總結(jié)是一種思維的整理和歸納，有助于提高我們的思考能力。分析和評估自己的表現(xiàn)和成果，找到不足之處。以下是一些整理好的總結(jié)范文，希望對大家的寫作有所幫助。
證券實盤論文篇一
姓名：性別：女
出生日期：87.07民族：漢
戶口所在：江蘇南京目前所在：南京
畢業(yè)院校：南京工業(yè)大學(xué)政治面貌：團(tuán)員
最高學(xué)歷：本科所修專業(yè)：金融與證券／國際貿(mào)易
人才類型：普通求職畢業(yè)日期：.6
聯(lián)系方式
電子信箱：
個人網(wǎng)站：
求職意向
求職類型：全職或兼職
應(yīng)聘職位：金融／證券／銀行
希望地點(diǎn)：南京
希望工資：面議
教育培訓(xùn)經(jīng)歷
9月至6月?lián)P州職業(yè)大學(xué)金融與證券大專
209月至6月南京工業(yè)大學(xué)國際貿(mào)易本科
實踐經(jīng)驗
.1-2007.3揚(yáng)州京國實業(yè)有限公司
上學(xué)期間打過很多工，有一定的社會經(jīng)驗
所獲獎勵
曾擔(dān)任班級學(xué)習(xí)委員及團(tuán)支書
多次獲得校獎學(xué)金
“優(yōu)秀團(tuán)員”
在校運(yùn)動會上成績較佳
語言水平
英語熟悉級別：四級
普通話精通
計算機(jī)能力
熟練使用office,excel等軟件系統(tǒng)
熟練使用證券交易軟件
自我評價
做事認(rèn)真負(fù)責(zé)，吃苦耐勞，積極進(jìn)取，自信樂觀
熱愛生活，熱愛運(yùn)動
證券實盤論文篇二
出生年月：1985年10月8日。
居住地：西安。
聯(lián)系電話：
e-mail：/jianli。
求職意向。
到崗時間：一周以內(nèi)。
工作性質(zhì)：全職。
目標(biāo)地點(diǎn)：西安。
期望月薪：面議/月。
目標(biāo)職能：證券分析師。
工作經(jīng)驗。
研發(fā)部證券分析師。
1、負(fù)責(zé)通過股市報告會、面談等形式，營銷理財服務(wù);。
2、負(fù)責(zé)分析目標(biāo)板塊的上市公司的基本面，列出投資原因，并給出風(fēng)險提示;。
3、負(fù)責(zé)宏觀經(jīng)濟(jì)、政策走向分析及解讀;。
4、負(fù)責(zé)協(xié)助基金經(jīng)理，對持倉比重、結(jié)構(gòu)、品種做出建議;。
5、負(fù)責(zé)協(xié)助其他分析師進(jìn)行投資組合的配置。
市場部證券分析師。
1、負(fù)責(zé)為客戶提供投資理財咨詢;。
2、負(fù)責(zé)組建及管理投資顧問團(tuán)隊，維護(hù)投資渠道;。
3、負(fù)責(zé)維護(hù)客戶關(guān)系，推廣并銷售公司的金融理財產(chǎn)品;。
4、負(fù)責(zé)通過數(shù)據(jù)、技術(shù)面的分析來進(jìn)行股票買賣的實盤操作;。
5、負(fù)責(zé)定期召開投資報告會，培訓(xùn)客戶經(jīng)理的投資分析知識。
/11--2011/7：xx金融有限公司。
投資部證券分析師。
2、負(fù)責(zé)跟蹤****行業(yè)動態(tài)，并對行業(yè)內(nèi)變化個股做出分析評價;。
3、負(fù)責(zé)維護(hù)客戶，為客戶提供咨詢服務(wù);。
4、負(fù)責(zé)***基金的交易，并指導(dǎo)交易員完成交易指令;。
5、負(fù)責(zé)培訓(xùn)下屬員工以及分配部門任務(wù)。
教育經(jīng)歷。
/9--2011/7西安理工大學(xué)會計本科。
語言能力。
英語(良好)聽說(熟練)，讀寫(良好)。
自我評價。
在證券公司任職***年，對于股票投資具有深入的研究，善于數(shù)據(jù)挖掘和財務(wù)分析，對于國家政策和經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)展具有敏銳的觀察力。具有出色的邏輯思維能力和寫作能力，曾在知名財經(jīng)雜志發(fā)表文章數(shù)篇，得到讀者的歡迎。能夠承受巨大的工作強(qiáng)度，抗壓能力強(qiáng)，工作責(zé)任心高，團(tuán)隊合作意識佳，希望在證券行業(yè)繼續(xù)發(fā)展。
證券實盤論文篇三
尊敬的招聘主管：
您好!
我叫xx，我是一名市場營銷專業(yè)的本科畢業(yè)生，我對證券行業(yè)的興趣始于高中時候的一個小假期，上高中的時候因為不經(jīng)?；丶遥既挥幸淮慰戳艘幌仑斀?jīng)頻道，看著專家對一串串?dāng)?shù)字和各種顏色的曲線的分析加之我很擅長數(shù)學(xué)，所以當(dāng)時便非常好奇，后來利用課余時間又了解了一下相關(guān)方面的信息，漸漸地便對證券產(chǎn)生了濃厚的興趣，但是高中時間畢竟非常非常有限，因此當(dāng)時我便告訴自己，等我考上大學(xué)之后一定要好好研究一下證券，所以大學(xué)四年我看了很多關(guān)于證券方面的書，證券從業(yè)資格證也考過了三門(基礎(chǔ)、交易、基金)，遇到不懂的問題也經(jīng)常去詢問相關(guān)方面的.老師和當(dāng)?shù)睾ＭㄗC券公司的朋友，對證券行業(yè)不敢說是很精通吧，但是至少是很熟悉這個領(lǐng)域的。
我是一個“沉著穩(wěn)重、勤勉上進(jìn)、認(rèn)真負(fù)責(zé)、踏實肯干”的人，個人覺得這和海通證券“務(wù)實、開拓、穩(wěn)健、卓越”的經(jīng)營理念和“規(guī)范管理、積極開拓、穩(wěn)健經(jīng)營、提高效益”的經(jīng)營方針很契合，因此我非常喜歡海通證券;我國民族英雄林則徐曾說過：“海納百川，有容乃大”，海通證券的名字是“海納百川，通向輝煌”的簡稱，我不知道而二者到底有沒有聯(lián)系(個人覺得應(yīng)該是有聯(lián)系的)，但是如此具有文化內(nèi)涵的名字更增加了我對海通證券的喜愛，自此進(jìn)入海通證券工作便成為了我的夢想。
證券實盤論文篇四
尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：
您好！
久聞貴公司實力不凡。年輕有實力的工作團(tuán)隊使貴公司不就有獨(dú)特的市場地位，公司業(yè)績也不在非凡的競爭力上完美得體現(xiàn)。據(jù)悉貴公司為了做大做強(qiáng)，正在招聘員工，所以特寫此自薦書，希望加盟貴公司，成為你們優(yōu)秀團(tuán)隊的一員。
本人基本情況如下：我是從四川x學(xué)院剛畢業(yè)的應(yīng)屆畢業(yè)生。在校期間，依照我所學(xué)的金融與證券專業(yè)，學(xué)習(xí)各種與專業(yè)知識相關(guān)的知識，比如，《金融期貨》《貨幣銀行學(xué)》《商業(yè)銀行》《財務(wù)管理》等，還有專業(yè)課程如《證券市場基礎(chǔ)知識》《證券交易》《證券投資分析》等，對于計算機(jī)，也能夠熟練地進(jìn)行操作，不僅如此，本人在校期間還通過學(xué)習(xí)取得了計算機(jī)一級證書。為了能夠更好的學(xué)習(xí)和了解證券市場，我還積極的實地了解了很多證券公司，在網(wǎng)上關(guān)注證券市場信息了解市場動態(tài)。因為我知道，想要在證券市場上闖出屬于自己的'天空，除了對證券著行業(yè)有獨(dú)特的偏愛以外還要有屬于自己的炒作能力和學(xué)習(xí)能力，在這點(diǎn)上我還是有明顯的自信的。我是一個性格比較開朗的女孩，能夠在認(rèn)真夠做好工作的同時也能較好的融洽同事之間的關(guān)系;對于證券著行業(yè)，我知道良好的溝通能力十分長重要的，剛好，這一點(diǎn)是我的強(qiáng)項；開朗的性格也能讓我對生活變得堅強(qiáng)，從容面對工作中的種種困難，用積極熱誠的態(tài)度迎接生活和工作帶來的挑戰(zhàn)。我是一個非常有上進(jìn)心的人。如果我進(jìn)入公司，時間會證明一切。仔細(xì)、負(fù)責(zé)、熱情是我的個性。我清楚的認(rèn)識道：過去的并不代表未來，勤奮才是真，我有很多東西需要學(xué)習(xí)，走上工作崗位后，我會堅持不懈的虛心學(xué)習(xí)，嚴(yán)格要求自己，踏踏實實的做好本職工作，在實踐中得到鍛煉、提高。我熱愛貴單位所從事的事業(yè)，殷切地期望能夠在您的領(lǐng)導(dǎo)下，為這一光榮的事業(yè)添磚加瓦，我會盡力為貴公司付出我的一份赤誠的力量，真心的希望貴單位能給我一個展現(xiàn)平臺的機(jī)會！誠實做人，忠實做事是我的人生準(zhǔn)則，“自強(qiáng)不息”是我的追求。我相信我能勝任不同的工作。
追求永無止境，奮斗永無窮期。我要在新的起點(diǎn)、以新的姿態(tài)、展現(xiàn)新的風(fēng)貌，書寫新的記錄，創(chuàng)造新的成績；我的自信，來自我的能力，您的鼓勵；我的希望寄托于您的慧眼。如果您把信任和希望給我，那么我的自信、我的能力，我的激情，我的執(zhí)著將是您最滿意的答案?，F(xiàn)在我渴求能到貴單位去工作，使所學(xué)的理論知識與實踐有機(jī)地結(jié)合，能夠使自己的人生有一個質(zhì)的飛躍。選擇單位，工資和待遇不是我考慮的首要條件。我更重視單位的整體形象、管理方式、員工的士氣及工作氣氛。我相信貴單位正是我所追求的理想目標(biāo)。我很自信地向您承諾：選擇我，您絕不會后悔。
此致
敬禮
求職人：
證券實盤論文篇五
兩年以上工作經(jīng)驗|男|26歲(1990年7月7日)
居住地：西安
聯(lián)系電話：
e-mail：/jianli
最近工作[1年2個月]
公司：xx有限公司
行業(yè)：金融/投資/證券
職位：銀行證券分析師
最高學(xué)歷
學(xué)歷：本科
專業(yè)：金融學(xué)
學(xué)校：西安郵電大學(xué)
求職意向
到崗時間：一個月之內(nèi)
工作性質(zhì)：全職
希望行業(yè)：金融/投資/證券
目標(biāo)地點(diǎn)：西安
期望月薪：面議/月
目標(biāo)職能：銀行證券分析師
工作經(jīng)驗
/8—2015/10：xx有限公司[1年2個月]
所屬行業(yè)：金融/投資/證券
數(shù)據(jù)部銀行證券分析師
1、負(fù)責(zé)公司定期投資者報告會的專題講座。
2、負(fù)責(zé)市場的信息收集分析、研究、投資分析報告的撰寫。
3、負(fù)責(zé)為客戶提供專業(yè)的投資理財建議，并制定相應(yīng)的投資方案及策略。
/7—/6：xx有限公司[11個月]
所屬行業(yè)：金融/投資/證券
數(shù)據(jù)部銀行證券分析師
1、負(fù)責(zé)采集與現(xiàn)貨相關(guān)的財經(jīng)信息與經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)。
2、負(fù)責(zé)為客戶提供各種綜合性基礎(chǔ)理財咨詢服務(wù)。
3、必須對每天走勢作出書面分析、具體買賣的點(diǎn)位、行情結(jié)束后作出分析總結(jié)。
教育經(jīng)歷
/9—2013/6西安郵電大學(xué)金融學(xué)本科
證書
2010/12大學(xué)英語四級
語言能力
英語(良好)聽說(良好)，讀寫(良好)
自我評價
我是一個積極、樂觀，務(wù)實，不斷學(xué)習(xí)，奮力進(jìn)取的人。對工作持積極認(rèn)真的態(tài)度，責(zé)任心強(qiáng)，為人誠懇、細(xì)心、樂觀、穩(wěn)重，有良好的團(tuán)隊精神，能快速適應(yīng)工作環(huán)境，并能在實際工作中不斷學(xué)習(xí)，不斷完善自己，做好本職工作。
證券實盤論文篇六
尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：
您好！首先感謝您在百忙之中能抽出寶貴的時間來閱讀我的求職信，您的信任就是我的動力！
久聞貴公司實力不凡。年輕有實力的工作團(tuán)隊使貴公司不就有獨(dú)特的市場地位，公司業(yè)績也不在非凡的競爭力上完美得體現(xiàn)。據(jù)悉貴公司為了做大做強(qiáng)，正在招聘員工，所以特寫此自薦書，希望加盟貴公司，成為你們優(yōu)秀團(tuán)隊的一員。
本人基本情況如下：我是從四川xxx學(xué)院剛畢業(yè)的應(yīng)屆生。在校期間，依照我所學(xué)的金融與證券專業(yè)，學(xué)習(xí)各種與專業(yè)知識相關(guān)的知識，比如，《金融期貨》《貨幣銀行學(xué)》《商業(yè)銀行》《財務(wù)管理》等，還有專業(yè)課程如《證券市場基礎(chǔ)知識》《證券交易》《證券投資分析》等，對于計算機(jī)，也能夠熟練地進(jìn)行操作，不僅如此，本人在校期間還通過學(xué)習(xí)取得了計算機(jī)一級證書。
為了能夠更好的學(xué)習(xí)和了解證券市場，我還積極的實地了解了很多證券公司，在網(wǎng)上關(guān)注證券市場信息了解市場動態(tài)。因為我知道，想要在證券市場上闖出屬于自己的天空，除了對證券著行業(yè)有獨(dú)特的偏愛以外還要有屬于自己的炒作能力和學(xué)習(xí)能力，在這點(diǎn)上我還是有明顯的自信的。我是一個性格比較開朗的女孩，能夠在認(rèn)真夠做好工作的同時也能較好的融洽同事之間的關(guān)系；對于證券著行業(yè)，我知道良好的溝通能力十分長重要的，剛好，這一點(diǎn)是我的強(qiáng)項；開朗的性格也能讓我對生活變得堅強(qiáng)，從容面對工作中的種種困難，用積極熱誠的態(tài)度迎接生活和工作帶來的挑戰(zhàn)。我是一個非常有上進(jìn)心的人。
如果我進(jìn)入公司，時間會證明一切。仔細(xì)、負(fù)責(zé)、熱情是我的個性。我清楚的認(rèn)識道：過去的并不代表未來，勤奮才是真，我有很多東西需要學(xué)習(xí)，走上工作崗位后，我會堅持不懈的虛心學(xué)習(xí)，嚴(yán)格要求自己，踏踏實實的做好本職工作，在實踐中得到鍛煉、提高。我熱愛貴單位所從事的事業(yè)，殷切地期望能夠在您的領(lǐng)導(dǎo)下，為這一光榮的事業(yè)添磚加瓦，我會盡力為貴公司付出我的一份赤誠的力量，真心的希望貴單位能給我一個展現(xiàn)平臺的機(jī)會！誠實做人，忠實做事是我的人生準(zhǔn)則，“自強(qiáng)不息”是我的追求。我相信我能勝任不同的工作。
我相信：是金子總會發(fā)光！過去的成績已成為歷史，未來的輝煌需要堅持不懈的努力去創(chuàng)造和實現(xiàn)。在這斑斕多彩，日新月異的年代，只有高素質(zhì)，高質(zhì)量，高能力的綜合性人才才能夠在激烈的競爭中立于不敗之地。
后附個人簡歷表，盼面談，誠祝貴公司事業(yè)蒸蒸日上，精英滿天下。
此致
敬禮！
求職人：xxx。
20xx年xx月xx日。
證券實盤論文篇七
兩年以上工作經(jīng)驗|男|26歲(1990年6月5日)
居住地：西安
聯(lián)系電話：
e-mail：/jianli
最近工作[9個月]
公司：xx有限公司
行業(yè)：金融/投資/證券
職位：證券部經(jīng)理
最高學(xué)歷
學(xué)歷：本科
專業(yè)：金融學(xué)
學(xué)校：西安郵電大學(xué)
求職意向
到崗時間：一個月之內(nèi)
工作性質(zhì)：全職
希望行業(yè)：金融/投資/證券
目標(biāo)地點(diǎn)：西安
期望月薪：面議/月
目標(biāo)職能：證券部經(jīng)理
工作經(jīng)驗
2014/10—2015/7：xx有限公司[9個月]
所屬行業(yè)：金融/投資/證券
證券部證券部經(jīng)理
1、負(fù)責(zé)起草公司股權(quán)管理制度、證券動作控制制度、投資者關(guān)系管理制度及相應(yīng)實施細(xì)則，上報總經(jīng)理、董事會審批。
2、貫徹實施證券部各項制單制度，并根據(jù)實際情況進(jìn)行修訂、完善。
3、負(fù)責(zé)起草集團(tuán)公司證券動作計劃、本部門的年度和月度工作計劃。
2013/5—2014/9：xx有限公司[1年4個月]
所屬行業(yè)：金融/投資/證券
證券部證券部經(jīng)理
1、負(fù)責(zé)拓展銷售渠道，開發(fā)新客戶，銷售公司發(fā)行或代銷的金融理財產(chǎn)品。
2、負(fù)責(zé)維護(hù)銷售渠道，維護(hù)老客戶，為客戶提供理財咨詢等服務(wù)。
3、負(fù)責(zé)收集市場信息和客戶建議，向客戶傳遞公司產(chǎn)品與服務(wù)信息。
教育經(jīng)歷
2009/9—2013/6西安郵電大學(xué)金融學(xué)本科
證書
2010/12大學(xué)英語四級
語言能力
英語(良好)聽說(良好)，讀寫(良好)
自我評價
誠實守信，具有良好的感恩意識，勤勉務(wù)實，注重理論與實踐的有效結(jié)合，善于創(chuàng)新，擁有優(yōu)異的創(chuàng)造性思維。責(zé)任心強(qiáng)，對待工作盡職盡責(zé)，進(jìn)取意識烈強(qiáng)烈，虛心好學(xué)。有良好的團(tuán)隊組織能力及協(xié)作精神，具備良好的人際關(guān)系，能承擔(dān)較大的'工作量及較強(qiáng)的工作壓力。
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證券實盤論文篇八
