地建立健全內(nèi)部控制體系，推動(dòng)各單位于2016年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
二、基本原則。
(一)全面性。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)貫穿單位各個(gè)層級(jí)，對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)做到全覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)重要性。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的'重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評(píng)價(jià)樣本時(shí)，應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)針對(duì)單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。
(四)適應(yīng)性。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。
三、工作安排。
(一)組織動(dòng)員。各縣(市)區(qū)、各部門(mén)(單位)應(yīng)于2016年8月底前，全面啟動(dòng)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，研究制訂實(shí)施方案，廣泛動(dòng)員、精心組織所轄各單位，積極開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。
(二)開(kāi)展評(píng)價(jià)。各單位應(yīng)于2016年9月底前，按照《指導(dǎo)意見(jiàn)》要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔〕21號(hào))為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》及其填表說(shuō)明(見(jiàn)附件1和附件2)，組織開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。
在行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)體系基礎(chǔ)上，各單位可根據(jù)自身性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點(diǎn)，在評(píng)價(jià)過(guò)程中增加其他與單位內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的評(píng)價(jià)指標(biāo)，作為補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)納入評(píng)價(jià)范圍。補(bǔ)充指標(biāo)的所屬類別、名稱、評(píng)價(jià)要點(diǎn)及評(píng)價(jià)結(jié)果等內(nèi)容，作為特別說(shuō)明項(xiàng)在《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告》(參考格式見(jiàn)附件3)中單獨(dú)說(shuō)明。
(三)評(píng)價(jià)報(bào)告及其使用。各單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作結(jié)束后，應(yīng)形成評(píng)價(jià)報(bào)告(包括評(píng)價(jià)得分、扣分情況、特別說(shuō)明項(xiàng)及對(duì)策措施等)，并及時(shí)向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)，明確下一步推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和方向。同時(shí)，各單位要注重加強(qiáng)橫向?qū)Ρ冉涣鳎瑢W(xué)習(xí)借鑒其他單位好的經(jīng)驗(yàn)做法，發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對(duì)性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
各縣(市)區(qū)要加強(qiáng)對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的統(tǒng)籌規(guī)劃和督促指導(dǎo)，通過(guò)對(duì)所轄單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分進(jìn)行比較，督導(dǎo)評(píng)價(jià)得分較低的單位，有針對(duì)性地改進(jìn)工作，全面推進(jìn)內(nèi)部控制的建立與實(shí)施。
(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。各縣(市)區(qū)應(yīng)于2016年10月20日前，向市財(cái)政局會(huì)計(jì)處報(bào)送本區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告。各市直部門(mén)(含下屬單位)應(yīng)于2016年10月20日前，向市財(cái)政局會(huì)計(jì)處報(bào)送總結(jié)報(bào)告及基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告(參考格式見(jiàn)附件3)?？偨Y(jié)報(bào)告主要包括本地區(qū)(部門(mén))、單位開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問(wèn)題、工作建議及可復(fù)制、可推廣的典型案例等。
對(duì)于具有較高推廣價(jià)值和借鑒意義的典型案例，將納入全市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)案例庫(kù)，并通過(guò)濟(jì)南市財(cái)政公眾網(wǎng)進(jìn)行宣傳，供各地區(qū)、各單位學(xué)習(xí)交流。
四、有關(guān)要求。
(一)強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。各縣(市)區(qū)、各部門(mén)(單位)要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)(部門(mén))單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實(shí)施方案，做好前期部署、部門(mén)協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促、宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作，確保所轄單位全面高效完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，通過(guò)“以評(píng)促建”方式推動(dòng)本地區(qū)(部門(mén))單位內(nèi)部控制水平的整體提升。
(二)加強(qiáng)監(jiān)督檢查。各單位應(yīng)按照本通知規(guī)定的格式和要求，開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，確保評(píng)價(jià)結(jié)果真實(shí)有效。2016年，財(cái)政、審計(jì)部門(mén)持續(xù)開(kāi)展內(nèi)控督導(dǎo)檢查工作。各縣(市)區(qū)、各部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)、本部門(mén)(單位)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作進(jìn)展情況和評(píng)價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查。市直單位內(nèi)控督導(dǎo)工作將于9月-10月進(jìn)行。對(duì)評(píng)價(jià)工作中遇到的問(wèn)題和困難，積極協(xié)調(diào)解決，并及時(shí)總結(jié)實(shí)施工作經(jīng)驗(yàn)。對(duì)工作進(jìn)度遲緩、改進(jìn)措施不到位的，督促其調(diào)整改進(jìn);對(duì)在評(píng)價(jià)過(guò)程中弄虛作假、評(píng)價(jià)結(jié)果不真實(shí)的，一經(jīng)查實(shí)，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。
(三)加強(qiáng)宣傳推廣和經(jīng)驗(yàn)交流。各縣(市)區(qū)、各部門(mén)要加大對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報(bào)刊、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)、微信等媒體資源，進(jìn)行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報(bào)道。選取具有代表性的先進(jìn)單位，擇機(jī)召開(kāi)經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)、現(xiàn)場(chǎng)工作會(huì)等，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告篇六
為進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)涇縣各行政事業(yè)單位順利開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，推動(dòng)各單位于2016年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作，根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》(財(cái)會(huì)〔2016〕11號(hào))、省財(cái)政廳《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔2016〕1031號(hào))要求，決定成立涇縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，成員組成名單如下：
一、領(lǐng)導(dǎo)小組。
領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)全縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)的實(shí)施工作，研究解決實(shí)施工作中出現(xiàn)的重大問(wèn)題，指導(dǎo)建立適合我縣實(shí)際情況的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)體系。
二、領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室工作由會(huì)計(jì)股牽頭，王慧兼任辦公室主任。負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作實(shí)施方案，指導(dǎo)督查評(píng)價(jià)工作有效開(kāi)展，協(xié)調(diào)工作中遇到的問(wèn)題，匯總評(píng)價(jià)工作報(bào)告以及其他日常事務(wù)。
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行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告篇七
為進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)涇縣各行政事業(yè)單位順利開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，推動(dòng)各單位于2016年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作，根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》(財(cái)會(huì)〔2016〕11號(hào))、省財(cái)政廳《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔2016〕1031號(hào))要求，決定成立涇縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，成員組成名單如下：
一、領(lǐng)導(dǎo)小組。
組長(zhǎng)：丁xx總會(huì)計(jì)師。
副組長(zhǎng)：預(yù)算股股長(zhǎng)。
王xx會(huì)計(jì)股(行政審批股)股長(zhǎng)。
成員：衛(wèi)xx綜合股股長(zhǎng)。
汪xx行財(cái)股股長(zhǎng)。
曹xx社保股股長(zhǎng)。
余xx農(nóng)業(yè)股股長(zhǎng)。
查xx經(jīng)建股股長(zhǎng)。
查xx企業(yè)股股長(zhǎng)。
領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)全縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)的實(shí)施工作，研究解決實(shí)施工作中出現(xiàn)的重大問(wèn)題，指導(dǎo)建立適合我縣實(shí)際情況的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)體系。
二、領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室工作由會(huì)計(jì)股牽頭，王慧兼任辦公室主任。負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作實(shí)施方案，指導(dǎo)督查評(píng)價(jià)工作有效開(kāi)展，協(xié)調(diào)工作中遇到的問(wèn)題，匯總評(píng)價(jià)工作報(bào)告以及其他日常事務(wù)。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告篇八
為進(jìn)一步加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，今年4月省財(cái)政廳、省審計(jì)廳、省人力社保廳聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的通知》(浙財(cái)會(huì)〔〕6號(hào))，對(duì)我省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)總體要求、主要措施和年度自我評(píng)價(jià)報(bào)告等工作提出了具體要求。
近日，省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)《財(cái)政部關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》(浙財(cái)會(huì)〔2016〕26號(hào))，根據(jù)財(cái)政部、省財(cái)政廳的部署要求，為進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位有效開(kāi)展內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施工作，決定以量化評(píng)價(jià)為導(dǎo)向，開(kāi)展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，推動(dòng)各單位于年底前如期完成內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施工作。
現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
1.強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，建立工作機(jī)制。各單位應(yīng)高度重視，切實(shí)加強(qiáng)本單位內(nèi)部控制建設(shè)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，進(jìn)一步明確工作職責(zé)，制定實(shí)施方案，做好工作部署、部門(mén)協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、信息報(bào)送等工作，通過(guò)“以評(píng)促建”方式，推動(dòng)單位內(nèi)部控制水平的整體提升。
2.認(rèn)真組織開(kāi)展基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。各單位要按照通知規(guī)定的格式和要求，認(rèn)真開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，確保評(píng)價(jià)結(jié)果真實(shí)有效，并于月15日前將《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告》報(bào)送省教育廳，評(píng)價(jià)報(bào)告主要內(nèi)容包括基本情況、工作經(jīng)驗(yàn)、存在問(wèn)題(逐項(xiàng)列示存在扣分的評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)要點(diǎn)、扣分分值和扣分原因)和下一步重點(diǎn)工作、改進(jìn)方向等。
聯(lián)系人：省教育廳計(jì)財(cái)處單興苗，電話：057188008912。
3.加強(qiáng)監(jiān)督檢查。2016年910月，省財(cái)政廳計(jì)劃會(huì)同省審計(jì)廳、省人力社保廳等有關(guān)部門(mén)組織開(kāi)展內(nèi)部控制建設(shè)情況專項(xiàng)檢查。省教育廳將根據(jù)省里的統(tǒng)一部署，適時(shí)對(duì)各單位的內(nèi)部控制建設(shè)工作進(jìn)行督促、指導(dǎo)和檢查，對(duì)未按要求及時(shí)提供評(píng)價(jià)報(bào)告，或在評(píng)價(jià)過(guò)程中弄虛作假、評(píng)價(jià)結(jié)果不真實(shí)的單位，作為今后各項(xiàng)監(jiān)督檢查工作的`重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象，一經(jīng)查實(shí)，嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。
浙江省教育廳辦公室。
2016年8月22日。
浙江省財(cái)政廳文件。
浙財(cái)會(huì)〔2016〕26號(hào)。
各市、縣(市、區(qū))財(cái)政局(寧波不發(fā))，省級(jí)各主管部門(mén)：
現(xiàn)將《財(cái)政部關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》(財(cái)會(huì)〔2016〕11號(hào))轉(zhuǎn)發(fā)給你們，根據(jù)我省實(shí)際，提出如下補(bǔ)充意見(jiàn)，請(qǐng)一并貫徹執(zhí)行。
一、各地、各部門(mén)要及時(shí)將通知傳達(dá)到所轄行政事業(yè)單位，行政事業(yè)單位要明確工作部門(mén)職責(zé)和人員分工，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)《財(cái)政部關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的通知》精神，全面掌握基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的要求，精心組織所轄單位開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。
二、各單位應(yīng)在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》及其填表說(shuō)明，組織開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，撰寫(xiě)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告》。各地、各主管部門(mén)要對(duì)本地本部門(mén)的評(píng)價(jià)工作進(jìn)行總結(jié)，撰寫(xiě)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容詳見(jiàn)財(cái)政部文件要求，并按以下時(shí)間報(bào)送：省級(jí)行政事業(yè)單位應(yīng)于2016年11月15日前將《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告》報(bào)送主管部門(mén)，省級(jí)各主管部門(mén)應(yīng)于2016年11月30日前，將本部門(mén)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告，連同省財(cái)政廳規(guī)定的報(bào)送內(nèi)容(詳見(jiàn)浙財(cái)函〔2016〕129號(hào))一并報(bào)送省財(cái)政廳會(huì)計(jì)處。縣(市、區(qū))行政事業(yè)單位的報(bào)送時(shí)間由當(dāng)?shù)刎?cái)政部門(mén)確定，各市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告應(yīng)于2016年12月15日前報(bào)送省財(cái)政廳。以上材料報(bào)送書(shū)面和電子文檔各一份。
三、加強(qiáng)監(jiān)督檢查。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作是內(nèi)部控制建設(shè)的組成部分，省財(cái)政廳會(huì)同省審計(jì)廳、省人力社保廳等部門(mén)計(jì)劃在2016年9-10月開(kāi)展內(nèi)部控制建設(shè)情況專項(xiàng)檢查時(shí)，對(duì)基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作一并予以檢查。各地財(cái)政部門(mén)應(yīng)認(rèn)真開(kāi)展對(duì)本地行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的監(jiān)督檢查和督促工作。
浙江省財(cái)政廳會(huì)計(jì)處聯(lián)系人：鄭肖亮，聯(lián)系電話：87058440，郵箱：13906505349@。單位地址：杭州市環(huán)城西路37號(hào)，郵編：310006。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告篇九
