報告應該注重邏輯層次的清晰和信息的可讀性，以便讀者能夠一目了然。報告的結論和建議應有針對性，提供實用性的解決方案。報告的寫作風格和表達方式多種多樣，每個人都可以根據(jù)自己的特點和需求進行個性化的創(chuàng)作。
年度財務預決算報告篇一
一、集團財務分析的形式
集團財務分析可采用經(jīng)濟活動分析會和書面報告兩種形式
二、集團財務分析報告的設計要領
(一)熟知公司戰(zhàn)略，致力于戰(zhàn)略執(zhí)行力
要熟知公司戰(zhàn)略致力于戰(zhàn)略執(zhí)行力，就你設計的這個報告必須是關鍵的，不能是眉毛胡子一把抓，給子公司增加了很多勞動量，子公司一下子跟不上來了，疲于奔命，這個報告要少而精.我這里隨著揭示了一個完整的制度財務報告體系，但是就你具體的，經(jīng)營過程當中，你只要設計其中部分就可以了，不要全盤全抓，這是第一個你必須關注的.
(二)涵蓋關鍵成功因素和關鍵業(yè)績指標
必須涵蓋關鍵成功要素和關鍵業(yè)績指標，比如說你給子公司一共管理，它的六項關鍵成功要素，關鍵成功要素對應于六個關鍵業(yè)績指標kpi，那么每一個kpi至少應該對應于一套，最起碼是一張報表，這是最起碼的，只有這樣對應了以后，你才有可能管住子公司的，具體的業(yè)績，要不然的話，子公司通過老三表報上來，老三表，資產負債表，損益表現(xiàn)金流量表，各種數(shù)據(jù)已經(jīng)多次混合過來，你里邊絕對拔不出有效的信息來。
(三)區(qū)分組織層級和責任中心
要有效地區(qū)別組織層次和責任中心，利潤中心報什么，成本中心報什么，責任中心報什么，投資中心報什么，我們要非常清楚，要不然的話，就要求成本中心報利潤，要求利潤中心報費用，這個就徹底跑偏了。
(四)并用財務指標和非財務指標
要并用財務指標和非財務指標，財務指標由財務報告體系來表達出來，非財務指標由管理報告表達出來，這是我們非常清楚的。
(五)以企業(yè)預算為標桿
以企業(yè)預算為標桿，預算堅持什么，預算重點揭示了什么，比如說某一個子公司在我們的預算里面，后半年是它掙取利潤的重點，前半年是它做基建的重點，所以前半年報告，主要報基建類的事情，后半年主要報利潤面的事情，而不是相反。
(六)規(guī)范指標定義、取數(shù)口徑與呈報方式
規(guī)范指標的定義、取數(shù)的口徑和呈報的方式，不同的取數(shù)的口徑，不同的指標的解讀，歸口成本科目的不一致，最終會導致很多事項的混亂，所以這一定要有效地規(guī)避，比如說合生創(chuàng)展，之所以在中國房地產，如此兇悍，和它的一個有效地成本管理是分不開的，合生創(chuàng)展把它的成本科目，一共細分為632項，通過632項的細分，使得很多成本，都是有了很清晰地分別這個費用是干什么的，這個成本是干什么的，這個成本是干什么的，分得越細分析起來越有嚼頭，越能夠分析出東西來，越能夠指導下一步的經(jīng)營。
(七)借助于公司信息系統(tǒng)，實現(xiàn)信息資源和報告口徑的“分離”與“整合”
借助與公司的信息系統(tǒng)，實現(xiàn)信息資源和報告口徑的，分離與整合，即要實現(xiàn)，單獨有些報告要報上來必須你加工，我們又要實現(xiàn)，除了你報上來這些數(shù)據(jù)以外，我還可以從你的流量的各種數(shù)據(jù)庫里面，可以自己拔取一些我想要得到的數(shù)據(jù)，那么這樣一來整個財務報告的設計，就得其法門了，偏差分析與績效管控發(fā)現(xiàn)提升利潤路徑。另外財務報告，設計出來了以后，我們要非常清楚地看到，對不同的事項，我們要進行不同地比較和分析挖掘，舉一個很簡單例子，主要經(jīng)營指標完成情況，我們要進行計劃預算比較，拿計劃和預算來比較，看看二者的偏差是多少，如何整改，和歷史同期比較，和競爭對手比較尋找改進點，對財務狀況單列項目的分析，我們要用比例分析，效率分析構成分析，因素分析預算比較，定格分析趨勢分析等等，解構每一個數(shù)據(jù)背后，所含有的內容等等，這里面不一而足。
一句話，你的這種分析，你的這種數(shù)據(jù)挖掘，必須能夠呈現(xiàn)一種透視感，能夠給整個公司帶來一些新的看法，在這個之后就是偏差分析，對公司的價值了，整個數(shù)據(jù)的挖掘與分析當中，一個很重要的地方就是偏差分析，正如諸位知道的，預算做完了以后，預算要分解到每個月去，各種指標都要進行，按每個月的一個規(guī)律淡旺季等等，要進行一個有效地分解，那分解下來了以后，直接帶來的一個問題是，如何對它進行管理.很多公司的預算，前半年能夠支持，到后半年以后發(fā)現(xiàn)，預算準確度降低了，然后就淪為游擊戰(zhàn)，到明年又導入預算，這個價值就變得非常低了。
我們認為預算地導入，首先公司要堅持分解到每月，然后拿著實際經(jīng)營的結果和預算數(shù)據(jù)之間的，二者之間進行偏差的，比照和分析，來看看高了還是低了，為什么，尋找二者之間偏差的多寡，以及挖掘偏差產生的原因，最后得出來對子公司的一個整改的.方案，因為這個數(shù)據(jù)沒完成，因為那個數(shù)據(jù)超過了，因為這個數(shù)據(jù)怎么樣了，所以我要求，你做以下方面的調整，這就是我們所謂的偏差分析.偏差分析，它的最大的好處在于，不要等到年終年底，對子公司再進行，戰(zhàn)略績效的管理，不要寄希望于績效考核，而是用偏差分析這個手段，深入到子公司的dna里面去，深入到子公司經(jīng)營的核心里去，有效的對子公司各個部分的函數(shù)關系進行調整，有效的對子公司經(jīng)營的一些情況進行深入地呈現(xiàn)和措施地調整，從而使得子公司，你既把你的意見，表達給你子公司了，而且這個表達還能夠，使得子公司的業(yè)績變得更好，不是單純去指責子公司，而是協(xié)助子公司發(fā)現(xiàn)問題，是發(fā)現(xiàn)問題上的一個調控.所以我們特別強調，用績效分析來進行子公司的管理和提升利潤，而且有效地偏差分析，我們發(fā)現(xiàn)既能夠強化，母公司對子公司的控制力，又能夠有效地使母公司對子公司的實際經(jīng)營狀況和各種核心能力進行有效地調控和摸底，從而給來年，給子公司更準確地定指標，得出一個充分的依據(jù)，這是我們很多人，進行偏差分析和數(shù)據(jù)挖掘，慢慢看出來的一個門道。
三、財務分析的項目內容、分析期間與分析方法
年度財務預決算報告篇二
各位代表：
我受公司董事會的委托，向大會作××××年度財務工作決算與××××年度財務預算報告，請審議。報告共分兩部分。
一年來，公司的財務工作在公司董事會的領導下，認真貫徹上屆股東大會關于財務工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預算，遵照國家有關法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報財務決算，總結經(jīng)驗教訓，提高了公司財務工作的管理水平。公司對財務工作中的重大問題和重大開支項目，都經(jīng)過董事會、監(jiān)事會集體討論決定，堅持嚴格的經(jīng)費審查、審批制度，保證財務工作正常、有秩序地進行。下面我具體向代表們匯報各項經(jīng)費的收支情況。
（一）預算執(zhí)行情況。
1．收入情況一年來，公司總收入為××萬元。其中：主營收入為××萬元、副營收入為××萬元、營業(yè)外收入為××萬元、投資收益為××萬元。
2．支出情況一年來，公司總支出××萬元。主要用于以下幾個方面：
（1）進貨成本××萬元。
（2）管理費用××萬元。
（3）財務費用××萬元。
（4）銷售費用××萬元。
（5）投資支出××萬元……。
一年來，公司財務工作做到了盈利××萬元。
（二）職工困難補助費使用情況（略)。
（三）勞動保險費用使用情況（略)。
（一）編制公司財務預算的原則我們根據(jù)國家有關法規(guī)之規(guī)定，參照本公司××年度的銷售、成本、利潤等指標，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。
（二）公司收入預算。
1．主營收入××××年公司主營預算收入××萬元。根據(jù)公司各產品結構進行分配。
2．附營收入××××年附營收入預算為××萬元。
3．投資收益××××年度對外投資預算為××萬元。其中短期收益為××萬元，長期收益為××萬元。
4．其他收入，預算××萬元。
以上全年收入預算總金額為××萬元。
（三）公司支出預算（略)。
以上各項，全年預算總支出為××萬元。
股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財務工作報告，提請大會審議。
年度財務預決算報告篇三
20_年度，是我局繼20_年“三位一體”改革后調整經(jīng)營的一年，也是全區(qū)糧食部門改制后的第五年。全年的財務工作，在分局的正確領導和市局有關科室的指導下，較好地完成了各項工作任務。到十一月止，全區(qū)累計實現(xiàn)盈利1萬元，預計全年基本能實現(xiàn)盈虧持平，完成上級的目標考核任務。一年來，我們主要做好了如下幾方面的工作：
一、加強會計基礎工作，狠抓會計基礎管理。
基層核算單位自從20_年十一月份撤并后，現(xiàn)在只剩下糧食收儲公司一個會計核算單位，所有會計業(yè)務由公司統(tǒng)一歸口管理。財務股督促基層企業(yè)嚴格執(zhí)行國家有關財務制度規(guī)定，按照《會計法》和《新會計制度》的規(guī)定，規(guī)范企業(yè)會計核算，健全會計基礎工作，保證會計數(shù)據(jù)的真實性和準確性。20_年11月份，分局審計和財會共同對收儲公司的會計基礎工作和財務管理進行了檢查和監(jiān)督。
二、強化財務管理，嚴控費用開支。
年初，局務會對基層單位的費用開支制定了全年財務包干計劃，按照人頭，對各單位的費用實行定額包干管理。
根據(jù)年初計劃，對各項費用包干項目由公司會計統(tǒng)一造冊，由分局領導和公司分級審批，嚴把費用開支關。到11月為止，共計開支管理費用147萬元，比上年同期減少51萬元，下降34。7%。
三、加強收購資金管理，做好糧食收購工作。
今年國家又恢復了最低保護價收購政策，收購的糧食屬于中央直屬庫，貸款直接由中儲糧承貸。為了做好今年的收購工作，管理好收購資金的使用和調配，財務上對糧食收購資金實行統(tǒng)籌安排，基層糧所收購的糧食，實行收多少糧，付多少款，對收購資金進行嚴格監(jiān)管，堅決避免出現(xiàn)資金擠占挪用現(xiàn)象。到目前為止，共收購早稻113萬公斤，晚稻61萬公斤，臨儲糧晚谷222萬公斤，支付糧款768。43萬元，沒有出現(xiàn)任何事故。
四、搞好清倉查庫，做好資金清算工作。
今年，是全國性糧食庫存大清查及政策性糧食補貼資金大清查，在這一重大的工作中，財會股積極主動，開展自查自糾，配合省、市、區(qū)各級清查組，對全區(qū)的各個庫點，各項補貼進行清查和核對。由于工作主動，措施得力，在這次大清庫核帳過程中，我局帳實相符，實貸相符，補貼到位，資金到位。
五、及時、準確、完整地做好財務信息的報送工作。
工作責任心不斷加強，每月準確及時地將全區(qū)的財會電訊月報和季度報表匯總上報給單位領導和上級主管部門，并進一步加強財務分析工作，提高會計報表和財務分析質量，保證了數(shù)據(jù)的真實性，及時性，完整性，為上級主管部門和分局領導提供準確的會計資料。在做好內部報表報送工作的同時，還做好了國稅部門的報稅工作以及國資委報表的報送工作，去年的財務信息工作還得到了上級的肯定和表揚。
總之，回顧過去，展望未來。本年度內所取得的成績和做的一些工作也是應該的，已成為過去，面對來年，我們的工作任重道遠。在新的一年里，我們股室的主要工作目標和任務是：
1.繼續(xù)加強對基層企業(yè)的財務基礎工作指導，強化財務監(jiān)督管理。
年度財務預決算報告篇四
一、學?；厩闆r：
柳城縣社沖中心小學地處柳州市西北面，位于柳城縣最南端,距縣城約60多公里,與柳江縣洛滿鎮(zhèn)和柳州監(jiān)獄五監(jiān)區(qū)相鄰。
學校原為柳城縣社沖初級中學校址，創(chuàng)辦于1989年秋，2012年秋學期社沖初級中學撤并到柳城縣鳳山初級中學，社沖中心小學在原社沖中學校址實行寄宿制辦學。
校園總面積30畝,總建筑面積約6673m2。
學校五室齊全，各室配備擁有量均達國家級三級標準要求，“普九”各項指標均達到上級要求。
全鄉(xiāng)小學共有在職公辦教師106人，醫(yī)護人員1名。
校長、教導主任崗位培訓合格率為100%。
社沖中心?，F(xiàn)有教職員工61名，教師合格率100%。
中心校現(xiàn)有在校學生455人,寄宿生328人。
全鄉(xiāng)小學入學率為100%，完成率為100%，輟學率為零，全鄉(xiāng)小學生犯罪率為零。
二、學校財務管理情況：
(一)學校嚴格實行“集中管理，分校核算”的財務管理體制。
遵守上級有關文件的規(guī)定成立學校財務領導小組，校長任組長。
我中心校設立一個銀行基本戶，一個銀行專戶，中心校所管轄的各學校以報帳形式來報帳，我鄉(xiāng)目前設立有主管會計一名、會計二名，出納一名，8所村完小設立有報帳員各一名。
學校的報帳員由有財務經(jīng)驗的、嚴守職業(yè)道德的人員專任或兼職管理。
我鄉(xiāng)的財務人員隊伍比較大，業(yè)務素質較好，有會計證1人，財務人員中本科學歷3名，大專學歷6名，中專3名。
幾年來，中心校財務人員共獲17人次各類獎勵，我校在xx年以來連獲縣教育局開展的中小學校會計報表評比一等獎。
每位財務人員都能兢兢業(yè)業(yè)，勤勞肯做，有較強的業(yè)務水平和強的責任心。
其中韋莉萍會計能按時參加上級相關部門舉辦的財務繼續(xù)教育培訓。
其他會計及報賬員也能參加本鄉(xiāng)有關的財務業(yè)務培訓，參加上級相關部門舉辦的財務繼續(xù)教育培訓相對較少，今后要積極主動參與。
(二)學校財務制度建設相對完善。
我校根據(jù)有關文件要求，建立健全財務管理的有關制度：建立有《社沖小學財務制度》《社沖小學預算管理制度》《社沖小學收費管理制度》《社沖小學內部牽制制度》《社沖小學收支審批制度》、《社沖小學收支稽核制度》、《社沖小學公用經(jīng)費管理制度》、《社沖小學寄宿生生活費管理制度》、《固定資產管理制度》等制度。
學校領導、財務人員認真履行職責，嚴格遵守有關制度，使學校經(jīng)費更好地為教育
教學服務。
(三)學校財務管理規(guī)范。
學校財務管理嚴格實行“收支兩條線”的管理制度，嚴格執(zhí)行編制預算制度。
學校年度預算編制領導小組，按要求及學校的實際情況編制了年度預算，并通過教代會或教師大會，預算合理后上交主管部門。
在資金使用上，我校做到了專款專用，不存在擠占其它費用的現(xiàn)象。
在開支中，我校按照少花錢多辦事的原則，節(jié)省開支，每月的開支嚴格按預算執(zhí)行，做到不超支每月可用資金。
財政部門按時足額下?lián)芄媒?jīng)費，學校公用經(jīng)費主要用于學校正常的教育教學，包括辦公費，水電費，培訓費，差旅費，校舍維修費等。
在公用經(jīng)費管理中成立財務領導小組。
開支過程中，學校先組織領導、教師代表、報帳員做好預算，待預算批準后再支出，不存在用公用經(jīng)費發(fā)放教師和津貼補貼、教學獎勵等人員經(jīng)費的情況。
為了規(guī)范財務管理，節(jié)約開支，使教育經(jīng)費合理使用，學校成立財務監(jiān)督小組，監(jiān)督小組成員由領導班子、教師代表組成，每學期對學校的收支票據(jù)進行審核，并將結果公示。
會計在辦理賬務時做到實事求是、細心審核、加強監(jiān)督，嚴格執(zhí)行財務紀律，按照財務制度和會計基礎工作規(guī)范化的要求進行財務會計工作。
財務領導小組成員在審核原始憑證時，對不真實、不合格、不合法的原始憑證敢于指出，堅決不予報銷;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補充。
保證我校財務專款專用，不擠占挪用，各種票據(jù)手續(xù)齊備，規(guī)范合法，購買物品的發(fā)票必須有經(jīng)手人、驗收人，領導簽名方可有效，確保了我校財務的真實、合法、準確、完整，增強了民主理財意識，提高財務管理的透明度，切實發(fā)揮了財務核算和監(jiān)督的作用。
學校固定資產實行分工管理，做到權責統(tǒng)一。
教學設備、電化教學設備由教導處確定專人管理，房屋、建筑物和管理用具由分管領導管理，各室的公共物品由各室負責人管理。
學校建立固定資產的賬卡制度，做到學校根據(jù)每一件固定資產的不同特點設立賬卡，予以登記，使用單位或個人也要按品名登記明細賬卡，以便查對。
我校建立了學校校務公開制度，并嚴格落實。
公開欄中將學校的收費依據(jù)、收費項目、收費金額，每期的收支情況，家庭貧困學生享受免費教科書名單等在公開欄處進行公示。
(四)學校財務記帳憑證較規(guī)范，帳簿基本符合要求，每年
有財務報告。
學校專門設有財務檔案柜，財務檔案專人負責管理。
財務檔案管理嚴格按有關規(guī)定進行整理、分類、編號、保管、使用、銷毀。
三、自查自評情況
按《柳州市中小學財務管理規(guī)范驗收評分標準》，通過學校自查自評(按中心校)，分值如下：
1.管理體制：17.4分;
2.制度建設：12.3分;
3.財務管理：36.8分;
4.會計核算：23分。
共：89.5分
四、存在問題
1、由原來中學轉下來的一筆普九欠債的應付款掛帳已有幾年,由于找不到債權人核實,現(xiàn)無法及時清理。
2、固定資產的報廢、報損不夠及時。
3、由于2012年3月主管會計韋莉萍會計借調縣教育局，新接手的`會計不是專業(yè)會計，所以有極少數(shù)原始憑證的填制可能不符合《會計基礎工作規(guī)范》要求出賬，對有些票據(jù)沒取得正式發(fā)票也要求不夠。
在今后的工作中，爭取更加完善學校資產的管理，注重年度預算，把學校的每項支出都納入預算，并能嚴格執(zhí)行預算。
建設縣教育局加強財務人員的派出業(yè)務學習培訓，讓我鄉(xiāng)財務人員多向發(fā)達地區(qū)的學校學習，使財務人員的業(yè)務水平有更大提高。
教育局計財股：
為了加強我財務管理，規(guī)范和加強財會工作，貫徹落實《教育部、財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見》(教財[2010]21號)文件和《市教育局財政局轉發(fā)〈教育部財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見〉的通知》和宜黃縣教育局財政局關于轉發(fā)《市教育局財政局轉發(fā)〈教育部財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見〉的通知》文件精神，我校高度重視，及時召開了校委會，把學校財務、總務、后勤、工會及班主任相關人員，召集起來，進行學習、座談，對學校近幾年財務財務管理工作進行了認真自查。
現(xiàn)報告于下：
一、 為了切實加強自查工作力度，確保相關人員及時到位，我校成立了風岡學校財務管理自查工作領導小組。
校長李友才任組長，學校管財務總務副校長徐學鋒為副組長，報帳員李小中，總務主任鄒懷敏，保管員許建明及工會組織財務委員蘭毛女，教師代表潭文忠為成員。
二、我校根據(jù)縣財政局、教育局的有關要求和學校實際編制了學校收支預算，學校一些重大收支，事前都要開校委會，事后進行常規(guī)公示;學校每年在教代會上都要作財務報告，并要在教代會上都獲得通過。
三、我校嚴格執(zhí)行收費政策，免收學生雜費、課本費，停收學生住宿費。
按文件只收空白作業(yè)本費，其標準向社會公示。
在我校收費中，沒有一起強制性要求學生購買教輔材料的行為。
嚴格按照國家政策及上級單位要求，實施并落實，無任何亂收費情況。
四、學校嚴格加強預算內、外資金管理。
預算外的學前班的收入全額繳入財政專戶，所收學生作業(yè)本費全額繳入國庫集中收付核算中心，嚴格實行“收支兩條線”管理。
全部使用省財政部門統(tǒng)一印制的財政收據(jù)。
五、我校嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標準。
各項支出均按實際發(fā)生數(shù)列支，無虛列虛報，無白條作為報銷憑證。