高職課程體系的構(gòu)建原則必須遵從“高”且“職”的要求。高職教育既有高等教育的屬性，又有職業(yè)教育的屬性，它既不同于普通高等教育，又不同于一般中等職業(yè)教育和職業(yè)培訓(xùn)，有其自身內(nèi)在的本質(zhì)特性和要求。所以高職教育既要遵循普通高等教育的一般規(guī)律，更要充分體現(xiàn)職業(yè)教育的特殊要求，辦出高職特色。高等職業(yè)教育在專業(yè)設(shè)置、培養(yǎng)模式、課程設(shè)置、師資隊伍建設(shè)、教學(xué)內(nèi)容、實踐環(huán)節(jié)等方面應(yīng)該都有自己的要求與特色。第一，高職課程體系構(gòu)建必須堅持校企合作原則，從企業(yè)中來，來源于企業(yè)又要高于企業(yè)，從企業(yè)的工作過程升華為教育過程，而不是企業(yè)工作過程的簡單重復(fù)。具體過程是，對企業(yè)生產(chǎn)任務(wù)所對應(yīng)的崗位（群）進(jìn)行篩選和歸納，確定本專業(yè)所面對的典型崗位（群），再對典型崗位（群）的工作任務(wù)進(jìn)行分析，歸納出學(xué)生需要掌握的技術(shù)和操作能力，對技術(shù)和操作能力需要的知識點(diǎn)、技能點(diǎn)和素質(zhì)點(diǎn)進(jìn)行梳理，確定本專業(yè)需要開設(shè)的專業(yè)核心課程，以及支撐課程和相關(guān)課程，構(gòu)成課程體系。第二，高職教育教學(xué)建設(shè)的核心內(nèi)容是專業(yè)建設(shè)。專業(yè)建設(shè)主要包括：人才培養(yǎng)模式、課程建設(shè)、教學(xué)團(tuán)隊建設(shè)、實習(xí)實訓(xùn)基地建設(shè)等方面，其中，課程建設(shè)是核心。而按照市場需求，根據(jù)專業(yè)調(diào)研構(gòu)建課程體系是課程建設(shè)的基礎(chǔ)。
金融證券專業(yè)是技術(shù)性、應(yīng)用性教育，課程設(shè)置定位為以應(yīng)用為目的，以必需、夠用為度，專業(yè)技術(shù)技能要求較高，專業(yè)具有很強(qiáng)的針對性。因此，對應(yīng)目標(biāo)可采取階梯形課程結(jié)構(gòu)模式。高職金融證券專業(yè)可按職業(yè)核心能力課程、行業(yè)通用能力課程、崗位特定能力課程、拓展能力課程四個部分構(gòu)建。高職金融證券專業(yè)課程體系的設(shè)計見圖1：金融與證券專業(yè)的課程體系與課程建設(shè)是以崗位工作任務(wù)為基本依據(jù)，按照企業(yè)各崗位要求，參照國家職業(yè)資格標(biāo)準(zhǔn)和專業(yè)課程標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合工學(xué)結(jié)合的人才培養(yǎng)模式，以提高學(xué)生的職業(yè)技術(shù)能力和職業(yè)素養(yǎng)為中心，堅持以學(xué)生為本的教育理念，改革課程結(jié)構(gòu)和教學(xué)內(nèi)容，制定以突出職業(yè)能力培養(yǎng)的課程標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范課程教學(xué)的基本要求。
在校企合作、工學(xué)結(jié)合的訂單式人才培養(yǎng)模式中，金融與證券專業(yè)課程體系的構(gòu)建是基于商業(yè)銀行、證券公司等金融企業(yè)的典型工作業(yè)務(wù)，從具體工作崗位出發(fā)（柜員、客戶經(jīng)理等），以崗位能力為核心，分析各崗位領(lǐng)域的職業(yè)能力和素質(zhì)要求，結(jié)合金融與證券崗位群，確定典型工作任務(wù)、行動領(lǐng)域、學(xué)習(xí)領(lǐng)域和學(xué)習(xí)情境，構(gòu)建基于崗位工作任務(wù)系統(tǒng)化的課程體系，著力培養(yǎng)學(xué)生的銀行業(yè)務(wù)與證券職業(yè)技能，形成以崗位能力為核心，圍繞崗位工作過程，根據(jù)不同崗位能力和素養(yǎng)分析的結(jié)果而設(shè)置的課程體系；根據(jù)行業(yè)發(fā)展對人才需求的變化，與訂單企業(yè)共同完成動態(tài)的課程體系調(diào)整機(jī)制，使之更符合社會需要。20xx年，根據(jù)北京經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的需要，為更好地實現(xiàn)本專業(yè)的人才培養(yǎng)目標(biāo)和培養(yǎng)規(guī)格，更好地滿足學(xué)生和社會需求，我們通過對北京市金融人才的需求供給狀況進(jìn)行分析，在此基礎(chǔ)上對本專業(yè)的課程體系進(jìn)行調(diào)整。新課程體系的主要特點(diǎn)是：第一，對知識目標(biāo)所要求的理論知識和課程重新整合。金融與證券專業(yè)課程體系結(jié)合金融行業(yè)特點(diǎn)，強(qiáng)調(diào)金融產(chǎn)品營銷、銀行業(yè)務(wù)處理、證券業(yè)務(wù)處理等典型工作任務(wù)的學(xué)習(xí)與訓(xùn)練，突出誠信、嚴(yán)謹(jǐn)、創(chuàng)新、責(zé)任等職業(yè)素養(yǎng)。根據(jù)本專業(yè)的人才培養(yǎng)規(guī)格，職業(yè)崗位的定位主要是柜員和金融產(chǎn)品營銷。在職業(yè)技能課程方面，圍繞這兩個崗位，對整個課程體系進(jìn)行了調(diào)整。課程設(shè)置上，圍繞銀行、證券、保險等金融活動，對專業(yè)知識進(jìn)行了重新整合，既有金融基礎(chǔ)知識，也有金融專業(yè)知識，同時還有設(shè)有圍繞金融所必需的財務(wù)、稅務(wù)、法律等方面的知識。針對不同的崗位，學(xué)習(xí)訓(xùn)練的重點(diǎn)不同，以滿足不同崗位對知識和技能的不同要求。其中，柜員崗，突出專業(yè)知識、專業(yè)技能、職業(yè)禮儀等方面的學(xué)習(xí)和訓(xùn)練；金融產(chǎn)品營銷崗，除了突出專業(yè)知識、專業(yè)技能、職業(yè)禮儀等方面的學(xué)習(xí)和訓(xùn)練外，增加了市場營銷、管理溝通等方面的知識和訓(xùn)練。第二，突出職業(yè)崗位的技能訓(xùn)練。在課程體系中，理實課程占有絕對比例。通過案例教學(xué)、課堂研討、邊學(xué)邊做、模擬專項技能訓(xùn)練等方式，進(jìn)行實踐教學(xué)。在1976個總學(xué)時中，理論學(xué)時786個，實踐性教學(xué)和訓(xùn)練1190個學(xué)時，達(dá)到總學(xué)時的60%。在教學(xué)過程中，改變傳統(tǒng)的理論性、封閉性、單一性教學(xué)方法，形成新型的實踐性、開放性、系統(tǒng)性、互動性的教學(xué)模式。第三，課證融合，實行雙證書教育。作為資格準(zhǔn)入的金融行業(yè)，學(xué)生能否獲得職業(yè)資格將決定他們畢業(yè)后能否進(jìn)入這個行業(yè)。我們一方面加強(qiáng)對學(xué)生考證重要性的教育，更主要的是在我們整個課程體系的設(shè)計中，將考證課程納入整個課程體系，在日常教學(xué)中，使學(xué)生學(xué)練專業(yè)知識和技能的同時，也能按照考證的要求進(jìn)行學(xué)習(xí)和訓(xùn)練，順利通過考證。第四，按照崗位職業(yè)能力要求，整合實踐實訓(xùn)。根據(jù)本專業(yè)的人才培養(yǎng)目標(biāo)和培養(yǎng)規(guī)格，學(xué)生的就業(yè)崗位主要是柜員和營銷。因此，本專業(yè)的實訓(xùn)依此展開進(jìn)行，循序漸進(jìn)，加強(qiáng)對這兩個崗位的認(rèn)知和技能訓(xùn)練。按照“金融企業(yè)與金融崗位職能認(rèn)知—金融產(chǎn)品認(rèn)知—金融產(chǎn)品營銷訓(xùn)練—柜員技能訓(xùn)練—頂崗實習(xí)”校企零距離對接。由于金融業(yè)是資格準(zhǔn)入行業(yè)，所以我們將從業(yè)資格輔導(dǎo)納入實訓(xùn)體系，加大對學(xué)生的訓(xùn)練力度，提高通過率。課程項目化改革是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程，不僅需要認(rèn)真解決好項目設(shè)計開發(fā)和教學(xué)活動組織等基本問題，而且需要高職院校對現(xiàn)有的軟硬件進(jìn)行整合和提升，搞好相關(guān)的配套措施建設(shè)。我們認(rèn)為，這其中應(yīng)突出解決的是課程教材、教學(xué)基地和相關(guān)保障機(jī)制的建設(shè)問題。
《個人綜合理財》《個人綜合理財》課程以“課證融合”和“教學(xué)與服務(wù)相統(tǒng)一”為特色，與“國家理財規(guī)劃師”和銀行從業(yè)“個人理財”資格考證相融合，并適度豐富職業(yè)素養(yǎng)與職業(yè)發(fā)展教育。要求學(xué)生在全面客戶分析的基礎(chǔ)上，就人生規(guī)劃、現(xiàn)金與消費(fèi)規(guī)劃、住房規(guī)劃、保障規(guī)劃、投資規(guī)劃、稅收籌劃等進(jìn)行全方位設(shè)計，形成可執(zhí)行的綜合理財方案。該課程以銀行、證券、保險等金融機(jī)構(gòu)客戶理財崗位群工作為導(dǎo)向、以崗位群工作任務(wù)為驅(qū)動、以課證融合為指引，通過實施項目化教學(xué)改革和師生互動式教學(xué)組織，將理論教學(xué)和實踐教學(xué)融為一體，將教學(xué)與社會服務(wù)相統(tǒng)一，彰顯職業(yè)特色。該課程的設(shè)計理念與設(shè)計思路是：
（一）以就業(yè)崗位群為導(dǎo)向，以金融機(jī)構(gòu)客戶理財服務(wù)為主線進(jìn)行課程內(nèi)容設(shè)計。
本課程首先服務(wù)于投資與理財專業(yè)、金融類專業(yè)群。因此，根據(jù)專業(yè)人才培養(yǎng)方案，在與企業(yè)專家對該專業(yè)的崗位群進(jìn)行任務(wù)和職業(yè)能力分析的基礎(chǔ)上，進(jìn)行合理的課程目標(biāo)定位和教學(xué)內(nèi)容定位；同時，以就業(yè)為導(dǎo)向，以金融機(jī)構(gòu)客戶理財服務(wù)為主體，按照高職學(xué)生認(rèn)知特點(diǎn)，以業(yè)務(wù)操作流程的方式展開教學(xué)內(nèi)容，讓學(xué)生在完成具體項目的過程中構(gòu)建相關(guān)的理論知識，培養(yǎng)和提高職業(yè)能力。
（二）課證融合的教學(xué)模式。
本課程以課證融合的教學(xué)要求設(shè)計教學(xué)。本課程與人力資源和社會保障部的“國家理財規(guī)劃師”和銀行從業(yè)資格“個人理財”考證融合，在教學(xué)內(nèi)容組織上與兩大職業(yè)資格考試的核心內(nèi)容相對接，同時兼顧學(xué)生的專業(yè)發(fā)展，將學(xué)生理財素質(zhì)養(yǎng)成教育和崗位后續(xù)發(fā)展教育內(nèi)容納入課程教學(xué)中。
（三）項目實施的教學(xué)方法。
以工作項目（任務(wù)）為中心組織課程內(nèi)容。課程具體教學(xué)活動通過項目化形式展開，課程涉及的每一個任務(wù)模塊都以當(dāng)前個人理財市場的現(xiàn)實產(chǎn)品和業(yè)務(wù)要求為基準(zhǔn)設(shè)計載體活動，并整合相關(guān)理論知識和實踐操作。本課程根據(jù)崗位需要設(shè)計八大項目，每個項目根據(jù)實際需要劃分成若干個子項目。在考慮教學(xué)銜接的基礎(chǔ)上，獨(dú)立組織每個子項目的教學(xué)內(nèi)容，進(jìn)行獨(dú)立教學(xué)活動設(shè)計。教學(xué)效果評價采用過程評價與結(jié)果評價相結(jié)合的方式，通過理論于實踐相統(tǒng)一的形式，重點(diǎn)評價學(xué)生的職業(yè)能力和理財素質(zhì)。
（四）師生互動的教學(xué)組織。
在學(xué)生學(xué)習(xí)過程中，師生互動的教學(xué)組織主要有：一是金融綜合實訓(xùn)室的模擬軟件；二是仿真的案例和理財規(guī)劃；三是理財營銷的情景模擬和角色互換等實訓(xùn)練習(xí)；四是專兼結(jié)合的教學(xué)團(tuán)隊；五是校外實習(xí)實訓(xùn)。通過師生互動的教學(xué)組織，讓學(xué)生了解理財產(chǎn)品和收益特點(diǎn)以及營銷技巧，能夠運(yùn)用相關(guān)的知識，按照相關(guān)流程設(shè)計理財規(guī)劃，培養(yǎng)學(xué)生競業(yè)精神和團(tuán)隊精神，為上崗就業(yè)奠定良好的理論和實踐基礎(chǔ)。
證券實盤論文篇九
1.1金融行業(yè)企業(yè)參與校企合作動力不足。
一方面，雖然不少金融行業(yè)企業(yè)愿意從大學(xué)畢業(yè)生中選拔人才，但是他們卻不愿意參與學(xué)校的人才培養(yǎng)活動。在與學(xué)校的合作過程中，企業(yè)普遍認(rèn)為“造船不如買船”，也擔(dān)心自己為競爭對手培養(yǎng)人才，為他人做嫁衣。另一方面，金融證券專業(yè)的畢業(yè)生就業(yè)單位主要集中在銀行、證券、保險、信托等金融機(jī)構(gòu)，而金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理和業(yè)務(wù)都是商業(yè)秘密，企業(yè)的保密意識強(qiáng)，不愿意企業(yè)外的員工接觸其業(yè)務(wù)活動，不愿意接收學(xué)生在企業(yè)實習(xí)。即使企業(yè)同意接收學(xué)生實習(xí)，也不會讓學(xué)生接觸到企業(yè)的具體業(yè)務(wù)活動。
1.2高職院校的知名度不高。
高職院校的最重要的資源是各類教學(xué)資源，包括學(xué)校的師資、科研條件等。與傳統(tǒng)的高等院校相比較，除了人才培養(yǎng)具有一定的特色之外，人才培養(yǎng)資源沒有優(yōu)勢，高職院校對金融企業(yè)的吸引力不強(qiáng)，學(xué)校很難與企業(yè)開展深層次的合作。目前大多數(shù)學(xué)校通過私人關(guān)系與企業(yè)建立了合作關(guān)系，滿足了一時的教學(xué)需要。但是運(yùn)用這種方式建立起來的合作關(guān)系缺乏穩(wěn)定性，如果學(xué)?；蚱髽I(yè)發(fā)生人事變動，這種關(guān)系就不能維持下去。
江西財經(jīng)職業(yè)學(xué)院在學(xué)校理事會的領(lǐng)導(dǎo)下，建立了金融證券專業(yè)教學(xué)指導(dǎo)委員會，委員會由系領(lǐng)導(dǎo)、行業(yè)企業(yè)專家、專業(yè)帶頭人和骨干教師組成，負(fù)責(zé)指導(dǎo)金融保險專業(yè)開展產(chǎn)學(xué)研合作、訂單培養(yǎng)，科研開發(fā)、技術(shù)服務(wù)等工作，并深入探索專業(yè)人才培養(yǎng)新模式，建立與企業(yè)長期合作的新機(jī)制。
2.1深化與銀行、證券、保險等行業(yè)企業(yè)的合作育人機(jī)制。
首先，校企雙方共同制定人才培養(yǎng)方案。校企雙方共同分析市場人才需求現(xiàn)狀與發(fā)展趨勢，共同分析企業(yè)崗位對能力、知識和素質(zhì)的要求，制定人才培養(yǎng)方案;在分析崗位工作任務(wù)的基礎(chǔ)上，設(shè)計課程體系、確定教學(xué)內(nèi)容、制定課程標(biāo)準(zhǔn)。其次，根據(jù)企業(yè)人才需求狀況，與企業(yè)合作開辦訂單班。學(xué)校與江西省農(nóng)村信用社、中國平安人壽保險股份有限公司九江中心支公司簽訂人才培養(yǎng)協(xié)議和學(xué)生就業(yè)協(xié)議，分別開辦了“農(nóng)信班”和“平保班”，為企業(yè)量身制作人才培養(yǎng)方案。最后，設(shè)立“廠中校”、“校中廠”。與農(nóng)業(yè)銀行九江分行合作，建立了“農(nóng)業(yè)銀行九江分行財院分理處”，由學(xué)院出場地，銀行出設(shè)備，雙方共同出資建設(shè)“校中行”，為學(xué)院師生及附近居民辦理一般金融業(yè)務(wù)?！靶Ｖ行小睘閷W(xué)校的學(xué)生提供各種實習(xí)的機(jī)會。
2.2完善互聘互兼機(jī)制。
學(xué)校與企業(yè)協(xié)商，一方面，學(xué)校聘請企業(yè)專家和能工巧匠作為學(xué)校的兼職教師。學(xué)校制定兼職教師聘任制度，激勵行業(yè)企業(yè)的專業(yè)人才和能工巧匠到學(xué)校兼職，指導(dǎo)學(xué)生的各種實習(xí)活動。另一方面，學(xué)校選派專職教師到企業(yè)實踐鍛煉，主動參與企業(yè)需求的科研項目，發(fā)揮專業(yè)教師理論知識功底深厚的特長，幫助企業(yè)建立職業(yè)培訓(xùn)班，為企業(yè)員工進(jìn)行理論培訓(xùn)和各種考試輔導(dǎo)。學(xué)校與企業(yè)互聘人員，實現(xiàn)互利共贏。
2.3健全校企合作過程共管機(jī)制。
建立學(xué)校和企業(yè)共同參與人才培養(yǎng)的管理機(jī)制，為實現(xiàn)人才培養(yǎng)目標(biāo)提供制度保障。企業(yè)協(xié)助學(xué)校制定實訓(xùn)基地管理辦法和學(xué)生頂崗實習(xí)管理辦法，制定學(xué)生頂崗實習(xí)課程標(biāo)準(zhǔn)、頂崗實習(xí)手冊，指導(dǎo)學(xué)生實習(xí)和考核學(xué)生實習(xí)成績。學(xué)校與企業(yè)共同制定以學(xué)習(xí)能力、職業(yè)技能、綜合素質(zhì)為核心的行業(yè)、企業(yè)、學(xué)院多方參與評價的人才培養(yǎng)質(zhì)量體系。