為認(rèn)真貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范，進(jìn)一步提高全區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，10月12日，湖南省岳陽(yáng)市君山區(qū)舉辦了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作培訓(xùn)會(huì)議，全區(qū)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員和主管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等參加。
會(huì)議以解讀《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》以及如何開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作為主要內(nèi)容，重點(diǎn)介紹了單位層面內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制的程序、方法和要求，對(duì)一些單位在內(nèi)控制度建設(shè)上存在的“做什么、怎么做”的問(wèn)題進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)。
會(huì)議要求，各行政事業(yè)單位要深刻認(rèn)識(shí)實(shí)施內(nèi)控規(guī)范的意義，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控規(guī)范的學(xué)習(xí)，準(zhǔn)確把握其內(nèi)涵和要點(diǎn)，要將落實(shí)內(nèi)控規(guī)范作為當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期的重要工作來(lái)抓;單位負(fù)責(zé)人要高度重視，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控規(guī)范實(shí)施的組織領(lǐng)導(dǎo)，確保內(nèi)控規(guī)范在全區(qū)順利實(shí)施、取得成效。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告篇十
為進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)涇縣各行政事業(yè)單位順利開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，推動(dòng)各單位于底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作，根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》(財(cái)會(huì)〔〕11號(hào))、省財(cái)政廳《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔2016〕1031號(hào))要求，決定成立涇縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，成員組成名單如下：
一、領(lǐng)導(dǎo)小組。
領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)全縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)的實(shí)施工作，研究解決實(shí)施工作中出現(xiàn)的重大問(wèn)題，指導(dǎo)建立適合我縣實(shí)際情況的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)體系。
二、領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室工作由會(huì)計(jì)股牽頭，王慧兼任辦公室主任。負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作實(shí)施方案，指導(dǎo)督查評(píng)價(jià)工作有效開(kāi)展，協(xié)調(diào)工作中遇到的問(wèn)題，匯總評(píng)價(jià)工作報(bào)告以及其他日常事務(wù)。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告篇十一
根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)【2015】24號(hào))文件精神，以及《文山州財(cái)政局關(guān)于上報(bào)2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)的通知》(文財(cái)會(huì)【2016】12號(hào))文件要求，我局高度重視，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)，明確職責(zé)，對(duì)我局內(nèi)部控制制度的建設(shè)、執(zhí)行及監(jiān)督等方面進(jìn)行全面梳理，現(xiàn)就內(nèi)控制度貫徹實(shí)施情況簡(jiǎn)要總結(jié)如下。
我局高度重視內(nèi)部控制制度建設(shè)工作，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制制度建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，切實(shí)強(qiáng)化內(nèi)部控制制度的建設(shè)工作。自2014年《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》實(shí)施以來(lái)，在堅(jiān)持內(nèi)部控制制度建設(shè)全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性等原則的前提下，我局對(duì)內(nèi)部管理制度進(jìn)行全面清理，形成了《文山州人力資源和社會(huì)保障局工作守則》，分總則、工作守則、規(guī)章制度、管理辦法和工作程序共五章，內(nèi)容涵蓋了黨風(fēng)廉政建設(shè)、廉政風(fēng)險(xiǎn)防控、財(cái)務(wù)管理、會(huì)議、差旅、接待、固定資產(chǎn)及車(chē)輛管理等58條內(nèi)部控制管理制度和辦法。通過(guò)強(qiáng)化內(nèi)部控制制度建設(shè)，切實(shí)做到有章可行，有據(jù)可依。
我局單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視，認(rèn)真履行對(duì)內(nèi)部控制制度的建立健全和有效實(shí)施責(zé)任，切實(shí)開(kāi)展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、黨風(fēng)廉政建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)防控工作。認(rèn)真執(zhí)行“三重一大”制度、重大事項(xiàng)集體決策(黨組會(huì)研究通過(guò))及會(huì)簽制度。重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)費(fèi)預(yù)算、資金收支、政府采購(gòu)、固定資產(chǎn)、建設(shè)項(xiàng)目及合同管理等業(yè)務(wù)層面的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)行不相容崗位相互分離及內(nèi)部授權(quán)審批控制措施，業(yè)務(wù)經(jīng)辦、審核及審批職責(zé)相互分離，相互制約，相互監(jiān)督。出納不兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。財(cái)務(wù)專用章由專人管理，個(gè)人名章由本人或授權(quán)人員保管。按規(guī)定項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)征收非稅收入，按規(guī)定開(kāi)具財(cái)政票據(jù)，做到收繳分離、票款一致，并及時(shí)足額上繳。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)、建設(shè)項(xiàng)目及合同控制等內(nèi)控措施，確保內(nèi)部控制制度規(guī)范有序運(yùn)行。按《會(huì)計(jì)法》規(guī)定建立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備具有相應(yīng)資格和能力的會(huì)計(jì)人員，并實(shí)行關(guān)鍵崗位工作人員輪崗制度。根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理、編制財(cái)務(wù)報(bào)告，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、完整。
認(rèn)真開(kāi)展內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況專項(xiàng)檢查，才能保障內(nèi)部控制制度得到嚴(yán)格、規(guī)范運(yùn)行，并達(dá)到合理保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法法規(guī)、資金安全和有效使用、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐朽，提高公共服務(wù)的效率和效果。近兩年來(lái)，我局由社?；鸨O(jiān)督科(內(nèi)審)牽頭，規(guī)劃財(cái)務(wù)科配合，開(kāi)展對(duì)社保、就業(yè)和醫(yī)保等經(jīng)辦機(jī)構(gòu)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)控專項(xiàng)檢查及各項(xiàng)資金專項(xiàng)檢查;由局機(jī)關(guān)黨委牽頭，各科室配合開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)、崗位風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)排查，確保良好的內(nèi)部控制制度得到有效監(jiān)督，切實(shí)防范內(nèi)部控制運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。
同時(shí)，我局內(nèi)部控制制度建設(shè)也存在制度更新不及時(shí)、執(zhí)行力不到位和監(jiān)督乏力等問(wèn)題。今后，我局將適時(shí)關(guān)注各項(xiàng)內(nèi)部控制制度改革動(dòng)向，根據(jù)人社事業(yè)發(fā)展變化及相關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)調(diào)整、完整我局內(nèi)部控制工作規(guī)則、規(guī)章制度及管理辦法，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作得到有效控制、相互監(jiān)督。同時(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，增強(qiáng)預(yù)算的科學(xué)性，使預(yù)算管理的約束力得到充分發(fā)揮，將內(nèi)控意識(shí)和內(nèi)控文化納入人社文化建設(shè)中，使貫徹執(zhí)行內(nèi)部控制制度成為每一位職工的自覺(jué)行動(dòng)。另外，建議財(cái)政部門(mén)加大內(nèi)部控制制度建設(shè)培訓(xùn)力度，定期開(kāi)展、分批培訓(xùn)，推動(dòng)內(nèi)控體系建設(shè)進(jìn)一步完善，促進(jìn)各部門(mén)各項(xiàng)事業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告篇十二
為加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部制度，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率和管理水平，實(shí)現(xiàn)企業(yè)自身戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，保證企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，xx宏達(dá)新材料股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”或“公司”）根據(jù)《公司法》、《xx證券交易所股票上市規(guī)則》等相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度及xx證券交易所《關(guān)于做好上市公司2010年年度報(bào)告披露工作的通知》的要求，依據(jù)財(cái)政部、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)等部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》以及xx證券交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》，對(duì)公司2010年度的內(nèi)部控制及運(yùn)行情況進(jìn)行了全面檢查和評(píng)價(jià)，并在此基礎(chǔ)上出具此評(píng)價(jià)報(bào)告。
一、公司概況xx宏達(dá)新材料股份有限公司經(jīng)xx省人民政府蘇政復(fù)[2004]5號(hào)文批準(zhǔn)，由xx宏達(dá)化工有限公司依法整體變更設(shè)立為股份有限公司，設(shè)立時(shí)名稱為“xx宏達(dá)化工新材料股份有限公司”，于2006年4月名稱變更為“xx宏達(dá)新材料股份有限公司”。經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)“證監(jiān)許可[2008]71號(hào)”文核準(zhǔn)，公司于2008年1月23日完成向社會(huì)公眾公開(kāi)發(fā)行股票6，100萬(wàn)股，并于2008年2月1日，在xx證券交易所中小企業(yè)板掛牌上市。變更后股本總額為24，187.7186萬(wàn)股，注冊(cè)資本變更為24，187.7186萬(wàn)元。經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)“證監(jiān)許可[2010]1491號(hào)”文核準(zhǔn)，公司于2010年11月17日完成向特定投資者非公開(kāi)發(fā)行股票4644萬(wàn)股，本次非公開(kāi)發(fā)行鎖定期12個(gè)月，將于2015年12月8日上市流通。變更后股本總額為28，831.7186萬(wàn)股，注冊(cè)資本變更為28，831.7186萬(wàn)元。公司屬于有機(jī)硅生產(chǎn)行業(yè)，主要從事高溫硅橡膠系列產(chǎn)品的研究、生產(chǎn)和銷(xiāo)售，有機(jī)硅單體及副產(chǎn)品的生產(chǎn)加工，生產(chǎn)銷(xiāo)售硅油、硅橡膠及其制品、高分子材料和石油化工配件，自營(yíng)和代理各類商品及技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)。
二、內(nèi)部控制的目的內(nèi)部控制重點(diǎn)在于控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的過(guò)程。公司建立和實(shí)施內(nèi)部控制的目標(biāo)為:合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
三、公司的內(nèi)部控制環(huán)境公司按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等有關(guān)法律、法規(guī)建立了完善的法人治理結(jié)構(gòu)，公司股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層之間權(quán)責(zé)分明、各司其職、相互制衡、協(xié)調(diào)運(yùn)作。股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使公司經(jīng)營(yíng)方針、籌資、投資、利潤(rùn)分配等重大事項(xiàng)的表決權(quán)，能夠確保所有股東，特別是中小股東充分行使自己的權(quán)利。公司董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、提名委員會(huì)、戰(zhàn)略委員會(huì)等四個(gè)專業(yè)委員會(huì)，并制定了相應(yīng)的委員會(huì)工作細(xì)則，其中，審計(jì)委員會(huì)主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作；薪酬與考核委員會(huì)主要負(fù)責(zé)制定公司高級(jí)管理人員的業(yè)績(jī)考核體系與業(yè)績(jī)考核指標(biāo)，制定和審查董事及高級(jí)管理人員的薪酬政策與方案；提名委員會(huì)主要負(fù)責(zé)研究和推薦董事、高級(jí)管理人員的選擇標(biāo)準(zhǔn)和程序，并對(duì)公司董事、高級(jí)管理人員的人選進(jìn)行審查并提出建議；戰(zhàn)略委員會(huì)主要職責(zé)是對(duì)公司長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略和重大投資決策進(jìn)行研究并提出建議。監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)董事、總經(jīng)理及其他高管人員的行為及公司日常經(jīng)營(yíng)運(yùn)作、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行監(jiān)督和檢查，并向股東大會(huì)負(fù)責(zé)及報(bào)告工作。管理層負(fù)責(zé)對(duì)職權(quán)范圍內(nèi)的內(nèi)部控制制度的制定和有效執(zhí)行負(fù)責(zé)，行使經(jīng)營(yíng)管理權(quán)力，保證公司的正常經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)。
四、內(nèi)部控制活動(dòng)制度的建立和實(shí)施公司根據(jù)《公司法》、證券法》、xx證券交易所股票上市規(guī)則》、《xx證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范文件的規(guī)定，結(jié)合公司自身具體情況，已建立起了一套較為完善的內(nèi)部控制制度。在公司治理方面，公司在按國(guó)家頒布的相關(guān)法律制定和修改《公司章程》外，先后制定了《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》、《獨(dú)立董事工作細(xì)則》、《董事會(huì)秘書(shū)工作細(xì)則》、《審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則》、《薪酬與考核委員會(huì)工作細(xì)則》、《提名委員會(huì)工作細(xì)則》、《戰(zhàn)略委員會(huì)工作細(xì)則》、《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》、《內(nèi)部審計(jì)工作制度》、《投資者關(guān)系管理制度》、《信息披露管理制度》、《募集資金管理辦法》、《關(guān)聯(lián)交易管理制度》、《內(nèi)幕信息知情人登記制度》、《年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度》等一系列重大規(guī)章制度，以保證公司規(guī)范運(yùn)作，促進(jìn)公司健康發(fā)展。
在公司日常經(jīng)營(yíng)管理中，建立了涵蓋營(yíng)銷(xiāo)管理、采購(gòu)管理、資金管理、財(cái)務(wù)核算管理、技術(shù)管理、人力資源管理等各方面的內(nèi)部控制制度。建立了iso9001質(zhì)量管理體系、iso14000環(huán)境管理體系文件。
上述各項(xiàng)制度建立之后得到了有效的貫徹執(zhí)行，對(duì)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)起到了有效的監(jiān)督、控制和指導(dǎo)的作用。
1.交易授權(quán)控制公司明確了授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容，單位內(nèi)部的各級(jí)管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職權(quán)，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。
2.責(zé)任分工控制公司合理設(shè)置分工，科學(xué)劃分職責(zé)權(quán)限，貫徹不相容職務(wù)相分離及每一個(gè)人工作能自動(dòng)檢查另一個(gè)人或更多人工作的原則，形成相互制衡機(jī)制。不相容的職務(wù)主要包括:授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與業(yè)務(wù)稽核、授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等。
3.憑證與記錄控制公司合理制定了憑證流轉(zhuǎn)程序，經(jīng)營(yíng)人員在執(zhí)行交易時(shí)能及時(shí)編制有關(guān)憑證，編妥的憑證及早送交會(huì)計(jì)部門(mén)以便記錄，已登賬憑證依序歸檔。各種交易必須作相關(guān)記錄，并且將記錄同相應(yīng)的分錄獨(dú)立比較。
4.資產(chǎn)接觸與記錄使用控制公司嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員對(duì)財(cái)產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤(pán)點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施，以使各種財(cái)產(chǎn)安全完整。
如:《采購(gòu)管理制度》、《倉(cāng)儲(chǔ)和搬運(yùn)管理制度》、《設(shè)備管理制度》等。
財(cái)務(wù)部門(mén)建立固定資產(chǎn)卡片賬與管理部門(mén)的設(shè)備臺(tái)賬、無(wú)形資產(chǎn)明細(xì)賬與土地使用權(quán)證、房產(chǎn)證等權(quán)利證書(shū)進(jìn)行核對(duì)等也保證了實(shí)物資產(chǎn)完整性。