對于大額款項支出，均要經(jīng)過經(jīng)辦人、證明人簽字，對于涉及基建等項目的支出，都附有合同、結算表和其他相關材料。
六、我校無私設“小金庫”和“帳外帳”等違規(guī)行為。
學校各項經(jīng)費支出，都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務制度，無亂之濫用和鋪張浪費等現(xiàn)象。
七、我校六年級，九年級畢業(yè)班收取的照相費，畢業(yè)證工本費;一年級建檔費、素質報告冊工本費，都根據(jù)實際費用和學生實際使用的數(shù)量按期進行結算，并將收支結余情況通過班會、家長會、公示等形式向學生、家長公示，將結余金額全額退給家長或學生。
八、學校對于學校的資產增減，都做了較好的登記，做到出入有據(jù)。
建立了資產的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等后勤管理制度。
每年年底定期進行資產清查。
做到了賬賬相符、賬卡相符、賬物相符。
九、我校按照上級有關規(guī)定，做好對困難住宿生的生活補助的申請、審核、公示等工作，生活補助全額發(fā)放給家長。
十、 建議
1、目前我校財務人員均為兼職，工作繁重，希望上級單位，能給財會人員少定點工作量，使相關人員有一定時間來做好財務工作。
2、進一步加大財務人員培訓力度，提高業(yè)務能力。
年度財務預決算報告篇五
一、門窗表：分內外墻、縱橫墻分別統(tǒng)計，
二、構件表：
1、gz：注意馬牙槎的嵌入量，與1墻交加0。03米，二面墻交加0。06，三面墻加0。09。
2、圈梁代過梁，按過梁計算，按洞口加0。5米計，不足0。5米不計（以構造柱為分界線）
3、現(xiàn)澆板靠外墻處是與外墻皮澆平，而不是中心線。
4、樓面、屋面的空心板數(shù)不一樣（同樣面積），注意二者的布置范圍。
5、空心板補板縫，空心板的名義寬度均考慮1cm的余量，如ykb3552，實際板寬為490，而不是500，也就是說定額已考慮兩板間2cm縫寬，超量計現(xiàn)澆板縫或平板。
場地工程。
超挖部分應結合基槽平立剖面圖計算（決算時）。
四、砌體工程。
1、每層面積有變化時（如懸挑等）應分層、分內外墻、分墻厚分別統(tǒng)計三線一面。
2、外墻計算工程量時不扣板頭體積，內墻要扣。
五、腳手架。
1、凡懸空的梁，因不能利用砌墻腳手架的，均應計取，這點，許多人做預決算時容易漏算，特別是磚混結構，因砼構件較少，更容易漏算。
2、頂層休息平臺一般應計滿堂腳手架，按現(xiàn)行規(guī)定，超過3.6米高應計滿堂腳手架基本層，最上一個休息平臺距屋面為1個半層高距離，一般會超過3.6米，應計滿堂，此點在小造審核過的一些預決算中，一些老手也經(jīng)常漏算該項。
3、梁腳手，高為到梁底高，內墻腳手為內墻，凈高（凈高除梁所占高度）
六、
（一）土石方工程，
1、槽形基礎的長度取定，宜按斷面編號，分別統(tǒng)計長度，統(tǒng)計時，要先橫向軸線后縱向軸線（反之亦可，主要是指有了合理的統(tǒng)計順序，不易漏項）。這樣做對初學者較易掌握，避免理不清思路。
（三）裝飾工程。
1、女兒墻內側一般會抹灰粉刷，很多人在計算時，往往會漏算這里。
（四）建筑面積計算。
柱外圍水平面積不等與頂蓋投影面積，許多人將二者混為一潭，但他們是不一樣的概念，如果柱不支撐在緊貼頂蓋外邊線的話，一般，頂蓋投影面積大于柱外圍不平面積（尺寸相同的情況下）。
了解點周易理論的人都知道，立八字在周易算命中有多么重要，它是卦相是否準確的基石。
同樣，立三線一面是計算工程量的準確與快速的基石。
學過中文的同行都知道，在漢語言的學科體系里，有一門課程叫“訓詁學”，他是研究詞義解釋方面的學問，互訓就是互相解釋，即相互間在詞義上的邏輯關系。三線一面就符合互相聯(lián)系，互相印證的規(guī)律。
1、l內凈、l外中、l外邊的互訓關系。
l外邊=l外中+墻厚*（陽角點數(shù)-陰角點數(shù)）；
l外凈=l外中-墻厚*（陽角點數(shù)-陰角點數(shù)）；注：用于計算室內粉刷
2、s凈、s總的關系。
s凈=s總-內個墻體占面積
在整個工程量計算中，這樣有互相解釋關系的例子很多，正確地掌握他們會提高工程量計算的速度與質量。如：
內墻粉刷面積=l內凈*凈高+[l外中-墻厚*（陽角數(shù)-陰角數(shù)）-墻厚*t開角數(shù)]
散水面積=l外邊*寬度+寬度*寬度*（陽角數(shù)-陰角數(shù)）。
年度財務預決算報告篇六
從總體來看，企業(yè)的資產總額從2012年3月份的1856901.27萬元減少到2012年9月份的1742094.53萬元，減少了6.18%。一般認為，企業(yè)資產總額的減少，將會減少企業(yè)的競爭實力。從結構來看，企業(yè)9月份的資產總額中，流動資產占69.30%，長期股權投資占1.44%，固定資產占11.67%，無形資產占3.24%?？紤]到該公司為稀土生產企業(yè)，屬于壟斷資源板塊，這樣的資產結構，基本上可以滿足企業(yè)內部產品生產、對外股權投資等戰(zhàn)略發(fā)展的要求。
從結構的變化來看，貨幣資產存量有所減少;存貨、長期股權投資、無形資產、其他流動資產所占比重有所增加;應收賬款與其他應收款有所下降，而應收票據(jù)、預付款項、固定資產、在建工程有所增長，應該成為分析過程中關注的重點。
從負債與所有者權益的結構來看，企業(yè)的流動負債在總資產有較少減少的條件下也有所減少，9月份比3月份減少了10.81%，所占比重也由3月份的37.38%下降為35.54%;非流動負債有所增加，9月份比3月份下降了0.57%，所占比重也由3月份的5.29%增加為5.67%;其中，短期借款上升了12.46%，長期借款下降了23.91%。所有者權益有所減少的原因是當年實現(xiàn)凈利潤所致。
(二)資產負債表各主要項目的分析。
1.對貨幣資金及其質量的分析。
從總體規(guī)模來看，企業(yè)貨幣資金規(guī)模由3月份占總資產的17.02%，下降為13.9%，比3月份貨幣資金規(guī)模有一定的下降。從融資方面來說，企業(yè)從債權人那里借入款項有所增加，表明企業(yè)的現(xiàn)金比較緊缺。企業(yè)從各種渠道取得的貨幣資金及原有貨幣資金存量的重要運用領域是:對外股權投資、在建工程、無形資產的取得等、因此，對企業(yè)資金運用質量的分析，應當結合對有關項目的質量分析。
從在建工程的規(guī)模來看，9月份比3月份上升了73.7%，在建工程規(guī)模的擴大為將來新增固定資產提供了重要保證。
公司的行業(yè)特點決定了報表中披露的無形資產不只是土地使用權，還有商標權、軟件系統(tǒng)等，且9月份增幅為7.59%，其所占的比重也有了小幅增長，表明公司的可持續(xù)發(fā)展能力和競爭能力有所提高。值得注意的是，公司近半年開發(fā)支出由3月份的1661.91增加到9月份的3454.89%，增長了107.89%，說明企業(yè)自身開發(fā)無形資產的能力有了較大的提高。
該公司應付票據(jù)9月份比3月份增加218.86%，應付賬款9月份比3月份減少64.73，說明企業(yè)的經(jīng)營狀況較為良好，現(xiàn)金流情況得到了較大的改善，便于改善上下游企業(yè)之間的合作關系。
在應交稅費方面，公司3月份的應交稅費為30824.24萬元，9月份為-65480.83萬元。這就是說，公司存在提前預交稅金的情況，這可能表明公司的納稅環(huán)境較為緊張，但也可能是公司為樹立良好的納稅形象所付出的代價。
(三)資產負債表的總體評價。
綜上所述，企業(yè)的資產總體質量較好，能夠維持企業(yè)的正常周轉。其中，企業(yè)的資產中，存貨總額由小幅度的增長，說明企業(yè)資金周轉順利;其他應收款中關聯(lián)企業(yè)占用資金為0，所以不用擔心。對企業(yè)的負債而言，沒有明確支付期的負債呈下降的趨勢，而較高代價的短期借款卻呈上升趨勢，說明公司面臨的短期償債壓力較大，但同時亦表明企業(yè)沒有充分發(fā)揮財務杠桿的作用。
(一)利潤表總體狀況的初步分析。
步分析。
(二)利潤表主要項目的分析。
1.對營業(yè)利潤的分析。
就營業(yè)收入而言，公司2012年9月份共實現(xiàn)營業(yè)收入826220.15萬元，同比增長了131.42%，說明公司的銷售情況非常好。但公司的營業(yè)成本占營業(yè)收入的比重比3月份有所增加，但增幅小于營業(yè)收入的增幅，說明毛利率在增長。9月份資產減值損失增加較快，且對外投資出現(xiàn)了盈利，對營業(yè)利潤產生了有力的影響。在收入增長的前提下，營業(yè)稅費和銷售費用的增加實屬正常，銷售費用的增加可能說明公司加大了市場開拓的力度，但也可能是費用控制不當。管理費用總額及其占營業(yè)收入的比重有所下降，說明公司在擴大銷售的同時管理成本進一步降低。
由于公司營業(yè)外收入比3月份增長144.85%，但營業(yè)外支出增幅遠遠超過營業(yè)外收入，故對利潤總額的增長起到了消極的作用。不過應注意此項目不具備長久性和穩(wěn)定性，不應成為利潤的主要來源。
(三)利潤表的總評價。
從公司利潤表揭示出來的信息可以看出，公司業(yè)績上升的主要原因，主要是銷售收入的規(guī)模增長較大，另外某些費用的下降也是公司利潤增長的又一源泉，而且資產減值損失和投資收益的大幅增長對利潤的增長起到了推動的作用，對此應引起各方的關注。
三、現(xiàn)金流量表分析。
(一)現(xiàn)金流量表總體狀況的初步分析。
從總體上看，公司2012年9月份的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈額為-4999.35萬元，同比降低了108.62%。其中，經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額為23536.44萬元，較3月份上升了135.24%;投資活動現(xiàn)金流量凈額為-49353.23萬元，較3月份下降276.92%;籌資活動現(xiàn)金流量凈額為20817.43萬元，較3月份下降84.90%。
(二)現(xiàn)金流量表主要項目的分析。
1.經(jīng)營活動現(xiàn)金流量分析。
從報表上的內容來看，“銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金”增長了261.78%，而“購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金”也增長了187.67%，對經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額的影響似乎不大，實際上也預示著公司經(jīng)營活動規(guī)模的擴大。“銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金”的增加，或者表明銷售規(guī)模上升，或者應收賬款減少，或者預收賬款增加;“購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金”比3月份支出增加，會使存貨規(guī)模增加，或者預付賬款規(guī)模上升，或者應付賬款規(guī)模減少。
結合利潤表、資產負債表分析，“銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金”比3月份增加518850.09萬元，增幅為261.78%，而營業(yè)收入比3月份增加469198.2萬元，增幅為131.42%，應收票據(jù)增加了52.33%，而應收賬款減少了49.43%，顯然，“銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金”明顯好于3月份，這是企業(yè)銷售規(guī)模的擴大和加快資金回籠共同努力的結果。在營業(yè)收入增長的情況下，“購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金”比3月份增長211197.77萬元，增幅為187.66%，而營業(yè)成本增長232.44%，存貨同比增長5638.25萬元，增幅為0.809%，應付賬款同比減少155489.96萬元，減幅為49.43%,顯然，在銷售規(guī)模擴大的情況下，增加物資采購會引起“購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金”的增加。在收入增加的.情況下，“支付的各項稅費”有所增長應屬正常?！爸Ц兜钠渌c經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金”比3月份增加7251.29萬元，增幅為133.64%，主要是由于“銷售費用”、“營業(yè)稅費”等增加，導致了現(xiàn)金流出量的增加。
總體上看，經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額為正數(shù)，且比3月份增長135.24%，能夠滿足公司經(jīng)營活動的現(xiàn)金需要。
2.投資活動現(xiàn)金流量分析。
險特別需要報表使用者予以關注。
3.籌資活動現(xiàn)金流量的分析。
從現(xiàn)金流量表中可以看出，公司籌資活動現(xiàn)金流入的主要來源是借款和籌資活動有關的現(xiàn)金，所收到的現(xiàn)金為305897.6萬元，比3月份增長了74.80%;償還債務所支付的現(xiàn)金為191372.6萬元，比3月份增長了537.90%。這同樣表明公司的現(xiàn)金比較緊缺。從公司發(fā)展的實際請況來看，靠借款與其他及籌資活動中流入的現(xiàn)金補償了現(xiàn)金流入的不足，滿足了經(jīng)營活動的現(xiàn)金需求，也說明公司靠吸收借款與籌資活動中吸收籌資的能力較強，面臨的融資環(huán)境還是比較寬松的。
(三)現(xiàn)金流量表的總體評價。
綜上，公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額為負數(shù)，主要是當期投資活動現(xiàn)金流出量過大所致，其體現(xiàn)了公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求;當年經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù)，且比3月份有所增長，表明能夠滿足公司經(jīng)營活動的現(xiàn)金需求。
為了進行分析，計算包鋼稀土高科技股份有限公司2012年半年(從3月份到9月份)的有關財務比率，如下表所示。
包鋼稀土高科技股份有限公司財務比率分析表。
由于條件所限，沒有取得同類企業(yè)的可比性比率資料，因而不能進行企業(yè)間的比較。
從相關指標中看出，流動比率、速動比率較3月份均略有下降，可以說明該公司2012年9月份的短期償債能力在下降。
反映短期償債能力的指標，除了流動比率和速動比率等指標外，還應當考慮應收賬款周轉率和存貨周轉率的快慢。該公司應收賬款周轉率和存貨周轉率較快，有助于提高短期償債能力;不過公司短期償債的壓力也不小。
(二)長期償債能力分析。
從相關指標中看出，公司的資產負債率較3月份有所下降，為41.21%。從指標本身來看，企業(yè)的資產負債率處于中等偏下水平，表明企業(yè)通過長期負債融資還有空間。此外，必須強調的是，對企業(yè)長期融資能力的評價，還應充分考慮公司的盈利能力。產權比率有所降低也表明負債的安全性比較大，債權人承擔的風險有所降低。
(三)營運能力分析。
從相關指標中看出，公司的資產周轉率指標本年均有不同程度的提高，說明公司資產的總體運轉情況比較理想，這表明公司在營運管理上取得了較好的成績。當然，這與公司當年收入規(guī)模的大幅增長以及應收款項的下降時分不開的?？梢猿醪秸J為，企業(yè)資產的整體周轉質量較高。
從相關指標中看出，反映公司獲利能力的兩項指標低于3月份，說明該公司的獲利能力在下降。由于固定資產周轉率和總資產周轉率等指標與企業(yè)的營業(yè)利潤之間有著內在的聯(lián)系，該公司的上述周轉率很快，進而也提升了公司的盈利能力。
從相關指標中看出，現(xiàn)金流動負債比有所上升，而現(xiàn)金債務總額比指標9月份比3月份有所下降，表明公司現(xiàn)金流入對債務清償?shù)谋ＷC有所上升，償還短期債務的能力有所降低，這與對短期償債能力的分析相吻合。因此，如何在收入增長的同時提高獲現(xiàn)能力，是企業(yè)在今后運營管理中的重點。
五、綜合評價。
綜合上述分析，內蒙古包鋼稀土高科技股份有限公司財務狀況，經(jīng)營成果的形式比較樂觀。公司的盈利能力在不斷提高。資產管理方面也卓有成效，資產周轉速度有所加快，營運能力不斷增強。但值得注意的是，資產總額呈現(xiàn)小幅下降，這對公司的市場占有率和規(guī)模不會產生太大的影響，應當引起公司相關部門、有關人事的注意。但也存在一些問題，如產品存貨存在積壓，短期償債能力有所下降;另外，對外投資的質量也應引起報表使用者的注意。在流動比率偏低的情況下，如何通過進一步提高資產的運轉效率、降低成本費用?在對外投資比較單一，以長期股權投資為主的情況下，如何切實保證投資的質量?這些問題是公司資產管理的當務之急。進一步地，如何合理調整資產結構、是否可以考慮投資渠道多元化等也是值得公司管理層深思的。
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年度財務預決算報告篇七
回顧20__年一年來的財務工作，我對自身能力、財務面臨的形勢和財務工作的重點有以下幾點認識。
一、本人的政策水平、專業(yè)水平和領導水平還有待進一步提高。
一是對財務專業(yè)的許多新事物、新知識和新形勢關注不夠、掌握得不夠透徹，對國家和上級單位的相關政策法規(guī)理解還需要進一步加強。二是到基層去得還不夠，對有些基層反映的問題解決不夠迅速，抓工作沒有一抓到底，布置工作多，監(jiān)督檢查工作少。在今后的工作實踐中我將努力提高各方面綜合素質，不辜負組織和公司員工對我的信任和期望。
二、財務管理體制需要進一步理順，財務工作需要進一步深化。
一是成本費用控制的形勢越來越嚴峻，壓力層層傳遞的體制還沒有形成。隨著中石油a股回歸上市，來自資本市場的監(jiān)管和壓力越來越大，同時國家所得稅新條例的頒布，加大了對企業(yè)的費用開支的監(jiān)管力度，而且，社會輿論對央企的監(jiān)督越來越強勢，集團公司黨組、股份公司管理層已經(jīng)將降本增效上升到戰(zhàn)略高度，銷售企業(yè)將成本費用控制列入20__年的重點工作，我們在成本費用控制中受到的內外部監(jiān)管力度越來越大。從目前情況看，我們的成本費用管理中還存在一些問題：一是投資管理方面，部分項目達不到可研要求，一些加油站長期處于虧損或關停狀態(tài);二是資產方面，資本性支出擠占費用，資產處置不規(guī)范，一次性盤虧數(shù)額較大;三是人工成本方面，各項補貼名目繁多、標準不統(tǒng)一、規(guī)定不明確，公司間相互攀比;四是非生產性支出方面，四項管理性費用控制不嚴，標準不一。五是成本費用的壓力目前主要集中在機關本部，沒有實現(xiàn)壓力的逐級傳遞。
二是會計工作的內涵日趨復雜，會計基礎工作還不適應會計體系發(fā)展的需要。會計準則和股份公司會計手冊今年已經(jīng)進行了調整，變化非常大，隨著經(jīng)濟業(yè)務的日趨復雜，我們的監(jiān)管手段、控制意識和管理環(huán)境短期內還難以適應新形勢的需要，主要體現(xiàn)在對庫存油品、銷售價格、資產處置和賬外資產的管理還不夠重視、不夠完善，對異地租賃、融資租賃、大額修理支出和非油業(yè)務等特殊事項的管理還缺乏完備的管理手段。
三是公司快速發(fā)展，財務管理面臨的挑戰(zhàn)越來越大。與公司成立之初相比，我們的管理幅度越來越大、價值鏈越來越長、風險點越來越多、監(jiān)管面越來越廣、資產規(guī)模越來越大、各方關注度越來越高，財務管理面臨著諸多挑戰(zhàn)，管理的難度越來越大，進入了一個風險聚集的時期，稍有放松，財務風險就會釋放，進一步演變?yōu)槭鹿?。這一方面要求我們財務人員不斷提高綜合素質，另一方面必須緊縮地市營銷中心的財權，適度下放相應的事權，各級機構要切實擔負起確保財務安全的責任。