2.4強(qiáng)化項目合作開發(fā)、成果共享機(jī)制。
校企雙方尋找校企合作雙贏的利益結(jié)合點(diǎn)，完善利益驅(qū)動、成果共享機(jī)制。首先，面向企業(yè)開放學(xué)校資源，為企業(yè)提供服務(wù)。學(xué)校主動為企業(yè)提供教學(xué)資源，為企業(yè)員工培訓(xùn)、查閱資料等提供便利條件。根據(jù)行業(yè)企業(yè)的需求，學(xué)院組織師生為其提供咨詢服務(wù)和技能培訓(xùn)。其次，優(yōu)勢互補(bǔ)，合作雙贏，共享成果。充分發(fā)揮合作發(fā)展專業(yè)教學(xué)指導(dǎo)委員會的協(xié)調(diào)作用，實現(xiàn)校企資源共享和優(yōu)化配置目標(biāo)。按照“互利共贏”的原則，尋求雙方利益的結(jié)合點(diǎn)，企業(yè)和學(xué)校都能從合作中受益，調(diào)動了企業(yè)參與校企深度合作的積極性。2.5完善校企合作責(zé)任共擔(dān)機(jī)制針對合作過程中可能出現(xiàn)的問題，明確雙方共同承擔(dān)人才培養(yǎng)質(zhì)量、促進(jìn)學(xué)生就業(yè)、維護(hù)學(xué)生合法權(quán)益的社會責(zé)任，運(yùn)用法律合同和道德兩個方面約束雙方的行為，為校企合作健康發(fā)展提供保障。首先，校企雙方簽訂具有法律效力的合作協(xié)議，明確合作雙方的責(zé)、權(quán)、利。其次，校企合作雙方立足構(gòu)建“利益共同體”，保證雙方合作的利益。最后，共同建立專業(yè)預(yù)警機(jī)制。建立金融保險專業(yè)的就業(yè)狀況監(jiān)測和預(yù)警體系，主動調(diào)整金融保險專業(yè)人才培養(yǎng)方案和教學(xué)內(nèi)容，以適應(yīng)人才市場需求。
學(xué)校與企業(yè)建立開放式的互利互惠的校企合作機(jī)制，將推動學(xué)校與企業(yè)的合作向深層次發(fā)展，促進(jìn)企業(yè)參與學(xué)校的人才培養(yǎng)活動。完善人才共育機(jī)制，互聘互兼、過程共管、成果共享、責(zé)任共擔(dān)機(jī)制，為校企之間建立穩(wěn)定的合作關(guān)系提供了制度保障。政府要制訂鼓勵企業(yè)參與學(xué)校人才培養(yǎng)活動的政策，既要給企業(yè)一定的優(yōu)惠政策，也要剛性約束企業(yè)的行為，這才能促進(jìn)學(xué)校與企業(yè)之間建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系。
證券實盤論文篇十
[摘要]資產(chǎn)證券化對我國金融規(guī)模的壯大有著重要意義，已經(jīng)成為最重要的金融創(chuàng)新活動之一，但目前其在我國的發(fā)展還受到一定的限制，為了更好地發(fā)展資產(chǎn)支持證券，我們應(yīng)該采取一些積極的應(yīng)對措施。
資產(chǎn)證券化就是指將缺乏流動性，但能夠產(chǎn)生可預(yù)見現(xiàn)金流收入的金融資產(chǎn)組合成一個資產(chǎn)池,并將其轉(zhuǎn)換成可以在金融市場上流通的證券，據(jù)以融資的過程。
資產(chǎn)證券化產(chǎn)生于上世紀(jì)70年代美國的住房抵押貸款市場，現(xiàn)在已經(jīng)變成當(dāng)前全球金融市場中一種非常重要的金融創(chuàng)新工具了。
資產(chǎn)證券化的過程具體包括以下幾個步驟：首先，發(fā)起人要根據(jù)自身資產(chǎn)證券化的需求確定證券化目標(biāo)，然后對自己擁有的資產(chǎn)進(jìn)行清理重組，把這些資產(chǎn)組合成一個資產(chǎn)池。
之所以進(jìn)行這樣的資產(chǎn)組合，是基于大數(shù)定律，雖然我們不能預(yù)測資產(chǎn)池中每筆單項貸款的收益，但是我們可以根據(jù)歷史數(shù)據(jù)對現(xiàn)金流組合整體進(jìn)行預(yù)測，且資產(chǎn)的多樣性可以抑制單筆資產(chǎn)的風(fēng)險，即資產(chǎn)證券化是對風(fēng)險與收益要素進(jìn)行分離與重組，使整體受益的過程;接下來，發(fā)起人將資產(chǎn)池“真實出售”給特設(shè)機(jī)構(gòu)(spv)，spv通過信用增級等手段，以購買的資產(chǎn)組合的可預(yù)期現(xiàn)金流為擔(dān)保向投資者發(fā)行證券，再用發(fā)行證券籌集的資金，支付原始權(quán)益人即發(fā)起人，以此作為其轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的對價，然后再用受讓資產(chǎn)所產(chǎn)生的收入向證券投資者支付證券本息。
由此，我們可以看出在資產(chǎn)證券化過程中，spv起到至關(guān)重要的作用，設(shè)立spv的根本目的在于通過“真實出售”的方式，最大限度的實現(xiàn)對發(fā)起人的“破產(chǎn)隔離”，減少證券投資者受到發(fā)起人發(fā)生破產(chǎn)而帶來的影響。
1.滿足供需，降低融資成本。
我國有大量的可證券化資產(chǎn)，這些資產(chǎn)如果被證券化可以幫助原始債權(quán)人提升資產(chǎn)負(fù)債的管理能力，使資金不再閑置，增強(qiáng)了資金的流動性，為其提供多樣化的融資渠道，由此獲取更多收益。
也可以壯大我國金融市場規(guī)模，同時為外國投資者進(jìn)入中國提供了機(jī)遇。
2.為投資者提供多樣化選擇。
在我國當(dāng)前銀行利率較低的情況下，大量的閑置資金迫切尋求盈利和安全并存的投資方式，資產(chǎn)證券化因其“破產(chǎn)隔離”的特質(zhì)，無疑為廣大投資者提供符合要求的選擇，而且資產(chǎn)證券化產(chǎn)生的資產(chǎn)組合一般都包含多種風(fēng)險與利益分配模式，期限上也各有不同，投資者可以根據(jù)自己的實力和喜好，加以選擇，這樣既有利于其提高收益率，也能幫助投資者分散風(fēng)險，豐富理財渠道。
3.提供商業(yè)機(jī)會，壯大金融機(jī)構(gòu)。
資產(chǎn)證券化是一個龐大的系統(tǒng)工程，涉及很多專業(yè)領(lǐng)域，需要多方主體的參與，包括負(fù)責(zé)發(fā)行與承銷的投行、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)等，證券化過程使上述各方可以在資產(chǎn)證券化的設(shè)計、評價、承銷的過程中，獲取可觀而穩(wěn)定的服務(wù)收入，特別的，對于投行來說，自身的壯大，也是為應(yīng)對將來國際投行全面進(jìn)入中國本土所面臨的挑戰(zhàn)做準(zhǔn)備。
4.有助于加強(qiáng)金融監(jiān)管，深化金融改革。
由于資產(chǎn)證券化過程的各個參與者均與發(fā)行的證券有著直接或間接的利害關(guān)系，因此，因這些市場機(jī)制所產(chǎn)生的自發(fā)性監(jiān)督力量，對于金融監(jiān)管起到很大的作用。
并且由于資產(chǎn)證券化可以很容易的變現(xiàn)，在金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營不善時，金融當(dāng)局也可以比較容易的維持必要的流動性。
我國早期的資產(chǎn)證券化實踐可以追溯到1992年三亞丹洲小區(qū)以800畝土地作為標(biāo)的發(fā)行的'2億元地產(chǎn)投資券。
此后，20建設(shè)銀行和國家開發(fā)銀行分別試點(diǎn)發(fā)行個人住房抵押貸款支持證券(mbs)和信貸支持證券(abs)。
同年12月，建行的“建元-1個人住房抵押貸款支持證券”的發(fā)行，標(biāo)志著資產(chǎn)證券化進(jìn)入快速發(fā)展階段。
而《信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)管理辦法》、《資產(chǎn)支持證券化試點(diǎn)會計處理規(guī)定》、《資產(chǎn)支持證券發(fā)行登記與托管結(jié)算業(yè)務(wù)操作規(guī)則》、《金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)監(jiān)督管理辦法》的頒布，也為規(guī)范資產(chǎn)證券化運(yùn)作提供了基本的制度保障。
長遠(yuǎn)看，資產(chǎn)證券化在我國有著廣闊的發(fā)展前景，因為一方面，我國目前有大量的可證券化資產(chǎn)，包括銀行貸款、基礎(chǔ)設(shè)施應(yīng)收賬款等，而另一方面，現(xiàn)在銀行存款利率較低，居民需要尋找新的投資途徑，機(jī)構(gòu)投資者也需要擴(kuò)展新的投資渠道，因此，資產(chǎn)證券化就成了理想的選擇。
雖然資產(chǎn)證券化在我國已經(jīng)有了初步的嘗試，但是仍然存在很大的障礙，我們必須采取一些積極的措施，全力推行資產(chǎn)支持證券的發(fā)展。
1.完善有關(guān)的法律法規(guī)。
我國目前的相關(guān)法律法規(guī)中，有關(guān)資產(chǎn)證券化的規(guī)定還相當(dāng)缺乏，我國應(yīng)該制定相應(yīng)的資產(chǎn)證券化法規(guī)和條例，明確哪些主體可發(fā)行資產(chǎn)支持證券以及可證券化資產(chǎn)的范圍和發(fā)行條件等，并且完善相應(yīng)的財務(wù)監(jiān)督、風(fēng)險控制、會計、稅收等制度安排。
2.設(shè)立信托模式的特設(shè)機(jī)構(gòu)(spv)。
spv的運(yùn)作，是資產(chǎn)證券化的核心，我們應(yīng)特別注意:spv必須獨(dú)立于其他金融機(jī)構(gòu)，以避免關(guān)聯(lián)交易;spv設(shè)立有一定的政府背景，以提升資產(chǎn)支持證券的信用等級，規(guī)范證券化運(yùn)作，也可以降低成本;spv有義務(wù)定期審查有關(guān)資產(chǎn)狀況，必要時宣布證券發(fā)行違約并采取保護(hù)投資者的措施;最重要的是spv必須是不具有破產(chǎn)資格的機(jī)構(gòu)，以達(dá)到資產(chǎn)證券化的破產(chǎn)隔離要求。
現(xiàn)在各國的spv主要有三種組織形式：即公司、有限合伙和信托組織形式。
公司制在我國現(xiàn)有公司法體制下有很多難以逾越的障礙，包括注冊資本、信息披露等，而有限合伙又不能真正起到破產(chǎn)隔離的作用。
目前，信托在我國有著財產(chǎn)獨(dú)立性的制度安排，完全符合資產(chǎn)證券化的運(yùn)行機(jī)制的本質(zhì)要求――破產(chǎn)隔離，因此構(gòu)建信托模式的spv是最為適宜的。
3.加強(qiáng)金融監(jiān)管，強(qiáng)大專業(yè)人才隊伍。
如前所述，資產(chǎn)證券化的實現(xiàn)需要很多機(jī)構(gòu)的共同協(xié)作，因此我們必須加強(qiáng)金融監(jiān)管，建設(shè)一個規(guī)范的資產(chǎn)證券化交易市場，提高運(yùn)作過程的透明度，鞏固社會信用體系，完善擔(dān)保市場，培養(yǎng)具備的專業(yè)知識并具有職業(yè)素養(yǎng)的人才。
4.大力扶持機(jī)構(gòu)投資者的發(fā)展。
推動包括商業(yè)銀行、保險公司、養(yǎng)老基金在內(nèi)的機(jī)構(gòu)投資者購買資產(chǎn)支持證券，為其投資提供制度保障，并且有效溝通資產(chǎn)支持證券的供需，才能最大程度的促進(jìn)資產(chǎn)證券化的發(fā)展。
參考文獻(xiàn):。
[1]聶艷輝：資產(chǎn)證券化的機(jī)理及理論研究.金融經(jīng)濟(jì),.18。
[2]黃芬平:資產(chǎn)證券化中有關(guān)spv設(shè)立的若干問題研究.金融經(jīng)濟(jì),2006.18。
【文章摘要】。
結(jié)合近期國務(wù)院針對金融業(yè)發(fā)展提出的“盤活存量，用好增量”政策指導(dǎo)，通過梳理國際和國內(nèi)資產(chǎn)證券化誕生和發(fā)展歷程，揭示了資產(chǎn)證券化創(chuàng)新貿(mào)易融資證券化業(yè)務(wù)開展的積極意義。
雖然各國金融環(huán)境有所差異，法律形態(tài)各盡不同，但發(fā)展貿(mào)易融資證券化業(yè)務(wù)能夠借鑒國際現(xiàn)有的成熟經(jīng)驗，加快我國資產(chǎn)證券化與國際市場接軌的步伐。
資產(chǎn)證券化;貿(mào)易融資證券化;風(fēng)險轉(zhuǎn)移;資本。
資產(chǎn)證券化(assetsecuritization)是以特定資產(chǎn)組合或特定現(xiàn)金流為支持，發(fā)行可交易證券的一種融資形式。
發(fā)起人將缺少流動性，但未來能夠產(chǎn)生穩(wěn)定現(xiàn)金流的資產(chǎn)按類別打捆組成資產(chǎn)池，出售給特殊目的公司(spv)，由spv以基礎(chǔ)資產(chǎn)為擔(dān)保發(fā)行債券。
現(xiàn)代證券化業(yè)務(wù)的誕生通常追溯到1970年美國抵押資產(chǎn)證券化(mbs-mortgagebackedsecuritization)的興起。
當(dāng)時其他國家已存在類似的融資形式，像丹麥和德國早在240多年前就已開展被稱為潘德布雷夫“pfandbriefe”的抵押證券化，抵押債券是指投資者在證券化中擁有高級權(quán)益類的抵押資產(chǎn)。
日本也早在美國之前在1931年就對抵押資產(chǎn)證券化進(jìn)行了立法。
證券實盤論文篇十一
證券市場監(jiān)管是指證券管理機(jī)關(guān)運(yùn)用經(jīng)濟(jì)的、法律的以及行政手段，對證券的募集、發(fā)行和交易等行為進(jìn)行監(jiān)督與管理，來約束證券投資機(jī)構(gòu)的行為。通俗來講，證券市場監(jiān)管就是對證券市場的一切經(jīng)濟(jì)活動和活動參與者的行為進(jìn)行監(jiān)督與管理。證券市場將是市場監(jiān)管的重要組成部分，將經(jīng)濟(jì)學(xué)作為理論基礎(chǔ)，通過維持公平、公正、公開的市場秩序，來保護(hù)證券市場參與者的合法權(quán)益，從而促進(jìn)證券業(yè)的健康發(fā)展。
（1）可以幫助維護(hù)證券市場的秩序。為了確保證券交易和發(fā)行的順利開展，國家首先要采用立法的方式允許部分中介人和金融機(jī)構(gòu)在國家允許的政策范圍內(nèi)取得買賣證券的基本權(quán)益。但是在現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)條件的基礎(chǔ)上，市場上存在著壟斷、欺詐、操縱交易、哄抬股價等問題。因此，需要做好證券市場活動的監(jiān)督檢查工作，嚴(yán)厲查處非法的證券交易活動，對一些正當(dāng)?shù)慕灰走M(jìn)行保護(hù)，保護(hù)證券市場的秩序。
（2）最大限度的保障投資者的利益。為了使投資者能了解市場動向，以避免其在投資中受到較大風(fēng)險的沖擊，國家相關(guān)部門可通過采取相關(guān)立法程序或者管理手段督促籌資者定期向投資者公開證券方面的相關(guān)信息以及經(jīng)營狀況，使各項信息都透明化與公開化。此外國家相關(guān)部門還應(yīng)組織專門的領(lǐng)導(dǎo)小組對籌資者的信用等級進(jìn)行測評，對欺瞞行為或是扭曲事實等行為要嚴(yán)厲打擊，并制定相關(guān)法律進(jìn)行約束與制裁，使證券投資市場持久、有序的發(fā)展下去。
（3）增強(qiáng)證券市場運(yùn)行機(jī)制的有效化。增強(qiáng)證券市場的監(jiān)管力度一方面能夠在第一時間獲取證券市場的有效信息，另一方面還能為投資者提供一定的理論依據(jù)與技術(shù)指導(dǎo)。要使證券市場能夠在短時間內(nèi)獲取有效的信息，需滿足以下幾個條件：一是擁有一套高科技、現(xiàn)代化的信息設(shè)備系統(tǒng)不可或缺；二是嚴(yán)密的科學(xué)信息網(wǎng)絡(luò)體系；三是專業(yè)能力強(qiáng)的技術(shù)管理人員。
（1）依法監(jiān)管原則。依法治國是我國在建設(shè)現(xiàn)代化、民主化國家的進(jìn)程中最重要的管理原則。同理，在市場監(jiān)管中，首先必須做到有法可依，逐步健全我國證券法律法規(guī)；其次，依法監(jiān)管還要求有法必依，加強(qiáng)對證券市場違規(guī)行為的查處力度。
（2）保護(hù)投資者利益原則。投資者的利益保護(hù)不僅關(guān)系到證券市場的規(guī)范和穩(wěn)定，更關(guān)系到整個國民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長。由于存在信息不對稱情況，投資者相對于控股股東和證券發(fā)行中，往往處于弱勢地位，因此，需要得到重點(diǎn)保護(hù)。保護(hù)投資者權(quán)利，讓投資者樹立信息，是培養(yǎng)和發(fā)展證券市場的重要環(huán)節(jié)和基本保障。