5.獨(dú)立稽核控制公司對(duì)貨幣資金、憑證和賬簿記錄、物資采購(gòu)、消耗定額、付款、工資管理、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、賬實(shí)相符的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、手續(xù)的完備程度進(jìn)行審查、考核。
6、運(yùn)營(yíng)分析控制:。
公司已建立運(yùn)營(yíng)情況分析制度，管理層及時(shí)綜合地運(yùn)用生產(chǎn)、購(gòu)銷(xiāo)、投資、籌資、財(cái)務(wù)等方面的信息，通過(guò)因素分析、對(duì)比分析、趨勢(shì)分析等方法，定期開(kāi)展運(yùn)營(yíng)情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，及時(shí)查明原因并加以改進(jìn)。
7、績(jī)效考評(píng)控制:。
公司已建立和實(shí)施績(jī)效考評(píng)制度，設(shè)置考核指標(biāo)體系，對(duì)公司內(nèi)部各職責(zé)部門(mén)和全體員工的業(yè)績(jī)進(jìn)行定期考核和客觀評(píng)價(jià)，將考評(píng)結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評(píng)優(yōu)、降級(jí)、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。
8.電子信息系統(tǒng)應(yīng)用公司積極加快企業(yè)信息化建設(shè)步伐，運(yùn)用適當(dāng)?shù)难b備和信息技術(shù)手段建立信息流管理服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。公司生產(chǎn)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)已相繼采用erp進(jìn)行數(shù)據(jù)傳送、錄入、歸集、統(tǒng)計(jì)及分析等，確保業(yè)務(wù)信息輸入的唯一性、一致性。公司已制定了嚴(yán)格的電子信息系統(tǒng)控制制度，在電子信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)與維護(hù)、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲(chǔ)存與保管等方面做了較多的工作，保證信息及時(shí)有效的傳遞、安全保存和維護(hù)。
六、重點(diǎn)控制活動(dòng)的實(shí)施情況。
1、對(duì)子公司的管理控制公司依據(jù)法律、法規(guī)及子公司章程的規(guī)定，對(duì)子公司的經(jīng)營(yíng)、資金、人員和財(cái)務(wù)等方面進(jìn)行必要的管控。除了監(jiān)督控股子公司的日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)是否嚴(yán)格遵循相關(guān)制度的規(guī)定外，公司重點(diǎn)關(guān)注控股子公司涉及重大合同、重大資本支出和重大損失等重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法合規(guī)性及效益性，以提高公司整體運(yùn)作效率和抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力。各子公司的重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)等，已按照規(guī)定在第一時(shí)間報(bào)送母公司，并定期提交財(cái)務(wù)報(bào)告。
2、關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制公司根據(jù)深交所《股票上市規(guī)則》和《公司章程》等有關(guān)規(guī)定，制定了《關(guān)聯(lián)交易管理制度》，規(guī)定了關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循的基本原則、關(guān)聯(lián)方的范圍、關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)原則等，明確了股東大會(huì)、董事會(huì)和董事長(zhǎng)的審批權(quán)限及其決策程序、關(guān)聯(lián)交易的信息披露，確保關(guān)聯(lián)交易的公允、合理，有效地維護(hù)了公司及中小股東的利益。
3、會(huì)計(jì)管理系統(tǒng)的控制公司根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，制定了《財(cái)務(wù)管理制度》，《報(bào)銷(xiāo)審批制度》等一系列財(cái)務(wù)規(guī)章制度，明確了各崗位職責(zé)，并將內(nèi)部控制和內(nèi)部稽核的要求貫穿其中。公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)記賬、復(fù)核、過(guò)賬、結(jié)賬、報(bào)表均由專人負(fù)責(zé)，以保證賬簿記錄內(nèi)容完整、數(shù)字準(zhǔn)確。在現(xiàn)金管理方面，能遵守現(xiàn)金管理制度，保證庫(kù)存現(xiàn)金賬款相符；在賬戶管理方面，能正確使用銀行賬戶，每月與銀行對(duì)賬，現(xiàn)金按規(guī)定繳存銀行，對(duì)支票進(jìn)行嚴(yán)格的管理；在結(jié)算方面作了詳實(shí)的操作規(guī)定，保障及時(shí)、準(zhǔn)確結(jié)算。
4、銷(xiāo)售與收款的內(nèi)部控制公司嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)銷(xiāo)售和收款方面的內(nèi)控管理規(guī)范，對(duì)于合同簽訂、銷(xiāo)售定價(jià)、折扣政策、收款政策均有明確的授權(quán)與規(guī)定，可以保證銷(xiāo)售與收款的真實(shí)性、合法性。逾期賬款能及時(shí)催收并查明原因，并按規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，呆賬沖銷(xiāo)由相關(guān)管理層核準(zhǔn)。
5、生產(chǎn)和質(zhì)量的內(nèi)部控制公司采用按產(chǎn)品類別和工序進(jìn)行專業(yè)化分工協(xié)作的方式組織生產(chǎn)，制定了各工序作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及《作業(yè)環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)》、《安全生產(chǎn)規(guī)程》、《設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)規(guī)程》、《勞動(dòng)紀(jì)律條例》等一系列車(chē)間標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)流程和安全、環(huán)保制度，確定不同生產(chǎn)崗位職責(zé)權(quán)限，明確對(duì)生產(chǎn)計(jì)劃的制定、下達(dá)和調(diào)整，確保生產(chǎn)的有序進(jìn)行。
6、對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制公司在《公司章程》中，嚴(yán)格規(guī)定了對(duì)外擔(dān)保的審批權(quán)限和審批程序，明確規(guī)定“未經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)，公司不得提供對(duì)外擔(dān)保”，有效防范了公司對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司及股東利益。
7、募集資金使用的內(nèi)部控制為規(guī)范公司募集資金的管理和運(yùn)用，保障投資者的利益，公司根據(jù)《公司法》、《證券法》、《關(guān)于前次募集資金使用情況報(bào)告的規(guī)定》、《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范上市公司募集資金使用的通知》、《xx證券交易所股票上市規(guī)則》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，制定了《募集資金管理辦法》，對(duì)募集資金專戶存儲(chǔ)、使用、審批程序、投向變更、監(jiān)督等各方面都做了嚴(yán)格規(guī)定，以保證募集資金的存放與使用符合相關(guān)規(guī)定，提高募集資金的使用效益。
8、對(duì)外投資的內(nèi)部控制公司對(duì)外投資的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、安全、有效的原則，切實(shí)按照《公司法》、《證券法》、《公司章程》等法律、法規(guī)及規(guī)章制度的要求，履行嚴(yán)格的投資決策和監(jiān)督管理程序，控制投資風(fēng)險(xiǎn)、注重投資效益。
9、信息披露的內(nèi)部控制公司按照《公司法》、《證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》及xx證券交易所《股票上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，制定了公司《信息披露管理制度》、《內(nèi)幕信息知情人登記制度》。對(duì)公司信息披露的管理、信息披露的內(nèi)容、程序、責(zé)任劃分、保密措施、檔案管理等加以明確與規(guī)范，確保公司及時(shí)、準(zhǔn)確、完整獲取信息并履行信息披露義務(wù)。
七、內(nèi)部控制體系完善措施按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《上市公司內(nèi)部控制指引》等法律法規(guī)的要求，公司建立了較為全面的各項(xiàng)相關(guān)內(nèi)部控制制度，并使其得到貫徹執(zhí)行。但隨著外部環(huán)境的變化、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展、規(guī)模的不斷擴(kuò)大及管理要求的提高，公司內(nèi)部控制仍需不斷進(jìn)行修訂和完善，以強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，推動(dòng)管理創(chuàng)新，仍需持續(xù)不斷地提高管理層在內(nèi)部控制方面的能力和素質(zhì)。并進(jìn)一步探索公司治理的有效措施，重視實(shí)效性和長(zhǎng)效性的結(jié)合，不斷提升公司治理水平，以保證公司持續(xù)、健康、快速發(fā)展。公司將采取以下幾個(gè)方面措施，改進(jìn)和完善內(nèi)部控制體系:。
1、持續(xù)加強(qiáng)對(duì)《公司法》、《證券法》以及公司經(jīng)營(yíng)管理等相關(guān)法律、法規(guī)、制度的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，不斷提高廣大員工特別是公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及關(guān)鍵部門(mén)負(fù)責(zé)人風(fēng)險(xiǎn)防控的意識(shí)，并將其列入一項(xiàng)長(zhǎng)期工作。
2、加強(qiáng)公司內(nèi)部控制，優(yōu)化業(yè)務(wù)和管理流程，持續(xù)規(guī)范運(yùn)作，及時(shí)根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)及監(jiān)管部門(mén)的要求不斷修訂和完善公司各項(xiàng)內(nèi)部控制制度，進(jìn)一步健全和完善內(nèi)部控制體系。
3、進(jìn)一步完善公司治理結(jié)構(gòu)，提高公司規(guī)范治理的水平，加強(qiáng)董事會(huì)下設(shè)各專門(mén)委員會(huì)的建設(shè)和運(yùn)作，更好地發(fā)揮各委員會(huì)在專業(yè)領(lǐng)域的作用，進(jìn)一步提升公司科學(xué)決策能力和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。
4、進(jìn)一步強(qiáng)化和完善內(nèi)部監(jiān)督職能。以審計(jì)委員會(huì)為主導(dǎo)，以內(nèi)部審計(jì)部門(mén)為實(shí)施部門(mén)，對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行常規(guī)、持續(xù)的日常監(jiān)督檢查；同時(shí)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制重要方面進(jìn)行有針對(duì)性的專項(xiàng)監(jiān)督檢查。進(jìn)一步完善內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，及時(shí)加以改進(jìn)，保證內(nèi)部控制的有效性。
八、內(nèi)部控制自我總體評(píng)價(jià)公司的內(nèi)部控制是根據(jù)《公司法》、《證券法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律、法規(guī)及部門(mén)規(guī)章建立的，并在2010年得到了進(jìn)一步完善和健全，各項(xiàng)內(nèi)部控制均得到了充分有效的實(shí)施。董事會(huì)認(rèn)為:公司建立了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)，內(nèi)部控制體系較為健全，符合有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定和證券監(jiān)管部門(mén)的要求。公司內(nèi)部控制制度能夠貫徹落實(shí)執(zhí)行，在公司經(jīng)營(yíng)管理各個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、重大投資、信息披露等方面發(fā)揮了較好的管理控制作用，能夠有效防范經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的健康運(yùn)行，公司內(nèi)部控制制度是有效的。隨著國(guó)家法律法規(guī)體系的逐步完善，內(nèi)部控制環(huán)境的變化以及公司持續(xù)快速發(fā)展，公司將結(jié)合自身情況及時(shí)進(jìn)行內(nèi)部控制體系的完善和補(bǔ)充，提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，保障公司發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告篇十三
為進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)涇縣各行政事業(yè)單位順利開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，推動(dòng)各單位于20-年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作，根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》(財(cái)會(huì)〔20-〕11號(hào))、省財(cái)政廳《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔20-〕1031號(hào))要求，決定成立涇縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，成員組成名單如下：
領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)全縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)的實(shí)施工作，研究解決實(shí)施工作中出現(xiàn)的重大問(wèn)題，指導(dǎo)建立適合我縣實(shí)際情況的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)體系。
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室工作由會(huì)計(jì)股牽頭，-兼任辦公室主任。負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作實(shí)施方案，指導(dǎo)督查評(píng)價(jià)工作有效開(kāi)展，協(xié)調(diào)工作中遇到的問(wèn)題，匯總評(píng)價(jià)工作報(bào)告以及其他日常事務(wù)。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告篇十四
黨中央有關(guān)部門(mén)，國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)，全國(guó)人大常委會(huì)辦公廳，全國(guó)政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，各民主黨派中央，有關(guān)人民團(tuán)體，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局：
根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔2015〕24號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見(jiàn)》)要求，行政事業(yè)單位(以下簡(jiǎn)稱單位)應(yīng)當(dāng)依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《單位內(nèi)部控制規(guī)范》)積極開(kāi)展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作，并就單位內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況進(jìn)行報(bào)告。為推動(dòng)單位按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度(試行)》(財(cái)會(huì)〔2017〕1號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《管理制度》)編制內(nèi)部控制報(bào)告，掌握單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況，更好發(fā)揮信息公開(kāi)對(duì)單位內(nèi)部控制建設(shè)的促進(jìn)和監(jiān)督作用，財(cái)政部決定開(kāi)展2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作。現(xiàn)就做好有關(guān)工作事項(xiàng)通知如下，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
一、工作目標(biāo)。
開(kāi)展單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作，旨在進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用。
二、總體要求。
(一)高度重視，精心組織。各地區(qū)、各行政主管部門(mén)(以下簡(jiǎn)稱各部門(mén))、各單位要提高對(duì)單位內(nèi)部控制報(bào)告工作重要性的認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機(jī)制，強(qiáng)化協(xié)調(diào)配合，加大保障力度，加強(qiáng)內(nèi)部控制人才隊(duì)伍建設(shè)，進(jìn)一步做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)、審核、分析和使用等工作。
(二)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，報(bào)送及時(shí)。各單位主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部控制報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。各單位應(yīng)當(dāng)在認(rèn)真學(xué)習(xí)《指導(dǎo)意見(jiàn)》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》的基礎(chǔ)上，按照《管理制度》的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)本單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制的實(shí)際情況，并按照本通知及附件要求及時(shí)編制和報(bào)送內(nèi)部控制報(bào)告。
(三)加強(qiáng)分析，推動(dòng)整改。各地區(qū)、各部門(mén)要在做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的基礎(chǔ)上，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題的分析及評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用，并通過(guò)指導(dǎo)和監(jiān)督檢查推動(dòng)所屬單位內(nèi)部控制問(wèn)題整改，逐步完善單位內(nèi)部控制建設(shè)工作。
三、報(bào)送要求。
(一)地方財(cái)政部門(mén)。
各省級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)于2017年5月20日前完成對(duì)下級(jí)財(cái)政部門(mén)上報(bào)的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告及同級(jí)部門(mén)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告紙質(zhì)版和電子版報(bào)送財(cái)政部(會(huì)計(jì)司)。
其他地方各級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照上級(jí)財(cái)政部門(mén)的規(guī)定按時(shí)完成本地區(qū)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核、匯總及報(bào)送工作。
(二)各部門(mén)。
各中央部門(mén)應(yīng)當(dāng)于2017年4月20日前完成本部門(mén)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，將本部門(mén)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告紙質(zhì)版和電子版報(bào)送財(cái)政部(會(huì)計(jì)司)。