20__年我將根據(jù)公司整體戰(zhàn)略部署，帶領全體財務人員，繼續(xù)發(fā)揚成績，開拓進取，以嚴謹務實的工作作風，高標準、高質量的工作要求，扎扎實實做好各項工作，為公司的'發(fā)展作出新貢獻。
年度財務預決算報告篇八
我代表公司領導班子，做xxxx年財務工作報告，今年財務部在公司領導層的正確指導和各個部門的通力支持下，圓滿完成財務部的各項工作。公司今年實現(xiàn)工程收入1.8億元，是去年的兩倍;上繳各項稅費618萬元，較去年增加296萬元;公司資產合計達到5390余萬元，比去年增加了1900萬元;工程款回收率達到90%;扶持項目部資金借款812萬元?，F(xiàn)將今年財務工作情況和明年的計劃向各位領導和同事們匯報如下：
像魯西化工氟化制冷框架和機柜室土建工程、西安交大科技園裝飾等工程。財務部門的賬目核算工作和報表統(tǒng)計工作也呈幾何倍數(shù)增加，為了提高工作效率和準確性，讓會計核算從原始的計算和登記工作中解脫出來，我們在年初即進行了會計電算化的實施，請來了資深的建筑老會計，經(jīng)過一個月的數(shù)據(jù)初始化和財務軟件的培訓，財務人員都熟練掌握了財務軟件的應用與操作，財務核算順利過渡到用電算化記賬和電腦打印憑證。這為財務人員節(jié)約了時間，還大大提高了數(shù)據(jù)的查詢功能，為財務分析打下了良好的基礎，使財務工作能在新的一年爬上一個新的臺階。
一年來，我們及時為各項目部的經(jīng)濟活動提供了應有的支持，基本上滿足了各施工生產的需求。財務部全年審核原始單據(jù)30860份，處理會計憑證1543份，準確出具各類會計報表無數(shù)，公司還在今年六月份對全體員工進行了工資上調，工資額度整體上浮16%，在中秋佳節(jié)時為員工發(fā)放了各項福利。公司財務還積極協(xié)助項目部，對達到進度撥款節(jié)點的工程進行催收工作，保證了在建項目的順利進行，對于達到結算條件的.工程及時催促甲方進行審計和結算，回收工程結算款1060余萬元，占應收帳款的25%。項目部也都非常積極配合財務部的成本記賬工作，及時的上報工程發(fā)票和工資發(fā)放表，保障了財務記賬的時效性。
xxx公司從無到有，從當初的七八個人到今天的四十多個人，規(guī)范各項經(jīng)濟行為已日益成為企業(yè)管理的主題。在過去的一年中，公司相繼出臺了關于財務管理、機關報銷、費用控制、項目部報賬管理等方面的規(guī)章制度。但是，隨著公司大跨步的發(fā)展，原來的規(guī)章制度也出現(xiàn)了一些不完善的地方，在xxxx年新的一年，公司領導及時召開了財務部門座談會，對不合理不完善的制度進行了商討，定出了先進有效的財務管理辦法，切合實際的規(guī)章流程，完善了公司的財務制度。
今年公司工程建設全面鋪開，部室管理機構逐步建全，專業(yè)技術人才不斷加盟，資金需求日益增加。尤其在茌平水榭明珠項目墊付施工的情況下，公司承受了巨大的資金壓力。公司根據(jù)工程建設和發(fā)展的需求，為確保各項工作的順利開展，董事長和總經(jīng)理一起籌劃、合理安排調度資金，保證了各個工程建設的順利進行，并且還在12月份及時償還了兩筆銀行到期貸款。在這個過程中，項目部的幫助也起到了關鍵的作用，資金的合理調配，讓公司保證了持續(xù)的資金供應。
時光飛逝，xxxx年的工作已經(jīng)成為歷史。一年中，公司財務也有很多工作欠缺的地方，比如在各項經(jīng)營費用的控制上，在規(guī)范財務核算程序上，在匯報財務數(shù)據(jù)，實施財務分析等方面都相當欠缺，這些應該是xxxx年財務管理中重點思考和解決的問題。在同項目部的資金往來方面，今年做的也不夠好，明年我保證按公司核算效益年的規(guī)定，當日到款，當日撥付到位，特殊情況下，最多不超過五個工作日，我決心同各項目經(jīng)理加強溝通，成為好朋友，做到互通有無，提高財務管理的信譽，保證各項工程不因資金短缺而停工。xxxx公司將在加強管理、規(guī)范經(jīng)濟行為、提高企業(yè)競爭力等方面不斷地總結經(jīng)驗，不斷地加強學習，以適應時代和企業(yè)的發(fā)展，與各位共同進步，與公司共同成長。
年度財務預決算報告篇九
節(jié)能評估報告編制指南(版)
ii評估概要
簡單說明節(jié)能評估工作過程，能評前后項目用能工藝、設備等的主要變化情況等。一般應包括以下內容：
(1)評估工作簡況
簡要說明評估委托情況，以及工作過程、現(xiàn)場調研情況等。
(2)指標優(yōu)化情況
主要包括能評前后項目主要能效指標、主要經(jīng)濟技術指標，以及年綜合能源消費量，所需能源的種類、數(shù)量等得對比及變化情況。格式內容見附件1。
(3)建設方案調整情況
主要包括能評前后項目主要用能工藝的對比及變化情況，主要用能設備的能效水平變化情況等。格式內容見附件2。
(4)主要技能措施及節(jié)能效果
列表表述項目主要節(jié)能措施及效果，包括能評前和能評階段節(jié)能措施。格式見附件3。
1評估依據(jù)
基本要求：評估范圍應覆蓋項目建設全部內容。評估依據(jù)應全面、真實、準確。對項目可行性研究、技術協(xié)議或初步設計等技術文件中提供的資料、數(shù)據(jù)、圖表等，應注意其適用性和時效性，進行分析后引用。
1.1評估內容
說明項目的建設內容。根據(jù)《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》(gbt4754)判斷項目所屬行業(yè)，結合行業(yè)特征，確定項目節(jié)能評估的范圍，明確節(jié)能評估對象、內容等。
1.2評估依據(jù)
結合項目實際情況，列出評估依據(jù)。主要應包括以下內容：
(1)相關法律、法規(guī)、規(guī)劃、行業(yè)準入條件、產業(yè)政策等。
(2)相關標準及規(guī)范(國家標準、地方標準或相關行業(yè)標準均適用時，執(zhí)行其中較嚴格的標準)。
(3)節(jié)能工藝、技術、準備、產品等推薦目錄，國家明令淘汰的用能產品、設備、生產工藝等目錄。
(4)立項資料，如項目申請報告、環(huán)境影響評價有關文件等。
(5)項目有關技術文件和工作文件。
2基本情況
基本要求：應赴項目現(xiàn)場進行勘察、調查和測試，全面收集與節(jié)能評估工作密切相關的信息，如項目周邊情況、所在地有關情況等，并盡可能收集定量數(shù)據(jù)和圖表。
2.1建設單位基本情況
介紹建設單位名稱、所屬行業(yè)類型、地址、法人代表、現(xiàn)有規(guī)模、發(fā)展規(guī)劃、生產經(jīng)營情況等。
2.2項目簡況
主要包括項目名稱、立項情況、建設地點、項目性質、投資規(guī)模、建設內容簡況、主要產品方案，以及進度計劃和實際進展情況等。改擴建項目應說明改擴建前基本情況等。
2.3項目所需能源概況
介紹項目擬使用能源的成分構成、特性及熱值分析等，有支持性文件的應在附件中列出。
能源生產類項目應分析輸出能源的需求及落實情況，如是否納入有關規(guī)劃或已獲得有關批復等。
2.4項目所在地有關情況
介紹項目周邊情況，如是否有可利用的余熱、余能，或熱力需求等。分析項目所在區(qū)域近期及遠期余熱余壓、熱力需求等能源信息。評估項目能否充分利用周邊區(qū)域的基礎設施及余熱余壓等資源。
介紹項目所在地的氣候、地域區(qū)屬及其主要特征，如年平均氣溫(最冷月和最熱月)、制冷度日數(shù)、采暖度日數(shù)、極端氣溫與月平均氣溫、日照率、海拔等。
介紹項目所在地的經(jīng)濟、社會發(fā)展和能源、水資源概況，以及環(huán)保要求等，如項目所在地經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)狀、節(jié)能目標、能源消費總量控制目標，能源供應、消費現(xiàn)狀及運輸條件、影響能效指標的主要污染物排放濃度要求，水資源情況等。
3建設方案節(jié)能評估
基本要求：應按以下步驟進行評估，首選介紹節(jié)能評估前的方案;其次對原方案進行深入剖析和評估，查找節(jié)能方面存在的問題;再次結合能評階段所提意見和建議，提出應采用的節(jié)能措施，確定評估推薦的方案;最后計算有關指標或進行評價。
3.1工藝方案節(jié)能評估
(1)介紹項目推薦選擇的工藝方案，采用標準對照法、專家判斷法等方法，分析評價該工藝方案是否符合行業(yè)規(guī)劃、準入條件、節(jié)能設計規(guī)范、環(huán)保等相關要求。
(2)從節(jié)能角度，分析該工藝方案與項目申請報告推薦的其他建設方案的優(yōu)劣，并與當前行業(yè)內先進的工藝方案進行對比分析，提出完善工藝方案的建議。
對于建筑、交通等難以單純用能效指標衡量能源利用水平的項目，應重點對項目工藝方案進行節(jié)能評估。建筑類目主要對建筑的本體結構、建材、暖通、空調、給排水、電氣、照明等的設計方案是否符合節(jié)能相關要求進行把關。鐵路、軌道交通等項目主要對其選線設計、車輛選型、供電系統(tǒng)、運輸組織、輔助設施等的設計方案進行節(jié)能方面的評估;機場、港口、公路等類項目各結合其不同特點，針對能源使用的主要環(huán)節(jié)、主要耗能設備等方案，開展節(jié)能評估工作。
3.2項目總平面布置節(jié)能評估
結合節(jié)能設計標準等有關標準、規(guī)范，分析項目總平面布置對廠區(qū)內能源輸送、儲存、分配、消費等環(huán)節(jié)的影響，判斷平面布置是否有利于過程節(jié)能、方便作業(yè)、提高生產效率、減少工序和產品單耗等，提出節(jié)能建議。
3.3主要用能工藝、設備節(jié)能評估(工業(yè)類項目為例，建筑類可參考)
建議按照用能工藝(生產工序)分節(jié)進行分析和評估，主要包括以下內容：
(1介紹項目各主要用能工藝(生產工序)及其主要用能設備等。具體分析各用能工序(環(huán)節(jié))的工藝方案、用能設備，以及能源品種等的選擇是否科學合理，提出節(jié)能措施建議。主要包括：各用能工序(環(huán)節(jié))選擇的能源品種是否科學;工藝方案、工藝參數(shù)等是否先進;主要用能設備的選型是否合理。評估應根據(jù)項目工藝要求和基本參數(shù)等，定量計算設備容量(額定功率)等參數(shù)，評估裕度等主要參數(shù)的合理性。
(2)分析項目使用熱、電等能源是否做到整體統(tǒng)籌、充分利用。如熱系統(tǒng)設置方案是否合理，避免反復加熱或將高品質熱能降質使用;供配電及用電系統(tǒng)配置是否科學;余熱余能是否得到充分利用，能否結合外部條件提高能源利用效率、減少能源浪費等。
(3)計算工序能耗及主要用能設備能效要求等指標，判斷項目工序、設備能耗指標是否滿足相關能效限額及有關標準、規(guī)范的要求，是否達到同行業(yè)先進水平等。計算過程復雜的，應附計算書。
(4)列出各用能工序(環(huán)節(jié))主要用能設備的選型、參數(shù)、數(shù)量及能效要求、對比指標及來源等，判斷項目是否采用國家明令禁止和淘汰的用能產品和設備，是否采用節(jié)能產品推薦目錄中的產品和設備，是否滿足相關能效限額及有關標準、規(guī)范的要求，是否達到同行業(yè)先進水平等。
(5)列出風機、水泵、變壓器、空壓機等通用設備的型號、參數(shù)和數(shù)量等，計算能效水平(要求)，并與國家發(fā)布的有關標準進行對比，判斷能效水平。高耗能項目的用能設備應達到一級能效水平。
(6)對于改、擴建項目，應分析原項目用能情況及存在的問題，利用舊有設施和設備等的可行性等，避免重復建設。
3.4輔助生產和附屬生產設施節(jié)能評估
分別對為項目配套的供配電設施、控制系統(tǒng)、建筑、給排水、照明及其他輔助生產和附屬生產設施進行分析和評估，并提出節(jié)能措施。要求與3.3相關要求相同。
列表匯總輔助生產和附屬生產設施各系統(tǒng)配置的主要設備清單，注明設備名稱、容量、數(shù)量、用能類型、能效要求、采取的節(jié)能措施等信息。
部分設施的評估要求如下：
(1)建筑：按照有關建筑節(jié)能規(guī)范，對項目配套的廠房、辦公樓、食堂等建筑的設計方案進行評估，計算建筑物(可比)單位面積綜合能耗、建筑物(可比)單位面積電耗等綜合能耗指標并進行對比分析。
(2)分析輔助生產和附屬生產設施中的通用設備，提出能效要求等，列出匯總表。
3.5能源計量器具配備方案節(jié)能評估
按照《用能單位能源計量器具配備與管理通則》(gb17167)等，結合行業(yè)特點和要求，編制項目能源計量器具配備方案，列出能源計量器具一覽表等。能源計量器具一覽表應按能源分類列出計量器具的名稱、規(guī)格、準確度等級、用途、安裝使用地點、數(shù)量等，主要次級用能單位和主要用能設備建立獨立的能源計量器具一覽表分表。
年綜合能源消費量在10000噸標準煤(等價值)以上的項目，應考慮在線監(jiān)測要求，配置能源計量器具。
3.6本章評估小結
結合1.2小結所列評估依據(jù)，與項目建設方案有關內容一一對比，并給出評價結論，建議列表表述。
4節(jié)能措施評估
基本要求：節(jié)能措施評估應突出重點，根據(jù)建設內容及其特征，具體分析和說明能評階段提出的節(jié)能措施建議。節(jié)能效果的測算應科學、合理。
4.1能評前節(jié)能技術措施綜述
(1)對能評前已采用的節(jié)能技術措施進行全面梳理，并提供一覽表。
(2)評價能評前節(jié)能技術措施的合理性和可行性等。
4.2能評階段節(jié)能措施評估
針對項目在節(jié)能方面存在的問題、可以繼續(xù)提高的環(huán)節(jié)等，匯總能評階段所提出的節(jié)能措施、建設方案調整意見、設備選型建議等。
4.3節(jié)能措施效果評估
逐條分析計算能評階段節(jié)能措施的節(jié)能效果等，列出能評階段節(jié)能措施的節(jié)能效果匯總表。格式內容可參考附件3。
4.4節(jié)能管理方案評估
提出項目能源管理體系建設方案，能源管理中心建設以及能源統(tǒng)計、監(jiān)測等節(jié)能管理方面的措施、要求等。
4.5本章評估小結
5能源利用狀況核算及能效水平評估
基本要求：計算方法、計算過程應清晰、準確，計算中所引用的基礎數(shù)據(jù)應有明確來源或核算過程，基礎數(shù)據(jù)、基本參數(shù)的選擇、核算過程應清晰。數(shù)據(jù)計算較為復雜，影響報告正文結構時，應另附計算書。
5.1能評前能源利用狀況
復核項目年綜合能源消費量、年綜合能源消耗量和主要能效指標等的測算過程及數(shù)據(jù)結果。
5.2能評后能源利用狀況
(1)論述項目基礎數(shù)據(jù)、基本參數(shù)的選擇或核算情況，基礎數(shù)據(jù)應有詳細的基本參數(shù)支撐和明確的計算過程。
(2)計算綜合能源消費量
依據(jù)采取能評階段節(jié)能措施后的項目用能情況，測算項目年綜合能源消費量。項目年綜合能源消費量應分別測算當量值和等價值兩個數(shù)值。用能單位外購的能源和耗能工質，其能源折算系數(shù)可參照國家統(tǒng)計局有關數(shù)據(jù);用能單位自產的能源和耗能工質所消耗的能源，其能源折算系數(shù)根據(jù)實際投入產出自行計算。
(3)計算主要能效指標
采用綜合分析法，依據(jù)項目基礎數(shù)據(jù)、基本參數(shù)等，按照《綜合能耗計算通則》(gb/t2589)等標準，核算(測算)各環(huán)節(jié)能源消耗量，計算項目主要能效指標。
對項目達產之后的增加值及增加值能耗進行測算。增加值的計算應有詳細的計算過程及數(shù)據(jù)來源說明。
在計算能效指標時，應注意與相關標準、規(guī)范等所采用的電力折標系數(shù)一致，便于對比分析。
(4)分析各環(huán)節(jié)能量使用情況
使用能量平衡法分析項目各環(huán)節(jié)能量使用情況，計算能量利用率等指標。
能源消費量較大、生產環(huán)節(jié)較多的工業(yè)項目，推薦使用或參考《企業(yè)能量平衡表編制方法》和《企業(yè)能量平衡網(wǎng)絡圖繪制方法》進行分析計算;不適宜編制能量平衡表、網(wǎng)絡圖的項目，建議依照所屬行業(yè)規(guī)定或慣例計算或核算能量使用分配或平衡情況。
5.3能效水平評估
采用標準對照法、類比分析法等方法對項目主要能效指標的能效水平進行分析評估，評價設計指標是否達到同行業(yè)國內領先，或國內先進，或國際先進水平。指標主要包括產品(量)綜合能耗、可比能耗，主要工序(藝)單耗，單位增加值能耗等。
對于項目能效指標未達到現(xiàn)有同行業(yè)、同類項目領先(先進)水平的，報告應客觀、細致地分析原因。
5.4本章評估小結
6能源消費影響評估
基本要求：根據(jù)項目所在地的區(qū)域特點，經(jīng)濟、社會和能源發(fā)展情況，面臨的節(jié)能形勢，以及項目選用能源的特性等，合理分析和判斷項目對所在地能源消費的影響。對于預計下一個規(guī)劃期投產的項目，暫參照當期項目所在地有關情況進行評估。
6.1對所在地能源消費增量的影響評估
根據(jù)項目所在地能源消費總量控制目標，或根據(jù)節(jié)能目標、能源消費水平、國民經(jīng)濟發(fā)展預測(gdp增速預測值)等推算項目所在地能源消費增量控制數(shù)。
對于新建項目，其年能源消費增量為項目年綜合能源消費量;對于改、擴建項目，年能源消費增量應為項目年綜合能源消費量與其申報年度所處5年規(guī)劃期上一年度的綜合能源消費量的差。
將測算得出的項目年能源消費增量與所在地能源消費增量控制數(shù)進行對比，分析判斷項目新增能源消費對所在地能源消費的影響。
目前，統(tǒng)計部門在統(tǒng)計地區(qū)能源消費總量、萬元單位gdp能耗等數(shù)據(jù)時采用等價值。因此，除另有要求外，在分析宏觀節(jié)能指標，如項目對所在地能源消費增量和節(jié)能目標的影響時，電力折算標準煤系數(shù)應采用等價值計算項目年綜合能源消費量、增加值能耗等數(shù)據(jù)。
涉及煤炭或能耗等量(減量)置換的項目，應對置換方案和落實情況進行詳細論證說明。
6.2對所在地完成節(jié)能目標的影響評估
計算項目單位工業(yè)增加值能耗指標。
根據(jù)項目所在地節(jié)能目標要求，確定項目達產期所處的5年規(guī)劃期末節(jié)能目標(萬元單位gdp能耗)。
分析項目年綜合能源消費量、增加值和單位增加值能耗等能耗等指標對所在地完成萬元單位gdp能耗下降目標等節(jié)能目標的影響。建成達產后年綜合能源消費量(等價值)超過(含)10000噸標準煤的項目，應定量分析項目能源消費對所在地完成節(jié)能目標的影響。
6.3本章評估小結
7結論
基本要求：評估結論應客觀、全面，從節(jié)能角度對項目是否可行作出評估結論。
評估結論一般應包括下列內容：
(1)項目是否符合相關法律法規(guī)、政策和標準、規(guī)范等的要求。
(2)項目能源消費總量、結構，以及對所在地總量控制及節(jié)能目標等的影響。
(3)項目能效指標是否滿足限額標準要求，是否達到國內(國際)領先或先進水平。
(4)項目用能設備有無采用國家命令禁止和淘汰的落后工藝及設備，設備能耗指標是否達到先進能效水平。
(5)能評階段提出的節(jié)能措施及效果。
8附錄、附件內容
8.1附錄
主要包括以下內容：
(1)主要用能設備一覽表
(2)能源計量器具一覽表
(3)項目能源消費、能源平衡及能耗計算相關圖、表等
(4)計算書(包括基礎數(shù)據(jù)核算、設備所需額定功率計算、設備能效指標計算、項目各工序能耗計算、節(jié)能效果計算、主要能效指標計算、增加值能耗計算等)
8.2附件
(1)環(huán)評批復(如有)、水資源論證報告(如有)、地區(qū)環(huán)保要求等支持性文件
(2)項目擬選用能源的成分、熱值等的分析報告
(3)廠(場)區(qū)總平面圖、車間工藝平面布置圖等
(4)其他必要的支持性文件
(5)項目現(xiàn)場情況、工程進展情況照片等
附件：1.指標優(yōu)化對比表(樣表)
2.建設方案對比表(樣表)
3.節(jié)能措施效果表(樣表)
年度財務預決算報告篇十
各位同仁：
大家好!