（3）自律和他律相結(jié)合原則。監(jiān)管是屬于來自外部的他律制度，但是為了促進(jìn)我國證券市場的發(fā)展，證券市場自律也是必不可少。自律是證券市場正常運(yùn)行的基礎(chǔ)，國家監(jiān)管和自我管理相結(jié)合的管理原則，是證券市場健康發(fā)展的保證。
（4）公平、公開、公正原則。公平原則要求我國金融證券市場不可以存在歧視，所有的證券參與者都具有平等的法律地位；公開原則要求證券市場具有充分的透明度，通過合理的信息披露機(jī)制來保證市場信息的公開化；公正原則要求證券管理機(jī)構(gòu)對一切被監(jiān)管的對象給予公正待遇。
3.1相關(guān)監(jiān)管部門職責(zé)不明確的問題。從實際監(jiān)管分工而言，財政部負(fù)責(zé)國債的發(fā)行和管理，人民銀行負(fù)責(zé)核定企業(yè)債券的利率，證監(jiān)會對企業(yè)債券進(jìn)行上市監(jiān)管等。由此可見，這樣的監(jiān)管布局分散了監(jiān)管力量，加大了政策協(xié)調(diào)的困難性，在操作中也容易造成監(jiān)管真空和多頭監(jiān)管。
3.2監(jiān)管權(quán)力與范圍配置不合理。目前我國有關(guān)證券法律法規(guī)的規(guī)定方面，證券監(jiān)管機(jī)關(guān)權(quán)限配置結(jié)構(gòu)明顯不合理。我國證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)對違法違規(guī)行為重處罰、輕補(bǔ)救，往往沒有做好實現(xiàn)預(yù)防工作，只注重在事后進(jìn)行處理。雖然證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)對證券主體的違法違規(guī)行為進(jìn)行事后處罰能夠體現(xiàn)監(jiān)管的懲罰性與嚴(yán)厲性，起到威懾作用，但是不能補(bǔ)救違法違規(guī)行為對投資者甚至證券市場帶來的損害。
3.3金融證券市場中介結(jié)構(gòu)監(jiān)管方面的問題。隨著人們生活水平的不斷提高，人們對于投資理財?shù)闹匾暢潭仍絹碓蕉?，金融證券市場也得到了有效的發(fā)展，金融證券市場中介機(jī)構(gòu)的隊伍也在不斷發(fā)展與壯大，但是存在不足的是很多中介機(jī)構(gòu)在管理形式以及內(nèi)容上還較為落后，不能有效處理相關(guān)問題。有的中介機(jī)構(gòu)為了獲得巨額的利潤，為企業(yè)報假賬或者提供虛假證明等以此來誤導(dǎo)投資者，這種行為一方面會使得消費(fèi)者的財產(chǎn)受到很大程度的影響，另一方面也會影響金融證券市場正常的運(yùn)營模式，嚴(yán)重阻礙了中國證券市場的持久、健康發(fā)展。
4.1加強(qiáng)證券市場法制化建設(shè)。
（1）應(yīng)在短期內(nèi)真正將證券市場的相關(guān)法律法規(guī)落實到位，彌補(bǔ)相關(guān)《證券法》中存在的不足之處，增強(qiáng)政策制度在制定、實施以及處罰等方面的監(jiān)管力度。
（2）制定有效的監(jiān)管機(jī)構(gòu)管理制度體系，對證券機(jī)構(gòu)所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任以及擁有的權(quán)利要作出明確的界定。不管是在機(jī)構(gòu)的設(shè)置上亦或是人員的配置上等層面都應(yīng)作出明確的規(guī)定。
（3）制定監(jiān)管道德行為規(guī)范，用以約束相關(guān)人員的某些行為。
（4）制定具體的行政復(fù)議以及相關(guān)訴訟程序，確保行政監(jiān)管工作的合理化與有效化。尤其是政府部門要通過相關(guān)法律制度并結(jié)合市場發(fā)展的相關(guān)需求不斷改進(jìn)與完善證券監(jiān)管的法律制度，對制度中的具體細(xì)則進(jìn)行逐一細(xì)化，增強(qiáng)監(jiān)管的成效性。
（2）為金融業(yè)務(wù)的發(fā)展提供一定的空間。金融證券市場中風(fēng)險是必不可少的，只有做好風(fēng)險的準(zhǔn)確評估，不斷完善外部監(jiān)督管理機(jī)制，才能使監(jiān)管工作真正有效化與合理化。
為了使證券市場得以健康發(fā)展，構(gòu)建一套全面的證券市場監(jiān)管機(jī)制至關(guān)重要。我們通過對當(dāng)前政府在監(jiān)管方面以及企業(yè)在管理中的不足之處進(jìn)行細(xì)致、全面的分析，尋求有效的管理體制已是大勢所趨。證券市場監(jiān)管部門只有不斷創(chuàng)新管理理念，深化監(jiān)督管理力度，使監(jiān)管工作真正有效化。此外，還應(yīng)發(fā)揮政府的主導(dǎo)性作用，將政府的監(jiān)管規(guī)定的許可的范圍內(nèi)，并采取行之有效的措施加強(qiáng)對證券市場的監(jiān)管力度，從而為投資者提供一個安全性能高的投資渠道，全方位保障投資者的合法權(quán)益。
證券市場作為我國金融資本市場的重要組成部分，在籌集資金方面發(fā)揮著十分重要的作用，極大地促進(jìn)了資源的合理流動和科學(xué)配置。但是隨著我國證券市場規(guī)模的逐步擴(kuò)大，其監(jiān)管問題日益顯露，因此必須加強(qiáng)金融證券市場監(jiān)管的分析。
[1]李寧.關(guān)于完善我國證券監(jiān)管的若干構(gòu)想[j].金融研究，20xx。
[3]肖鵬.國內(nèi)金融證券市場監(jiān)管問題及對策探究[j].經(jīng)貿(mào)實踐，20xx。
證券實盤論文篇十二
70年代以來,資產(chǎn)證券化打破了傳統(tǒng)的金融中介,同時與非中介競爭,它是國際資本市場發(fā)展最快、最具活力和令人振奮的金融工具,它通過盤活非流動資產(chǎn),提高資產(chǎn)的運(yùn)作效率,優(yōu)化了資源配置,降低了宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行成本;它改變了證券市場的結(jié)構(gòu),使證券市場在國民經(jīng)濟(jì)中的核心地位日益突出;它革新了企業(yè)的融資模式,提高了企業(yè)的競爭實力,此外,資產(chǎn)證券化使商業(yè)銀行作為存貸中介的傳統(tǒng)角色逐漸淡化,對世界經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生重大而積極的影響。
公司在金融交易中,如一般的交易一樣,都存在著名的“檸檬”問題?！皺幟省眴栴}來自買者和賣者有關(guān)資產(chǎn)質(zhì)量信息的不對稱。賣者知道資產(chǎn)的真實質(zhì)量,買者不知道,只知道資產(chǎn)的平均質(zhì)量,因而只愿意根據(jù)平均質(zhì)量支付價格。由于市場調(diào)節(jié)和動態(tài)平衡,質(zhì)量高于平均水平的賣者就會退出交易,只有質(zhì)量低的賣者進(jìn)入市場。
借款人(在此指應(yīng)收款出售人)比借出人(在此指資產(chǎn)池證券的購買人)更了解公司的情況,他們可能夸大公司資產(chǎn)的質(zhì)量。在金融體系中,不是所有金融機(jī)構(gòu)都有足夠的信息估價出預(yù)期或潛在的賠償責(zé)任,如果沒有大量的時間、精力和金錢投入,將無法很清晰地了解公司資產(chǎn)的真實質(zhì)量。因此,借出人只愿意以“檸檬”價格購買借款人的資產(chǎn),此價格是以借出人對資產(chǎn)的最壞估價為基礎(chǔ)。如果,借款人能為借出人提供公司資產(chǎn)不是“檸檬”的證據(jù),將得到較高的價格。
1公司應(yīng)收款的信息。
資產(chǎn)證券化有助于公司了解和證明公司資產(chǎn)不是“檸檬”資產(chǎn)。如果一公司將證券化它的應(yīng)收款,可請求專業(yè)評估機(jī)構(gòu)(利率公司和保險機(jī)構(gòu))使公司應(yīng)收款變得更易于評估,應(yīng)收款被標(biāo)準(zhǔn)化。即確定它們的期限、文件和承諾支付標(biāo)準(zhǔn)。對于應(yīng)收款,這個過程,有些很容易,有些相當(dāng)難。而對于某些應(yīng)收款,應(yīng)用資產(chǎn)證券化方法根本就不值得。
利率公司和保險機(jī)構(gòu)的評估技巧和資產(chǎn)證券化的交易結(jié)構(gòu)是同步發(fā)展的。這些交易利用了特殊的交易技巧,例如資產(chǎn)池的大小和依組成部分細(xì)分,為資本市場投資者提供了大量投資和取得收益的機(jī)會。資產(chǎn)池太小,利率公司和保險機(jī)構(gòu)不會積極參與和刺激專業(yè)技巧。如果交易量很小,發(fā)展資產(chǎn)證券化技巧也不值得。代理人能利用許多技巧,但這些技巧只有在很大交易量時才會采用資產(chǎn)證券化技巧。因此,融資的應(yīng)收款資產(chǎn)池相當(dāng)大,以美國為例,資產(chǎn)池資產(chǎn)一般超過一億美元。資產(chǎn)證券化過程中的資產(chǎn)池可以依組成部分細(xì)分。例如,應(yīng)收款可以依地理位置和其它指標(biāo)細(xì)分,如果一家公司無法為資產(chǎn)池提供足夠的應(yīng)收款,可以組成一個多出售人的資產(chǎn)池。
保險和超值抵押,也會有利于減少應(yīng)收款的信息成本。評估包括大量有關(guān)價格風(fēng)險的必需信息,價格風(fēng)險也被保險了。保險機(jī)構(gòu)愿意為利率公司評估的“bbb-aaa”證券提供保險。利率公司的最大資產(chǎn)是品牌,如果信用評估錯誤,它只在品牌上受損失。而保險公司既在品牌上受損失,同時也會產(chǎn)生金錢損失。
2整個公司和公司證券的信息。
資產(chǎn)證券化的投資者不具備必要的專業(yè)知識和技巧,不能獨(dú)立地評估應(yīng)收款的真實質(zhì)量,而依靠利率公司和保險機(jī)構(gòu)的評估結(jié)果。利率公司和保險機(jī)構(gòu)具有世界一流的評估技巧和專業(yè)知識,評估質(zhì)量也更精確。投資者使用它們的技巧,可以理解資產(chǎn)支持證券的期限,也能估計在不同情況下資產(chǎn)支持證券的償還情況。不同的投資者的專長不同。
總而言之,資產(chǎn)證券化可使公司的總信息成本減少。從專業(yè)角度考慮“檸檬”問題,資產(chǎn)證券化可幫助公司以很少的費(fèi)用證明它們的資產(chǎn)不是“檸檬”資產(chǎn)。特殊資產(chǎn)池的評估風(fēng)險與整個公司資產(chǎn)的'評估風(fēng)險不同,所需的技巧也不同。不同的金融機(jī)構(gòu)擅長評估的風(fēng)險不同。
資產(chǎn)支持證券的風(fēng)險主要是資本市場投資者的評估風(fēng)險。無需多言,金融體系中不著名的小公司的信息成本高,有以下原因:它們的評估費(fèi)用很昂貴;不確定性大,賠償?shù)目赡苄韵喈?dāng)大;它們的業(yè)務(wù)可能相當(dāng)專業(yè),但可能遭受無法解決或模糊的監(jiān)管制度;評估的量少影響信息的收集。這些公司有相當(dāng)嚴(yán)重的“檸檬”問題。(在此稱之為“檸檬”企業(yè))。
應(yīng)收款畢竟不是已獲得的收益,而只是對未來收益的可能性。
[1][2][3][4]。
證券實盤論文篇十三
在新的一年里，我要繼續(xù)加強(qiáng)財務(wù)知識學(xué)習(xí)教育，了解財物新準(zhǔn)則體系框架，掌握和領(lǐng)會新準(zhǔn)則內(nèi)容，要點(diǎn)、和精髓。全面按新準(zhǔn)則的規(guī)范要求，熟練地運(yùn)用新準(zhǔn)則等，進(jìn)行帳務(wù)處理和財務(wù)相關(guān)報表、表格的編制。并及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報學(xué)習(xí)情況。
1、我將根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實際情況，進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，做好財務(wù)工作。
2、我在做好本職工作的同時，要積極處理好與其他部門同事的協(xié)調(diào)關(guān)系。
3、做好正常出納核算工作。我會按照財務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開源結(jié)流，使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強(qiáng)各種費(fèi)用開支的核算。及時進(jìn)行記帳，編制出納日報明細(xì)表，匯總表，月初前報交總經(jīng)理留存，嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。
4、我會按崗位責(zé)任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。
5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作。
使公司財務(wù)管理科學(xué)化，核算規(guī)范化，費(fèi)用控制全理化，強(qiáng)化監(jiān)督度，細(xì)化工作，切實體現(xiàn)財務(wù)管理的作用。使得財務(wù)運(yùn)作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。
總之在新的一年里，我會繼續(xù)加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)，提高自身業(yè)務(wù)操作能力，充分發(fā)揮財務(wù)的職能作用，積極完成全年的各項工作計劃，以限度地報務(wù)于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻(xiàn)。
將是我公司經(jīng)營發(fā)展新的歷史時期，也是新的關(guān)鍵階段，作公司一名財務(wù)系統(tǒng)的工作人員，應(yīng)該有自己責(zé)任感、使命感和緊迫感，努力做好工作。因此，我對自己在xxxx年的工作進(jìn)行了認(rèn)直仔細(xì)的規(guī)劃，我將在上級的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在同事的幫助協(xié)作下，創(chuàng)新性的做好財務(wù)資金監(jiān)督管理工作，為企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)，具體的工作計劃及建議如下：
一、是加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高自己的業(yè)務(wù)素質(zhì)和綜合能力。隨著社會的不斷發(fā)展，審核的概念越來越抽象，它不再局限于某個學(xué)科，在稅務(wù)、計算機(jī)應(yīng)用、公司法、企業(yè)管理等諸多領(lǐng)域都有所涉及，企業(yè)的財務(wù)管理對財會人員的素質(zhì)提出了越來越高的要求，在新的一年時在，我將進(jìn)一步加大學(xué)習(xí)的力度，提高自己財務(wù)業(yè)務(wù)水平，特別要結(jié)合企業(yè)行業(yè)發(fā)展及自己的崗位工作需求，加強(qiáng)相關(guān)業(yè)務(wù)方面的學(xué)習(xí)，使自己的財務(wù)業(yè)務(wù)能力不斷提高，以適應(yīng)工作的需求，特別要積極參加公司組織的各項業(yè)務(wù)培訓(xùn)，還要參加一些重要的審核培訓(xùn)部門組織的專家培訓(xùn)，使自己的財務(wù)業(yè)務(wù)水平更上一個新的臺階。
二、是更加認(rèn)真負(fù)責(zé)的做好自己的本職工作，在自己的工作崗位上，對各項財務(wù)資金的管理都要嚴(yán)格把關(guān)，不能有半點(diǎn)疏忽和大意，銀行劃款復(fù)核（資金劃轉(zhuǎn)、新股申購、債券買賣、基金申購、回購、定期及通知存款資金劃轉(zhuǎn)）前臺交易系統(tǒng)復(fù)核（資金增減、債券兌息兌付、定期存款確認(rèn)、定期存款到期確認(rèn)）中央國債系統(tǒng)復(fù)核（債券買賣、債券回購、收款付款確認(rèn)、dvp交易資金劃轉(zhuǎn)），要加強(qiáng)一些賬目、帳務(wù)處理的研究和分析，確保財務(wù)管理的規(guī)范和高效。
三、是做好一些重大項目的投資核算。重大經(jīng)營項目事關(guān)企業(yè)今后的發(fā)展，資金安全性與項目投資的可行性以及企業(yè)發(fā)展的后續(xù)性息息相關(guān)，特別是xxxx年兩個債權(quán)項目的投資核算、付息等工作，要保證時間性和規(guī)范性。我將大力加強(qiáng)與托管銀行的溝通和協(xié)調(diào)，不斷探索和總結(jié)合作和業(yè)務(wù)聯(lián)系的新方法和途徑，保證各方合作程序和業(yè)務(wù)往來的順暢。在華發(fā)項目上，除要做一些資金管理的基礎(chǔ)工作以外，還在xxxx年召開受益人大會以后，時行資金建帳，并做好ta系統(tǒng)的操作工作，保障業(yè)務(wù)系統(tǒng)的正常運(yùn)作。