其他各級(jí)部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照同級(jí)財(cái)政部門(mén)的規(guī)定按時(shí)完成本部門(mén)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核、匯總及報(bào)送工作。
各單位應(yīng)當(dāng)按照上級(jí)行政主管部門(mén)的規(guī)定按時(shí)完成本單位內(nèi)部控制報(bào)告的`編制及報(bào)送工作。
四、其他事項(xiàng)。
(一)關(guān)于內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度。
為深入推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，請(qǐng)各地區(qū)、各部門(mén)積極探索建立本地區(qū)(部門(mén))內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度，在所屬單位中選取內(nèi)部控制工作開(kāi)展成效突出的先進(jìn)單位作為本地區(qū)(部門(mén))的內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)。通過(guò)對(duì)聯(lián)系點(diǎn)內(nèi)部控制工作情況的總結(jié)、提煉形成經(jīng)驗(yàn)、做法及典型案例，與其他單位分享經(jīng)驗(yàn)和成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點(diǎn)的示范引領(lǐng)作用，帶動(dòng)本地區(qū)(部門(mén))全面實(shí)施好《指導(dǎo)意見(jiàn)》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》。
各地區(qū)、各部門(mén)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)(部門(mén))所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告工作的監(jiān)督檢查，每年抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告，對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和規(guī)范性進(jìn)行檢查。
對(duì)報(bào)告編制及報(bào)送工作中遇到的有關(guān)問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)反饋我們。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告篇十五
為貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》的有關(guān)精神，按照《財(cái)政部關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》要求，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的有關(guān)規(guī)定，我們對(duì)本單位（部門(mén)）的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》中列明的評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)價(jià)要點(diǎn)，本單位（部門(mén)）單位層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分為分，業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分為分，共計(jì)分。因存在不適用指標(biāo)，換算后的得分為分。
本部門(mén)在部門(mén)本級(jí)及所屬單位各評(píng)價(jià)指標(biāo)得分的基礎(chǔ)上，計(jì)算各評(píng)價(jià)指標(biāo)的平均分，加總得出以上綜合性評(píng)價(jià)得分。本部門(mén)納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作范圍的單位共計(jì)家。（本段僅適用于各中央部門(mén)）。
本單位（部門(mén)）各指標(biāo)具體得分情況如下表：
1
標(biāo)匯總?cè)缦拢?BR> 〔逐項(xiàng)列示存在扣分情況的評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)要點(diǎn)、扣分分值及扣分原因〕。
（一）特別說(shuō)明情況。
本單位（部門(mén)/部門(mén)所屬單位）內(nèi)部控制出現(xiàn)問(wèn)題，導(dǎo)致單位在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中〔發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)損失/引起社會(huì)重大反響/出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)犯罪〕，特將相關(guān)情況說(shuō)明如下：
〔具體描述發(fā)生的相關(guān)事件、影響及處理結(jié)果〕。
〔如本單位（部門(mén)）未發(fā)生相關(guān)事件，填寫(xiě)“未發(fā)生相關(guān)情況”〕。
（二）補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)及其評(píng)價(jià)結(jié)果。
本單位（部門(mén)/部門(mén)所屬單位）根據(jù)自身評(píng)價(jià)需求，自愿將〔填寫(xiě)補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)名稱〕等補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)范圍?，F(xiàn)將補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)及評(píng)價(jià)結(jié)果說(shuō)明如下：
〔具體描述各個(gè)補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)的所屬類別、名稱、評(píng)價(jià)要點(diǎn)及評(píng)價(jià)。
2
結(jié)果等內(nèi)容〕。
基于以上評(píng)價(jià)結(jié)果，本單位（部門(mén)）將〔描述與存在扣分情況的評(píng)價(jià)指標(biāo)及評(píng)價(jià)要點(diǎn)相關(guān)的管理領(lǐng)域〕等管理領(lǐng)域作為2017年內(nèi)部控制建立與實(shí)施的重點(diǎn)工作和改進(jìn)方向，并采取以下措施進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果：
單位主要負(fù)責(zé)人：〔簽名〕。
〔單位簽章〕。
xx單位。
2017年xx月xx日。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告篇十六
關(guān)于成立xx局內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組的通知(文號(hào))精神成立了由局長(zhǎng)組成的單位內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組xx擔(dān)任組長(zhǎng)、副局長(zhǎng)xx作為副組長(zhǎng)，各部門(mén)負(fù)責(zé)人為組員，成立了內(nèi)部控制工作組，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的具體實(shí)施。本單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)部門(mén)設(shè)在財(cái)務(wù)部，評(píng)價(jià)監(jiān)督部門(mén)設(shè)在內(nèi)部審計(jì)部。
2021年，單位召開(kāi)x次內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議，開(kāi)展x次內(nèi)控相關(guān)培訓(xùn)，進(jìn)行內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)控評(píng)估，出具評(píng)估報(bào)告和評(píng)估報(bào)告;今年xx業(yè)務(wù)務(wù)關(guān)鍵崗位輪換周期內(nèi)(根據(jù)關(guān)鍵崗位輪換表);建立分支行權(quán)、分支權(quán)、分級(jí)授權(quán)機(jī)制;建立三大事項(xiàng)集體議事決策機(jī)制《xx局集體議事決策制度。
今年組織實(shí)施了x次內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議，全面開(kāi)展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，集中進(jìn)行內(nèi)控手冊(cè)的年度修訂工作。建立符合本單位實(shí)際情況的內(nèi)部控制體系，切實(shí)規(guī)范業(yè)務(wù)流程和權(quán)力運(yùn)行，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)控手冊(cè)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過(guò)后頒布執(zhí)行。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作由內(nèi)部控制工作小組完成，各部門(mén)積極配合，并提交了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，完成內(nèi)控手冊(cè)的集中修訂和開(kāi)展專題培訓(xùn)工作。
單位層面，內(nèi)部控制可以有效溝通協(xié)調(diào)，權(quán)力運(yùn)行制衡機(jī)制能夠有效執(zhí)行，內(nèi)部管理符合國(guó)家規(guī)定及本單位的實(shí)際情況。
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督部門(mén)設(shè)立在內(nèi)審部門(mén)，協(xié)助單位分管紀(jì)檢監(jiān)察工作領(lǐng)導(dǎo)組織實(shí)施內(nèi)部控制考核評(píng)價(jià)工作，負(fù)責(zé)制定考核評(píng)價(jià)工作方案，下發(fā)考核評(píng)價(jià)通知，組織開(kāi)展考核評(píng)價(jià)工作，形成考核評(píng)價(jià)報(bào)告，提出責(zé)任處理意見(jiàn)和加強(qiáng)內(nèi)部控制建議，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)各部門(mén)整改落實(shí)情況進(jìn)行檢查，督促落實(shí)。
針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定整改方案，壓實(shí)整改責(zé)任，明確整改時(shí)限，達(dá)到“以評(píng)促控”、“以評(píng)促建”的效果。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告篇一
為進(jìn)一步推進(jìn)我縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，根據(jù)財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》和自治區(qū)財(cái)政廳下發(fā)的《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》文件精神要求，近日，商都縣財(cái)政局舉辦了全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作培訓(xùn)班，全縣行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員(包括二級(jí)單位)，縣財(cái)政局相關(guān)股室人員參加了培訓(xùn)。
為確保培訓(xùn)質(zhì)量，此次培訓(xùn)專門(mén)邀請(qǐng)了烏蘭察布職業(yè)學(xué)院任建華老師，就行政事業(yè)單位崗位設(shè)置、票據(jù)審核、財(cái)務(wù)軟件控制、國(guó)有資產(chǎn)管理、審計(jì)監(jiān)督檢查等內(nèi)容進(jìn)行講解，講解生動(dòng)詳實(shí)，得到參訓(xùn)人員的一致好評(píng)。
為進(jìn)一步推進(jìn)我縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，根據(jù)財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》和自治區(qū)財(cái)政廳下發(fā)的《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》文件精神要求，近日，商都縣財(cái)政局舉辦了全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作培訓(xùn)班，全縣行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員(包括二級(jí)單位)，縣財(cái)政局相關(guān)股室人員參加了培訓(xùn)。
為確保培訓(xùn)質(zhì)量，此次培訓(xùn)專門(mén)邀請(qǐng)了烏蘭察布職業(yè)學(xué)院任建華老師，就行政事業(yè)單位崗位設(shè)置、票據(jù)審核、財(cái)務(wù)軟件控制、國(guó)有資產(chǎn)管理、審計(jì)監(jiān)督檢查等內(nèi)容進(jìn)行講解，講解生動(dòng)詳實(shí)，得到參訓(xùn)人員的一致好評(píng)。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告篇二
為貫徹落實(shí)安徽省財(cái)政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計(jì)廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔〕212號(hào))，進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位開(kāi)展內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作，根據(jù)省財(cái)政廳《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔2016〕1031號(hào))要求，結(jié)合我市實(shí)際，提出如下實(shí)施方案：
一、工作目標(biāo)。
《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》自1月1日實(shí)施以來(lái)，合肥市從動(dòng)員宣傳到督導(dǎo)檢查等做了大量的卓有成效的工作，截止20底，我市有97家一級(jí)預(yù)算單位制定并上報(bào)了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊(cè)》文件，上報(bào)率達(dá)100%，并將內(nèi)控實(shí)施情況納入年度決算檢查的重要內(nèi)容，實(shí)行常態(tài)化的財(cái)政監(jiān)督。開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，是發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過(guò)“以評(píng)促建”的方式，推動(dòng)各單位在原有的基礎(chǔ)上進(jìn)一步提高內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
二、基本原則。
(一)堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級(jí)，確保對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評(píng)價(jià)樣本時(shí)，應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)針對(duì)單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。
(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。
三、主要任務(wù)。
(一)組織動(dòng)員。各縣(市)區(qū)、市直各部門(mén)應(yīng)當(dāng)于8月20日前上報(bào)本縣(市)區(qū)、本部門(mén)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作實(shí)施方案。
(二)開(kāi)展評(píng)價(jià)。市直各部門(mén)應(yīng)當(dāng)于209月30日前，按照本方案的要求，以財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔〕21號(hào))為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》及其填表說(shuō)明(見(jiàn)附件2和附件3)要求，完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)評(píng)分工作。
(三)評(píng)價(jià)報(bào)告及其使用。按照《合肥市財(cái)政局合肥市監(jiān)察局合肥市審計(jì)局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財(cái)政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計(jì)廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見(jiàn)的通知》(合財(cái)會(huì)〔2016〕201號(hào))精神，市直各部門(mén)應(yīng)當(dāng)在部門(mén)本級(jí)及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的基礎(chǔ)上，于10月31日前形成本部門(mén)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告(參考格式見(jiàn)附件4)，并向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)。內(nèi)控基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告作為2016年決算報(bào)告的重要組成部分。
市直各部門(mén)可以將本部門(mén)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分與同類型其他部門(mén)進(jìn)行橫向?qū)Ρ?，通過(guò)對(duì)比發(fā)現(xiàn)本部門(mén)內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對(duì)性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。各縣(市)區(qū)、市直各部門(mén)應(yīng)當(dāng)于2016年11月10日前，向合肥市財(cái)政局報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告?？偨Y(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本縣(市)區(qū)、本部門(mén)開(kāi)展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問(wèn)題、工作建議及典型案例等。
四、有關(guān)要求。
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立合肥市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組(附件1)，負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施我市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。各縣(市)區(qū)財(cái)政局要成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實(shí)施方案，做好前期部署、部門(mén)協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促等工作。各縣(市)區(qū)、市直各部門(mén)要充分認(rèn)識(shí)做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的重要意義，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在實(shí)施內(nèi)部控制的過(guò)程中，認(rèn)真對(duì)照，真實(shí)完整地填寫(xiě)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)表和評(píng)價(jià)報(bào)告。
(二)加強(qiáng)宣傳督查。各縣(市)區(qū)財(cái)政局要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的宣傳督查。做好宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作。匯總基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)表和評(píng)價(jià)報(bào)告，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)成果。要加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作進(jìn)展情況和評(píng)價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保本地區(qū)內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作按期完成。