回顧過去的一年，財務部在公司領導的正確指導和各部門經(jīng)理的通力合作及各位同仁的全力支持下，在圓滿完成財務部各項工作的同時，很好地配合了公司的中心工作，在如何做好資金調度，保證工程款的支付，及時準確無誤地辦理銀行按揭和房款的收繳等方面也取得了驕人的成績。當然，在取得成績的同時也還存在一些不足，下面我一一向各位領導和同仁匯報：
組織財務活動、處理與各方面的財務關系是我部的本職工作，隨著業(yè)務的不斷擴張，記帳、登帳工作越來越重要。為提高工作效率，使會計核算從原始的計算和登記工作中解脫出來。我們在年初即進行了會計電算化的實施，經(jīng)過一個月的數(shù)據(jù)初始化和三個月的手機結合，全體財務人員全都熟練掌握了財務軟件的應用與操作，財務核算順利過渡到用電算化處理業(yè)務。這為財務人員節(jié)約了時間，還大大提高了數(shù)據(jù)的查詢功能，為財務分析打下了良好的基礎，使財務工作上了一個新的臺階。
財務部一直人手較少,但在我們高效、有序的組織下，能夠輕重緩急妥善處理各項工作。財務部每天都離不開資金的收付與財務報帳、記帳工作。這是財務部最平常最繁重的工作，一年來，我們及時為各項內外經(jīng)濟活動提供了應有的支持?；旧蠞M足了各部門對我部的財務要求。公司資金流量一直很大,尤其是在8月至12月收繳銷售款的期間，現(xiàn)金流量巨大而繁瑣，財務部鄒治和胡蓉兩位同志本著“認真、仔細、嚴謹”的工作作風,各項資金收付安全、準確、及時，沒有出現(xiàn)過任何差錯。全年累計實現(xiàn)資金收付達2億3757萬元。企業(yè)的各項經(jīng)濟活動最終都將以財務數(shù)據(jù)的方式展現(xiàn)出來。在財務核算工作中每一位財務人員盡職盡責，認真處理每一筆業(yè)務，為公司節(jié)省各項開支費用盡自己最大的努力。財務部全年審核原始單據(jù)12824張，處理會計憑證2179張，準確無誤地出具各類會計報表無數(shù)。
制度屬于企業(yè)的硬性管理，任何成功的企業(yè)無一例外的有其嚴格的規(guī)章制度。長天公司從無到有，從當初的三兩人到今天的上百人，規(guī)范各項經(jīng)濟行為已日益成為企業(yè)管理的主題。在過去的一年中，財務部相繼出臺了關于財產管理、合同簽定、費用控制等方面的規(guī)章制度。為完善公司各項內部管理制度，建設財務管理內外環(huán)境盡了我們應盡的職責。
財務部除要認真負責地處理公司內部財務關系外，為達成本單位的任務，還要妥善處理外部各方面的財務關系。與外部建立并保持良好的聯(lián)系。本年度財務部友好妥善地處理了各單位的往來款項的收支。同時與銀行建立了優(yōu)良的銀企關系、與稅務機構建立了良好的稅企關系，全面處理了保險公司遺留資產的往來手續(xù)，并圓滿完成了對統(tǒng)計、工商等各部門有關資料的申報。
資金對于企業(yè)來說，就如“血液”對于人體一樣重要。今年工程建設全面鋪開，各經(jīng)營管理機構逐步建立，新員工不斷加盟。資金需求日益增加。尤其在1-7月份項目未能取得任何經(jīng)濟收益的情況下，公司承受了巨大的資金壓力。我部根據(jù)工程建設和公司發(fā)展的要求，為確保資金使用單位各項工作的順利開展，與總公司一起籌劃、合理安排調度資金。同時財務部還全面承擔了8月份開始的銷售收款和銀行按揭工作，在全體財務人員和招商人員的共同努力下全力以赴地做好了資金的快速回籠。保證了市場建設的順利進行，及時償還了銀行到期貸款，全年累計完成投資2.6億元，償還到期貸款4500萬元。資金的成功運作保證了長天和東方公司的正常運轉，更是繼續(xù)樹立了東方公司“aaa資信企業(yè)”的良好形象。
自項目啟動以來，一直有多家銀行向公司進行信貸營銷。為了公司的長足發(fā)展，財務部與工行東塘支行建立了信貸關系，以期達到積累企業(yè)信譽的目的。我部于3月—5月向銀行申請房地產開發(fā)貸款3000萬元。期間收集、整理了大量資料，編制各類貸款報告，與銀行人員商談貸款工作，多次接待銀行各級領導的視察，在完成貸款工作的同時與銀行建立了良好的合作伙伴關系，同時使我們對貸款工作有了全面的了解，學到了新的業(yè)務知識。
招商是本年度的重中之重，招商政策的優(yōu)劣與否直接關系到公司的生存和發(fā)展。財務部協(xié)助公司領導做了大量的財務分析和市場調查。全面參與了公司招商政策的制定，為公司制定銷售價格、租賃價格，出臺各項招商政策和調動招商積極性和主觀能動性提供財務參考。
由于董事長、總經(jīng)理正確的決策和超前的預見，以及全體員工的不懈努力，招商工作取得了可喜的成績。根據(jù)財務統(tǒng)計數(shù)據(jù)截至12月31日，門店銷售：297個、住房銷售262個，成交率72.44%，成交額11560萬元，實收房款9301萬元，尚有未收房款xx萬元，資金回收率為82.62%;預定門店67套，收取定金139萬元。出租自有門店82套，收取定金59萬元，出租率53.25% 。在這5個月中，財務部和招商部同心協(xié)力，加班加點，尤其是在審批至11月16日的按揭貸款中,表現(xiàn)了兩部門不怕苦不怕累的良好工作作風。當月工行東塘支行向公司發(fā)放按揭貸款2391萬元，創(chuàng)該行月發(fā)放按揭貸款的最高記錄。確實取得了驕人的業(yè)績。
時光飛逝，今年的工作轉瞬即為歷史。一年中，財務部有很多應做而未做、應做好而未做好的工作，比如在資產實物性管理的建章建卡上，在各項經(jīng)營費用的控制上，在規(guī)范財務核算程序、統(tǒng)一財務管理表格上，在及時準確地向公司領導匯報財務數(shù)據(jù)，實施財務分析等方面都相當欠缺。在財務工作中我們也發(fā)現(xiàn)公司的基礎管理工作比較薄弱;日常成本費用支出比較隨意;公司對員工工作要么沒有很明確嚴格具體科學的要求;要么就是執(zhí)行乏力;也有一些員工在工作中不能站在公司的立場和利益上等等。這些應該是xx年財務管理要重點思考和解決的主題，也是每一位長天人如何提高自我、服務企業(yè)所要思考和改進的必修課。作為財務人員，我們在公司加強管理、規(guī)范經(jīng)濟行為、提高企業(yè)競爭力等方面還應盡更大的義務與責任。我們將不斷地總結和反省，不斷地鞭策自己，加強學習，以適應時代和企業(yè)的發(fā)展，與各位共同進步，與公司共同成長，。
感謝各位對我本人及財務部的支持，謝謝大家。
年度財務預決算報告篇十一
根據(jù)集團三五發(fā)展規(guī)劃及a公司20xx年具體經(jīng)營指標，為順利完成a公司的各項工作目標，20xx年財務部的具體工作計劃如下：
（一）、a工程業(yè)務財務管理工作計劃
1、強化資金預算編制工作，增強資金預算的嚴肅性。提高預算編制質量，資金預算安排與項目進度計劃緊密結合，進一步細化資金預算安排，提高資金的使用效率，加強預算執(zhí)行的過程控制和反饋，保障資金安全。
2、加強稅務籌劃與管理。合理安排增值稅款的抵扣認證、發(fā)票的開具及營業(yè)稅款的繳納時間，使稅款的繳納平滑穩(wěn)定防范稅務風險。
3、繼續(xù)規(guī)范工程項目結算工作。根據(jù)集團對工程項目結算工作的相關制度及要求，內、外部審計工作中提出的改進意見，財務部將進一步規(guī)范工程項目結算工作，保持與上級單位會計政策的一致性。
4、繼續(xù)推進前期項目模式的探索。a公司成立以后，為適應業(yè)務發(fā)展的需要對a公司組織機構及工程項目模式進行了適當調整。財務部根據(jù)調整后的情況針對前期項目模式進行了相關探索性的工作，為充分調動經(jīng)營人員的積極性，a公司要繼續(xù)推進前期項目模式的探索，包括相關制度的制定、具體管理辦法的出臺等。
5、積極做好各項財務管理工作，保障經(jīng)營平臺的平穩(wěn)過渡。集團根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要成立了j公司，并將相關業(yè)務資質轉移至j公司。
a公司財務部要根據(jù)經(jīng)營平臺的轉移情況合理安排后續(xù)的財務管理工作，包括后續(xù)稅款的繳納、資金及留存收益的轉移等，保障經(jīng)營平臺的平穩(wěn)過渡。
（二）投資項目公司財務管理工作計劃
1、統(tǒng)一財務管理制度及會計政策。a公司根據(jù)國家財經(jīng)法律法規(guī)及各投資項目公司的實際情況，統(tǒng)一各項財務管理制度及會計政策，完善內部財務控制體系，使各投資項目公司的考核工作公平合理。
2、加強a公司的全面預算管理制度的制定。a公司應將集團下達的經(jīng)營指標合理的分解下達各投資項目公司，建立投資項目公司預算執(zhí)行情況定期報告制度，預算執(zhí)行評價考核制度。
3、監(jiān)督、檢查投資項目公司財務指標完成情況。財務部可以通過采用財務預算控制、財務報表核查、現(xiàn)場檢查、財務審計等手段對投資項目公司的財務工作進行監(jiān)督檢查，定期進行預算執(zhí)行情況考核，并對執(zhí)行結果進行綜合分析，以作為衡量各投資公司經(jīng)營業(yè)績的依據(jù)。
4、加快資金管理制度的制定，集中資金控制權。a公司財務部門是a公司資金管理的責任部門，負責辦理a公司內各單位一切資金的籌集、使用、調配、拆借等財務手續(xù)，因此應適時制定適合自身業(yè)務及各投資公司的資金管理制度，嚴格監(jiān)督a公司資金的使用。
5、構建a公司內有效的激勵約束機制。a公司要根據(jù)投資項目公司具體情況建立獎懲分明的業(yè)績考評制度，設計出合理的財務指標和經(jīng)營績效考核指標體系，強化對集團投入資本的經(jīng)營效果的監(jiān)督。
年度財務預決算報告篇十二
根據(jù)__公開發(fā)布的數(shù)據(jù)，運用__系統(tǒng)和__分析方法對其進行綜合分析，我們認為__本期財務狀況比去年同期大幅升高。
（二）公司分項績效水平。
項目。
公司評價。
（一）資產負債表。
1、企業(yè)自身資產狀況及資產變化說明：
公司本期的資產比去年同期增長__%。資產的變化中固定資產增長最多，為__萬元。企業(yè)將資金的重點向固定資產方向轉移。應該隨時注意企業(yè)的生產規(guī)模，產品結構的變化，這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿Γ矝Q定了企業(yè)的生產經(jīng)營形式。因此，建議投資者對其變化進行動態(tài)跟蹤與研究。
流動資產中，存貨資產的比重最大，占__%，信用資產的比重次之，占__%。
流動資產的增長幅度為__%。在流動資產各項目變化中，貨幣類資產和短期投資類資產的增長幅度大于流動資產的增長幅度，說明企業(yè)應付市場變化的能力將增強。信用類資產的增長幅度明顯大于流動資產的增長，說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想，企業(yè)受第三者的制約增強，企業(yè)應該加強貨款的回收工作。存貨類資產的增長幅度明顯大于流動資產的增長，說明企業(yè)存貨增長占用資金過多，市場風險將增大，企業(yè)應加強存貨管理和銷售工作。總之，企業(yè)的支付能力和應付市場的變化能力一般。
2、企業(yè)自身負債及所有者權益狀況及變化說明：
從負債與所有者權益占總資產比重看，企業(yè)的流動負債比率為__%，長期負債和所有者權益的比率為__%。說明企業(yè)資金結構位于正常的水平。
企業(yè)負債和所有者權益的變化中，流動負債減少__%，長期負債減少__%，股東權益增長__%。
流動負債的下降幅度為__%，營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的變化引起流動負債的下降，主要是應付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的降低。
本期和上期的長期負債占結構性負債的比率分別為__%，__%，該項數(shù)據(jù)比去年有所降低，說明企業(yè)的長期負債結構比例有所降低。盈余公積比重提高，說明企業(yè)有強烈的留利增強經(jīng)營實力的愿望。未分配利潤比去年增長了__%，表明企業(yè)當年增加了一定的盈余。未分配利潤所占結構性負債的比重比去年也有所提高，說明企業(yè)籌資和應付風險的能力比去年有所提高?？傮w上，企業(yè)長期和短期的融資活動比去年有所減弱。企業(yè)是以所有者權益資金為主來開展經(jīng)營性活動，資金成本相對比較低。
（二）利潤及利潤分配表。
1、利潤分析。
（1）利潤構成情況。
本期公司實現(xiàn)利潤總額__萬元。其中，經(jīng)營性利潤__萬元，占利潤總額__%；營業(yè)外收支業(yè)務凈額__萬元，占利潤總額__%。
（2）利潤增長情況。
本期公司實現(xiàn)利潤總額__萬元，較上年同期增長__%。其中，營業(yè)利潤比上年同期增長__%，增加利潤總額__萬元；營業(yè)外收支凈額比去年同期降低__%，減少營業(yè)外收支凈額__萬元。
2、收入分析。
本期公司實現(xiàn)主營業(yè)務收入__萬元。與去年同期相比增長__%，說明公司業(yè)務規(guī)模處于較快發(fā)展階段，產品與服務的競爭力強，市場推廣工作成績很大，公司業(yè)務規(guī)模很快擴大。
3、成本費用分析。
（1）成本費用構成情況。
本期公司發(fā)生成本費用共計__萬元。其中，主營業(yè)務成本__萬元，占成本費用總額__；營業(yè)費用__萬元，占成本費用總額__%；管理費用__萬元，占成本費用總額__%；財務費用__萬元，占成本費用總額__%。
（2）成本費用增長情況。
本期公司成本費用總額比去年同期增加__萬元，增長__%；主營業(yè)務成本比去年同期增加__萬元，增長__%；營業(yè)費用比去年同期減少__萬元，降低__%；管理費用比去年同期增加__萬元，增長__%；財務費用比去年同期減少__萬元，降低__%。
4、利潤增長因素分析。
本期利潤總額比上年同期增加__萬元。其中，主營業(yè)務收入比上年同期增加利潤__萬元，主營業(yè)務成本比上年同期減少利潤__萬元，營業(yè)費用比上年同期增加利潤__萬元，管理費用比上年同期減少利潤__萬元，財務費用比上年同期增加利潤__萬元，投資收益比上年同期減少利潤__萬元，營業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤__萬元。
本期公司利潤總額增長率為__%，公司在產品與服務的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績，提請分析者予以高度重視，因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力，將來迅速發(fā)展壯大打下了堅實的基礎。
5、經(jīng)營成果總體評價。
（1）產品綜合獲利能力評價。
（2）收益質量評價。
凈收益營運指數(shù)是反映企業(yè)收益質量，衡量風險的指標。本期公司凈收益營運指數(shù)為1.05，比上年同期提高了__%，說明公司收益質量變化不大，只有經(jīng)營性收益才是可靠的，可持續(xù)的，因此未來公司應盡可能提高經(jīng)營性收益在總收益中的比重。
（3）利潤協(xié)調性評價。
公司與上年同期相比主營業(yè)務利潤增長率為__%，其中，主營收入增長率為__%，說明公司綜合成本費用率有所下降，收入與利潤協(xié)調性很好，未來公司應盡可能保持對企業(yè)成本與費用的控制水平。主營業(yè)務成本增長率為__%，說明公司綜合成本率有所下降，毛利貢獻率有所提高，成本與收入?yún)f(xié)調性很好，未來公司應盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平。營業(yè)費用增長率為__%。說明公司營業(yè)費用率有所下降，營業(yè)費用與收入?yún)f(xié)調性很好，未來公司應盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費用的控制水平。管理費用增長率為__%。說明公司管理費用率有所下降，管理費用與利潤協(xié)調性很好，未來公司應盡可能保持對企業(yè)管理費用的控制水平。財務費用增長率為__%。說明公司財務費用率有所下降，財務費用與利潤協(xié)調性很好，未來公司應盡可能保持對企業(yè)財務費用的控制水平。
年度財務預決算報告篇一
一、集團財務分析的形式
集團財務分析可采用經(jīng)濟活動分析會和書面報告兩種形式
二、集團財務分析報告的設計要領
(一)熟知公司戰(zhàn)略，致力于戰(zhàn)略執(zhí)行力
要熟知公司戰(zhàn)略致力于戰(zhàn)略執(zhí)行力，就你設計的這個報告必須是關鍵的，不能是眉毛胡子一把抓，給子公司增加了很多勞動量，子公司一下子跟不上來了，疲于奔命，這個報告要少而精.我這里隨著揭示了一個完整的制度財務報告體系，但是就你具體的，經(jīng)營過程當中，你只要設計其中部分就可以了，不要全盤全抓，這是第一個你必須關注的.