四、是加強(qiáng)審核檔案的管理工作。我們雖然在xxxx年對審核檔案管理工作進(jìn)行了規(guī)范嚴(yán)格的整理，在xxxx年，我將在xxxx年的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格按照國家一級檔案管理的要求進(jìn)一步完善和規(guī)范，要保證目錄、各項帳本的存放等都高度的一致性，特別是一些重要帳戶和原始憑證等業(yè)務(wù)帳本都要嚴(yán)格備案登記存查。
五、是加強(qiáng)與公司各部門的溝通協(xié)作，通過溝通和交流，才能達(dá)到業(yè)務(wù)的統(tǒng)一性和規(guī)范性，實現(xiàn)合作緊密，工作有序，防止發(fā)生推諉扯皮等現(xiàn)象。造成工作的延遲和業(yè)務(wù)的疏漏。
六、是加強(qiáng)應(yīng)急管理的研究和分析。資金管理難免會出現(xiàn)一些意想不到的突發(fā)事件，這對于財務(wù)管理來說是一個大忌，甚至?xí)绊懙狡髽I(yè)整個資金鏈的管理，所以就加強(qiáng)應(yīng)急管理的研究，積極出一些財務(wù)資金管理的應(yīng)急預(yù)案，確保發(fā)生突發(fā)事件時能緊急啟對應(yīng)急預(yù)案，保障企業(yè)財務(wù)管理的正常進(jìn)行。
七、是一些建議：應(yīng)抓好"節(jié)支"工作，采取具體措施，抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，針對資金周轉(zhuǎn)過程中的每個關(guān)鍵點(diǎn)和關(guān)鍵程序，建立相應(yīng)的制度，嚴(yán)格控制各項支出，切實提高資金的使用效益。首先，要制定科學(xué)合理的定員、定額費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，將單位的各項財務(wù)收支活動全部納入預(yù)算管理范圍，提高預(yù)算的編制水平。財務(wù)預(yù)算的編制要體現(xiàn)在對重點(diǎn)工作的資金保障上，同時也要體現(xiàn)在對資金的節(jié)約上；其次，在預(yù)算執(zhí)行中，要建立健全各項財務(wù)支出控制制度，并結(jié)合單位事業(yè)發(fā)展的實際情況，提出減少費(fèi)用支出的各項措施，努力把各項費(fèi)用支出控制在預(yù)算范圍之內(nèi)；第三，建立和完善資金使用的績效考核制度，對各項財務(wù)支出事項要追蹤問效，要充分發(fā)揮財務(wù)部門在建設(shè)節(jié)約型行業(yè)中的作用。
本年度，機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存。在新的一年里，我們財務(wù)部門力爭在機(jī)遇與挑戰(zhàn)面前認(rèn)真搞好財務(wù)工作，用的人力配置爭取的經(jīng)濟(jì)效益，以節(jié)約成本為思路提高資金使用價值；以提高員工素質(zhì)、工作效率為工作目標(biāo)，從思想上抓緊、行動上落實、制定完整的工作計劃，學(xué)習(xí)好的工作經(jīng)驗和精神，落實各項規(guī)章制度，努力做好財務(wù)工作。為更好的達(dá)成財務(wù)目標(biāo)，財務(wù)部工作人員應(yīng)在廠領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下制定對全廠其他部門的考核制度或者相關(guān)辦法，在國家各項財務(wù)法律、法規(guī)的監(jiān)督下制定如下考核制度：
1、對前工作期間應(yīng)進(jìn)行有階段性的總結(jié)，從月度小結(jié)到季度、半年、全年總結(jié)；做好資金預(yù)算工作，其中包括對應(yīng)付款項、應(yīng)收款項、車間檢修估算等等；做好財務(wù)報表的編制工作，要求帳務(wù)清晰、任務(wù)明確；積極配合公司其他部門接受集團(tuán)公司的考核及檢查。
2、出納人員要有較強(qiáng)的安全意識，現(xiàn)金、有價證券、票據(jù)、各種印鑒的嚴(yán)密保管；對外的保護(hù)保密措施，維護(hù)個人安全和公司的利益不受到損失。
3、在應(yīng)收帳款上起到有效的監(jiān)督作用：明確各分管審核的職責(zé)，制定相應(yīng)的制度，如對應(yīng)收款的監(jiān)督，應(yīng)制定相應(yīng)的規(guī)定，對貨款回收的期限把握、回款具體事宜、相關(guān)銷售責(zé)任人都應(yīng)有相應(yīng)的監(jiān)督，加大財務(wù)監(jiān)督力度。
4、在對公司其他部門的工作方面：對各科室產(chǎn)生的各項費(fèi)用進(jìn)行核算，為公司節(jié)省每一筆支出，從一角一元做起。在對各種原料的發(fā)票接收方面，認(rèn)真做好本職工作盡自己的能力去做好每一筆業(yè)務(wù)的考察及發(fā)票的接收工作，認(rèn)真完成每月的報稅工作。
5、對車間的耗用、檢修期間產(chǎn)生的各項費(fèi)用進(jìn)行把關(guān)，為節(jié)約成本、減少開支做好每一項工作，對各項費(fèi)用的節(jié)、超進(jìn)行考核并報公司領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)做好決策工作。
6、組織財務(wù)部各員工對國家有關(guān)法律法規(guī)、審核制度、安全法、財務(wù)制度、管理制度等有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行系統(tǒng)學(xué)習(xí)。
證券實盤論文篇十四
目錄。
一、前言。
二、釋義。
三、基金合同當(dāng)事人。
四、基金管理人的權(quán)利義務(wù)。
五、基金托管人的權(quán)利義務(wù)。
六、基金份額持有人的權(quán)利義務(wù)。
七、基金份額持有人大會。
八、基金管理人、托管人的更換條件與程序。
九、基金的基本情況。
十、基金的募集。
十一、基金合同的生效。
十二、基金資產(chǎn)的托管。
十三、基金的申購與贖回。
十四、基金轉(zhuǎn)換。
十五、基金的非交易過戶、轉(zhuǎn)托管、凍結(jié)與質(zhì)押。
十六、基金銷售業(yè)務(wù)及其代理。
十七、基金注冊登記業(yè)務(wù)及其代理。
十八、基金的投資。
十九、基金的融資。
二十、基金資產(chǎn)。
二十一、基金資產(chǎn)估值。
二十二、基金的收益與分配。
二十三、基金費(fèi)用與稅收。
二十四、基金的會計與審計。
二十五、基金的信息披露。
二十六、基金合同終止與基金財產(chǎn)清算。
二十七、業(yè)務(wù)規(guī)則。
二十八、違約責(zé)任。
二十九、爭議處理和適用法律。
三十、基金合同的效力與修改。
三十一、基金管理人和基金托管人簽章。
一、前言。
為保護(hù)基金投資者合法權(quán)益，明確基金合同當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)，規(guī)范基金運(yùn)作，依照《中華人民共和國證券投資基金法》和其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，在平等自愿、誠實信用、充分保護(hù)基金投資者合法權(quán)益的原則基礎(chǔ)上，訂立本《__________優(yōu)勢證券投資基金基金合同》。
基金合同是規(guī)定基金合同當(dāng)事人之間權(quán)利義務(wù)的基本法律文件，其他與本基金相關(guān)的涉及基金合同當(dāng)事人之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系的任何文件或表述，均以基金合同為準(zhǔn)。基金管理人和基金托管人對于基金合同的簽署構(gòu)成其對基金合同的承認(rèn)?；鹜顿Y者自取得依據(jù)基金合同發(fā)行的基金份額，即成為基金份額持有人和基金合同當(dāng)事人，其認(rèn)購或申購并持有基金份額的行為本身即表明其對基金合同的承認(rèn)和接受，基金份額持有人作為基金合同當(dāng)事人并不以在本基金合同上書面簽章為必要條件?；鸷贤?dāng)事人按照投資基金法及其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定享有權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)。
上投摩根中國__________優(yōu)勢證券投資基金由基金管理人按照投資基金法、基金合同及其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定設(shè)立，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)。
中國證監(jiān)會對本基金設(shè)立的批準(zhǔn)，并不表明其對基金的價值和收益作出實質(zhì)性判斷或保證，也不表明投資于本基金沒有風(fēng)險。
基金管理人將依照誠實信用、勤勉盡責(zé)的原則管理和運(yùn)用基金資產(chǎn)，但由于證券投資具有一定的風(fēng)險，因此不保證本基金一定盈利，也不保證基金份額持有人的最低收益。
基金管理人、基金托管人在基金合同之外披露的涉及基金的信息，其內(nèi)容涉及界定基金合同當(dāng)事人之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系的，應(yīng)以基金合同為準(zhǔn)。
二、釋義。
在基金合同中，除非文義另有所指，下列詞語或簡稱具有如下含義：
本基金或基金：指上投摩根中國__________優(yōu)勢證券投資基金；
投資基金法：指《中華人民共和國證券投資基金法》;。
元：指人民幣元；
中國證監(jiān)會：指中國證券監(jiān)督管理委員會；
銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)：指中國人民銀行和/或中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會；
基金托管人：指中國建設(shè)__________銀行；
基金銷售機(jī)構(gòu)：指基金管理人及基金銷售代理人；
基金銷售網(wǎng)點(diǎn)：指基金管理人的直銷中心及基金銷售代理人的代銷網(wǎng)點(diǎn)；
基金份額持有人：指根據(jù)基金合同及相關(guān)文件合法取得本基金基金份額的投資者；
基金投資者：指個人投資者、機(jī)構(gòu)投資者和合格境外機(jī)構(gòu)投資者的合稱；
基金募集期：指自基金份額發(fā)售之日起到基金合同生效日止的時間段，最長不超過3個月；
存續(xù)期：指基金合同生效日至基金合同終止日之間的不定期期限；
工作日：指上海證券交易所和深圳證券交易所的正常交易日；
t日：指基金銷售機(jī)構(gòu)在規(guī)定時間受理投資者申購、贖回或其它業(yè)務(wù)申請的日期；
t+n日：指自t日起第n個工作日(不包含t日);。
開放日：指為投資者辦理基金申購、贖回等業(yè)務(wù)的工作日；
認(rèn)購：指在基金募集期內(nèi)，基金投資者購買本基金基金份額的行為；
申購：指基金合同生效后，基金投資者購買本基金基金份額的行為；
基金資產(chǎn)凈值：指基金資產(chǎn)總值減去基金負(fù)債后的價值；
指定媒體：指中國證監(jiān)會指定的用以進(jìn)行信息披露的報紙、互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站或其它媒體；
基金信息披露義務(wù)人：指基金管理人、基金托管人、召集基金份額持有人大會的基金份額持有人等法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定的自然人、法人和其他組織。
三、基金合同當(dāng)事人。
(一)基金管理人。
名稱：____________________________。
注冊地址：________________________。
辦公地址：________________________。
法定代表人：______________________。
總經(jīng)理：__________________________。
成立日期：_____年_____月_____日
批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)及批準(zhǔn)設(shè)立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字[]號。
經(jīng)營范圍：基金管理業(yè)務(wù)、發(fā)起設(shè)立基金以及經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。
組織形式：有限責(zé)任公司。
實繳注冊資本：_____萬元。
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營。
(二)基金托管人。
名稱：____________________________。
注冊地址：________________________。
辦公地址：________________________。
法定代表人：______________________。
成立日期：_____年_____月_____日
基金托管業(yè)務(wù)批準(zhǔn)文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字[]號。
經(jīng)營范圍：吸收人民幣存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理結(jié)算；辦理票據(jù)貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券；從事同業(yè)拆借；提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；代理收付款項及代理保險業(yè)務(wù)；提供保管箱服務(wù)；外匯存款；外匯貸款；外匯匯款；外幣兌付；國際結(jié)算；同業(yè)外匯拆借；外匯票據(jù)的承兌和貼現(xiàn)；外匯借款；外匯擔(dān)保；結(jié)匯、售匯；發(fā)行和代理發(fā)行股票以外的外幣有價證券；買賣和代理買賣股票以外的外幣有價證券；自營外匯買賣；代客外匯買賣；外匯信用卡的發(fā)行；代理國外信用卡的發(fā)行及付款；資信調(diào)查、咨詢、見證業(yè)務(wù)；經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的委托代理業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)(包括工程造價咨詢業(yè)務(wù))。
組織形式：國有獨(dú)資企業(yè)。
注冊資本：____億元人民幣。
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營。
(三)基金份額持有人。
基金投資者自取得依據(jù)基金合同發(fā)行的基金份額，即成為基金份額持有人和基金合同當(dāng)事人，其認(rèn)購或申購并持有基金份額的行為本身即表明其對基金合同的承認(rèn)和接受，基金份額持有人作為基金合同當(dāng)事人并不以在本基金合同上書面簽章為必要條件。
四、基金管理人的權(quán)利義務(wù)。
(一)基金管理人的權(quán)利。
(1)依法申請并募集基金；
(2)自基金合同生效之日起，基金管理人依照法律法規(guī)和基金合同獨(dú)立管理基金資產(chǎn)；
(5)根據(jù)法律法規(guī)和基金合同之規(guī)定銷售基金份額；
(9)在基金合同約定的范圍內(nèi)，拒絕或暫停受理申購和贖回的申請；
(10)在法律法規(guī)允許的前提下，為基金的利益依法為基金進(jìn)行融資；
(11)依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，制訂基金收益的分配方案；
(13)依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，召集基金份額持有人大會；
(16)法律法規(guī)、基金合同以及依據(jù)基金合同制訂的其它法律文件所規(guī)定的其它權(quán)利。
(二)基金管理人的義務(wù)。
(1)遵守法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定；
(2)恪盡職守，依照誠實信用、勤勉盡責(zé)的原則，謹(jǐn)慎、有效管理和運(yùn)用基金資產(chǎn)；
(11)按規(guī)定計算并公告基金資產(chǎn)凈值及基金份額凈值；
(16)不謀求對基金資產(chǎn)所投資的公司的控股和直接管理；
(17)依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定召集基金份額持有人大會；
(19)參加基金清算小組，參與基金資產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配；
(24)負(fù)責(zé)為基金聘請會計師事務(wù)所和律師；
(25)不從事任何有損本基金其它當(dāng)事人合法權(quán)益的活動；
(26)基金不能成立時按規(guī)定退還所募集資金本息、并承擔(dān)發(fā)行費(fèi)用；
(27)法律法規(guī)、基金合同或國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其它義務(wù)。
五、基金托管人的權(quán)利義務(wù)。