(三)加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)。按照《合肥市財(cái)政局合肥市監(jiān)察局合肥市審計(jì)局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財(cái)政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計(jì)廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見(jiàn)的通知》(合財(cái)會(huì)〔2016〕201號(hào))精神，財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)等相關(guān)部門(mén)，要加強(qiáng)會(huì)商和信息共享，建立聯(lián)合工作機(jī)制，加大宣傳力度，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用，共同推動(dòng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告篇三
為貫徹落實(shí)《安徽省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔〕1031)號(hào)文件精神，蚌埠市財(cái)政局迅速落實(shí)，制定了《蚌埠市財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施方案》，并以財(cái)會(huì)〔2016〕293號(hào)文件向全市各縣、區(qū)財(cái)政局以及市直各部門(mén)發(fā)文，要求各單位于底前完成內(nèi)部控制的建立和實(shí)施工作。
一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。為做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，市財(cái)政局成立了由分管副局長(zhǎng)擔(dān)任組長(zhǎng)，會(huì)計(jì)科、國(guó)庫(kù)科和各支出科室科長(zhǎng)任成員的蚌埠市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。二是明確工作目標(biāo)。要求各縣、區(qū)財(cái)政部門(mén)以及市直各部門(mén)迅速行動(dòng)起來(lái)，廣泛動(dòng)員、精心組織，在8月上旬全面啟動(dòng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作?！秾?shí)施方案》要求各單位必須高度重視此項(xiàng)工作，要將評(píng)價(jià)得分、扣分情況、特別說(shuō)明等在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)，找出內(nèi)控建設(shè)的不足和差距并有針對(duì)性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制的水平和效果。同時(shí)要求內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)作為20決算報(bào)告的重要組成部分。三是做好宣傳督查。要求各縣、區(qū)財(cái)政局以及市直各部門(mén)要認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，做好宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作。要加強(qiáng)對(duì)本縣、區(qū)(部門(mén))內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作進(jìn)展情況和評(píng)價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作如期完成。四是加強(qiáng)部門(mén)協(xié)作。財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)等相關(guān)部門(mén)，要加強(qiáng)會(huì)商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，建立聯(lián)合工作機(jī)制，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用，共同推動(dòng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告篇四
如下。
強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。按照區(qū)財(cái)政局、區(qū)住建局關(guān)于做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制有關(guān)要求，建立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的組織領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，周密安排，確保了內(nèi)控規(guī)范的實(shí)施到位。強(qiáng)化對(duì)干部職工的宣傳教育，組織學(xué)習(xí)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范工作的重要意義、程序管理和具體內(nèi)容，營(yíng)造了貫徹實(shí)施內(nèi)控規(guī)范的良好氛圍。
狠抓制度建設(shè)。在堅(jiān)持內(nèi)控制度要全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性、成本效益性等原則的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善了我所內(nèi)部控制制度，使之成為符合實(shí)際、行之有效的一套內(nèi)控制度，大大提高了管理服務(wù)水平及風(fēng)險(xiǎn)防范能力。如：實(shí)行預(yù)算管理制度，逐步提高預(yù)算編制的科學(xué)性，強(qiáng)化對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的預(yù)算約束；實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理，定期盤(pán)點(diǎn)，賬實(shí)相符；實(shí)行合同歸口管理，規(guī)范了合同簽訂與監(jiān)督履行；按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度編制財(cái)務(wù)報(bào)告；對(duì)單位的支出嚴(yán)格按照審批、審核、支付、核算的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；加強(qiáng)信息化建設(shè)，基本實(shí)現(xiàn)了單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)與內(nèi)控流程的信息化等等。
從嚴(yán)規(guī)范管理。結(jié)合我所實(shí)際制定了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作相關(guān)管理制度，將“三公經(jīng)費(fèi)”政府采購(gòu)、固定資產(chǎn)、建設(shè)項(xiàng)目、預(yù)算決算和財(cái)務(wù)收支等各項(xiàng)需內(nèi)控的項(xiàng)目歸類整理，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)高的財(cái)政專項(xiàng)資金實(shí)施的重點(diǎn)崗位制定嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任制度和操作規(guī)程，并具體細(xì)化到責(zé)任人，確保內(nèi)控工作有崗有責(zé)有人抓。
強(qiáng)化協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)。建立了向上與區(qū)財(cái)政等部門(mén)上下級(jí)之間、不同部門(mén)不同崗位之間、各種管理服務(wù)活動(dòng)之間良好的溝通環(huán)境和條件的聯(lián)動(dòng)協(xié)調(diào)工作機(jī)制，保證內(nèi)部控制功能發(fā)揮的信息與溝通的需求。并定期召開(kāi)協(xié)調(diào)聯(lián)系會(huì)議，研究解決具體實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題和下一步內(nèi)控工作部署。同時(shí)，節(jié)開(kāi)支陪財(cái)源。嚴(yán)控“三公經(jīng)費(fèi)”和沒(méi)有必要的開(kāi)支，對(duì)園林車(chē)輛進(jìn)行嚴(yán)格管理。
盡管我所內(nèi)部控制工作有取得初步成效，但還存在一些問(wèn)題和不足，如：一是對(duì)內(nèi)部控制制度重要性的認(rèn)識(shí)還不到位，內(nèi)控意識(shí)不強(qiáng)，重發(fā)展、輕控制，把內(nèi)部控制看成僅是財(cái)務(wù)部門(mén)的事。二是內(nèi)部控制制度不完善。雖然制定了一系列內(nèi)控制度，但未能?chē)?yán)格執(zhí)行，對(duì)制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督，內(nèi)部控制制度未能發(fā)揮應(yīng)有的作用。三是信息與溝通銜接不夠。業(yè)務(wù)股與辦公室、上級(jí)主管部門(mén)溝通協(xié)調(diào)還不夠等等。需要我們?cè)诮窈蠊ぷ髦袌?jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，抓整改、強(qiáng)舉措、建機(jī)制。
內(nèi)部控制建設(shè)是一項(xiàng)長(zhǎng)期的、需要與時(shí)俱進(jìn)的系統(tǒng)工程。建議上級(jí)主管部門(mén)定期對(duì)下屬單位分級(jí)分批進(jìn)行培訓(xùn)，加大內(nèi)控培訓(xùn)力度，推動(dòng)內(nèi)部控制體系的進(jìn)一步完善，促進(jìn)下屬各單位事業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告篇五
按照《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔2015〕24號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見(jiàn)》)、《山東省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》(魯財(cái)會(huì)〔2016〕24號(hào))要求，行政事業(yè)單位(以下簡(jiǎn)稱單位)應(yīng)于2016年底前完成內(nèi)部控制的建立與實(shí)施工作。為進(jìn)一步指導(dǎo)和督促各單位落實(shí)好財(cái)政部和省財(cái)政廳要求，加快內(nèi)部控制建設(shè)，決定在全市行政事業(yè)單位開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、工作目標(biāo)。
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)，是指單位以量化評(píng)價(jià)為導(dǎo)向，在開(kāi)展內(nèi)部控制建設(shè)過(guò)程中，對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評(píng)價(jià)。通過(guò)開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作存在的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，通過(guò)“以評(píng)促建”方式，有針對(duì)性地建立健全內(nèi)部控制體系，推動(dòng)各單位于2016年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
二、基本原則。
(一)全面性。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)貫穿單位各個(gè)層級(jí)，對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)做到全覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)重要性。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的'重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評(píng)價(jià)樣本時(shí)，應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)針對(duì)單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。
(四)適應(yīng)性。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。
三、工作安排。
(一)組織動(dòng)員。各縣(市)區(qū)、各部門(mén)(單位)應(yīng)于2016年8月底前，全面啟動(dòng)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，研究制訂實(shí)施方案，廣泛動(dòng)員、精心組織所轄各單位，積極開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。
(二)開(kāi)展評(píng)價(jià)。各單位應(yīng)于2016年9月底前，按照《指導(dǎo)意見(jiàn)》要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔〕21號(hào))為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》及其填表說(shuō)明(見(jiàn)附件1和附件2)，組織開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。
在行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)體系基礎(chǔ)上，各單位可根據(jù)自身性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點(diǎn)，在評(píng)價(jià)過(guò)程中增加其他與單位內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的評(píng)價(jià)指標(biāo)，作為補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)納入評(píng)價(jià)范圍。補(bǔ)充指標(biāo)的所屬類別、名稱、評(píng)價(jià)要點(diǎn)及評(píng)價(jià)結(jié)果等內(nèi)容，作為特別說(shuō)明項(xiàng)在《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告》(參考格式見(jiàn)附件3)中單獨(dú)說(shuō)明。
(三)評(píng)價(jià)報(bào)告及其使用。各單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作結(jié)束后，應(yīng)形成評(píng)價(jià)報(bào)告(包括評(píng)價(jià)得分、扣分情況、特別說(shuō)明項(xiàng)及對(duì)策措施等)，并及時(shí)向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)，明確下一步推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和方向。同時(shí)，各單位要注重加強(qiáng)橫向?qū)Ρ冉涣鳎瑢W(xué)習(xí)借鑒其他單位好的經(jīng)驗(yàn)做法，發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對(duì)性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
各縣(市)區(qū)要加強(qiáng)對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的統(tǒng)籌規(guī)劃和督促指導(dǎo)，通過(guò)對(duì)所轄單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分進(jìn)行比較，督導(dǎo)評(píng)價(jià)得分較低的單位，有針對(duì)性地改進(jìn)工作，全面推進(jìn)內(nèi)部控制的建立與實(shí)施。
(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。各縣(市)區(qū)應(yīng)于2016年10月20日前，向市財(cái)政局會(huì)計(jì)處報(bào)送本區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告。各市直部門(mén)(含下屬單位)應(yīng)于2016年10月20日前，向市財(cái)政局會(huì)計(jì)處報(bào)送總結(jié)報(bào)告及基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告(參考格式見(jiàn)附件3)?？偨Y(jié)報(bào)告主要包括本地區(qū)(部門(mén))、單位開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問(wèn)題、工作建議及可復(fù)制、可推廣的典型案例等。
對(duì)于具有較高推廣價(jià)值和借鑒意義的典型案例，將納入全市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)案例庫(kù)，并通過(guò)濟(jì)南市財(cái)政公眾網(wǎng)進(jìn)行宣傳，供各地區(qū)、各單位學(xué)習(xí)交流。
四、有關(guān)要求。
(一)強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。各縣(市)區(qū)、各部門(mén)(單位)要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)(部門(mén))單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實(shí)施方案，做好前期部署、部門(mén)協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促、宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作，確保所轄單位全面高效完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，通過(guò)“以評(píng)促建”方式推動(dòng)本地區(qū)(部門(mén))單位內(nèi)部控制水平的整體提升。
(二)加強(qiáng)監(jiān)督檢查。各單位應(yīng)按照本通知規(guī)定的格式和要求，開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，確保評(píng)價(jià)結(jié)果真實(shí)有效。2016年，財(cái)政、審計(jì)部門(mén)持續(xù)開(kāi)展內(nèi)控督導(dǎo)檢查工作。各縣(市)區(qū)、各部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)、本部門(mén)(單位)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作進(jìn)展情況和評(píng)價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查。市直單位內(nèi)控督導(dǎo)工作將于9月-10月進(jìn)行。對(duì)評(píng)價(jià)工作中遇到的問(wèn)題和困難，積極協(xié)調(diào)解決，并及時(shí)總結(jié)實(shí)施工作經(jīng)驗(yàn)。對(duì)工作進(jìn)度遲緩、改進(jìn)措施不到位的，督促其調(diào)整改進(jìn);對(duì)在評(píng)價(jià)過(guò)程中弄虛作假、評(píng)價(jià)結(jié)果不真實(shí)的，一經(jīng)查實(shí)，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。
(三)加強(qiáng)宣傳推廣和經(jīng)驗(yàn)交流。各縣(市)區(qū)、各部門(mén)要加大對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報(bào)刊、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)、微信等媒體資源，進(jìn)行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報(bào)道。選取具有代表性的先進(jìn)單位，擇機(jī)召開(kāi)經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)、現(xiàn)場(chǎng)工作會(huì)等，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告篇六
為進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)涇縣各行政事業(yè)單位順利開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，推動(dòng)各單位于2016年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作，根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》(財(cái)會(huì)〔2016〕11號(hào))、省財(cái)政廳《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔2016〕1031號(hào))要求，決定成立涇縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，成員組成名單如下：
一、領(lǐng)導(dǎo)小組。
領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)全縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)的實(shí)施工作，研究解決實(shí)施工作中出現(xiàn)的重大問(wèn)題，指導(dǎo)建立適合我縣實(shí)際情況的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)體系。
二、領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室工作由會(huì)計(jì)股牽頭，王慧兼任辦公室主任。負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作實(shí)施方案，指導(dǎo)督查評(píng)價(jià)工作有效開(kāi)展，協(xié)調(diào)工作中遇到的問(wèn)題，匯總評(píng)價(jià)工作報(bào)告以及其他日常事務(wù)。