(二)涵蓋關鍵成功因素和關鍵業(yè)績指標
必須涵蓋關鍵成功要素和關鍵業(yè)績指標，比如說你給子公司一共管理，它的六項關鍵成功要素，關鍵成功要素對應于六個關鍵業(yè)績指標kpi，那么每一個kpi至少應該對應于一套，最起碼是一張報表，這是最起碼的，只有這樣對應了以后，你才有可能管住子公司的，具體的業(yè)績，要不然的話，子公司通過老三表報上來，老三表，資產負債表，損益表現(xiàn)金流量表，各種數(shù)據(jù)已經(jīng)多次混合過來，你里邊絕對拔不出有效的信息來。
(三)區(qū)分組織層級和責任中心
要有效地區(qū)別組織層次和責任中心，利潤中心報什么，成本中心報什么，責任中心報什么，投資中心報什么，我們要非常清楚，要不然的話，就要求成本中心報利潤，要求利潤中心報費用，這個就徹底跑偏了。
(四)并用財務指標和非財務指標
要并用財務指標和非財務指標，財務指標由財務報告體系來表達出來，非財務指標由管理報告表達出來，這是我們非常清楚的。
(五)以企業(yè)預算為標桿
以企業(yè)預算為標桿，預算堅持什么，預算重點揭示了什么，比如說某一個子公司在我們的預算里面，后半年是它掙取利潤的重點，前半年是它做基建的重點，所以前半年報告，主要報基建類的事情，后半年主要報利潤面的事情，而不是相反。
(六)規(guī)范指標定義、取數(shù)口徑與呈報方式
規(guī)范指標的定義、取數(shù)的口徑和呈報的方式，不同的取數(shù)的口徑，不同的指標的解讀，歸口成本科目的不一致，最終會導致很多事項的混亂，所以這一定要有效地規(guī)避，比如說合生創(chuàng)展，之所以在中國房地產，如此兇悍，和它的一個有效地成本管理是分不開的，合生創(chuàng)展把它的成本科目，一共細分為632項，通過632項的細分，使得很多成本，都是有了很清晰地分別這個費用是干什么的，這個成本是干什么的，這個成本是干什么的，分得越細分析起來越有嚼頭，越能夠分析出東西來，越能夠指導下一步的經(jīng)營。
(七)借助于公司信息系統(tǒng)，實現(xiàn)信息資源和報告口徑的“分離”與“整合”
借助與公司的信息系統(tǒng)，實現(xiàn)信息資源和報告口徑的，分離與整合，即要實現(xiàn)，單獨有些報告要報上來必須你加工，我們又要實現(xiàn)，除了你報上來這些數(shù)據(jù)以外，我還可以從你的流量的各種數(shù)據(jù)庫里面，可以自己拔取一些我想要得到的數(shù)據(jù)，那么這樣一來整個財務報告的設計，就得其法門了，偏差分析與績效管控發(fā)現(xiàn)提升利潤路徑。另外財務報告，設計出來了以后，我們要非常清楚地看到，對不同的事項，我們要進行不同地比較和分析挖掘，舉一個很簡單例子，主要經(jīng)營指標完成情況，我們要進行計劃預算比較，拿計劃和預算來比較，看看二者的偏差是多少，如何整改，和歷史同期比較，和競爭對手比較尋找改進點，對財務狀況單列項目的分析，我們要用比例分析，效率分析構成分析，因素分析預算比較，定格分析趨勢分析等等，解構每一個數(shù)據(jù)背后，所含有的內容等等，這里面不一而足。
一句話，你的這種分析，你的這種數(shù)據(jù)挖掘，必須能夠呈現(xiàn)一種透視感，能夠給整個公司帶來一些新的看法，在這個之后就是偏差分析，對公司的價值了，整個數(shù)據(jù)的挖掘與分析當中，一個很重要的地方就是偏差分析，正如諸位知道的，預算做完了以后，預算要分解到每個月去，各種指標都要進行，按每個月的一個規(guī)律淡旺季等等，要進行一個有效地分解，那分解下來了以后，直接帶來的一個問題是，如何對它進行管理.很多公司的預算，前半年能夠支持，到后半年以后發(fā)現(xiàn)，預算準確度降低了，然后就淪為游擊戰(zhàn)，到明年又導入預算，這個價值就變得非常低了。
我們認為預算地導入，首先公司要堅持分解到每月，然后拿著實際經(jīng)營的結果和預算數(shù)據(jù)之間的，二者之間進行偏差的，比照和分析，來看看高了還是低了，為什么，尋找二者之間偏差的多寡，以及挖掘偏差產生的原因，最后得出來對子公司的一個整改的.方案，因為這個數(shù)據(jù)沒完成，因為那個數(shù)據(jù)超過了，因為這個數(shù)據(jù)怎么樣了，所以我要求，你做以下方面的調整，這就是我們所謂的偏差分析.偏差分析，它的最大的好處在于，不要等到年終年底，對子公司再進行，戰(zhàn)略績效的管理，不要寄希望于績效考核，而是用偏差分析這個手段，深入到子公司的dna里面去，深入到子公司經(jīng)營的核心里去，有效的對子公司各個部分的函數(shù)關系進行調整，有效的對子公司經(jīng)營的一些情況進行深入地呈現(xiàn)和措施地調整，從而使得子公司，你既把你的意見，表達給你子公司了，而且這個表達還能夠，使得子公司的業(yè)績變得更好，不是單純去指責子公司，而是協(xié)助子公司發(fā)現(xiàn)問題，是發(fā)現(xiàn)問題上的一個調控.所以我們特別強調，用績效分析來進行子公司的管理和提升利潤，而且有效地偏差分析，我們發(fā)現(xiàn)既能夠強化，母公司對子公司的控制力，又能夠有效地使母公司對子公司的實際經(jīng)營狀況和各種核心能力進行有效地調控和摸底，從而給來年，給子公司更準確地定指標，得出一個充分的依據(jù)，這是我們很多人，進行偏差分析和數(shù)據(jù)挖掘，慢慢看出來的一個門道。
三、財務分析的項目內容、分析期間與分析方法
年度財務預決算報告篇二
各位代表：
我受公司董事會的委托，向大會作××××年度財務工作決算與××××年度財務預算報告，請審議。報告共分兩部分。
一年來，公司的財務工作在公司董事會的領導下，認真貫徹上屆股東大會關于財務工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預算，遵照國家有關法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報財務決算，總結經(jīng)驗教訓，提高了公司財務工作的管理水平。公司對財務工作中的重大問題和重大開支項目，都經(jīng)過董事會、監(jiān)事會集體討論決定，堅持嚴格的經(jīng)費審查、審批制度，保證財務工作正常、有秩序地進行。下面我具體向代表們匯報各項經(jīng)費的收支情況。
（一）預算執(zhí)行情況。
1．收入情況一年來，公司總收入為××萬元。其中：主營收入為××萬元、副營收入為××萬元、營業(yè)外收入為××萬元、投資收益為××萬元。
2．支出情況一年來，公司總支出××萬元。主要用于以下幾個方面：
（1）進貨成本××萬元。
（2）管理費用××萬元。
（3）財務費用××萬元。
（4）銷售費用××萬元。
（5）投資支出××萬元……。
一年來，公司財務工作做到了盈利××萬元。
（二）職工困難補助費使用情況（略)。
（三）勞動保險費用使用情況（略)。
（一）編制公司財務預算的原則我們根據(jù)國家有關法規(guī)之規(guī)定，參照本公司××年度的銷售、成本、利潤等指標，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。
（二）公司收入預算。
1．主營收入××××年公司主營預算收入××萬元。根據(jù)公司各產品結構進行分配。
2．附營收入××××年附營收入預算為××萬元。
3．投資收益××××年度對外投資預算為××萬元。其中短期收益為××萬元，長期收益為××萬元。
4．其他收入，預算××萬元。
以上全年收入預算總金額為××萬元。
（三）公司支出預算（略)。
以上各項，全年預算總支出為××萬元。
股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財務工作報告，提請大會審議。
年度財務預決算報告篇三
20_年度，是我局繼20_年“三位一體”改革后調整經(jīng)營的一年，也是全區(qū)糧食部門改制后的第五年。全年的財務工作，在分局的正確領導和市局有關科室的指導下，較好地完成了各項工作任務。到十一月止，全區(qū)累計實現(xiàn)盈利1萬元，預計全年基本能實現(xiàn)盈虧持平，完成上級的目標考核任務。一年來，我們主要做好了如下幾方面的工作：
一、加強會計基礎工作，狠抓會計基礎管理。
基層核算單位自從20_年十一月份撤并后，現(xiàn)在只剩下糧食收儲公司一個會計核算單位，所有會計業(yè)務由公司統(tǒng)一歸口管理。財務股督促基層企業(yè)嚴格執(zhí)行國家有關財務制度規(guī)定，按照《會計法》和《新會計制度》的規(guī)定，規(guī)范企業(yè)會計核算，健全會計基礎工作，保證會計數(shù)據(jù)的真實性和準確性。20_年11月份，分局審計和財會共同對收儲公司的會計基礎工作和財務管理進行了檢查和監(jiān)督。
二、強化財務管理，嚴控費用開支。
年初，局務會對基層單位的費用開支制定了全年財務包干計劃，按照人頭，對各單位的費用實行定額包干管理。
根據(jù)年初計劃，對各項費用包干項目由公司會計統(tǒng)一造冊，由分局領導和公司分級審批，嚴把費用開支關。到11月為止，共計開支管理費用147萬元，比上年同期減少51萬元，下降34。7%。
三、加強收購資金管理，做好糧食收購工作。
今年國家又恢復了最低保護價收購政策，收購的糧食屬于中央直屬庫，貸款直接由中儲糧承貸。為了做好今年的收購工作，管理好收購資金的使用和調配，財務上對糧食收購資金實行統(tǒng)籌安排，基層糧所收購的糧食，實行收多少糧，付多少款，對收購資金進行嚴格監(jiān)管，堅決避免出現(xiàn)資金擠占挪用現(xiàn)象。到目前為止，共收購早稻113萬公斤，晚稻61萬公斤，臨儲糧晚谷222萬公斤，支付糧款768。43萬元，沒有出現(xiàn)任何事故。
四、搞好清倉查庫，做好資金清算工作。
今年，是全國性糧食庫存大清查及政策性糧食補貼資金大清查，在這一重大的工作中，財會股積極主動，開展自查自糾，配合省、市、區(qū)各級清查組，對全區(qū)的各個庫點，各項補貼進行清查和核對。由于工作主動，措施得力，在這次大清庫核帳過程中，我局帳實相符，實貸相符，補貼到位，資金到位。
五、及時、準確、完整地做好財務信息的報送工作。
工作責任心不斷加強，每月準確及時地將全區(qū)的財會電訊月報和季度報表匯總上報給單位領導和上級主管部門，并進一步加強財務分析工作，提高會計報表和財務分析質量，保證了數(shù)據(jù)的真實性，及時性，完整性，為上級主管部門和分局領導提供準確的會計資料。在做好內部報表報送工作的同時，還做好了國稅部門的報稅工作以及國資委報表的報送工作，去年的財務信息工作還得到了上級的肯定和表揚。
總之，回顧過去，展望未來。本年度內所取得的成績和做的一些工作也是應該的，已成為過去，面對來年，我們的工作任重道遠。在新的一年里，我們股室的主要工作目標和任務是：
1.繼續(xù)加強對基層企業(yè)的財務基礎工作指導，強化財務監(jiān)督管理。
年度財務預決算報告篇四
一、學?；厩闆r：
柳城縣社沖中心小學地處柳州市西北面，位于柳城縣最南端,距縣城約60多公里,與柳江縣洛滿鎮(zhèn)和柳州監(jiān)獄五監(jiān)區(qū)相鄰。
學校原為柳城縣社沖初級中學校址，創(chuàng)辦于1989年秋，2012年秋學期社沖初級中學撤并到柳城縣鳳山初級中學，社沖中心小學在原社沖中學校址實行寄宿制辦學。
校園總面積30畝,總建筑面積約6673m2。
學校五室齊全，各室配備擁有量均達國家級三級標準要求，“普九”各項指標均達到上級要求。
全鄉(xiāng)小學共有在職公辦教師106人，醫(yī)護人員1名。
校長、教導主任崗位培訓合格率為100%。
社沖中心?，F(xiàn)有教職員工61名，教師合格率100%。
中心校現(xiàn)有在校學生455人,寄宿生328人。
全鄉(xiāng)小學入學率為100%，完成率為100%，輟學率為零，全鄉(xiāng)小學生犯罪率為零。
二、學校財務管理情況：
(一)學校嚴格實行“集中管理，分校核算”的財務管理體制。
遵守上級有關文件的規(guī)定成立學校財務領導小組，校長任組長。
我中心校設立一個銀行基本戶，一個銀行專戶，中心校所管轄的各學校以報帳形式來報帳，我鄉(xiāng)目前設立有主管會計一名、會計二名，出納一名，8所村完小設立有報帳員各一名。
學校的報帳員由有財務經(jīng)驗的、嚴守職業(yè)道德的人員專任或兼職管理。
我鄉(xiāng)的財務人員隊伍比較大，業(yè)務素質較好，有會計證1人，財務人員中本科學歷3名，大專學歷6名，中專3名。
幾年來，中心校財務人員共獲17人次各類獎勵，我校在xx年以來連獲縣教育局開展的中小學校會計報表評比一等獎。
每位財務人員都能兢兢業(yè)業(yè)，勤勞肯做，有較強的業(yè)務水平和強的責任心。
其中韋莉萍會計能按時參加上級相關部門舉辦的財務繼續(xù)教育培訓。
其他會計及報賬員也能參加本鄉(xiāng)有關的財務業(yè)務培訓，參加上級相關部門舉辦的財務繼續(xù)教育培訓相對較少，今后要積極主動參與。
(二)學校財務制度建設相對完善。
我校根據(jù)有關文件要求，建立健全財務管理的有關制度：建立有《社沖小學財務制度》《社沖小學預算管理制度》《社沖小學收費管理制度》《社沖小學內部牽制制度》《社沖小學收支審批制度》、《社沖小學收支稽核制度》、《社沖小學公用經(jīng)費管理制度》、《社沖小學寄宿生生活費管理制度》、《固定資產管理制度》等制度。
學校領導、財務人員認真履行職責，嚴格遵守有關制度，使學校經(jīng)費更好地為教育
教學服務。
(三)學校財務管理規(guī)范。
學校財務管理嚴格實行“收支兩條線”的管理制度，嚴格執(zhí)行編制預算制度。
學校年度預算編制領導小組，按要求及學校的實際情況編制了年度預算，并通過教代會或教師大會，預算合理后上交主管部門。
在資金使用上，我校做到了專款專用，不存在擠占其它費用的現(xiàn)象。
在開支中，我校按照少花錢多辦事的原則，節(jié)省開支，每月的開支嚴格按預算執(zhí)行，做到不超支每月可用資金。
財政部門按時足額下?lián)芄媒?jīng)費，學校公用經(jīng)費主要用于學校正常的教育教學，包括辦公費，水電費，培訓費，差旅費，校舍維修費等。
在公用經(jīng)費管理中成立財務領導小組。
開支過程中，學校先組織領導、教師代表、報帳員做好預算，待預算批準后再支出，不存在用公用經(jīng)費發(fā)放教師和津貼補貼、教學獎勵等人員經(jīng)費的情況。
為了規(guī)范財務管理，節(jié)約開支，使教育經(jīng)費合理使用，學校成立財務監(jiān)督小組，監(jiān)督小組成員由領導班子、教師代表組成，每學期對學校的收支票據(jù)進行審核，并將結果公示。
會計在辦理賬務時做到實事求是、細心審核、加強監(jiān)督，嚴格執(zhí)行財務紀律，按照財務制度和會計基礎工作規(guī)范化的要求進行財務會計工作。
財務領導小組成員在審核原始憑證時，對不真實、不合格、不合法的原始憑證敢于指出，堅決不予報銷;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補充。
保證我校財務專款專用，不擠占挪用，各種票據(jù)手續(xù)齊備，規(guī)范合法，購買物品的發(fā)票必須有經(jīng)手人、驗收人，領導簽名方可有效，確保了我校財務的真實、合法、準確、完整，增強了民主理財意識，提高財務管理的透明度，切實發(fā)揮了財務核算和監(jiān)督的作用。
學校固定資產實行分工管理，做到權責統(tǒng)一。
教學設備、電化教學設備由教導處確定專人管理，房屋、建筑物和管理用具由分管領導管理，各室的公共物品由各室負責人管理。
學校建立固定資產的賬卡制度，做到學校根據(jù)每一件固定資產的不同特點設立賬卡，予以登記，使用單位或個人也要按品名登記明細賬卡，以便查對。
我校建立了學校校務公開制度，并嚴格落實。
公開欄中將學校的收費依據(jù)、收費項目、收費金額，每期的收支情況，家庭貧困學生享受免費教科書名單等在公開欄處進行公示。
(四)學校財務記帳憑證較規(guī)范，帳簿基本符合要求，每年
有財務報告。
學校專門設有財務檔案柜，財務檔案專人負責管理。
財務檔案管理嚴格按有關規(guī)定進行整理、分類、編號、保管、使用、銷毀。
三、自查自評情況
按《柳州市中小學財務管理規(guī)范驗收評分標準》，通過學校自查自評(按中心校)，分值如下：
1.管理體制：17.4分;
2.制度建設：12.3分;
3.財務管理：36.8分;
4.會計核算：23分。
共：89.5分
四、存在問題
1、由原來中學轉下來的一筆普九欠債的應付款掛帳已有幾年,由于找不到債權人核實,現(xiàn)無法及時清理。
2、固定資產的報廢、報損不夠及時。
3、由于2012年3月主管會計韋莉萍會計借調縣教育局，新接手的`會計不是專業(yè)會計，所以有極少數(shù)原始憑證的填制可能不符合《會計基礎工作規(guī)范》要求出賬，對有些票據(jù)沒取得正式發(fā)票也要求不夠。
在今后的工作中，爭取更加完善學校資產的管理，注重年度預算，把學校的每項支出都納入預算，并能嚴格執(zhí)行預算。
建設縣教育局加強財務人員的派出業(yè)務學習培訓，讓我鄉(xiāng)財務人員多向發(fā)達地區(qū)的學校學習，使財務人員的業(yè)務水平有更大提高。
教育局計財股：
為了加強我財務管理，規(guī)范和加強財會工作，貫徹落實《教育部、財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見》(教財[2010]21號)文件和《市教育局財政局轉發(fā)〈教育部財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見〉的通知》和宜黃縣教育局財政局關于轉發(fā)《市教育局財政局轉發(fā)〈教育部財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見〉的通知》文件精神，我校高度重視，及時召開了校委會，把學校財務、總務、后勤、工會及班主任相關人員，召集起來，進行學習、座談，對學校近幾年財務財務管理工作進行了認真自查。
現(xiàn)報告于下：
一、 為了切實加強自查工作力度，確保相關人員及時到位，我校成立了風岡學校財務管理自查工作領導小組。
校長李友才任組長，學校管財務總務副校長徐學鋒為副組長，報帳員李小中，總務主任鄒懷敏，保管員許建明及工會組織財務委員蘭毛女，教師代表潭文忠為成員。
二、我校根據(jù)縣財政局、教育局的有關要求和學校實際編制了學校收支預算，學校一些重大收支，事前都要開校委會，事后進行常規(guī)公示;學校每年在教代會上都要作財務報告，并要在教代會上都獲得通過。
三、我校嚴格執(zhí)行收費政策，免收學生雜費、課本費，停收學生住宿費。
按文件只收空白作業(yè)本費，其標準向社會公示。
在我校收費中，沒有一起強制性要求學生購買教輔材料的行為。
嚴格按照國家政策及上級單位要求，實施并落實，無任何亂收費情況。
四、學校嚴格加強預算內、外資金管理。
預算外的學前班的收入全額繳入財政專戶，所收學生作業(yè)本費全額繳入國庫集中收付核算中心，嚴格實行“收支兩條線”管理。
全部使用省財政部門統(tǒng)一印制的財政收據(jù)。
五、我校嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標準。
各項支出均按實際發(fā)生數(shù)列支，無虛列虛報，無白條作為報銷憑證。
對于大額款項支出，均要經(jīng)過經(jīng)辦人、證明人簽字，對于涉及基建等項目的支出，都附有合同、結算表和其他相關材料。
六、我校無私設“小金庫”和“帳外帳”等違規(guī)行為。
學校各項經(jīng)費支出，都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務制度，無亂之濫用和鋪張浪費等現(xiàn)象。
七、我校六年級，九年級畢業(yè)班收取的照相費，畢業(yè)證工本費;一年級建檔費、素質報告冊工本費，都根據(jù)實際費用和學生實際使用的數(shù)量按期進行結算，并將收支結余情況通過班會、家長會、公示等形式向學生、家長公示，將結余金額全額退給家長或學生。