(一)基金托管人的權(quán)利。
1.依照基金合同的約定獲得基金托管費(fèi)；
3.在基金管理人更換時，提名新的基金管理人；
4.依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定召集基金份額持有人大會；
6.法律法規(guī)、基金合同規(guī)定的其它權(quán)利。
(二)基金托管人的義務(wù)。
1.基金托管人應(yīng)遵守法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，安全保管基金的財產(chǎn)；
5.除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管基金資產(chǎn)；
6.保管由基金管理人代表基金簽訂的與基金有關(guān)的重大合同；
7.按有關(guān)規(guī)定開立證券賬戶、銀行存款賬戶等基金資產(chǎn)賬戶；
8.按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜；
10.復(fù)核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值及基金份額申購、贖回價格；
11.對基金財務(wù)會計報告，對半年度和年度基金報告出具意見；
13.按法律法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定出具基金托管人報告；
15.參加基金清算小組，參與基金資產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配；
20.采取適當(dāng)、合理的措施，使基金投資和融資的條件符合基金合同等法律文件的規(guī)定；
22.不從事任何有損本基金其它基金合同當(dāng)事人合法權(quán)益的活動；
23.法律法規(guī)、基金合同和依據(jù)基金合同制定的其它法律文件所規(guī)定的其它義務(wù)。
六、基金份額持有人的權(quán)利義務(wù)。
基金投資者購買本基金基金份額的行為即視為對基金合同的承認(rèn)和接受，基金投資者自取得依據(jù)基金合同發(fā)行的基金份額，即成為基金份額持有人和基金合同當(dāng)事人?；鸱蓊~持有人作為當(dāng)事人并不以在基金合同上書面簽章為必要條件。
每一基金份額具有同等的合法權(quán)益。
(一)基金份額持有人的權(quán)利：
2.按基金合同的規(guī)定取得基金收益；
3.按基金合同的規(guī)定查詢或復(fù)制公開披露的基金信息資料；
4.按基金合同的規(guī)定贖回基金份額，并在規(guī)定的時間內(nèi)取得有效贖回的款項；
5.參與分配清算后的剩余基金財產(chǎn)；
6.依照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，要求召開基金份額持有人大會；
7.要求基金管理人或基金托管人及時行使法律法規(guī)、基金合同所規(guī)定的義務(wù)；
8.對基金管理人、基金托管人損害其合法權(quán)益而要求予以賠償；
9.法律法規(guī)、基金合同規(guī)定的其它權(quán)利。
(二)基金份額持有人的義務(wù)：
1.遵守有關(guān)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定；
2.繳納基金認(rèn)購、申購和贖回等事宜涉及的款項及規(guī)定的費(fèi)用；
3.以其對基金的投資額為限承擔(dān)本基金虧損或者終止的有限責(zé)任；
4.不從事任何有損基金及本基金其他基金合同當(dāng)事人合法權(quán)益的活動；
5.返還其在基金投資過程中取得的不當(dāng)?shù)美?BR> 6.法律法規(guī)以用基金合同所規(guī)定的其它義務(wù)。
七、基金份額持有人大會。
本基金的基金份額持有人大會，由本基金的基金份額持有人組成。
(一)有以下事由情形之一時，應(yīng)召開基金份額持有人大會：
1.修改基金合同或提前終止基金合同，但基金合同另有約定的除外；
2.提前終止本基金；
3.變更基金類型或轉(zhuǎn)換基金運(yùn)作方式；
4.更換基金托管人；
5.更換基金管理人；
7.本基金與其它基金的合并；
8.法律法規(guī)、基金合同或中國證監(jiān)會規(guī)定的其它應(yīng)當(dāng)召開基金份額持有人大會的事項。
(二)以下情況不需召開基金份額持有人大會：
1.調(diào)低基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)；
2.在法律法規(guī)和基金合同規(guī)定的范圍內(nèi)變更本基金的申購費(fèi)率、贖回費(fèi)率或收費(fèi)方式；
3.因相應(yīng)的法律法規(guī)發(fā)生變動而應(yīng)當(dāng)對基金合同進(jìn)行修改；
4.對基金合同的修改不涉及基金合同當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)關(guān)系發(fā)生變化；
5.對基金合同的修改對基金份額持有人利益無實質(zhì)性不利影響；
6.除法律法規(guī)或基金合同規(guī)定應(yīng)當(dāng)召開基金份額持有人大會以外的其它情形。
(三)召集方式：
1.除法律法規(guī)或基金合同另有約定外，基金份額持有人大會由基金管理人召集，開會時間、地點(diǎn)、方式和權(quán)益登記日由基金管理人選擇確定。
2.基金托管人認(rèn)為有必要召開基金份額持有人大會的，應(yīng)當(dāng)向基金管理人提出書面提議。基金管理人應(yīng)當(dāng)自收到書面提議之日起十日內(nèi)決定是否召集，并書面告知基金托管人。
基金管理人決定召集的，應(yīng)當(dāng)自出具書面決定之日起六十日內(nèi)召開；基金管理人決定不召集，基金托管人仍認(rèn)為有必要召開的，應(yīng)當(dāng)自行召集并確定開會時間、地點(diǎn)、方式和權(quán)益登記日。
3.代表基金份額百分之十以上的基金份額持有人認(rèn)為有必要召開基金份額持有人大會的，應(yīng)當(dāng)向基金管理人提出書面提議?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)自收到書面提議之日起十日內(nèi)決定是否召集，并書面告知提出提議的基金份額持有人代表和基金托管人。
基金管理人決定召集的，應(yīng)當(dāng)自出具書面決定之日起六十日內(nèi)召開；基金管理人決定不召集，代表基金份額百分之十以上的基金份額持有人仍認(rèn)為有必要召開的，應(yīng)當(dāng)向基金托管人提出書面提議。
基金托管人應(yīng)當(dāng)自收到書面提議之日起十日內(nèi)決定是否召集，并書面告知提出提議的基金份額持有人代表和基金管理人；基金托管人決定召集的，應(yīng)當(dāng)自出具書面決定之日起六十日內(nèi)召開。
4.代表基金份額百分之十以上(含百分之十)的基金份額持有人就同一事項書面要求召開基金份額持有人大會，而基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份額百分之十以上(含百分之十)的基金份額持有人有權(quán)自行召集，并至少提前三十日報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。
5.基金份額持有人依法自行召集基金份額持有人大會的，基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)配合，不得阻礙、干擾。
(四)通知。
召開基金份額持有人大會，召集人應(yīng)當(dāng)于會議召開前30天，在至少一種中國證監(jiān)會指定的信息披露媒體公告通知。基金份額持有人大會不得就未經(jīng)公告的事項進(jìn)行表決。基金份額持有人大會通知將至少載明以下內(nèi)容：
1.會議召開的時間、地點(diǎn)、方式；
2.會議擬審議的主要事項；
3.投票委托書送達(dá)時間和地點(diǎn)；
4.會務(wù)常設(shè)聯(lián)系人姓名、電話；
5.如采用通訊表決方式，則載明投票表決的截止日以及表決票的送達(dá)地址。
采用通訊方式開會并進(jìn)行表決的情況下，由召集人決定通訊方式和書面表決方式，并在會議通知中說明本次基金份額持有人大會所采取的具體通訊方式、委托的公證機(jī)關(guān)及其聯(lián)系方式和聯(lián)系人、書面表達(dá)意見的寄交和收取方式。
(五)開會方式。
基金份額持有人大會的召開方式包括現(xiàn)場開會和通訊方式開會?，F(xiàn)場開會由基金份額持有人本人出席或通過授權(quán)委派其代理人出席，現(xiàn)場開會時基金管理人和基金托管人的授權(quán)代表應(yīng)當(dāng)出席；通訊方式開會指按照基金合同的相關(guān)規(guī)定以通訊的書面方式進(jìn)行表決。會議的召開方式由召集人確定，但決定基金管理人更換或基金托管人的更換事宜必須以現(xiàn)場開會方式召開基金份額持有人大會。
1.現(xiàn)場開會同時符合以下條件時，可以進(jìn)行基金份額持有人大會議程：
(2)經(jīng)核對，匯總到會者出示的在權(quán)益登記日持有基金份額的憑證顯示，全部有效的基金份額不少于權(quán)益登記日基金總份額的50%(不含50%)。
2.在符合以下條件時，通訊開會的方式視為有效：
(1)召集人按基金合同規(guī)定公布會議通知后，在兩個工作日內(nèi)連續(xù)公布相關(guān)提示性公告；
(2)召集人按照會議通知規(guī)定的方式收取基金份額持有人的書面表決意見；
(5)會議通知公布前已報中國證監(jiān)會備案。
采取通訊方式進(jìn)行表決時，除非在計票時有充分的相反證據(jù)證明，否則表明符合法律法規(guī)、基金合同和會議通知規(guī)定的書面表決意見即視為有效的表決；表決意見模糊不清或相互矛盾的視為棄權(quán)表決，但應(yīng)當(dāng)計入出具書面意見的基金份額持有人所代表的基金份額總數(shù)。
(六)議事內(nèi)容與程序。
1.議事內(nèi)容及提案權(quán)。
議事內(nèi)容為關(guān)系全體基金份額持有人利益的，并為基金份額持有人大會職權(quán)范圍內(nèi)的重大事項，如法律法規(guī)規(guī)定的基金合同的重大修改、終止基金、更換基金管理人、更換基金托管人、基金之間或與其它基金合并以及召集人認(rèn)為需提交基金份額持有人大會討論的其它事項。
基金份額持有人大會的召集人發(fā)出召集會議的通知后，對原有提案的修改應(yīng)當(dāng)在基金份額持有人大會召開日前10天公告。否則，會議的召開日期應(yīng)當(dāng)順延并保證至少有10天的間隔期。
基金管理人、基金托管人、單獨(dú)或合并持有權(quán)益登記日本基金總份額10%或以上的基金份額持有人可以在大會召集人發(fā)出會議通知前向大會召集人提交需由基金份額持有人大會審議表決的提案；也可以在會議通知發(fā)出后向大會召集人提交臨時提案，臨時提案應(yīng)當(dāng)在大會召開日前15天提交召集人。召集人對于基金管理人和基金托管人提交的臨時提案進(jìn)行審查，符合條件的應(yīng)當(dāng)在大會召開日前10天公告。
對于基金份額持有人提交的提案(包括臨時提案)，大會召集人應(yīng)當(dāng)按照以下原則對提案進(jìn)行審核：
(1)關(guān)聯(lián)性。大會召集人對于基金份額持有人提案涉及事項與基金有直接關(guān)系，并且不超出法律法規(guī)和基金合同規(guī)定的基金份額持有人大會職權(quán)范圍的，應(yīng)提交大會審議；對于不符合上述要求的，不提交基金份額持有人大會審議。如果召集人決定不將基金份額持有人提案提交大會表決，應(yīng)當(dāng)在該次基金份額持有人大會上進(jìn)行解釋和說明。
(2)程序性。大會召集人可以對基金份額持有人的提案涉及的程序性問題作出決定。如將其提案進(jìn)行分拆或合并表決，需征得原提案人同意；原提案人不同意變更的，大會主持人可以就程序性問題提請基金份額持有人大會作出決定，并按照基金份額持有人大會決定的程序進(jìn)行審議。
(3)單獨(dú)或合并持有權(quán)益登記日基金總份額10%或以上的基金份額持有人提交基金份額持有人大會審議表決的提案，或基金管理人或基金托管人提交基金份額持有人大會審議表決的提案，未獲得基金份額持有人大會審議通過，就同一提案再次提請基金份額持有人大會審議，其時間間隔不少于六個月。法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。
2.議事程序。
證券實盤論文篇十五
高等職業(yè)教育最為重要和顯著的特征是突出學(xué)生實踐能力的培養(yǎng)，通過對高職教育實踐性教學(xué)的研究，可以更好地實現(xiàn)這一目標(biāo)。高等職業(yè)教育培養(yǎng)的不是研究型人才，而是適應(yīng)生產(chǎn)、建設(shè)、管理、服務(wù)等第一線需要的高素質(zhì)應(yīng)用型人才，而應(yīng)用型人才除要求掌握必備的基礎(chǔ)理論知識，更重要的是要具有較強(qiáng)的職業(yè)素質(zhì)和解決實際問題的職業(yè)技能，實踐性教學(xué)正是學(xué)生在校學(xué)習(xí)期間獲得綜合職業(yè)能力的重要途徑和手段，因此實踐性教學(xué)在高等職業(yè)教育中占據(jù)了一個主體地位。
發(fā)達(dá)國家和地區(qū)高等職業(yè)教育實踐性教學(xué)模式主要有美國的社區(qū)學(xué)院模式、英國的以資格證書為中心（nvq）訓(xùn)練模式、澳大利亞的技術(shù)與繼續(xù)教育模式、日本的公共職業(yè)訓(xùn)練模式、韓國的產(chǎn)學(xué)合作模式、香港工業(yè)中心訓(xùn)練模式、加拿大的以能力為基礎(chǔ)（cbe）模式、德國的高等專科學(xué)校（fh）模式，其中，cbe模式對金融證券專業(yè)的實踐性教學(xué)有較大的借鑒作用。cbe模式是一種先進(jìn)的職業(yè)教育模式，分為四個階段：職業(yè)分析形成dacum圖表、學(xué)習(xí)包的開發(fā)、實踐教學(xué)實施與管理、實踐教學(xué)評價。該模式通過職業(yè)分析確定的綜合能力作為學(xué)習(xí)的科目，以職業(yè)能力分析表所列專項能力，從易到難地安排實踐教學(xué)計劃，其主要特點(diǎn)包括：
1、以綜合職業(yè)能力為實踐教學(xué)的培養(yǎng)目標(biāo)和評價標(biāo)準(zhǔn)。
2、以能力作為實踐教學(xué)的基礎(chǔ)，而不是以學(xué)歷或?qū)W術(shù)知識體系為基礎(chǔ)。
3、強(qiáng)調(diào)學(xué)生自我實踐學(xué)習(xí)和自我評價能力的培養(yǎng)。該模式的課程開發(fā)是應(yīng)用dacum方法來完成，具體做法是：由在某一行業(yè)長期工作、經(jīng)驗豐富的優(yōu)秀從業(yè)人員組成一個專門委員會，對一個職業(yè)目標(biāo)進(jìn)行工作職責(zé)和工作任務(wù)兩個層次的分析，分別得出綜合能力和專項能力，對每個專項能力分別進(jìn)行具體詳盡的`說明，最終編制成一張dacum表及說明。教學(xué)專家根據(jù)dacum表來確定教學(xué)單元或模塊，這些單元具有明確的教學(xué)內(nèi)涵，然后將教學(xué)單元按照知識和技能的內(nèi)在邏輯關(guān)系進(jìn)行排列，若干單元可組成一門課程。這些課程包括先修課程、核心課程和專業(yè)課程，再根據(jù)課程間的相互關(guān)系制定出教學(xué)計劃，整個過程突出了在實踐教學(xué)中學(xué)生職業(yè)能力的培養(yǎng)。在認(rèn)真分析借鑒發(fā)達(dá)國家經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，結(jié)合金融證券專業(yè)的具體情況，實踐性教學(xué)應(yīng)采取就業(yè)導(dǎo)向模式，即在專業(yè)課程的設(shè)置方面強(qiáng)調(diào)市場導(dǎo)向性，突出學(xué)生職業(yè)綜合能力的培養(yǎng)，將實踐性教學(xué)過程分為如下幾個階段：市場調(diào)查與分析、職業(yè)能力分析、理論教學(xué)體系的調(diào)整與充實、實踐性教學(xué)環(huán)節(jié)設(shè)計、效果評價。
正常情況下，高職金融證券專業(yè)學(xué)生就業(yè)方向主要包括三類金融機(jī)構(gòu)，即商業(yè)銀行、證券公司、保險公司，作者通過走訪、電話咨詢、網(wǎng)站查詢等方式對多家金融機(jī)構(gòu)的人才需求進(jìn)行了分析，金融機(jī)構(gòu)招聘對象可以分為兩類，一類是管理、研究人才，對學(xué)歷、從業(yè)經(jīng)歷的要求很高；另一類是金融營銷人才（包括少量前臺人員），對學(xué)歷要求較寬，但要拿到相應(yīng)的從業(yè)資格證書以及具備較強(qiáng)的金融產(chǎn)品營銷能力。高職金融證券專業(yè)學(xué)生培養(yǎng)目標(biāo)應(yīng)定位在面向金融機(jī)構(gòu)一線柜員操作與服務(wù)營銷的高素質(zhì)專門型人才，尤其是直接面對客戶的一線營銷人才。根據(jù)金融證券專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)定位，可以構(gòu)建高職金融證券專業(yè)職業(yè)能力框架，分為五個部分，第一部分為“知識”，包括金融實務(wù)操作知識和金融市場營銷知識以及相關(guān)專業(yè)知識；第二部分為“能力”，包括業(yè)務(wù)能力、溝通表達(dá)能力以及執(zhí)行能力；第三部分為“技能”，包括金融專業(yè)技能及相關(guān)技能；第四部分為“品德”，包括從事金融行業(yè)應(yīng)具備的職業(yè)道德，第五部分為“從業(yè)資格”，包括從事金融行業(yè)應(yīng)取得的銀行、證券、保險等從業(yè)資格。