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行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告篇七
為進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)涇縣各行政事業(yè)單位順利開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，推動(dòng)各單位于2016年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作，根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》(財(cái)會(huì)〔2016〕11號(hào))、省財(cái)政廳《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔2016〕1031號(hào))要求，決定成立涇縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，成員組成名單如下：
一、領(lǐng)導(dǎo)小組。
組長(zhǎng)：丁xx總會(huì)計(jì)師。
副組長(zhǎng)：預(yù)算股股長(zhǎng)。
王xx會(huì)計(jì)股(行政審批股)股長(zhǎng)。
成員：衛(wèi)xx綜合股股長(zhǎng)。
汪xx行財(cái)股股長(zhǎng)。
曹xx社保股股長(zhǎng)。
余xx農(nóng)業(yè)股股長(zhǎng)。
查xx經(jīng)建股股長(zhǎng)。
查xx企業(yè)股股長(zhǎng)。
領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)全縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)的實(shí)施工作，研究解決實(shí)施工作中出現(xiàn)的重大問(wèn)題，指導(dǎo)建立適合我縣實(shí)際情況的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)體系。
二、領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室工作由會(huì)計(jì)股牽頭，王慧兼任辦公室主任。負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作實(shí)施方案，指導(dǎo)督查評(píng)價(jià)工作有效開(kāi)展，協(xié)調(diào)工作中遇到的問(wèn)題，匯總評(píng)價(jià)工作報(bào)告以及其他日常事務(wù)。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告篇八
為進(jìn)一步加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，今年4月省財(cái)政廳、省審計(jì)廳、省人力社保廳聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的通知》(浙財(cái)會(huì)〔〕6號(hào))，對(duì)我省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)總體要求、主要措施和年度自我評(píng)價(jià)報(bào)告等工作提出了具體要求。
近日，省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)《財(cái)政部關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》(浙財(cái)會(huì)〔2016〕26號(hào))，根據(jù)財(cái)政部、省財(cái)政廳的部署要求，為進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位有效開(kāi)展內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施工作，決定以量化評(píng)價(jià)為導(dǎo)向，開(kāi)展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，推動(dòng)各單位于年底前如期完成內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施工作。
現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
1.強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，建立工作機(jī)制。各單位應(yīng)高度重視，切實(shí)加強(qiáng)本單位內(nèi)部控制建設(shè)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，進(jìn)一步明確工作職責(zé)，制定實(shí)施方案，做好工作部署、部門(mén)協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、信息報(bào)送等工作，通過(guò)“以評(píng)促建”方式，推動(dòng)單位內(nèi)部控制水平的整體提升。
2.認(rèn)真組織開(kāi)展基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。各單位要按照通知規(guī)定的格式和要求，認(rèn)真開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，確保評(píng)價(jià)結(jié)果真實(shí)有效，并于月15日前將《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告》報(bào)送省教育廳，評(píng)價(jià)報(bào)告主要內(nèi)容包括基本情況、工作經(jīng)驗(yàn)、存在問(wèn)題(逐項(xiàng)列示存在扣分的評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)要點(diǎn)、扣分分值和扣分原因)和下一步重點(diǎn)工作、改進(jìn)方向等。
聯(lián)系人：省教育廳計(jì)財(cái)處單興苗，電話：057188008912。
3.加強(qiáng)監(jiān)督檢查。2016年910月，省財(cái)政廳計(jì)劃會(huì)同省審計(jì)廳、省人力社保廳等有關(guān)部門(mén)組織開(kāi)展內(nèi)部控制建設(shè)情況專項(xiàng)檢查。省教育廳將根據(jù)省里的統(tǒng)一部署，適時(shí)對(duì)各單位的內(nèi)部控制建設(shè)工作進(jìn)行督促、指導(dǎo)和檢查，對(duì)未按要求及時(shí)提供評(píng)價(jià)報(bào)告，或在評(píng)價(jià)過(guò)程中弄虛作假、評(píng)價(jià)結(jié)果不真實(shí)的單位，作為今后各項(xiàng)監(jiān)督檢查工作的`重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象，一經(jīng)查實(shí)，嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。
浙江省教育廳辦公室。
2016年8月22日。
浙江省財(cái)政廳文件。
浙財(cái)會(huì)〔2016〕26號(hào)。
各市、縣(市、區(qū))財(cái)政局(寧波不發(fā))，省級(jí)各主管部門(mén)：
現(xiàn)將《財(cái)政部關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》(財(cái)會(huì)〔2016〕11號(hào))轉(zhuǎn)發(fā)給你們，根據(jù)我省實(shí)際，提出如下補(bǔ)充意見(jiàn)，請(qǐng)一并貫徹執(zhí)行。
一、各地、各部門(mén)要及時(shí)將通知傳達(dá)到所轄行政事業(yè)單位，行政事業(yè)單位要明確工作部門(mén)職責(zé)和人員分工，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)《財(cái)政部關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的通知》精神，全面掌握基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的要求，精心組織所轄單位開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。
二、各單位應(yīng)在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》及其填表說(shuō)明，組織開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，撰寫(xiě)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告》。各地、各主管部門(mén)要對(duì)本地本部門(mén)的評(píng)價(jià)工作進(jìn)行總結(jié)，撰寫(xiě)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容詳見(jiàn)財(cái)政部文件要求，并按以下時(shí)間報(bào)送：省級(jí)行政事業(yè)單位應(yīng)于2016年11月15日前將《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告》報(bào)送主管部門(mén)，省級(jí)各主管部門(mén)應(yīng)于2016年11月30日前，將本部門(mén)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告，連同省財(cái)政廳規(guī)定的報(bào)送內(nèi)容(詳見(jiàn)浙財(cái)函〔2016〕129號(hào))一并報(bào)送省財(cái)政廳會(huì)計(jì)處。縣(市、區(qū))行政事業(yè)單位的報(bào)送時(shí)間由當(dāng)?shù)刎?cái)政部門(mén)確定，各市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告應(yīng)于2016年12月15日前報(bào)送省財(cái)政廳。以上材料報(bào)送書(shū)面和電子文檔各一份。
三、加強(qiáng)監(jiān)督檢查。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作是內(nèi)部控制建設(shè)的組成部分，省財(cái)政廳會(huì)同省審計(jì)廳、省人力社保廳等部門(mén)計(jì)劃在2016年9-10月開(kāi)展內(nèi)部控制建設(shè)情況專項(xiàng)檢查時(shí)，對(duì)基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作一并予以檢查。各地財(cái)政部門(mén)應(yīng)認(rèn)真開(kāi)展對(duì)本地行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的監(jiān)督檢查和督促工作。
浙江省財(cái)政廳會(huì)計(jì)處聯(lián)系人：鄭肖亮，聯(lián)系電話：87058440，郵箱：13906505349@。單位地址：杭州市環(huán)城西路37號(hào)，郵編：310006。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告篇九
為認(rèn)真貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范，進(jìn)一步提高全區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，10月12日，湖南省岳陽(yáng)市君山區(qū)舉辦了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作培訓(xùn)會(huì)議，全區(qū)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員和主管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等參加。
會(huì)議以解讀《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》以及如何開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作為主要內(nèi)容，重點(diǎn)介紹了單位層面內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制的程序、方法和要求，對(duì)一些單位在內(nèi)控制度建設(shè)上存在的“做什么、怎么做”的問(wèn)題進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)。
會(huì)議要求，各行政事業(yè)單位要深刻認(rèn)識(shí)實(shí)施內(nèi)控規(guī)范的意義，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控規(guī)范的學(xué)習(xí)，準(zhǔn)確把握其內(nèi)涵和要點(diǎn)，要將落實(shí)內(nèi)控規(guī)范作為當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期的重要工作來(lái)抓;單位負(fù)責(zé)人要高度重視，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控規(guī)范實(shí)施的組織領(lǐng)導(dǎo)，確保內(nèi)控規(guī)范在全區(qū)順利實(shí)施、取得成效。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告篇十
為進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)涇縣各行政事業(yè)單位順利開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，推動(dòng)各單位于底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作，根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》(財(cái)會(huì)〔〕11號(hào))、省財(cái)政廳《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔2016〕1031號(hào))要求，決定成立涇縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，成員組成名單如下：
一、領(lǐng)導(dǎo)小組。
領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)全縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)的實(shí)施工作，研究解決實(shí)施工作中出現(xiàn)的重大問(wèn)題，指導(dǎo)建立適合我縣實(shí)際情況的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)體系。
二、領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室工作由會(huì)計(jì)股牽頭，王慧兼任辦公室主任。負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作實(shí)施方案，指導(dǎo)督查評(píng)價(jià)工作有效開(kāi)展，協(xié)調(diào)工作中遇到的問(wèn)題，匯總評(píng)價(jià)工作報(bào)告以及其他日常事務(wù)。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告篇十一
根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)【2015】24號(hào))文件精神，以及《文山州財(cái)政局關(guān)于上報(bào)2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)的通知》(文財(cái)會(huì)【2016】12號(hào))文件要求，我局高度重視，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)，明確職責(zé)，對(duì)我局內(nèi)部控制制度的建設(shè)、執(zhí)行及監(jiān)督等方面進(jìn)行全面梳理，現(xiàn)就內(nèi)控制度貫徹實(shí)施情況簡(jiǎn)要總結(jié)如下。
我局高度重視內(nèi)部控制制度建設(shè)工作，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制制度建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，切實(shí)強(qiáng)化內(nèi)部控制制度的建設(shè)工作。自2014年《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》實(shí)施以來(lái)，在堅(jiān)持內(nèi)部控制制度建設(shè)全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性等原則的前提下，我局對(duì)內(nèi)部管理制度進(jìn)行全面清理，形成了《文山州人力資源和社會(huì)保障局工作守則》，分總則、工作守則、規(guī)章制度、管理辦法和工作程序共五章，內(nèi)容涵蓋了黨風(fēng)廉政建設(shè)、廉政風(fēng)險(xiǎn)防控、財(cái)務(wù)管理、會(huì)議、差旅、接待、固定資產(chǎn)及車(chē)輛管理等58條內(nèi)部控制管理制度和辦法。通過(guò)強(qiáng)化內(nèi)部控制制度建設(shè)，切實(shí)做到有章可行，有據(jù)可依。
我局單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視，認(rèn)真履行對(duì)內(nèi)部控制制度的建立健全和有效實(shí)施責(zé)任，切實(shí)開(kāi)展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、黨風(fēng)廉政建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)防控工作。認(rèn)真執(zhí)行“三重一大”制度、重大事項(xiàng)集體決策(黨組會(huì)研究通過(guò))及會(huì)簽制度。重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)費(fèi)預(yù)算、資金收支、政府采購(gòu)、固定資產(chǎn)、建設(shè)項(xiàng)目及合同管理等業(yè)務(wù)層面的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)行不相容崗位相互分離及內(nèi)部授權(quán)審批控制措施，業(yè)務(wù)經(jīng)辦、審核及審批職責(zé)相互分離，相互制約，相互監(jiān)督。出納不兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。財(cái)務(wù)專用章由專人管理，個(gè)人名章由本人或授權(quán)人員保管。按規(guī)定項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)征收非稅收入，按規(guī)定開(kāi)具財(cái)政票據(jù)，做到收繳分離、票款一致，并及時(shí)足額上繳。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)、建設(shè)項(xiàng)目及合同控制等內(nèi)控措施，確保內(nèi)部控制制度規(guī)范有序運(yùn)行。按《會(huì)計(jì)法》規(guī)定建立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備具有相應(yīng)資格和能力的會(huì)計(jì)人員，并實(shí)行關(guān)鍵崗位工作人員輪崗制度。根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理、編制財(cái)務(wù)報(bào)告，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、完整。
認(rèn)真開(kāi)展內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況專項(xiàng)檢查，才能保障內(nèi)部控制制度得到嚴(yán)格、規(guī)范運(yùn)行，并達(dá)到合理保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法法規(guī)、資金安全和有效使用、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐朽，提高公共服務(wù)的效率和效果。近兩年來(lái)，我局由社?；鸨O(jiān)督科(內(nèi)審)牽頭，規(guī)劃財(cái)務(wù)科配合，開(kāi)展對(duì)社保、就業(yè)和醫(yī)保等經(jīng)辦機(jī)構(gòu)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)控專項(xiàng)檢查及各項(xiàng)資金專項(xiàng)檢查;由局機(jī)關(guān)黨委牽頭，各科室配合開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)、崗位風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)排查，確保良好的內(nèi)部控制制度得到有效監(jiān)督，切實(shí)防范內(nèi)部控制運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。
同時(shí)，我局內(nèi)部控制制度建設(shè)也存在制度更新不及時(shí)、執(zhí)行力不到位和監(jiān)督乏力等問(wèn)題。今后，我局將適時(shí)關(guān)注各項(xiàng)內(nèi)部控制制度改革動(dòng)向，根據(jù)人社事業(yè)發(fā)展變化及相關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)調(diào)整、完整我局內(nèi)部控制工作規(guī)則、規(guī)章制度及管理辦法，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作得到有效控制、相互監(jiān)督。同時(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，增強(qiáng)預(yù)算的科學(xué)性，使預(yù)算管理的約束力得到充分發(fā)揮，將內(nèi)控意識(shí)和內(nèi)控文化納入人社文化建設(shè)中，使貫徹執(zhí)行內(nèi)部控制制度成為每一位職工的自覺(jué)行動(dòng)。另外，建議財(cái)政部門(mén)加大內(nèi)部控制制度建設(shè)培訓(xùn)力度，定期開(kāi)展、分批培訓(xùn)，推動(dòng)內(nèi)控體系建設(shè)進(jìn)一步完善，促進(jìn)各部門(mén)各項(xiàng)事業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告篇十二