八、學校對于學校的資產增減，都做了較好的登記，做到出入有據(jù)。
建立了資產的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等后勤管理制度。
每年年底定期進行資產清查。
做到了賬賬相符、賬卡相符、賬物相符。
九、我校按照上級有關規(guī)定，做好對困難住宿生的生活補助的申請、審核、公示等工作，生活補助全額發(fā)放給家長。
十、 建議
1、目前我校財務人員均為兼職，工作繁重，希望上級單位，能給財會人員少定點工作量，使相關人員有一定時間來做好財務工作。
2、進一步加大財務人員培訓力度，提高業(yè)務能力。
年度財務預決算報告篇五
一、門窗表：分內外墻、縱橫墻分別統(tǒng)計，
二、構件表：
1、gz：注意馬牙槎的嵌入量，與1墻交加0。03米，二面墻交加0。06，三面墻加0。09。
2、圈梁代過梁，按過梁計算，按洞口加0。5米計，不足0。5米不計（以構造柱為分界線）
3、現(xiàn)澆板靠外墻處是與外墻皮澆平，而不是中心線。
4、樓面、屋面的空心板數(shù)不一樣（同樣面積），注意二者的布置范圍。
5、空心板補板縫，空心板的名義寬度均考慮1cm的余量，如ykb3552，實際板寬為490，而不是500，也就是說定額已考慮兩板間2cm縫寬，超量計現(xiàn)澆板縫或平板。
場地工程。
超挖部分應結合基槽平立剖面圖計算（決算時）。
四、砌體工程。
1、每層面積有變化時（如懸挑等）應分層、分內外墻、分墻厚分別統(tǒng)計三線一面。
2、外墻計算工程量時不扣板頭體積，內墻要扣。
五、腳手架。
1、凡懸空的梁，因不能利用砌墻腳手架的，均應計取，這點，許多人做預決算時容易漏算，特別是磚混結構，因砼構件較少，更容易漏算。
2、頂層休息平臺一般應計滿堂腳手架，按現(xiàn)行規(guī)定，超過3.6米高應計滿堂腳手架基本層，最上一個休息平臺距屋面為1個半層高距離，一般會超過3.6米，應計滿堂，此點在小造審核過的一些預決算中，一些老手也經(jīng)常漏算該項。
3、梁腳手，高為到梁底高，內墻腳手為內墻，凈高（凈高除梁所占高度）
六、
（一）土石方工程，
1、槽形基礎的長度取定，宜按斷面編號，分別統(tǒng)計長度，統(tǒng)計時，要先橫向軸線后縱向軸線（反之亦可，主要是指有了合理的統(tǒng)計順序，不易漏項）。這樣做對初學者較易掌握，避免理不清思路。
（三）裝飾工程。
1、女兒墻內側一般會抹灰粉刷，很多人在計算時，往往會漏算這里。
（四）建筑面積計算。
柱外圍水平面積不等與頂蓋投影面積，許多人將二者混為一潭，但他們是不一樣的概念，如果柱不支撐在緊貼頂蓋外邊線的話，一般，頂蓋投影面積大于柱外圍不平面積（尺寸相同的情況下）。
了解點周易理論的人都知道，立八字在周易算命中有多么重要，它是卦相是否準確的基石。
同樣，立三線一面是計算工程量的準確與快速的基石。
學過中文的同行都知道，在漢語言的學科體系里，有一門課程叫“訓詁學”，他是研究詞義解釋方面的學問，互訓就是互相解釋，即相互間在詞義上的邏輯關系。三線一面就符合互相聯(lián)系，互相印證的規(guī)律。
1、l內凈、l外中、l外邊的互訓關系。
l外邊=l外中+墻厚*（陽角點數(shù)-陰角點數(shù)）；
l外凈=l外中-墻厚*（陽角點數(shù)-陰角點數(shù)）；注：用于計算室內粉刷
2、s凈、s總的關系。
s凈=s總-內個墻體占面積
在整個工程量計算中，這樣有互相解釋關系的例子很多，正確地掌握他們會提高工程量計算的速度與質量。如：
內墻粉刷面積=l內凈*凈高+[l外中-墻厚*（陽角數(shù)-陰角數(shù)）-墻厚*t開角數(shù)]
散水面積=l外邊*寬度+寬度*寬度*（陽角數(shù)-陰角數(shù)）。
年度財務預決算報告篇六
從總體來看，企業(yè)的資產總額從2012年3月份的1856901.27萬元減少到2012年9月份的1742094.53萬元，減少了6.18%。一般認為，企業(yè)資產總額的減少，將會減少企業(yè)的競爭實力。從結構來看，企業(yè)9月份的資產總額中，流動資產占69.30%，長期股權投資占1.44%，固定資產占11.67%，無形資產占3.24%?？紤]到該公司為稀土生產企業(yè)，屬于壟斷資源板塊，這樣的資產結構，基本上可以滿足企業(yè)內部產品生產、對外股權投資等戰(zhàn)略發(fā)展的要求。
從結構的變化來看，貨幣資產存量有所減少;存貨、長期股權投資、無形資產、其他流動資產所占比重有所增加;應收賬款與其他應收款有所下降，而應收票據(jù)、預付款項、固定資產、在建工程有所增長，應該成為分析過程中關注的重點。
從負債與所有者權益的結構來看，企業(yè)的流動負債在總資產有較少減少的條件下也有所減少，9月份比3月份減少了10.81%，所占比重也由3月份的37.38%下降為35.54%;非流動負債有所增加，9月份比3月份下降了0.57%，所占比重也由3月份的5.29%增加為5.67%;其中，短期借款上升了12.46%，長期借款下降了23.91%。所有者權益有所減少的原因是當年實現(xiàn)凈利潤所致。
(二)資產負債表各主要項目的分析。
1.對貨幣資金及其質量的分析。
從總體規(guī)模來看，企業(yè)貨幣資金規(guī)模由3月份占總資產的17.02%，下降為13.9%，比3月份貨幣資金規(guī)模有一定的下降。從融資方面來說，企業(yè)從債權人那里借入款項有所增加，表明企業(yè)的現(xiàn)金比較緊缺。企業(yè)從各種渠道取得的貨幣資金及原有貨幣資金存量的重要運用領域是:對外股權投資、在建工程、無形資產的取得等、因此，對企業(yè)資金運用質量的分析，應當結合對有關項目的質量分析。
從在建工程的規(guī)模來看，9月份比3月份上升了73.7%，在建工程規(guī)模的擴大為將來新增固定資產提供了重要保證。
公司的行業(yè)特點決定了報表中披露的無形資產不只是土地使用權，還有商標權、軟件系統(tǒng)等，且9月份增幅為7.59%，其所占的比重也有了小幅增長，表明公司的可持續(xù)發(fā)展能力和競爭能力有所提高。值得注意的是，公司近半年開發(fā)支出由3月份的1661.91增加到9月份的3454.89%，增長了107.89%，說明企業(yè)自身開發(fā)無形資產的能力有了較大的提高。
該公司應付票據(jù)9月份比3月份增加218.86%，應付賬款9月份比3月份減少64.73，說明企業(yè)的經(jīng)營狀況較為良好，現(xiàn)金流情況得到了較大的改善，便于改善上下游企業(yè)之間的合作關系。
在應交稅費方面，公司3月份的應交稅費為30824.24萬元，9月份為-65480.83萬元。這就是說，公司存在提前預交稅金的情況，這可能表明公司的納稅環(huán)境較為緊張，但也可能是公司為樹立良好的納稅形象所付出的代價。
(三)資產負債表的總體評價。
綜上所述，企業(yè)的資產總體質量較好，能夠維持企業(yè)的正常周轉。其中，企業(yè)的資產中，存貨總額由小幅度的增長，說明企業(yè)資金周轉順利;其他應收款中關聯(lián)企業(yè)占用資金為0，所以不用擔心。對企業(yè)的負債而言，沒有明確支付期的負債呈下降的趨勢，而較高代價的短期借款卻呈上升趨勢，說明公司面臨的短期償債壓力較大，但同時亦表明企業(yè)沒有充分發(fā)揮財務杠桿的作用。
(一)利潤表總體狀況的初步分析。
步分析。
(二)利潤表主要項目的分析。
1.對營業(yè)利潤的分析。
就營業(yè)收入而言，公司2012年9月份共實現(xiàn)營業(yè)收入826220.15萬元，同比增長了131.42%，說明公司的銷售情況非常好。但公司的營業(yè)成本占營業(yè)收入的比重比3月份有所增加，但增幅小于營業(yè)收入的增幅，說明毛利率在增長。9月份資產減值損失增加較快，且對外投資出現(xiàn)了盈利，對營業(yè)利潤產生了有力的影響。在收入增長的前提下，營業(yè)稅費和銷售費用的增加實屬正常，銷售費用的增加可能說明公司加大了市場開拓的力度，但也可能是費用控制不當。管理費用總額及其占營業(yè)收入的比重有所下降，說明公司在擴大銷售的同時管理成本進一步降低。
由于公司營業(yè)外收入比3月份增長144.85%，但營業(yè)外支出增幅遠遠超過營業(yè)外收入，故對利潤總額的增長起到了消極的作用。不過應注意此項目不具備長久性和穩(wěn)定性，不應成為利潤的主要來源。
(三)利潤表的總評價。
從公司利潤表揭示出來的信息可以看出，公司業(yè)績上升的主要原因，主要是銷售收入的規(guī)模增長較大，另外某些費用的下降也是公司利潤增長的又一源泉，而且資產減值損失和投資收益的大幅增長對利潤的增長起到了推動的作用，對此應引起各方的關注。
三、現(xiàn)金流量表分析。
(一)現(xiàn)金流量表總體狀況的初步分析。
從總體上看，公司2012年9月份的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈額為-4999.35萬元，同比降低了108.62%。其中，經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額為23536.44萬元，較3月份上升了135.24%;投資活動現(xiàn)金流量凈額為-49353.23萬元，較3月份下降276.92%;籌資活動現(xiàn)金流量凈額為20817.43萬元，較3月份下降84.90%。
(二)現(xiàn)金流量表主要項目的分析。
1.經(jīng)營活動現(xiàn)金流量分析。
從報表上的內容來看，“銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金”增長了261.78%，而“購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金”也增長了187.67%，對經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額的影響似乎不大，實際上也預示著公司經(jīng)營活動規(guī)模的擴大。“銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金”的增加，或者表明銷售規(guī)模上升，或者應收賬款減少，或者預收賬款增加;“購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金”比3月份支出增加，會使存貨規(guī)模增加，或者預付賬款規(guī)模上升，或者應付賬款規(guī)模減少。
結合利潤表、資產負債表分析，“銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金”比3月份增加518850.09萬元，增幅為261.78%，而營業(yè)收入比3月份增加469198.2萬元，增幅為131.42%，應收票據(jù)增加了52.33%，而應收賬款減少了49.43%，顯然，“銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金”明顯好于3月份，這是企業(yè)銷售規(guī)模的擴大和加快資金回籠共同努力的結果。在營業(yè)收入增長的情況下，“購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金”比3月份增長211197.77萬元，增幅為187.66%，而營業(yè)成本增長232.44%，存貨同比增長5638.25萬元，增幅為0.809%，應付賬款同比減少155489.96萬元，減幅為49.43%,顯然，在銷售規(guī)模擴大的情況下，增加物資采購會引起“購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金”的增加。在收入增加的.情況下，“支付的各項稅費”有所增長應屬正常?！爸Ц兜钠渌c經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金”比3月份增加7251.29萬元，增幅為133.64%，主要是由于“銷售費用”、“營業(yè)稅費”等增加，導致了現(xiàn)金流出量的增加。
總體上看，經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額為正數(shù)，且比3月份增長135.24%，能夠滿足公司經(jīng)營活動的現(xiàn)金需要。
2.投資活動現(xiàn)金流量分析。
險特別需要報表使用者予以關注。
3.籌資活動現(xiàn)金流量的分析。
從現(xiàn)金流量表中可以看出，公司籌資活動現(xiàn)金流入的主要來源是借款和籌資活動有關的現(xiàn)金，所收到的現(xiàn)金為305897.6萬元，比3月份增長了74.80%;償還債務所支付的現(xiàn)金為191372.6萬元，比3月份增長了537.90%。這同樣表明公司的現(xiàn)金比較緊缺。從公司發(fā)展的實際請況來看，靠借款與其他及籌資活動中流入的現(xiàn)金補償了現(xiàn)金流入的不足，滿足了經(jīng)營活動的現(xiàn)金需求，也說明公司靠吸收借款與籌資活動中吸收籌資的能力較強，面臨的融資環(huán)境還是比較寬松的。
(三)現(xiàn)金流量表的總體評價。
綜上，公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額為負數(shù)，主要是當期投資活動現(xiàn)金流出量過大所致，其體現(xiàn)了公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求;當年經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù)，且比3月份有所增長，表明能夠滿足公司經(jīng)營活動的現(xiàn)金需求。
為了進行分析，計算包鋼稀土高科技股份有限公司2012年半年(從3月份到9月份)的有關財務比率，如下表所示。
包鋼稀土高科技股份有限公司財務比率分析表。
由于條件所限，沒有取得同類企業(yè)的可比性比率資料，因而不能進行企業(yè)間的比較。
從相關指標中看出，流動比率、速動比率較3月份均略有下降，可以說明該公司2012年9月份的短期償債能力在下降。
反映短期償債能力的指標，除了流動比率和速動比率等指標外，還應當考慮應收賬款周轉率和存貨周轉率的快慢。該公司應收賬款周轉率和存貨周轉率較快，有助于提高短期償債能力;不過公司短期償債的壓力也不小。
(二)長期償債能力分析。
從相關指標中看出，公司的資產負債率較3月份有所下降，為41.21%。從指標本身來看，企業(yè)的資產負債率處于中等偏下水平，表明企業(yè)通過長期負債融資還有空間。此外，必須強調的是，對企業(yè)長期融資能力的評價，還應充分考慮公司的盈利能力。產權比率有所降低也表明負債的安全性比較大，債權人承擔的風險有所降低。
(三)營運能力分析。
從相關指標中看出，公司的資產周轉率指標本年均有不同程度的提高，說明公司資產的總體運轉情況比較理想，這表明公司在營運管理上取得了較好的成績。當然，這與公司當年收入規(guī)模的大幅增長以及應收款項的下降時分不開的?？梢猿醪秸J為，企業(yè)資產的整體周轉質量較高。
從相關指標中看出，反映公司獲利能力的兩項指標低于3月份，說明該公司的獲利能力在下降。由于固定資產周轉率和總資產周轉率等指標與企業(yè)的營業(yè)利潤之間有著內在的聯(lián)系，該公司的上述周轉率很快，進而也提升了公司的盈利能力。
從相關指標中看出，現(xiàn)金流動負債比有所上升，而現(xiàn)金債務總額比指標9月份比3月份有所下降，表明公司現(xiàn)金流入對債務清償?shù)谋ＷC有所上升，償還短期債務的能力有所降低，這與對短期償債能力的分析相吻合。因此，如何在收入增長的同時提高獲現(xiàn)能力，是企業(yè)在今后運營管理中的重點。
五、綜合評價。
綜合上述分析，內蒙古包鋼稀土高科技股份有限公司財務狀況，經(jīng)營成果的形式比較樂觀。公司的盈利能力在不斷提高。資產管理方面也卓有成效，資產周轉速度有所加快，營運能力不斷增強。但值得注意的是，資產總額呈現(xiàn)小幅下降，這對公司的市場占有率和規(guī)模不會產生太大的影響，應當引起公司相關部門、有關人事的注意。但也存在一些問題，如產品存貨存在積壓，短期償債能力有所下降;另外，對外投資的質量也應引起報表使用者的注意。在流動比率偏低的情況下，如何通過進一步提高資產的運轉效率、降低成本費用?在對外投資比較單一，以長期股權投資為主的情況下，如何切實保證投資的質量?這些問題是公司資產管理的當務之急。進一步地，如何合理調整資產結構、是否可以考慮投資渠道多元化等也是值得公司管理層深思的。
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年度財務預決算報告篇七
回顧20__年一年來的財務工作，我對自身能力、財務面臨的形勢和財務工作的重點有以下幾點認識。
一、本人的政策水平、專業(yè)水平和領導水平還有待進一步提高。
一是對財務專業(yè)的許多新事物、新知識和新形勢關注不夠、掌握得不夠透徹，對國家和上級單位的相關政策法規(guī)理解還需要進一步加強。二是到基層去得還不夠，對有些基層反映的問題解決不夠迅速，抓工作沒有一抓到底，布置工作多，監(jiān)督檢查工作少。在今后的工作實踐中我將努力提高各方面綜合素質，不辜負組織和公司員工對我的信任和期望。
二、財務管理體制需要進一步理順，財務工作需要進一步深化。
一是成本費用控制的形勢越來越嚴峻，壓力層層傳遞的體制還沒有形成。隨著中石油a股回歸上市，來自資本市場的監(jiān)管和壓力越來越大，同時國家所得稅新條例的頒布，加大了對企業(yè)的費用開支的監(jiān)管力度，而且，社會輿論對央企的監(jiān)督越來越強勢，集團公司黨組、股份公司管理層已經(jīng)將降本增效上升到戰(zhàn)略高度，銷售企業(yè)將成本費用控制列入20__年的重點工作，我們在成本費用控制中受到的內外部監(jiān)管力度越來越大。從目前情況看，我們的成本費用管理中還存在一些問題：一是投資管理方面，部分項目達不到可研要求，一些加油站長期處于虧損或關停狀態(tài);二是資產方面，資本性支出擠占費用，資產處置不規(guī)范，一次性盤虧數(shù)額較大;三是人工成本方面，各項補貼名目繁多、標準不統(tǒng)一、規(guī)定不明確，公司間相互攀比;四是非生產性支出方面，四項管理性費用控制不嚴，標準不一。五是成本費用的壓力目前主要集中在機關本部，沒有實現(xiàn)壓力的逐級傳遞。
二是會計工作的內涵日趨復雜，會計基礎工作還不適應會計體系發(fā)展的需要。會計準則和股份公司會計手冊今年已經(jīng)進行了調整，變化非常大，隨著經(jīng)濟業(yè)務的日趨復雜，我們的監(jiān)管手段、控制意識和管理環(huán)境短期內還難以適應新形勢的需要，主要體現(xiàn)在對庫存油品、銷售價格、資產處置和賬外資產的管理還不夠重視、不夠完善，對異地租賃、融資租賃、大額修理支出和非油業(yè)務等特殊事項的管理還缺乏完備的管理手段。
三是公司快速發(fā)展，財務管理面臨的挑戰(zhàn)越來越大。與公司成立之初相比，我們的管理幅度越來越大、價值鏈越來越長、風險點越來越多、監(jiān)管面越來越廣、資產規(guī)模越來越大、各方關注度越來越高，財務管理面臨著諸多挑戰(zhàn)，管理的難度越來越大，進入了一個風險聚集的時期，稍有放松，財務風險就會釋放，進一步演變?yōu)槭鹿?。這一方面要求我們財務人員不斷提高綜合素質，另一方面必須緊縮地市營銷中心的財權，適度下放相應的事權，各級機構要切實擔負起確保財務安全的責任。
20__年我將根據(jù)公司整體戰(zhàn)略部署，帶領全體財務人員，繼續(xù)發(fā)揚成績，開拓進取，以嚴謹務實的工作作風，高標準、高質量的工作要求，扎扎實實做好各項工作，為公司的'發(fā)展作出新貢獻。