高職教育是以培養(yǎng)應(yīng)用型人才為目標(biāo)，以應(yīng)用能力為主線構(gòu)建課程體系和教學(xué)內(nèi)容，理論教學(xué)體系和實踐教學(xué)體系并重，二者有著密切的關(guān)系。第一，兩者的目標(biāo)具有內(nèi)在一致性。理論教學(xué)體系與實踐教學(xué)體系都必須圍繞人才培養(yǎng)目標(biāo)，以應(yīng)用能力為中心來構(gòu)建。在課程設(shè)置上要體現(xiàn)職業(yè)崗位的能力要求，而不是按學(xué)科體系的內(nèi)在邏輯要求來設(shè)置課程，理論教學(xué)要以“必需、夠用”為原則，為培養(yǎng)職業(yè)崗位能力服務(wù)，即為學(xué)生掌握相應(yīng)的應(yīng)用能力提供必需的專業(yè)理論與文化知識支撐。第二，兩者的任務(wù)具有相對獨(dú)立性。實踐教學(xué)體系與理論教學(xué)體系雖然在培養(yǎng)學(xué)生應(yīng)用能力的總體目標(biāo)是一致的，但在應(yīng)用能力培養(yǎng)過程中所承擔(dān)的具體任務(wù)是不同的，各有側(cè)重。理論教學(xué)著重為其掌握相應(yīng)的應(yīng)用能力提供必需的文化知識與專業(yè)理論支撐，實踐性教學(xué)則著重培養(yǎng)學(xué)生的動手操作能力和運(yùn)用專業(yè)知識和專業(yè)技能解決實際問題的能力，兩者在總體目標(biāo)一致的前提下，保持相對的獨(dú)立性。第三，兩者相互融合。兩者的融合主要包括課程知識內(nèi)容與專業(yè)技能的培養(yǎng)相互融合，理論教學(xué)和實踐教學(xué)場所的相互融合。由上述可知，理論教學(xué)體系的改革應(yīng)與實踐教學(xué)同步進(jìn)行，理論教學(xué)體系應(yīng)按照“實際、實用、實效”的原則，圍繞專業(yè)技能培養(yǎng)這個中心，與實踐教學(xué)體系相對應(yīng)。
教學(xué)體系有廣義與狹義之分，狹義的實踐性教學(xué)體系是指教學(xué)內(nèi)容體系，即圍繞專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)，在制定教學(xué)計劃時，通過合理的課程設(shè)置和各個實踐教學(xué)環(huán)節(jié)的合理配置，建立起來的與理論教學(xué)體系相輔相成的教學(xué)內(nèi)容體系。我們這里所指的實踐性教學(xué)體系是指廣義而言的，除包括狹義的教學(xué)內(nèi)容體系外，還包括實踐性教學(xué)管理體系和實踐性教學(xué)保障體系。其中的教學(xué)管理體系是指實踐教學(xué)管理機(jī)構(gòu)和人員、管理的規(guī)章制度、管理手段和評價指標(biāo)體系，而教學(xué)保障體系是指由專兼職教師、校內(nèi)實訓(xùn)平臺和校外實踐教學(xué)基地三者組成的支撐保障體系。實踐性教學(xué)體系主要有以下幾個特征：金融證券專業(yè)實踐性教學(xué)內(nèi)容體系可以分為三個層次，即校內(nèi)課堂內(nèi)為第一層次，校內(nèi)課堂外為第二層次，校外為第三層次。要保證實踐性教學(xué)的質(zhì)量，必須建立起科學(xué)完備的實踐性教學(xué)管理體系，其基本框架如下：為建設(shè)一支能夠勝任實踐性教學(xué)的金融證券專業(yè)師資隊伍，提出如下對策建議：
（1）專職教師輪流主講各門專業(yè)課。
國際上金融業(yè)出現(xiàn)了明顯的混業(yè)經(jīng)營的趨勢，國內(nèi)雖然仍實行嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營，但不同類型金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)相互交叉融合，這就要求金融從業(yè)人員具有多方面的專業(yè)知識和技能，從而對擔(dān)任實踐性教學(xué)的教師提出了更高的要求。要求專職教師具有開闊的視野，能將銀行、證券、保險等專業(yè)知識融會貫通，因此應(yīng)改變目前專職教師長期固定講授少數(shù)幾門專業(yè)課，各門專業(yè)課實行輪流主講，從而為教師更好地開展實踐性教學(xué)奠定理論基礎(chǔ)。
（2）采取多種方式培訓(xùn)師資。
加強(qiáng)在職教師的培訓(xùn)，特別是對教師進(jìn)行“雙師”素質(zhì)的培訓(xùn)，是提高師資質(zhì)量的重要途徑。在培訓(xùn)教師時應(yīng)遵循動態(tài)原則、針對性原則和內(nèi)外相結(jié)合的原則。一方面充分利用校內(nèi)資源積極開展教師培訓(xùn)，另一方面也要充分利用校外資源進(jìn)修培訓(xùn)。利用校內(nèi)資源對教師進(jìn)行培訓(xùn)是一種便捷的、低成本的方法。通過校內(nèi)培訓(xùn)，既可以充分利用校內(nèi)設(shè)備、教師等教育資源，又使受培訓(xùn)的教師能夠?qū)W用結(jié)合，盡快掌握高等職業(yè)教育教學(xué)規(guī)律和崗位工作要求，使教師的綜合素質(zhì)得到提高。利用校內(nèi)資源對教師進(jìn)行校內(nèi)培訓(xùn)是十分重要的，但校內(nèi)資源畢竟有限，為了提高教師的綜合素質(zhì)，還要注意充分利用社會資源積極對教師進(jìn)行校外培訓(xùn)。對于金融證券專業(yè)來說，校外資源可以分為無償和有償兩種。首先要善于利用社會上的無償資源，例如隨著國內(nèi)金融市場的迅速發(fā)展，四大期貨交易所（大商所、鄭商所、上期所、中金所）、兩大證券交易所（上海、深圳）不斷地推出新的金融品種，在新產(chǎn)品上市之前，幾大交易所會在全國各省區(qū)的中心城市進(jìn)行巡回推介；銀行、基金管理公司、保險公司在推出新產(chǎn)品之前也會開展一系列的宣傳推廣，這些活動除了有關(guān)于新產(chǎn)品的專題講座外，往往還會有基金經(jīng)理、知名學(xué)者對宏觀經(jīng)濟(jì)、市場形勢的解讀，參加這些活動除了可以對金融機(jī)構(gòu)的營銷方式有直接體會以外，還可以接觸到金融實踐活動的前沿，了解金融業(yè)的發(fā)展方向，使得實踐性教學(xué)內(nèi)容能夠更加貼近市場。其次建議學(xué)校拿出一定數(shù)量的專項資金用于教師校外培訓(xùn)，提高教師的綜合素質(zhì)。在這里需要特別指出的一點(diǎn)是，在高職教師的培訓(xùn)中，普遍采用且效果較好的形式是選派教師到企業(yè)代職鍛煉，通過兼任企業(yè)的技術(shù)人員或管理人員，增強(qiáng)教師的實踐經(jīng)驗，提高教師的實踐動手能力，但由于金融行業(yè)的特殊性，教師到金融機(jī)構(gòu)代職難度較大。比較具有可操作性的是由學(xué)校拿出一定數(shù)量的專項資金選送教師到國內(nèi)高校進(jìn)修，目前國內(nèi)著名的財經(jīng)類高校均設(shè)立了對高職教師的培訓(xùn)項目，另外這些財經(jīng)類高校大多與證券公司等金融機(jī)構(gòu)聯(lián)合開展專題研究，可以給教師提供一個很好的參與金融實踐的平臺。
（3）鼓勵教師考取各種專業(yè)資格證書。
取得專業(yè)資格證書是對教師專業(yè)能力的認(rèn)可，取得的過程也是一個自身專業(yè)素質(zhì)提高的過程，對學(xué)生也會產(chǎn)生很好的導(dǎo)向示范作用。但其中存在的問題是，目前社會上專業(yè)資格認(rèn)證較多，權(quán)威程度差別較大，建議學(xué)校組織專家編寫類似核心期刊目錄的專業(yè)資格證書目錄，做為教師選擇的依據(jù)。
（4）使用來自金融機(jī)構(gòu)的兼職教師。
在國內(nèi)外高等職業(yè)教育實踐中，都非常注重使用來自企業(yè)一線的兼職教師，他們基于實際工作經(jīng)歷的講課本身就是實踐性教學(xué)，但對于金融證券專業(yè)使用兼職教師面臨成本效益問題，因為金融行業(yè)是一個高收入的行業(yè)，經(jīng)過對社會上金融從業(yè)證書班的調(diào)查，來自金融機(jī)構(gòu)的較高水平的兼職教師的課時費(fèi)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過高職教師的課時費(fèi)，因此只能在個別特別需要的課程中爭取引進(jìn)兼職教師。
證券實盤論文篇十六
摘要：隨著改革開放的不斷深入，社會經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，金融體系越來越完善，金融活動對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的推動作用越來越顯著，金融證券化成為了現(xiàn)今金融業(yè)發(fā)展的主流趨勢。在世界經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的形勢下，金融業(yè)發(fā)展進(jìn)入重要階段，隨著市場競爭的日益激烈，金融證券化逐漸取代了經(jīng)濟(jì)金融化。因為我國金融市場起步比較晚，致使金融證券化發(fā)展時間比較短，相較于西方發(fā)達(dá)國家來說，還存在著一定的差距。所以，為了促進(jìn)金融證券化的不斷發(fā)展，應(yīng)強(qiáng)化對金融證券化趨勢變化及發(fā)展趨勢的分析，進(jìn)而推動金融證券化進(jìn)程。本文在分析金融證券化概念及特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，闡述金融證券化趨勢變化及發(fā)展趨勢。
金融業(yè)發(fā)展直接關(guān)系著經(jīng)濟(jì)發(fā)展與經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定，使得金融證券化應(yīng)運(yùn)而生，成為了現(xiàn)今經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的重要組成部分?，F(xiàn)階段，世界各國都在推動金融證券化進(jìn)程，同時我國也將金融證券化當(dāng)成是了金融業(yè)發(fā)展的主流趨勢。有關(guān)研究顯示，我國金融證券化產(chǎn)品交易額越來越大，市場規(guī)模正呈現(xiàn)爆發(fā)式增長趨勢。然而，因為我國金融證券化發(fā)展比較晚，市場機(jī)制還待改革與創(chuàng)新。所以，我國應(yīng)加深對金融證券化的研究，為金融經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。
金融證券化指的就是銀行將債權(quán)作為擔(dān)保，發(fā)行抵押證券，以供投資者購買，或者企業(yè)發(fā)行金融債券籌措資金，進(jìn)而直接融資。對于企業(yè)而言，金融證券化發(fā)展創(chuàng)造了有利的金融條件，減少了融資成本，為企業(yè)的長遠(yuǎn)、穩(wěn)定發(fā)展奠定了堅實的基礎(chǔ)。對于社會而言，金融證券化發(fā)展為社會經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展提供了可靠保障，促進(jìn)了社會資產(chǎn)流動，提高了金融投資收益率，在一定程度上實現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)良性循環(huán)。從金融證券化背景分析，金融證券化發(fā)展和金融業(yè)發(fā)展機(jī)制變化息息相關(guān)。在金融證券化發(fā)展中，加快了銀行等金融機(jī)構(gòu)的資金周轉(zhuǎn)，增大了投資收益，降低了投資風(fēng)險，有助于金融業(yè)轉(zhuǎn)型升級，為金融業(yè)有序、穩(wěn)定發(fā)展奠定了堅實基礎(chǔ)。
1、大量增幅證券。與傳統(tǒng)固定利率債券相較來說，浮動利率債券及與股權(quán)互相聯(lián)系債券的收益更高。通過提高收益與降低投資風(fēng)險，更能促使企業(yè)快速得到社會資金，減少資金成本。根據(jù)相關(guān)調(diào)查顯示，在20世紀(jì)80年代，金融投資機(jī)構(gòu)債券發(fā)行比例明顯提高，且呈現(xiàn)逐步提升的趨勢。
2、衍生債券。衍生債券是金融證券化的一種創(chuàng)新，其產(chǎn)生原因為國際金融證券化趨勢越來越強(qiáng)，加之金融體系中固定利率系統(tǒng)的解體，世界各國浮動利率制度的實施，造成利率與匯率風(fēng)險不斷增大，使得世界各國運(yùn)營者面對的金融風(fēng)險越來越大，在此基礎(chǔ)上，衍生債券應(yīng)運(yùn)而生，將生產(chǎn)經(jīng)營中的風(fēng)險從收益中剝離，出售給追求收益的群體，不僅可以削弱運(yùn)營風(fēng)險，還可以提高生產(chǎn)力，為社會的穩(wěn)定、和諧發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)。
3、國際化趨勢。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的不斷發(fā)展，金融證券發(fā)展越來越快速，在歐洲資本市場不斷發(fā)展與國際資本流動性不斷增大的形勢下，國際各國金融規(guī)則與制度發(fā)展趨勢越來越接近，在世界范圍中，金融工具可自由選擇籌資者與投資者。在此形勢下，國家可創(chuàng)造更容易促進(jìn)資金流動及交易性更強(qiáng)的金融工具，進(jìn)而吸引其他國家的籌資者與投資者。而在此背景下，其他國家通過對金融工具的深入研究與推廣，促進(jìn)了各國金融證券化的長遠(yuǎn)、穩(wěn)定發(fā)展。
4、電子信息技術(shù)應(yīng)用。在金融證券化發(fā)展中，電子信息技術(shù)應(yīng)用對證券市場發(fā)展有著很大的影響。計算機(jī)功能非常強(qiáng)大，通過信息技術(shù)的應(yīng)用，對人們獲取信息渠道產(chǎn)生了一定的影響，由以往通過市場渠道獲取信息轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)今的網(wǎng)絡(luò)渠道獲取信息，最大限度的實現(xiàn)了金融信息獲取渠道的信息化。因為證券市場獲取信息與傳播信息的速度非?？欤又鞣N中介公司提供的信息非常全面，如隨時可公布某個債券的風(fēng)險評級、收益評級等，極大的改善了融資者與投資者之間信息不對稱的現(xiàn)象，不僅減少了證券交易費(fèi)用，還增大了證券市場流動性，提高了證券運(yùn)行效率，為金融證券化發(fā)展奠定了堅實的基礎(chǔ)。
1、增大金融證券化投資強(qiáng)度，放寬金融管理政策。現(xiàn)階段，我國金融證券化投資方式中，商業(yè)銀行投資方式主要有國家建設(shè)債券、財政證券、保值公債、金融證券、股票等，然而相較于其他債權(quán)模式，國家債券投資更加集中。為了促進(jìn)我國金融證券化的穩(wěn)定、長遠(yuǎn)發(fā)展，應(yīng)進(jìn)一步推動商業(yè)銀行發(fā)展，使其更加積極的尋求穩(wěn)定，以此進(jìn)行優(yōu)良的證券投資，提高閑散資金使用效率，增加投資收益，同時，我國也對商業(yè)銀行實施了一些比較寬松的金融管理政策。
2、加快金融資產(chǎn)證券化。金融資產(chǎn)證券化也稱之為資產(chǎn)證券化。在我國證券化發(fā)展中，應(yīng)積極借鑒國外成功經(jīng)驗及理論知識，不斷完善與優(yōu)化我國證券化發(fā)展，使我國資產(chǎn)證券化在國際證券市場中占有一定地位。其表現(xiàn)方式主要包括兩種，一是，由單獨(dú)資產(chǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)槎喾N層次資產(chǎn)，實現(xiàn)了資產(chǎn)證券化的多樣性；同時，以商業(yè)抵押為主的模式逐漸取代了以消費(fèi)信貸為主的模式。二是，利用資產(chǎn)證券化對不良資產(chǎn)情況予以處理，解決不良資產(chǎn)問題，以免證券市場發(fā)展受到了影響，出現(xiàn)不良資產(chǎn)消費(fèi)現(xiàn)象。