為加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部制度，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率和管理水平，實(shí)現(xiàn)企業(yè)自身戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，保證企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，xx宏達(dá)新材料股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”或“公司”）根據(jù)《公司法》、《xx證券交易所股票上市規(guī)則》等相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度及xx證券交易所《關(guān)于做好上市公司2010年年度報(bào)告披露工作的通知》的要求，依據(jù)財(cái)政部、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)等部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》以及xx證券交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》，對(duì)公司2010年度的內(nèi)部控制及運(yùn)行情況進(jìn)行了全面檢查和評(píng)價(jià)，并在此基礎(chǔ)上出具此評(píng)價(jià)報(bào)告。
一、公司概況xx宏達(dá)新材料股份有限公司經(jīng)xx省人民政府蘇政復(fù)[2004]5號(hào)文批準(zhǔn)，由xx宏達(dá)化工有限公司依法整體變更設(shè)立為股份有限公司，設(shè)立時(shí)名稱為“xx宏達(dá)化工新材料股份有限公司”，于2006年4月名稱變更為“xx宏達(dá)新材料股份有限公司”。經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)“證監(jiān)許可[2008]71號(hào)”文核準(zhǔn)，公司于2008年1月23日完成向社會(huì)公眾公開(kāi)發(fā)行股票6，100萬(wàn)股，并于2008年2月1日，在xx證券交易所中小企業(yè)板掛牌上市。變更后股本總額為24，187.7186萬(wàn)股，注冊(cè)資本變更為24，187.7186萬(wàn)元。經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)“證監(jiān)許可[2010]1491號(hào)”文核準(zhǔn)，公司于2010年11月17日完成向特定投資者非公開(kāi)發(fā)行股票4644萬(wàn)股，本次非公開(kāi)發(fā)行鎖定期12個(gè)月，將于2015年12月8日上市流通。變更后股本總額為28，831.7186萬(wàn)股，注冊(cè)資本變更為28，831.7186萬(wàn)元。公司屬于有機(jī)硅生產(chǎn)行業(yè)，主要從事高溫硅橡膠系列產(chǎn)品的研究、生產(chǎn)和銷(xiāo)售，有機(jī)硅單體及副產(chǎn)品的生產(chǎn)加工，生產(chǎn)銷(xiāo)售硅油、硅橡膠及其制品、高分子材料和石油化工配件，自營(yíng)和代理各類商品及技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)。
二、內(nèi)部控制的目的內(nèi)部控制重點(diǎn)在于控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的過(guò)程。公司建立和實(shí)施內(nèi)部控制的目標(biāo)為:合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
三、公司的內(nèi)部控制環(huán)境公司按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等有關(guān)法律、法規(guī)建立了完善的法人治理結(jié)構(gòu)，公司股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層之間權(quán)責(zé)分明、各司其職、相互制衡、協(xié)調(diào)運(yùn)作。股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使公司經(jīng)營(yíng)方針、籌資、投資、利潤(rùn)分配等重大事項(xiàng)的表決權(quán)，能夠確保所有股東，特別是中小股東充分行使自己的權(quán)利。公司董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、提名委員會(huì)、戰(zhàn)略委員會(huì)等四個(gè)專業(yè)委員會(huì)，并制定了相應(yīng)的委員會(huì)工作細(xì)則，其中，審計(jì)委員會(huì)主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作；薪酬與考核委員會(huì)主要負(fù)責(zé)制定公司高級(jí)管理人員的業(yè)績(jī)考核體系與業(yè)績(jī)考核指標(biāo)，制定和審查董事及高級(jí)管理人員的薪酬政策與方案；提名委員會(huì)主要負(fù)責(zé)研究和推薦董事、高級(jí)管理人員的選擇標(biāo)準(zhǔn)和程序，并對(duì)公司董事、高級(jí)管理人員的人選進(jìn)行審查并提出建議；戰(zhàn)略委員會(huì)主要職責(zé)是對(duì)公司長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略和重大投資決策進(jìn)行研究并提出建議。監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)董事、總經(jīng)理及其他高管人員的行為及公司日常經(jīng)營(yíng)運(yùn)作、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行監(jiān)督和檢查，并向股東大會(huì)負(fù)責(zé)及報(bào)告工作。管理層負(fù)責(zé)對(duì)職權(quán)范圍內(nèi)的內(nèi)部控制制度的制定和有效執(zhí)行負(fù)責(zé)，行使經(jīng)營(yíng)管理權(quán)力，保證公司的正常經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)。
四、內(nèi)部控制活動(dòng)制度的建立和實(shí)施公司根據(jù)《公司法》、證券法》、xx證券交易所股票上市規(guī)則》、《xx證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范文件的規(guī)定，結(jié)合公司自身具體情況，已建立起了一套較為完善的內(nèi)部控制制度。在公司治理方面，公司在按國(guó)家頒布的相關(guān)法律制定和修改《公司章程》外，先后制定了《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》、《獨(dú)立董事工作細(xì)則》、《董事會(huì)秘書(shū)工作細(xì)則》、《審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則》、《薪酬與考核委員會(huì)工作細(xì)則》、《提名委員會(huì)工作細(xì)則》、《戰(zhàn)略委員會(huì)工作細(xì)則》、《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》、《內(nèi)部審計(jì)工作制度》、《投資者關(guān)系管理制度》、《信息披露管理制度》、《募集資金管理辦法》、《關(guān)聯(lián)交易管理制度》、《內(nèi)幕信息知情人登記制度》、《年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度》等一系列重大規(guī)章制度，以保證公司規(guī)范運(yùn)作，促進(jìn)公司健康發(fā)展。
在公司日常經(jīng)營(yíng)管理中，建立了涵蓋營(yíng)銷(xiāo)管理、采購(gòu)管理、資金管理、財(cái)務(wù)核算管理、技術(shù)管理、人力資源管理等各方面的內(nèi)部控制制度。建立了iso9001質(zhì)量管理體系、iso14000環(huán)境管理體系文件。
上述各項(xiàng)制度建立之后得到了有效的貫徹執(zhí)行，對(duì)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)起到了有效的監(jiān)督、控制和指導(dǎo)的作用。
1.交易授權(quán)控制公司明確了授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容，單位內(nèi)部的各級(jí)管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職權(quán)，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。
2.責(zé)任分工控制公司合理設(shè)置分工，科學(xué)劃分職責(zé)權(quán)限，貫徹不相容職務(wù)相分離及每一個(gè)人工作能自動(dòng)檢查另一個(gè)人或更多人工作的原則，形成相互制衡機(jī)制。不相容的職務(wù)主要包括:授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與業(yè)務(wù)稽核、授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等。
3.憑證與記錄控制公司合理制定了憑證流轉(zhuǎn)程序，經(jīng)營(yíng)人員在執(zhí)行交易時(shí)能及時(shí)編制有關(guān)憑證，編妥的憑證及早送交會(huì)計(jì)部門(mén)以便記錄，已登賬憑證依序歸檔。各種交易必須作相關(guān)記錄，并且將記錄同相應(yīng)的分錄獨(dú)立比較。
4.資產(chǎn)接觸與記錄使用控制公司嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員對(duì)財(cái)產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤(pán)點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施，以使各種財(cái)產(chǎn)安全完整。
如:《采購(gòu)管理制度》、《倉(cāng)儲(chǔ)和搬運(yùn)管理制度》、《設(shè)備管理制度》等。
財(cái)務(wù)部門(mén)建立固定資產(chǎn)卡片賬與管理部門(mén)的設(shè)備臺(tái)賬、無(wú)形資產(chǎn)明細(xì)賬與土地使用權(quán)證、房產(chǎn)證等權(quán)利證書(shū)進(jìn)行核對(duì)等也保證了實(shí)物資產(chǎn)完整性。
5.獨(dú)立稽核控制公司對(duì)貨幣資金、憑證和賬簿記錄、物資采購(gòu)、消耗定額、付款、工資管理、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、賬實(shí)相符的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、手續(xù)的完備程度進(jìn)行審查、考核。
6、運(yùn)營(yíng)分析控制:。
公司已建立運(yùn)營(yíng)情況分析制度，管理層及時(shí)綜合地運(yùn)用生產(chǎn)、購(gòu)銷(xiāo)、投資、籌資、財(cái)務(wù)等方面的信息，通過(guò)因素分析、對(duì)比分析、趨勢(shì)分析等方法，定期開(kāi)展運(yùn)營(yíng)情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，及時(shí)查明原因并加以改進(jìn)。
7、績(jī)效考評(píng)控制:。
公司已建立和實(shí)施績(jī)效考評(píng)制度，設(shè)置考核指標(biāo)體系，對(duì)公司內(nèi)部各職責(zé)部門(mén)和全體員工的業(yè)績(jī)進(jìn)行定期考核和客觀評(píng)價(jià)，將考評(píng)結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評(píng)優(yōu)、降級(jí)、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。
8.電子信息系統(tǒng)應(yīng)用公司積極加快企業(yè)信息化建設(shè)步伐，運(yùn)用適當(dāng)?shù)难b備和信息技術(shù)手段建立信息流管理服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。公司生產(chǎn)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)已相繼采用erp進(jìn)行數(shù)據(jù)傳送、錄入、歸集、統(tǒng)計(jì)及分析等，確保業(yè)務(wù)信息輸入的唯一性、一致性。公司已制定了嚴(yán)格的電子信息系統(tǒng)控制制度，在電子信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)與維護(hù)、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲(chǔ)存與保管等方面做了較多的工作，保證信息及時(shí)有效的傳遞、安全保存和維護(hù)。
六、重點(diǎn)控制活動(dòng)的實(shí)施情況。
1、對(duì)子公司的管理控制公司依據(jù)法律、法規(guī)及子公司章程的規(guī)定，對(duì)子公司的經(jīng)營(yíng)、資金、人員和財(cái)務(wù)等方面進(jìn)行必要的管控。除了監(jiān)督控股子公司的日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)是否嚴(yán)格遵循相關(guān)制度的規(guī)定外，公司重點(diǎn)關(guān)注控股子公司涉及重大合同、重大資本支出和重大損失等重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法合規(guī)性及效益性，以提高公司整體運(yùn)作效率和抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力。各子公司的重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)等，已按照規(guī)定在第一時(shí)間報(bào)送母公司，并定期提交財(cái)務(wù)報(bào)告。
2、關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制公司根據(jù)深交所《股票上市規(guī)則》和《公司章程》等有關(guān)規(guī)定，制定了《關(guān)聯(lián)交易管理制度》，規(guī)定了關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循的基本原則、關(guān)聯(lián)方的范圍、關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)原則等，明確了股東大會(huì)、董事會(huì)和董事長(zhǎng)的審批權(quán)限及其決策程序、關(guān)聯(lián)交易的信息披露，確保關(guān)聯(lián)交易的公允、合理，有效地維護(hù)了公司及中小股東的利益。
3、會(huì)計(jì)管理系統(tǒng)的控制公司根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，制定了《財(cái)務(wù)管理制度》，《報(bào)銷(xiāo)審批制度》等一系列財(cái)務(wù)規(guī)章制度，明確了各崗位職責(zé)，并將內(nèi)部控制和內(nèi)部稽核的要求貫穿其中。公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)記賬、復(fù)核、過(guò)賬、結(jié)賬、報(bào)表均由專人負(fù)責(zé)，以保證賬簿記錄內(nèi)容完整、數(shù)字準(zhǔn)確。在現(xiàn)金管理方面，能遵守現(xiàn)金管理制度，保證庫(kù)存現(xiàn)金賬款相符；在賬戶管理方面，能正確使用銀行賬戶，每月與銀行對(duì)賬，現(xiàn)金按規(guī)定繳存銀行，對(duì)支票進(jìn)行嚴(yán)格的管理；在結(jié)算方面作了詳實(shí)的操作規(guī)定，保障及時(shí)、準(zhǔn)確結(jié)算。
4、銷(xiāo)售與收款的內(nèi)部控制公司嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)銷(xiāo)售和收款方面的內(nèi)控管理規(guī)范，對(duì)于合同簽訂、銷(xiāo)售定價(jià)、折扣政策、收款政策均有明確的授權(quán)與規(guī)定，可以保證銷(xiāo)售與收款的真實(shí)性、合法性。逾期賬款能及時(shí)催收并查明原因，并按規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，呆賬沖銷(xiāo)由相關(guān)管理層核準(zhǔn)。
5、生產(chǎn)和質(zhì)量的內(nèi)部控制公司采用按產(chǎn)品類別和工序進(jìn)行專業(yè)化分工協(xié)作的方式組織生產(chǎn)，制定了各工序作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及《作業(yè)環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)》、《安全生產(chǎn)規(guī)程》、《設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)規(guī)程》、《勞動(dòng)紀(jì)律條例》等一系列車(chē)間標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)流程和安全、環(huán)保制度，確定不同生產(chǎn)崗位職責(zé)權(quán)限，明確對(duì)生產(chǎn)計(jì)劃的制定、下達(dá)和調(diào)整，確保生產(chǎn)的有序進(jìn)行。
6、對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制公司在《公司章程》中，嚴(yán)格規(guī)定了對(duì)外擔(dān)保的審批權(quán)限和審批程序，明確規(guī)定“未經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)，公司不得提供對(duì)外擔(dān)保”，有效防范了公司對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司及股東利益。
7、募集資金使用的內(nèi)部控制為規(guī)范公司募集資金的管理和運(yùn)用，保障投資者的利益，公司根據(jù)《公司法》、《證券法》、《關(guān)于前次募集資金使用情況報(bào)告的規(guī)定》、《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范上市公司募集資金使用的通知》、《xx證券交易所股票上市規(guī)則》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，制定了《募集資金管理辦法》，對(duì)募集資金專戶存儲(chǔ)、使用、審批程序、投向變更、監(jiān)督等各方面都做了嚴(yán)格規(guī)定，以保證募集資金的存放與使用符合相關(guān)規(guī)定，提高募集資金的使用效益。
8、對(duì)外投資的內(nèi)部控制公司對(duì)外投資的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、安全、有效的原則，切實(shí)按照《公司法》、《證券法》、《公司章程》等法律、法規(guī)及規(guī)章制度的要求，履行嚴(yán)格的投資決策和監(jiān)督管理程序，控制投資風(fēng)險(xiǎn)、注重投資效益。
9、信息披露的內(nèi)部控制公司按照《公司法》、《證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》及xx證券交易所《股票上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，制定了公司《信息披露管理制度》、《內(nèi)幕信息知情人登記制度》。對(duì)公司信息披露的管理、信息披露的內(nèi)容、程序、責(zé)任劃分、保密措施、檔案管理等加以明確與規(guī)范，確保公司及時(shí)、準(zhǔn)確、完整獲取信息并履行信息披露義務(wù)。
七、內(nèi)部控制體系完善措施按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《上市公司內(nèi)部控制指引》等法律法規(guī)的要求，公司建立了較為全面的各項(xiàng)相關(guān)內(nèi)部控制制度，并使其得到貫徹執(zhí)行。但隨著外部環(huán)境的變化、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展、規(guī)模的不斷擴(kuò)大及管理要求的提高，公司內(nèi)部控制仍需不斷進(jìn)行修訂和完善，以強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，推動(dòng)管理創(chuàng)新，仍需持續(xù)不斷地提高管理層在內(nèi)部控制方面的能力和素質(zhì)。并進(jìn)一步探索公司治理的有效措施，重視實(shí)效性和長(zhǎng)效性的結(jié)合，不斷提升公司治理水平，以保證公司持續(xù)、健康、快速發(fā)展。公司將采取以下幾個(gè)方面措施，改進(jìn)和完善內(nèi)部控制體系:。
1、持續(xù)加強(qiáng)對(duì)《公司法》、《證券法》以及公司經(jīng)營(yíng)管理等相關(guān)法律、法規(guī)、制度的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，不斷提高廣大員工特別是公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及關(guān)鍵部門(mén)負(fù)責(zé)人風(fēng)險(xiǎn)防控的意識(shí)，并將其列入一項(xiàng)長(zhǎng)期工作。