年度財務預決算報告篇八
我代表公司領導班子，做xxxx年財務工作報告，今年財務部在公司領導層的正確指導和各個部門的通力支持下，圓滿完成財務部的各項工作。公司今年實現(xiàn)工程收入1.8億元，是去年的兩倍;上繳各項稅費618萬元，較去年增加296萬元;公司資產合計達到5390余萬元，比去年增加了1900萬元;工程款回收率達到90%;扶持項目部資金借款812萬元?，F(xiàn)將今年財務工作情況和明年的計劃向各位領導和同事們匯報如下：
像魯西化工氟化制冷框架和機柜室土建工程、西安交大科技園裝飾等工程。財務部門的賬目核算工作和報表統(tǒng)計工作也呈幾何倍數(shù)增加，為了提高工作效率和準確性，讓會計核算從原始的計算和登記工作中解脫出來，我們在年初即進行了會計電算化的實施，請來了資深的建筑老會計，經(jīng)過一個月的數(shù)據(jù)初始化和財務軟件的培訓，財務人員都熟練掌握了財務軟件的應用與操作，財務核算順利過渡到用電算化記賬和電腦打印憑證。這為財務人員節(jié)約了時間，還大大提高了數(shù)據(jù)的查詢功能，為財務分析打下了良好的基礎，使財務工作能在新的一年爬上一個新的臺階。
一年來，我們及時為各項目部的經(jīng)濟活動提供了應有的支持，基本上滿足了各施工生產的需求。財務部全年審核原始單據(jù)30860份，處理會計憑證1543份，準確出具各類會計報表無數(shù)，公司還在今年六月份對全體員工進行了工資上調，工資額度整體上浮16%，在中秋佳節(jié)時為員工發(fā)放了各項福利。公司財務還積極協(xié)助項目部，對達到進度撥款節(jié)點的工程進行催收工作，保證了在建項目的順利進行，對于達到結算條件的.工程及時催促甲方進行審計和結算，回收工程結算款1060余萬元，占應收帳款的25%。項目部也都非常積極配合財務部的成本記賬工作，及時的上報工程發(fā)票和工資發(fā)放表，保障了財務記賬的時效性。
xxx公司從無到有，從當初的七八個人到今天的四十多個人，規(guī)范各項經(jīng)濟行為已日益成為企業(yè)管理的主題。在過去的一年中，公司相繼出臺了關于財務管理、機關報銷、費用控制、項目部報賬管理等方面的規(guī)章制度。但是，隨著公司大跨步的發(fā)展，原來的規(guī)章制度也出現(xiàn)了一些不完善的地方，在xxxx年新的一年，公司領導及時召開了財務部門座談會，對不合理不完善的制度進行了商討，定出了先進有效的財務管理辦法，切合實際的規(guī)章流程，完善了公司的財務制度。
今年公司工程建設全面鋪開，部室管理機構逐步建全，專業(yè)技術人才不斷加盟，資金需求日益增加。尤其在茌平水榭明珠項目墊付施工的情況下，公司承受了巨大的資金壓力。公司根據(jù)工程建設和發(fā)展的需求，為確保各項工作的順利開展，董事長和總經(jīng)理一起籌劃、合理安排調度資金，保證了各個工程建設的順利進行，并且還在12月份及時償還了兩筆銀行到期貸款。在這個過程中，項目部的幫助也起到了關鍵的作用，資金的合理調配，讓公司保證了持續(xù)的資金供應。
時光飛逝，xxxx年的工作已經(jīng)成為歷史。一年中，公司財務也有很多工作欠缺的地方，比如在各項經(jīng)營費用的控制上，在規(guī)范財務核算程序上，在匯報財務數(shù)據(jù)，實施財務分析等方面都相當欠缺，這些應該是xxxx年財務管理中重點思考和解決的問題。在同項目部的資金往來方面，今年做的也不夠好，明年我保證按公司核算效益年的規(guī)定，當日到款，當日撥付到位，特殊情況下，最多不超過五個工作日，我決心同各項目經(jīng)理加強溝通，成為好朋友，做到互通有無，提高財務管理的信譽，保證各項工程不因資金短缺而停工。xxxx公司將在加強管理、規(guī)范經(jīng)濟行為、提高企業(yè)競爭力等方面不斷地總結經(jīng)驗，不斷地加強學習，以適應時代和企業(yè)的發(fā)展，與各位共同進步，與公司共同成長。
年度財務預決算報告篇九
節(jié)能評估報告編制指南(版)
ii評估概要
簡單說明節(jié)能評估工作過程，能評前后項目用能工藝、設備等的主要變化情況等。一般應包括以下內容：
(1)評估工作簡況
簡要說明評估委托情況，以及工作過程、現(xiàn)場調研情況等。
(2)指標優(yōu)化情況
主要包括能評前后項目主要能效指標、主要經(jīng)濟技術指標，以及年綜合能源消費量，所需能源的種類、數(shù)量等得對比及變化情況。格式內容見附件1。
(3)建設方案調整情況
主要包括能評前后項目主要用能工藝的對比及變化情況，主要用能設備的能效水平變化情況等。格式內容見附件2。
(4)主要技能措施及節(jié)能效果
列表表述項目主要節(jié)能措施及效果，包括能評前和能評階段節(jié)能措施。格式見附件3。
1評估依據(jù)
基本要求：評估范圍應覆蓋項目建設全部內容。評估依據(jù)應全面、真實、準確。對項目可行性研究、技術協(xié)議或初步設計等技術文件中提供的資料、數(shù)據(jù)、圖表等，應注意其適用性和時效性，進行分析后引用。
1.1評估內容
說明項目的建設內容。根據(jù)《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》(gbt4754)判斷項目所屬行業(yè)，結合行業(yè)特征，確定項目節(jié)能評估的范圍，明確節(jié)能評估對象、內容等。
1.2評估依據(jù)
結合項目實際情況，列出評估依據(jù)。主要應包括以下內容：
(1)相關法律、法規(guī)、規(guī)劃、行業(yè)準入條件、產業(yè)政策等。
(2)相關標準及規(guī)范(國家標準、地方標準或相關行業(yè)標準均適用時，執(zhí)行其中較嚴格的標準)。
(3)節(jié)能工藝、技術、準備、產品等推薦目錄，國家明令淘汰的用能產品、設備、生產工藝等目錄。
(4)立項資料，如項目申請報告、環(huán)境影響評價有關文件等。
(5)項目有關技術文件和工作文件。
2基本情況
基本要求：應赴項目現(xiàn)場進行勘察、調查和測試，全面收集與節(jié)能評估工作密切相關的信息，如項目周邊情況、所在地有關情況等，并盡可能收集定量數(shù)據(jù)和圖表。
2.1建設單位基本情況
介紹建設單位名稱、所屬行業(yè)類型、地址、法人代表、現(xiàn)有規(guī)模、發(fā)展規(guī)劃、生產經(jīng)營情況等。
2.2項目簡況
主要包括項目名稱、立項情況、建設地點、項目性質、投資規(guī)模、建設內容簡況、主要產品方案，以及進度計劃和實際進展情況等。改擴建項目應說明改擴建前基本情況等。
2.3項目所需能源概況
介紹項目擬使用能源的成分構成、特性及熱值分析等，有支持性文件的應在附件中列出。
能源生產類項目應分析輸出能源的需求及落實情況，如是否納入有關規(guī)劃或已獲得有關批復等。
2.4項目所在地有關情況
介紹項目周邊情況，如是否有可利用的余熱、余能，或熱力需求等。分析項目所在區(qū)域近期及遠期余熱余壓、熱力需求等能源信息。評估項目能否充分利用周邊區(qū)域的基礎設施及余熱余壓等資源。
介紹項目所在地的氣候、地域區(qū)屬及其主要特征，如年平均氣溫(最冷月和最熱月)、制冷度日數(shù)、采暖度日數(shù)、極端氣溫與月平均氣溫、日照率、海拔等。
介紹項目所在地的經(jīng)濟、社會發(fā)展和能源、水資源概況，以及環(huán)保要求等，如項目所在地經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)狀、節(jié)能目標、能源消費總量控制目標，能源供應、消費現(xiàn)狀及運輸條件、影響能效指標的主要污染物排放濃度要求，水資源情況等。
3建設方案節(jié)能評估
基本要求：應按以下步驟進行評估，首選介紹節(jié)能評估前的方案;其次對原方案進行深入剖析和評估，查找節(jié)能方面存在的問題;再次結合能評階段所提意見和建議，提出應采用的節(jié)能措施，確定評估推薦的方案;最后計算有關指標或進行評價。
3.1工藝方案節(jié)能評估
(1)介紹項目推薦選擇的工藝方案，采用標準對照法、專家判斷法等方法，分析評價該工藝方案是否符合行業(yè)規(guī)劃、準入條件、節(jié)能設計規(guī)范、環(huán)保等相關要求。
(2)從節(jié)能角度，分析該工藝方案與項目申請報告推薦的其他建設方案的優(yōu)劣，并與當前行業(yè)內先進的工藝方案進行對比分析，提出完善工藝方案的建議。
對于建筑、交通等難以單純用能效指標衡量能源利用水平的項目，應重點對項目工藝方案進行節(jié)能評估。建筑類目主要對建筑的本體結構、建材、暖通、空調、給排水、電氣、照明等的設計方案是否符合節(jié)能相關要求進行把關。鐵路、軌道交通等項目主要對其選線設計、車輛選型、供電系統(tǒng)、運輸組織、輔助設施等的設計方案進行節(jié)能方面的評估;機場、港口、公路等類項目各結合其不同特點，針對能源使用的主要環(huán)節(jié)、主要耗能設備等方案，開展節(jié)能評估工作。
3.2項目總平面布置節(jié)能評估
結合節(jié)能設計標準等有關標準、規(guī)范，分析項目總平面布置對廠區(qū)內能源輸送、儲存、分配、消費等環(huán)節(jié)的影響，判斷平面布置是否有利于過程節(jié)能、方便作業(yè)、提高生產效率、減少工序和產品單耗等，提出節(jié)能建議。
3.3主要用能工藝、設備節(jié)能評估(工業(yè)類項目為例，建筑類可參考)
建議按照用能工藝(生產工序)分節(jié)進行分析和評估，主要包括以下內容：
(1介紹項目各主要用能工藝(生產工序)及其主要用能設備等。具體分析各用能工序(環(huán)節(jié))的工藝方案、用能設備，以及能源品種等的選擇是否科學合理，提出節(jié)能措施建議。主要包括：各用能工序(環(huán)節(jié))選擇的能源品種是否科學;工藝方案、工藝參數(shù)等是否先進;主要用能設備的選型是否合理。評估應根據(jù)項目工藝要求和基本參數(shù)等，定量計算設備容量(額定功率)等參數(shù)，評估裕度等主要參數(shù)的合理性。
(2)分析項目使用熱、電等能源是否做到整體統(tǒng)籌、充分利用。如熱系統(tǒng)設置方案是否合理，避免反復加熱或將高品質熱能降質使用;供配電及用電系統(tǒng)配置是否科學;余熱余能是否得到充分利用，能否結合外部條件提高能源利用效率、減少能源浪費等。
(3)計算工序能耗及主要用能設備能效要求等指標，判斷項目工序、設備能耗指標是否滿足相關能效限額及有關標準、規(guī)范的要求，是否達到同行業(yè)先進水平等。計算過程復雜的，應附計算書。
(4)列出各用能工序(環(huán)節(jié))主要用能設備的選型、參數(shù)、數(shù)量及能效要求、對比指標及來源等，判斷項目是否采用國家明令禁止和淘汰的用能產品和設備，是否采用節(jié)能產品推薦目錄中的產品和設備，是否滿足相關能效限額及有關標準、規(guī)范的要求，是否達到同行業(yè)先進水平等。
(5)列出風機、水泵、變壓器、空壓機等通用設備的型號、參數(shù)和數(shù)量等，計算能效水平(要求)，并與國家發(fā)布的有關標準進行對比，判斷能效水平。高耗能項目的用能設備應達到一級能效水平。
(6)對于改、擴建項目，應分析原項目用能情況及存在的問題，利用舊有設施和設備等的可行性等，避免重復建設。
3.4輔助生產和附屬生產設施節(jié)能評估
分別對為項目配套的供配電設施、控制系統(tǒng)、建筑、給排水、照明及其他輔助生產和附屬生產設施進行分析和評估，并提出節(jié)能措施。要求與3.3相關要求相同。
列表匯總輔助生產和附屬生產設施各系統(tǒng)配置的主要設備清單，注明設備名稱、容量、數(shù)量、用能類型、能效要求、采取的節(jié)能措施等信息。
部分設施的評估要求如下：
(1)建筑：按照有關建筑節(jié)能規(guī)范，對項目配套的廠房、辦公樓、食堂等建筑的設計方案進行評估，計算建筑物(可比)單位面積綜合能耗、建筑物(可比)單位面積電耗等綜合能耗指標并進行對比分析。
(2)分析輔助生產和附屬生產設施中的通用設備，提出能效要求等，列出匯總表。
3.5能源計量器具配備方案節(jié)能評估
按照《用能單位能源計量器具配備與管理通則》(gb17167)等，結合行業(yè)特點和要求，編制項目能源計量器具配備方案，列出能源計量器具一覽表等。能源計量器具一覽表應按能源分類列出計量器具的名稱、規(guī)格、準確度等級、用途、安裝使用地點、數(shù)量等，主要次級用能單位和主要用能設備建立獨立的能源計量器具一覽表分表。
年綜合能源消費量在10000噸標準煤(等價值)以上的項目，應考慮在線監(jiān)測要求，配置能源計量器具。
3.6本章評估小結
結合1.2小結所列評估依據(jù)，與項目建設方案有關內容一一對比，并給出評價結論，建議列表表述。
4節(jié)能措施評估
基本要求：節(jié)能措施評估應突出重點，根據(jù)建設內容及其特征，具體分析和說明能評階段提出的節(jié)能措施建議。節(jié)能效果的測算應科學、合理。
4.1能評前節(jié)能技術措施綜述
(1)對能評前已采用的節(jié)能技術措施進行全面梳理，并提供一覽表。
(2)評價能評前節(jié)能技術措施的合理性和可行性等。
4.2能評階段節(jié)能措施評估
針對項目在節(jié)能方面存在的問題、可以繼續(xù)提高的環(huán)節(jié)等，匯總能評階段所提出的節(jié)能措施、建設方案調整意見、設備選型建議等。
4.3節(jié)能措施效果評估
逐條分析計算能評階段節(jié)能措施的節(jié)能效果等，列出能評階段節(jié)能措施的節(jié)能效果匯總表。格式內容可參考附件3。
4.4節(jié)能管理方案評估
提出項目能源管理體系建設方案，能源管理中心建設以及能源統(tǒng)計、監(jiān)測等節(jié)能管理方面的措施、要求等。
4.5本章評估小結
5能源利用狀況核算及能效水平評估
基本要求：計算方法、計算過程應清晰、準確，計算中所引用的基礎數(shù)據(jù)應有明確來源或核算過程，基礎數(shù)據(jù)、基本參數(shù)的選擇、核算過程應清晰。數(shù)據(jù)計算較為復雜，影響報告正文結構時，應另附計算書。
5.1能評前能源利用狀況
復核項目年綜合能源消費量、年綜合能源消耗量和主要能效指標等的測算過程及數(shù)據(jù)結果。
5.2能評后能源利用狀況
(1)論述項目基礎數(shù)據(jù)、基本參數(shù)的選擇或核算情況，基礎數(shù)據(jù)應有詳細的基本參數(shù)支撐和明確的計算過程。
(2)計算綜合能源消費量
依據(jù)采取能評階段節(jié)能措施后的項目用能情況，測算項目年綜合能源消費量。項目年綜合能源消費量應分別測算當量值和等價值兩個數(shù)值。用能單位外購的能源和耗能工質，其能源折算系數(shù)可參照國家統(tǒng)計局有關數(shù)據(jù);用能單位自產的能源和耗能工質所消耗的能源，其能源折算系數(shù)根據(jù)實際投入產出自行計算。
(3)計算主要能效指標
采用綜合分析法，依據(jù)項目基礎數(shù)據(jù)、基本參數(shù)等，按照《綜合能耗計算通則》(gb/t2589)等標準，核算(測算)各環(huán)節(jié)能源消耗量，計算項目主要能效指標。
對項目達產之后的增加值及增加值能耗進行測算。增加值的計算應有詳細的計算過程及數(shù)據(jù)來源說明。
在計算能效指標時，應注意與相關標準、規(guī)范等所采用的電力折標系數(shù)一致，便于對比分析。
(4)分析各環(huán)節(jié)能量使用情況
使用能量平衡法分析項目各環(huán)節(jié)能量使用情況，計算能量利用率等指標。
能源消費量較大、生產環(huán)節(jié)較多的工業(yè)項目，推薦使用或參考《企業(yè)能量平衡表編制方法》和《企業(yè)能量平衡網(wǎng)絡圖繪制方法》進行分析計算;不適宜編制能量平衡表、網(wǎng)絡圖的項目，建議依照所屬行業(yè)規(guī)定或慣例計算或核算能量使用分配或平衡情況。
5.3能效水平評估
采用標準對照法、類比分析法等方法對項目主要能效指標的能效水平進行分析評估，評價設計指標是否達到同行業(yè)國內領先，或國內先進，或國際先進水平。指標主要包括產品(量)綜合能耗、可比能耗，主要工序(藝)單耗，單位增加值能耗等。
對于項目能效指標未達到現(xiàn)有同行業(yè)、同類項目領先(先進)水平的，報告應客觀、細致地分析原因。
5.4本章評估小結
6能源消費影響評估
基本要求：根據(jù)項目所在地的區(qū)域特點，經(jīng)濟、社會和能源發(fā)展情況，面臨的節(jié)能形勢，以及項目選用能源的特性等，合理分析和判斷項目對所在地能源消費的影響。對于預計下一個規(guī)劃期投產的項目，暫參照當期項目所在地有關情況進行評估。
6.1對所在地能源消費增量的影響評估
根據(jù)項目所在地能源消費總量控制目標，或根據(jù)節(jié)能目標、能源消費水平、國民經(jīng)濟發(fā)展預測(gdp增速預測值)等推算項目所在地能源消費增量控制數(shù)。
對于新建項目，其年能源消費增量為項目年綜合能源消費量;對于改、擴建項目，年能源消費增量應為項目年綜合能源消費量與其申報年度所處5年規(guī)劃期上一年度的綜合能源消費量的差。
將測算得出的項目年能源消費增量與所在地能源消費增量控制數(shù)進行對比，分析判斷項目新增能源消費對所在地能源消費的影響。
目前，統(tǒng)計部門在統(tǒng)計地區(qū)能源消費總量、萬元單位gdp能耗等數(shù)據(jù)時采用等價值。因此，除另有要求外，在分析宏觀節(jié)能指標，如項目對所在地能源消費增量和節(jié)能目標的影響時，電力折算標準煤系數(shù)應采用等價值計算項目年綜合能源消費量、增加值能耗等數(shù)據(jù)。
涉及煤炭或能耗等量(減量)置換的項目，應對置換方案和落實情況進行詳細論證說明。
6.2對所在地完成節(jié)能目標的影響評估
計算項目單位工業(yè)增加值能耗指標。
根據(jù)項目所在地節(jié)能目標要求，確定項目達產期所處的5年規(guī)劃期末節(jié)能目標(萬元單位gdp能耗)。
分析項目年綜合能源消費量、增加值和單位增加值能耗等能耗等指標對所在地完成萬元單位gdp能耗下降目標等節(jié)能目標的影響。建成達產后年綜合能源消費量(等價值)超過(含)10000噸標準煤的項目，應定量分析項目能源消費對所在地完成節(jié)能目標的影響。
6.3本章評估小結
7結論
基本要求：評估結論應客觀、全面，從節(jié)能角度對項目是否可行作出評估結論。
評估結論一般應包括下列內容：
(1)項目是否符合相關法律法規(guī)、政策和標準、規(guī)范等的要求。
(2)項目能源消費總量、結構，以及對所在地總量控制及節(jié)能目標等的影響。
(3)項目能效指標是否滿足限額標準要求，是否達到國內(國際)領先或先進水平。
(4)項目用能設備有無采用國家命令禁止和淘汰的落后工藝及設備，設備能耗指標是否達到先進能效水平。
(5)能評階段提出的節(jié)能措施及效果。
8附錄、附件內容
8.1附錄
主要包括以下內容：
(1)主要用能設備一覽表
(2)能源計量器具一覽表
(3)項目能源消費、能源平衡及能耗計算相關圖、表等
(4)計算書(包括基礎數(shù)據(jù)核算、設備所需額定功率計算、設備能效指標計算、項目各工序能耗計算、節(jié)能效果計算、主要能效指標計算、增加值能耗計算等)
8.2附件
(1)環(huán)評批復(如有)、水資源論證報告(如有)、地區(qū)環(huán)保要求等支持性文件
(2)項目擬選用能源的成分、熱值等的分析報告
(3)廠(場)區(qū)總平面圖、車間工藝平面布置圖等
(4)其他必要的支持性文件
(5)項目現(xiàn)場情況、工程進展情況照片等
附件：1.指標優(yōu)化對比表(樣表)
2.建設方案對比表(樣表)
3.節(jié)能措施效果表(樣表)
年度財務預決算報告篇十
各位同仁：
大家好!
回顧過去的一年，財務部在公司領導的正確指導和各部門經(jīng)理的通力合作及各位同仁的全力支持下，在圓滿完成財務部各項工作的同時，很好地配合了公司的中心工作，在如何做好資金調度，保證工程款的支付，及時準確無誤地辦理銀行按揭和房款的收繳等方面也取得了驕人的成績。當然，在取得成績的同時也還存在一些不足，下面我一一向各位領導和同仁匯報：
組織財務活動、處理與各方面的財務關系是我部的本職工作，隨著業(yè)務的不斷擴張，記帳、登帳工作越來越重要。為提高工作效率，使會計核算從原始的計算和登記工作中解脫出來。我們在年初即進行了會計電算化的實施，經(jīng)過一個月的數(shù)據(jù)初始化和三個月的手機結合，全體財務人員全都熟練掌握了財務軟件的應用與操作，財務核算順利過渡到用電算化處理業(yè)務。這為財務人員節(jié)約了時間，還大大提高了數(shù)據(jù)的查詢功能，為財務分析打下了良好的基礎，使財務工作上了一個新的臺階。
財務部一直人手較少,但在我們高效、有序的組織下，能夠輕重緩急妥善處理各項工作。財務部每天都離不開資金的收付與財務報帳、記帳工作。這是財務部最平常最繁重的工作，一年來，我們及時為各項內外經(jīng)濟活動提供了應有的支持?；旧蠞M足了各部門對我部的財務要求。公司資金流量一直很大,尤其是在8月至12月收繳銷售款的期間，現(xiàn)金流量巨大而繁瑣，財務部鄒治和胡蓉兩位同志本著“認真、仔細、嚴謹”的工作作風,各項資金收付安全、準確、及時，沒有出現(xiàn)過任何差錯。全年累計實現(xiàn)資金收付達2億3757萬元。企業(yè)的各項經(jīng)濟活動最終都將以財務數(shù)據(jù)的方式展現(xiàn)出來。在財務核算工作中每一位財務人員盡職盡責，認真處理每一筆業(yè)務，為公司節(jié)省各項開支費用盡自己最大的努力。財務部全年審核原始單據(jù)12824張，處理會計憑證2179張，準確無誤地出具各類會計報表無數(shù)。
制度屬于企業(yè)的硬性管理，任何成功的企業(yè)無一例外的有其嚴格的規(guī)章制度。長天公司從無到有，從當初的三兩人到今天的上百人，規(guī)范各項經(jīng)濟行為已日益成為企業(yè)管理的主題。在過去的一年中，財務部相繼出臺了關于財產管理、合同簽定、費用控制等方面的規(guī)章制度。為完善公司各項內部管理制度，建設財務管理內外環(huán)境盡了我們應盡的職責。
財務部除要認真負責地處理公司內部財務關系外，為達成本單位的任務，還要妥善處理外部各方面的財務關系。與外部建立并保持良好的聯(lián)系。本年度財務部友好妥善地處理了各單位的往來款項的收支。同時與銀行建立了優(yōu)良的銀企關系、與稅務機構建立了良好的稅企關系，全面處理了保險公司遺留資產的往來手續(xù)，并圓滿完成了對統(tǒng)計、工商等各部門有關資料的申報。
資金對于企業(yè)來說，就如“血液”對于人體一樣重要。今年工程建設全面鋪開，各經(jīng)營管理機構逐步建立，新員工不斷加盟。資金需求日益增加。尤其在1-7月份項目未能取得任何經(jīng)濟收益的情況下，公司承受了巨大的資金壓力。我部根據(jù)工程建設和公司發(fā)展的要求，為確保資金使用單位各項工作的順利開展，與總公司一起籌劃、合理安排調度資金。同時財務部還全面承擔了8月份開始的銷售收款和銀行按揭工作，在全體財務人員和招商人員的共同努力下全力以赴地做好了資金的快速回籠。保證了市場建設的順利進行，及時償還了銀行到期貸款，全年累計完成投資2.6億元，償還到期貸款4500萬元。資金的成功運作保證了長天和東方公司的正常運轉，更是繼續(xù)樹立了東方公司“aaa資信企業(yè)”的良好形象。
自項目啟動以來，一直有多家銀行向公司進行信貸營銷。為了公司的長足發(fā)展，財務部與工行東塘支行建立了信貸關系，以期達到積累企業(yè)信譽的目的。我部于3月—5月向銀行申請房地產開發(fā)貸款3000萬元。期間收集、整理了大量資料，編制各類貸款報告，與銀行人員商談貸款工作，多次接待銀行各級領導的視察，在完成貸款工作的同時與銀行建立了良好的合作伙伴關系，同時使我們對貸款工作有了全面的了解，學到了新的業(yè)務知識。
招商是本年度的重中之重，招商政策的優(yōu)劣與否直接關系到公司的生存和發(fā)展。財務部協(xié)助公司領導做了大量的財務分析和市場調查。全面參與了公司招商政策的制定，為公司制定銷售價格、租賃價格，出臺各項招商政策和調動招商積極性和主觀能動性提供財務參考。
由于董事長、總經(jīng)理正確的決策和超前的預見，以及全體員工的不懈努力，招商工作取得了可喜的成績。根據(jù)財務統(tǒng)計數(shù)據(jù)截至12月31日，門店銷售：297個、住房銷售262個，成交率72.44%，成交額11560萬元，實收房款9301萬元，尚有未收房款xx萬元，資金回收率為82.62%;預定門店67套，收取定金139萬元。出租自有門店82套，收取定金59萬元，出租率53.25% 。在這5個月中，財務部和招商部同心協(xié)力，加班加點，尤其是在審批至11月16日的按揭貸款中,表現(xiàn)了兩部門不怕苦不怕累的良好工作作風。當月工行東塘支行向公司發(fā)放按揭貸款2391萬元，創(chuàng)該行月發(fā)放按揭貸款的最高記錄。確實取得了驕人的業(yè)績。
時光飛逝，今年的工作轉瞬即為歷史。一年中，財務部有很多應做而未做、應做好而未做好的工作，比如在資產實物性管理的建章建卡上，在各項經(jīng)營費用的控制上，在規(guī)范財務核算程序、統(tǒng)一財務管理表格上，在及時準確地向公司領導匯報財務數(shù)據(jù)，實施財務分析等方面都相當欠缺。在財務工作中我們也發(fā)現(xiàn)公司的基礎管理工作比較薄弱;日常成本費用支出比較隨意;公司對員工工作要么沒有很明確嚴格具體科學的要求;要么就是執(zhí)行乏力;也有一些員工在工作中不能站在公司的立場和利益上等等。這些應該是xx年財務管理要重點思考和解決的主題，也是每一位長天人如何提高自我、服務企業(yè)所要思考和改進的必修課。作為財務人員，我們在公司加強管理、規(guī)范經(jīng)濟行為、提高企業(yè)競爭力等方面還應盡更大的義務與責任。我們將不斷地總結和反省，不斷地鞭策自己，加強學習，以適應時代和企業(yè)的發(fā)展，與各位共同進步，與公司共同成長，。
感謝各位對我本人及財務部的支持，謝謝大家。
年度財務預決算報告篇十一
根據(jù)集團三五發(fā)展規(guī)劃及a公司20xx年具體經(jīng)營指標，為順利完成a公司的各項工作目標，20xx年財務部的具體工作計劃如下：
（一）、a工程業(yè)務財務管理工作計劃
1、強化資金預算編制工作，增強資金預算的嚴肅性。提高預算編制質量，資金預算安排與項目進度計劃緊密結合，進一步細化資金預算安排，提高資金的使用效率，加強預算執(zhí)行的過程控制和反饋，保障資金安全。
2、加強稅務籌劃與管理。合理安排增值稅款的抵扣認證、發(fā)票的開具及營業(yè)稅款的繳納時間，使稅款的繳納平滑穩(wěn)定防范稅務風險。
3、繼續(xù)規(guī)范工程項目結算工作。根據(jù)集團對工程項目結算工作的相關制度及要求，內、外部審計工作中提出的改進意見，財務部將進一步規(guī)范工程項目結算工作，保持與上級單位會計政策的一致性。
4、繼續(xù)推進前期項目模式的探索。a公司成立以后，為適應業(yè)務發(fā)展的需要對a公司組織機構及工程項目模式進行了適當調整。財務部根據(jù)調整后的情況針對前期項目模式進行了相關探索性的工作，為充分調動經(jīng)營人員的積極性，a公司要繼續(xù)推進前期項目模式的探索，包括相關制度的制定、具體管理辦法的出臺等。
5、積極做好各項財務管理工作，保障經(jīng)營平臺的平穩(wěn)過渡。集團根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要成立了j公司，并將相關業(yè)務資質轉移至j公司。
a公司財務部要根據(jù)經(jīng)營平臺的轉移情況合理安排后續(xù)的財務管理工作，包括后續(xù)稅款的繳納、資金及留存收益的轉移等，保障經(jīng)營平臺的平穩(wěn)過渡。
（二）投資項目公司財務管理工作計劃
1、統(tǒng)一財務管理制度及會計政策。a公司根據(jù)國家財經(jīng)法律法規(guī)及各投資項目公司的實際情況，統(tǒng)一各項財務管理制度及會計政策，完善內部財務控制體系，使各投資項目公司的考核工作公平合理。
2、加強a公司的全面預算管理制度的制定。a公司應將集團下達的經(jīng)營指標合理的分解下達各投資項目公司，建立投資項目公司預算執(zhí)行情況定期報告制度，預算執(zhí)行評價考核制度。
3、監(jiān)督、檢查投資項目公司財務指標完成情況。財務部可以通過采用財務預算控制、財務報表核查、現(xiàn)場檢查、財務審計等手段對投資項目公司的財務工作進行監(jiān)督檢查，定期進行預算執(zhí)行情況考核，并對執(zhí)行結果進行綜合分析，以作為衡量各投資公司經(jīng)營業(yè)績的依據(jù)。
4、加快資金管理制度的制定，集中資金控制權。a公司財務部門是a公司資金管理的責任部門，負責辦理a公司內各單位一切資金的籌集、使用、調配、拆借等財務手續(xù)，因此應適時制定適合自身業(yè)務及各投資公司的資金管理制度，嚴格監(jiān)督a公司資金的使用。
5、構建a公司內有效的激勵約束機制。a公司要根據(jù)投資項目公司具體情況建立獎懲分明的業(yè)績考評制度，設計出合理的財務指標和經(jīng)營績效考核指標體系，強化對集團投入資本的經(jīng)營效果的監(jiān)督。
年度財務預決算報告篇十二
根據(jù)__公開發(fā)布的數(shù)據(jù)，運用__系統(tǒng)和__分析方法對其進行綜合分析，我們認為__本期財務狀況比去年同期大幅升高。
（二）公司分項績效水平。
項目。
公司評價。
（一）資產負債表。
1、企業(yè)自身資產狀況及資產變化說明：
公司本期的資產比去年同期增長__%。資產的變化中固定資產增長最多，為__萬元。企業(yè)將資金的重點向固定資產方向轉移。應該隨時注意企業(yè)的生產規(guī)模，產品結構的變化，這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿Γ矝Q定了企業(yè)的生產經(jīng)營形式。因此，建議投資者對其變化進行動態(tài)跟蹤與研究。
流動資產中，存貨資產的比重最大，占__%，信用資產的比重次之，占__%。
流動資產的增長幅度為__%。在流動資產各項目變化中，貨幣類資產和短期投資類資產的增長幅度大于流動資產的增長幅度，說明企業(yè)應付市場變化的能力將增強。信用類資產的增長幅度明顯大于流動資產的增長，說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想，企業(yè)受第三者的制約增強，企業(yè)應該加強貨款的回收工作。存貨類資產的增長幅度明顯大于流動資產的增長，說明企業(yè)存貨增長占用資金過多，市場風險將增大，企業(yè)應加強存貨管理和銷售工作。總之，企業(yè)的支付能力和應付市場的變化能力一般。
2、企業(yè)自身負債及所有者權益狀況及變化說明：
從負債與所有者權益占總資產比重看，企業(yè)的流動負債比率為__%，長期負債和所有者權益的比率為__%。說明企業(yè)資金結構位于正常的水平。
企業(yè)負債和所有者權益的變化中，流動負債減少__%，長期負債減少__%，股東權益增長__%。
流動負債的下降幅度為__%，營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的變化引起流動負債的下降，主要是應付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的降低。
本期和上期的長期負債占結構性負債的比率分別為__%，__%，該項數(shù)據(jù)比去年有所降低，說明企業(yè)的長期負債結構比例有所降低。盈余公積比重提高，說明企業(yè)有強烈的留利增強經(jīng)營實力的愿望。未分配利潤比去年增長了__%，表明企業(yè)當年增加了一定的盈余。未分配利潤所占結構性負債的比重比去年也有所提高，說明企業(yè)籌資和應付風險的能力比去年有所提高?？傮w上，企業(yè)長期和短期的融資活動比去年有所減弱。企業(yè)是以所有者權益資金為主來開展經(jīng)營性活動，資金成本相對比較低。
（二）利潤及利潤分配表。
1、利潤分析。
（1）利潤構成情況。
本期公司實現(xiàn)利潤總額__萬元。其中，經(jīng)營性利潤__萬元，占利潤總額__%；營業(yè)外收支業(yè)務凈額__萬元，占利潤總額__%。
（2）利潤增長情況。
本期公司實現(xiàn)利潤總額__萬元，較上年同期增長__%。其中，營業(yè)利潤比上年同期增長__%，增加利潤總額__萬元；營業(yè)外收支凈額比去年同期降低__%，減少營業(yè)外收支凈額__萬元。
2、收入分析。
本期公司實現(xiàn)主營業(yè)務收入__萬元。與去年同期相比增長__%，說明公司業(yè)務規(guī)模處于較快發(fā)展階段，產品與服務的競爭力強，市場推廣工作成績很大，公司業(yè)務規(guī)模很快擴大。
3、成本費用分析。
（1）成本費用構成情況。
本期公司發(fā)生成本費用共計__萬元。其中，主營業(yè)務成本__萬元，占成本費用總額__；營業(yè)費用__萬元，占成本費用總額__%；管理費用__萬元，占成本費用總額__%；財務費用__萬元，占成本費用總額__%。
（2）成本費用增長情況。
本期公司成本費用總額比去年同期增加__萬元，增長__%；主營業(yè)務成本比去年同期增加__萬元，增長__%；營業(yè)費用比去年同期減少__萬元，降低__%；管理費用比去年同期增加__萬元，增長__%；財務費用比去年同期減少__萬元，降低__%。
4、利潤增長因素分析。
本期利潤總額比上年同期增加__萬元。其中，主營業(yè)務收入比上年同期增加利潤__萬元，主營業(yè)務成本比上年同期減少利潤__萬元，營業(yè)費用比上年同期增加利潤__萬元，管理費用比上年同期減少利潤__萬元，財務費用比上年同期增加利潤__萬元，投資收益比上年同期減少利潤__萬元，營業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤__萬元。
本期公司利潤總額增長率為__%，公司在產品與服務的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績，提請分析者予以高度重視，因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力，將來迅速發(fā)展壯大打下了堅實的基礎。
5、經(jīng)營成果總體評價。
（1）產品綜合獲利能力評價。
（2）收益質量評價。
凈收益營運指數(shù)是反映企業(yè)收益質量，衡量風險的指標。本期公司凈收益營運指數(shù)為1.05，比上年同期提高了__%，說明公司收益質量變化不大，只有經(jīng)營性收益才是可靠的，可持續(xù)的，因此未來公司應盡可能提高經(jīng)營性收益在總收益中的比重。
（3）利潤協(xié)調性評價。
公司與上年同期相比主營業(yè)務利潤增長率為__%，其中，主營收入增長率為__%，說明公司綜合成本費用率有所下降，收入與利潤協(xié)調性很好，未來公司應盡可能保持對企業(yè)成本與費用的控制水平。主營業(yè)務成本增長率為__%，說明公司綜合成本率有所下降，毛利貢獻率有所提高，成本與收入?yún)f(xié)調性很好，未來公司應盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平。營業(yè)費用增長率為__%。說明公司營業(yè)費用率有所下降，營業(yè)費用與收入?yún)f(xié)調性很好，未來公司應盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費用的控制水平。管理費用增長率為__%。說明公司管理費用率有所下降，管理費用與利潤協(xié)調性很好，未來公司應盡可能保持對企業(yè)管理費用的控制水平。財務費用增長率為__%。說明公司財務費用率有所下降，財務費用與利潤協(xié)調性很好，未來公司應盡可能保持對企業(yè)財務費用的控制水平。