2、加強(qiáng)公司內(nèi)部控制，優(yōu)化業(yè)務(wù)和管理流程，持續(xù)規(guī)范運(yùn)作，及時(shí)根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)及監(jiān)管部門(mén)的要求不斷修訂和完善公司各項(xiàng)內(nèi)部控制制度，進(jìn)一步健全和完善內(nèi)部控制體系。
3、進(jìn)一步完善公司治理結(jié)構(gòu)，提高公司規(guī)范治理的水平，加強(qiáng)董事會(huì)下設(shè)各專門(mén)委員會(huì)的建設(shè)和運(yùn)作，更好地發(fā)揮各委員會(huì)在專業(yè)領(lǐng)域的作用，進(jìn)一步提升公司科學(xué)決策能力和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。
4、進(jìn)一步強(qiáng)化和完善內(nèi)部監(jiān)督職能。以審計(jì)委員會(huì)為主導(dǎo)，以內(nèi)部審計(jì)部門(mén)為實(shí)施部門(mén)，對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行常規(guī)、持續(xù)的日常監(jiān)督檢查；同時(shí)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制重要方面進(jìn)行有針對(duì)性的專項(xiàng)監(jiān)督檢查。進(jìn)一步完善內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，及時(shí)加以改進(jìn)，保證內(nèi)部控制的有效性。
八、內(nèi)部控制自我總體評(píng)價(jià)公司的內(nèi)部控制是根據(jù)《公司法》、《證券法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律、法規(guī)及部門(mén)規(guī)章建立的，并在2010年得到了進(jìn)一步完善和健全，各項(xiàng)內(nèi)部控制均得到了充分有效的實(shí)施。董事會(huì)認(rèn)為:公司建立了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)，內(nèi)部控制體系較為健全，符合有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定和證券監(jiān)管部門(mén)的要求。公司內(nèi)部控制制度能夠貫徹落實(shí)執(zhí)行，在公司經(jīng)營(yíng)管理各個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、重大投資、信息披露等方面發(fā)揮了較好的管理控制作用，能夠有效防范經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的健康運(yùn)行，公司內(nèi)部控制制度是有效的。隨著國(guó)家法律法規(guī)體系的逐步完善，內(nèi)部控制環(huán)境的變化以及公司持續(xù)快速發(fā)展，公司將結(jié)合自身情況及時(shí)進(jìn)行內(nèi)部控制體系的完善和補(bǔ)充，提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，保障公司發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告篇十三
為進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)涇縣各行政事業(yè)單位順利開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，推動(dòng)各單位于20-年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作，根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》(財(cái)會(huì)〔20-〕11號(hào))、省財(cái)政廳《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔20-〕1031號(hào))要求，決定成立涇縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，成員組成名單如下：
領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)全縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)的實(shí)施工作，研究解決實(shí)施工作中出現(xiàn)的重大問(wèn)題，指導(dǎo)建立適合我縣實(shí)際情況的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)體系。
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室工作由會(huì)計(jì)股牽頭，-兼任辦公室主任。負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作實(shí)施方案，指導(dǎo)督查評(píng)價(jià)工作有效開(kāi)展，協(xié)調(diào)工作中遇到的問(wèn)題，匯總評(píng)價(jià)工作報(bào)告以及其他日常事務(wù)。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告篇十四
黨中央有關(guān)部門(mén)，國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)，全國(guó)人大常委會(huì)辦公廳，全國(guó)政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，各民主黨派中央，有關(guān)人民團(tuán)體，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局：
根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔2015〕24號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見(jiàn)》)要求，行政事業(yè)單位(以下簡(jiǎn)稱單位)應(yīng)當(dāng)依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《單位內(nèi)部控制規(guī)范》)積極開(kāi)展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作，并就單位內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況進(jìn)行報(bào)告。為推動(dòng)單位按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度(試行)》(財(cái)會(huì)〔2017〕1號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《管理制度》)編制內(nèi)部控制報(bào)告，掌握單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況，更好發(fā)揮信息公開(kāi)對(duì)單位內(nèi)部控制建設(shè)的促進(jìn)和監(jiān)督作用，財(cái)政部決定開(kāi)展2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作。現(xiàn)就做好有關(guān)工作事項(xiàng)通知如下，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
一、工作目標(biāo)。
開(kāi)展單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作，旨在進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用。
二、總體要求。
(一)高度重視，精心組織。各地區(qū)、各行政主管部門(mén)(以下簡(jiǎn)稱各部門(mén))、各單位要提高對(duì)單位內(nèi)部控制報(bào)告工作重要性的認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機(jī)制，強(qiáng)化協(xié)調(diào)配合，加大保障力度，加強(qiáng)內(nèi)部控制人才隊(duì)伍建設(shè)，進(jìn)一步做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)、審核、分析和使用等工作。
(二)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，報(bào)送及時(shí)。各單位主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部控制報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。各單位應(yīng)當(dāng)在認(rèn)真學(xué)習(xí)《指導(dǎo)意見(jiàn)》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》的基礎(chǔ)上，按照《管理制度》的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)本單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制的實(shí)際情況，并按照本通知及附件要求及時(shí)編制和報(bào)送內(nèi)部控制報(bào)告。
(三)加強(qiáng)分析，推動(dòng)整改。各地區(qū)、各部門(mén)要在做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的基礎(chǔ)上，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題的分析及評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用，并通過(guò)指導(dǎo)和監(jiān)督檢查推動(dòng)所屬單位內(nèi)部控制問(wèn)題整改，逐步完善單位內(nèi)部控制建設(shè)工作。
三、報(bào)送要求。
(一)地方財(cái)政部門(mén)。
各省級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)于2017年5月20日前完成對(duì)下級(jí)財(cái)政部門(mén)上報(bào)的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告及同級(jí)部門(mén)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告紙質(zhì)版和電子版報(bào)送財(cái)政部(會(huì)計(jì)司)。
其他地方各級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照上級(jí)財(cái)政部門(mén)的規(guī)定按時(shí)完成本地區(qū)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核、匯總及報(bào)送工作。
(二)各部門(mén)。
各中央部門(mén)應(yīng)當(dāng)于2017年4月20日前完成本部門(mén)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，將本部門(mén)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告紙質(zhì)版和電子版報(bào)送財(cái)政部(會(huì)計(jì)司)。
其他各級(jí)部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照同級(jí)財(cái)政部門(mén)的規(guī)定按時(shí)完成本部門(mén)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核、匯總及報(bào)送工作。
各單位應(yīng)當(dāng)按照上級(jí)行政主管部門(mén)的規(guī)定按時(shí)完成本單位內(nèi)部控制報(bào)告的`編制及報(bào)送工作。
四、其他事項(xiàng)。
(一)關(guān)于內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度。
為深入推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，請(qǐng)各地區(qū)、各部門(mén)積極探索建立本地區(qū)(部門(mén))內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度，在所屬單位中選取內(nèi)部控制工作開(kāi)展成效突出的先進(jìn)單位作為本地區(qū)(部門(mén))的內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)。通過(guò)對(duì)聯(lián)系點(diǎn)內(nèi)部控制工作情況的總結(jié)、提煉形成經(jīng)驗(yàn)、做法及典型案例，與其他單位分享經(jīng)驗(yàn)和成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點(diǎn)的示范引領(lǐng)作用，帶動(dòng)本地區(qū)(部門(mén))全面實(shí)施好《指導(dǎo)意見(jiàn)》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》。
各地區(qū)、各部門(mén)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)(部門(mén))所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告工作的監(jiān)督檢查，每年抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告，對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和規(guī)范性進(jìn)行檢查。
對(duì)報(bào)告編制及報(bào)送工作中遇到的有關(guān)問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)反饋我們。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告篇十五
為貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》的有關(guān)精神，按照《財(cái)政部關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》要求，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的有關(guān)規(guī)定，我們對(duì)本單位（部門(mén)）的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》中列明的評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)價(jià)要點(diǎn)，本單位（部門(mén)）單位層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分為分，業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分為分，共計(jì)分。因存在不適用指標(biāo)，換算后的得分為分。
本部門(mén)在部門(mén)本級(jí)及所屬單位各評(píng)價(jià)指標(biāo)得分的基礎(chǔ)上，計(jì)算各評(píng)價(jià)指標(biāo)的平均分，加總得出以上綜合性評(píng)價(jià)得分。本部門(mén)納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作范圍的單位共計(jì)家。（本段僅適用于各中央部門(mén)）。
本單位（部門(mén)）各指標(biāo)具體得分情況如下表：
1
標(biāo)匯總?cè)缦拢?BR> 〔逐項(xiàng)列示存在扣分情況的評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)要點(diǎn)、扣分分值及扣分原因〕。
（一）特別說(shuō)明情況。
本單位（部門(mén)/部門(mén)所屬單位）內(nèi)部控制出現(xiàn)問(wèn)題，導(dǎo)致單位在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中〔發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)損失/引起社會(huì)重大反響/出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)犯罪〕，特將相關(guān)情況說(shuō)明如下：
〔具體描述發(fā)生的相關(guān)事件、影響及處理結(jié)果〕。
〔如本單位（部門(mén)）未發(fā)生相關(guān)事件，填寫(xiě)“未發(fā)生相關(guān)情況”〕。
（二）補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)及其評(píng)價(jià)結(jié)果。
本單位（部門(mén)/部門(mén)所屬單位）根據(jù)自身評(píng)價(jià)需求，自愿將〔填寫(xiě)補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)名稱〕等補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)范圍?，F(xiàn)將補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)及評(píng)價(jià)結(jié)果說(shuō)明如下：
〔具體描述各個(gè)補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)的所屬類別、名稱、評(píng)價(jià)要點(diǎn)及評(píng)價(jià)。
2
結(jié)果等內(nèi)容〕。
基于以上評(píng)價(jià)結(jié)果，本單位（部門(mén)）將〔描述與存在扣分情況的評(píng)價(jià)指標(biāo)及評(píng)價(jià)要點(diǎn)相關(guān)的管理領(lǐng)域〕等管理領(lǐng)域作為2017年內(nèi)部控制建立與實(shí)施的重點(diǎn)工作和改進(jìn)方向，并采取以下措施進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果：
單位主要負(fù)責(zé)人：〔簽名〕。
〔單位簽章〕。
xx單位。
2017年xx月xx日。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告篇十六
關(guān)于成立xx局內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組的通知(文號(hào))精神成立了由局長(zhǎng)組成的單位內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組xx擔(dān)任組長(zhǎng)、副局長(zhǎng)xx作為副組長(zhǎng)，各部門(mén)負(fù)責(zé)人為組員，成立了內(nèi)部控制工作組，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的具體實(shí)施。本單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)部門(mén)設(shè)在財(cái)務(wù)部，評(píng)價(jià)監(jiān)督部門(mén)設(shè)在內(nèi)部審計(jì)部。
2021年，單位召開(kāi)x次內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議，開(kāi)展x次內(nèi)控相關(guān)培訓(xùn)，進(jìn)行內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)控評(píng)估，出具評(píng)估報(bào)告和評(píng)估報(bào)告;今年xx業(yè)務(wù)務(wù)關(guān)鍵崗位輪換周期內(nèi)(根據(jù)關(guān)鍵崗位輪換表);建立分支行權(quán)、分支權(quán)、分級(jí)授權(quán)機(jī)制;建立三大事項(xiàng)集體議事決策機(jī)制《xx局集體議事決策制度。
今年組織實(shí)施了x次內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議，全面開(kāi)展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，集中進(jìn)行內(nèi)控手冊(cè)的年度修訂工作。建立符合本單位實(shí)際情況的內(nèi)部控制體系，切實(shí)規(guī)范業(yè)務(wù)流程和權(quán)力運(yùn)行，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)控手冊(cè)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過(guò)后頒布執(zhí)行。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作由內(nèi)部控制工作小組完成，各部門(mén)積極配合，并提交了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，完成內(nèi)控手冊(cè)的集中修訂和開(kāi)展專題培訓(xùn)工作。
單位層面，內(nèi)部控制可以有效溝通協(xié)調(diào)，權(quán)力運(yùn)行制衡機(jī)制能夠有效執(zhí)行，內(nèi)部管理符合國(guó)家規(guī)定及本單位的實(shí)際情況。
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督部門(mén)設(shè)立在內(nèi)審部門(mén)，協(xié)助單位分管紀(jì)檢監(jiān)察工作領(lǐng)導(dǎo)組織實(shí)施內(nèi)部控制考核評(píng)價(jià)工作，負(fù)責(zé)制定考核評(píng)價(jià)工作方案，下發(fā)考核評(píng)價(jià)通知，組織開(kāi)展考核評(píng)價(jià)工作，形成考核評(píng)價(jià)報(bào)告，提出責(zé)任處理意見(jiàn)和加強(qiáng)內(nèi)部控制建議，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)各部門(mén)整改落實(shí)情況進(jìn)行檢查，督促落實(shí)。
針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定整改方案，壓實(shí)整改責(zé)任，明確整改時(shí)限，達(dá)到“以評(píng)促控”、“以評(píng)促建”的效果。