3、創(chuàng)新金融工具。在我國金融市場證券化發(fā)展中，主要是借助國外成功經(jīng)驗與理論知識，結(jié)合我國實際情況，不斷改進(jìn)與完善我國金融市場證券化。通常情況下，主要包括以下兩種方式，一是，加強(qiáng)政府政策扶持。公有制經(jīng)濟(jì)為主體，多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展是我國的經(jīng)濟(jì)體制。針對證券市場而言，政府影響力較大，為了促進(jìn)我國金融證券化的快速發(fā)展，政府應(yīng)制定切實可行的扶持政策，并不斷健全金融管理法律法規(guī)，從而為金融市場發(fā)展提供可靠的法律保障，促進(jìn)金融市場的穩(wěn)定、長遠(yuǎn)發(fā)展。二是，支持金融創(chuàng)新。構(gòu)建一個以市場為基礎(chǔ)的金融管理體系，加強(qiáng)金融證券市場管理，不斷完善利率與匯率的市場化，從而促進(jìn)我國金融證券化的不斷發(fā)展，創(chuàng)新金融工具，進(jìn)一步提高了金融服務(wù)質(zhì)量，實現(xiàn)了金融業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。
4、注重動力支持。我國金融證券化動力支持主要包括以下三點(diǎn)，一是，制度創(chuàng)新支持。為了促進(jìn)金融證券化的不斷發(fā)展，應(yīng)加強(qiáng)初級金融工具的推廣，進(jìn)而發(fā)展商業(yè)票據(jù)、長期企業(yè)債券、短期國債等抵押貸款業(yè)務(wù)。二是，金融服務(wù)創(chuàng)新支持。金融服務(wù)創(chuàng)新是金融證券化發(fā)展的重要所在，主要包括信用增強(qiáng)、信用評級創(chuàng)新。信用評級創(chuàng)新就是指證券化產(chǎn)生后，信用評級機(jī)構(gòu)創(chuàng)設(shè)新型評級方式，不僅加強(qiáng)了對證券化組織者、服務(wù)者即其他參與機(jī)構(gòu)的檢查與監(jiān)督，還整合了證券化資產(chǎn)、金融資產(chǎn)等信息。三是，政府政策扶持。為了鼓勵與促進(jìn)金融業(yè)的長遠(yuǎn)、穩(wěn)定發(fā)展，政府不僅要以人大授權(quán)制定的法律法規(guī)以及人大立法支持金融創(chuàng)新，還要出資構(gòu)建新的金融結(jié)構(gòu)，直接參與金融證券化活動，從而實現(xiàn)金融證券化的穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展。
四、結(jié)語。
綜上所述，隨著經(jīng)濟(jì)全球化的快速發(fā)展，金融業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的地位越來越高，發(fā)揮的作用也越來越大。現(xiàn)階段，金融證券化逐漸成為了金融業(yè)發(fā)展的主要趨勢，世界各國均在發(fā)展金融證券化。所以，在現(xiàn)今形勢下，一定要加深對金融證券化的理解，在借鑒國外成功經(jīng)驗與理論知識的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國實際情況，規(guī)范金融證券，為金融證券化發(fā)展提供可靠保障。
證券實盤論文篇十七
隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，資金實現(xiàn)了大規(guī)模的迅速流動，效率就是金錢，資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)應(yīng)運(yùn)而生，清晰銀行業(yè)對該業(yè)務(wù)的會計處理是加強(qiáng)金融市場監(jiān)管的關(guān)鍵。
信貸資產(chǎn)證券化是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為發(fā)起機(jī)構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機(jī)構(gòu)，由受托機(jī)構(gòu)以資產(chǎn)支持證券的形式向投資機(jī)構(gòu)發(fā)行受益證券，以該財產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付資產(chǎn)支持證券收益的結(jié)構(gòu)性融資活動。其實質(zhì)是將缺乏流動性但預(yù)期能夠產(chǎn)生穩(wěn)定現(xiàn)金流的資產(chǎn)，轉(zhuǎn)變?yōu)榭稍谫Y本市場上轉(zhuǎn)讓和流通的證券，為發(fā)起人轉(zhuǎn)移風(fēng)險、創(chuàng)造信用、提高金融資源配置效率。
20世紀(jì)70年代以來，信貸資產(chǎn)證券化已成為國際資本市場上發(fā)展最快、最具活力的一種金融創(chuàng)新產(chǎn)品。在西方國家資產(chǎn)證券化多年的實踐中，已產(chǎn)生了資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)會計確認(rèn)問題的一系列財務(wù)會計準(zhǔn)則,目前，在我國資本市場下，探索和開展信貸資產(chǎn)證券化對推進(jìn)金融市場建設(shè)具有積極意義。2005年3月，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，開發(fā)銀行和建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)工作正式啟動，并于2005年12月和2006年4月共發(fā)行了130億元資產(chǎn)支持證券，在銀行間債券市場交易流通。試點(diǎn)工作取得了階段性成果，建立了適合我國國情的信貸資產(chǎn)證券化政策框架和風(fēng)險防范機(jī)制?！缎刨J資產(chǎn)證券化試點(diǎn)會計處理規(guī)定》的公布，為我國信貸資產(chǎn)證券化多個參與機(jī)構(gòu)的會計處理問題的規(guī)范掃清了障礙。
當(dāng)前我國資產(chǎn)證券化實踐中銀行信貸資產(chǎn)證券化產(chǎn)品最多，發(fā)展最為迅速。在信貸資產(chǎn)證券化眾多的參與主體中，銀行作為發(fā)起人參與了證券化交易的構(gòu)造、spe的設(shè)立，對轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)提供內(nèi)部信用增級，并以服務(wù)人的身份對基礎(chǔ)資產(chǎn)提供服務(wù)等，下面將從發(fā)起人的角度分析銀行的信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)。
我國目前采用風(fēng)險報酬分析法為主，金融合成分析法為輔的會計處理原則。國際上的會計處理分為：風(fēng)險報酬分析法和金融合成分析法。我國早期采用的是風(fēng)險報酬分析法，隨著資產(chǎn)證券化的不斷發(fā)展，確認(rèn)風(fēng)險報酬的實質(zhì)性轉(zhuǎn)讓越來越困難，我國開始采用風(fēng)險報酬分析法為主，金融合成分析法為輔的會計處理原則。對于資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否終止確認(rèn)，應(yīng)該首先判斷資產(chǎn)所有權(quán)上的風(fēng)險和報酬的轉(zhuǎn)移程度，根據(jù)其不同的轉(zhuǎn)移程度采取不同的確認(rèn)方法。對于金融資產(chǎn)的風(fēng)險和報酬已經(jīng)轉(zhuǎn)移和尚未轉(zhuǎn)移的，用風(fēng)險報酬分析法進(jìn)行確認(rèn);對于仍保留重大風(fēng)險和報酬的金融資產(chǎn)，用金融合成分析法進(jìn)行確認(rèn)。
我國資產(chǎn)證券化的會計計量標(biāo)準(zhǔn)是公允價值計量。發(fā)起人通過轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，獲得了現(xiàn)金和一些新的資產(chǎn)和負(fù)債，同時也可能保留了部分基礎(chǔ)資產(chǎn)上的權(quán)利或負(fù)債，對于資產(chǎn)證券化過程中產(chǎn)生的新的資產(chǎn)和負(fù)債，以及損益的確認(rèn)，我國采納了公允價值作為資產(chǎn)證券化會計計量的標(biāo)準(zhǔn)。因此，資產(chǎn)證券化會計確認(rèn)的關(guān)鍵是對于發(fā)行人獲得的新金融資產(chǎn)或金融負(fù)債按照公允價值進(jìn)行初始計量。對于資產(chǎn)轉(zhuǎn)移中因為未放棄控制權(quán)等原因未終止確認(rèn)的資產(chǎn)，仍以賬面價值予以計量。
發(fā)起機(jī)構(gòu)對特定目的信托具有控制權(quán)的，應(yīng)當(dāng)將其納入合并會計報表。我國合并財務(wù)報表準(zhǔn)則中規(guī)定的合并范圍也是以控制為基礎(chǔ)予以確定，可見我國對于spv的合并要求與其他子公司是沒有區(qū)別。另外，發(fā)起機(jī)構(gòu)未終止確認(rèn)所轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)，或者按繼續(xù)涉入信貸資產(chǎn)程度確認(rèn)某項資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)在會計報表附注中按照規(guī)定作出披露。銀行作為發(fā)起機(jī)構(gòu)在《信托公告》中應(yīng)披露包括但不限于以下有關(guān)基礎(chǔ)資產(chǎn)池的內(nèi)容：設(shè)為信托財產(chǎn)的貸款合同編號;上述貸款的'筆數(shù)、本金余額;上述貸款借款人所在地區(qū)、行業(yè)分布情況，包括貸款筆數(shù)及占比、本金余額及占比信息。
三、國家開發(fā)銀行首例abs淺析。
國家開發(fā)銀行“2006年第一期開元信貸資產(chǎn)支持證券”當(dāng)期計劃發(fā)行總量為57.2988億元，其中優(yōu)先a,b檔及次級檔證券分別為42.9741億元10.02729億元4.29714億元，加權(quán)平均年限分別為1.79年3.35年，4.29年其中優(yōu)先a,b兩檔債券固定面值，通過公開招標(biāo)方式發(fā)行，次級檔通過定向方式發(fā)行。
首先，判斷金融資產(chǎn)是否轉(zhuǎn)移。從“2006年第一期開元信貸資產(chǎn)支持證券”的發(fā)行說明書中我們可以判斷，該信貸資產(chǎn)支持證券所涉及到的金融資產(chǎn)符合cas23中規(guī)定的第二種情形：
1、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移給另一方在信托財產(chǎn)交付日(2006年4月28日)，國家開發(fā)銀行向spe交付57億信貸資產(chǎn);金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移給另一方。
2、保留收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的權(quán)利國家開發(fā)銀行將作為本次證券化過程中的“貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)”履行信托財產(chǎn)的管理權(quán)，即有權(quán)收取貸款本息。
3、有義務(wù)將收取的現(xiàn)金流量及時支付給最終收款方作為“貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)”，國家開發(fā)銀行需要按照合同規(guī)定，將收取到的貸款本息劃付至信托財產(chǎn)資金賬戶。該賬戶即為spe的獨(dú)立賬戶也即實質(zhì)上的最終收款方。
其次，判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的類型。cas23將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移分為整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移兩大類?！?006年第一期開元信貸資產(chǎn)支持證券”案例中，轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值為截止4月28日(資產(chǎn)交付日)的57.2988億元，轉(zhuǎn)移而收到的對價為此次的實際發(fā)行額57.2988億元，這里由于涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)不為可供出售金融資產(chǎn)，故不存在直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額。以上分析表示，國家開發(fā)銀行此次證券化操作記入當(dāng)期損益的金額為0。此次轉(zhuǎn)移為整體轉(zhuǎn)移。
最后，相關(guān)會計處理。2006年第一期開元信貸資產(chǎn)支持證券符合終止確認(rèn)條件，因此在信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)移日國家開發(fā)銀行應(yīng)做的會計處理如下：
借：存放同業(yè)xxx(公允價值)。
貸：金融資產(chǎn)xxx(賬面價值)。
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移收益xxx(公允價值-賬面價值)。
在信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)移后，國家開發(fā)銀行行應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表日對已確認(rèn)資產(chǎn)可能發(fā)生的減值損失予以確認(rèn)，應(yīng)作如下賬務(wù)處理：
借：資產(chǎn)減值損失xxx。
證券實盤論文篇一
姓名：性別：女
出生日期：87.07民族：漢
戶口所在：江蘇南京目前所在：南京
畢業(yè)院校：南京工業(yè)大學(xué)政治面貌：團(tuán)員
最高學(xué)歷：本科所修專業(yè)：金融與證券／國際貿(mào)易
人才類型：普通求職畢業(yè)日期：.6
聯(lián)系方式
電子信箱：
個人網(wǎng)站：
求職意向
求職類型：全職或兼職
應(yīng)聘職位：金融／證券／銀行
希望地點(diǎn)：南京
希望工資：面議
教育培訓(xùn)經(jīng)歷
9月至6月?lián)P州職業(yè)大學(xué)金融與證券大專
209月至6月南京工業(yè)大學(xué)國際貿(mào)易本科
實踐經(jīng)驗
.1-2007.3揚(yáng)州京國實業(yè)有限公司
上學(xué)期間打過很多工，有一定的社會經(jīng)驗
所獲獎勵
曾擔(dān)任班級學(xué)習(xí)委員及團(tuán)支書
多次獲得校獎學(xué)金
“優(yōu)秀團(tuán)員”
在校運(yùn)動會上成績較佳
語言水平
英語熟悉級別：四級
普通話精通
計算機(jī)能力
熟練使用office,excel等軟件系統(tǒng)
熟練使用證券交易軟件
自我評價
做事認(rèn)真負(fù)責(zé)，吃苦耐勞，積極進(jìn)取，自信樂觀
熱愛生活，熱愛運(yùn)動
證券實盤論文篇二
出生年月：1985年10月8日。
居住地：西安。
聯(lián)系電話：
e-mail：/jianli。
求職意向。
到崗時間：一周以內(nèi)。
工作性質(zhì)：全職。
目標(biāo)地點(diǎn)：西安。
期望月薪：面議/月。
目標(biāo)職能：證券分析師。
工作經(jīng)驗。
研發(fā)部證券分析師。
1、負(fù)責(zé)通過股市報告會、面談等形式，營銷理財服務(wù);。
2、負(fù)責(zé)分析目標(biāo)板塊的上市公司的基本面，列出投資原因，并給出風(fēng)險提示;。
3、負(fù)責(zé)宏觀經(jīng)濟(jì)、政策走向分析及解讀;。
4、負(fù)責(zé)協(xié)助基金經(jīng)理，對持倉比重、結(jié)構(gòu)、品種做出建議;。
5、負(fù)責(zé)協(xié)助其他分析師進(jìn)行投資組合的配置。
市場部證券分析師。
1、負(fù)責(zé)為客戶提供投資理財咨詢;。
2、負(fù)責(zé)組建及管理投資顧問團(tuán)隊，維護(hù)投資渠道;。
3、負(fù)責(zé)維護(hù)客戶關(guān)系，推廣并銷售公司的金融理財產(chǎn)品;。
4、負(fù)責(zé)通過數(shù)據(jù)、技術(shù)面的分析來進(jìn)行股票買賣的實盤操作;。
5、負(fù)責(zé)定期召開投資報告會，培訓(xùn)客戶經(jīng)理的投資分析知識。
/11--2011/7：xx金融有限公司。
投資部證券分析師。
2、負(fù)責(zé)跟蹤****行業(yè)動態(tài)，并對行業(yè)內(nèi)變化個股做出分析評價;。
3、負(fù)責(zé)維護(hù)客戶，為客戶提供咨詢服務(wù);。
4、負(fù)責(zé)***基金的交易，并指導(dǎo)交易員完成交易指令;。
5、負(fù)責(zé)培訓(xùn)下屬員工以及分配部門任務(wù)。
教育經(jīng)歷。
/9--2011/7西安理工大學(xué)會計本科。
語言能力。
英語(良好)聽說(熟練)，讀寫(良好)。
自我評價。
在證券公司任職***年，對于股票投資具有深入的研究，善于數(shù)據(jù)挖掘和財務(wù)分析，對于國家政策和經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)展具有敏銳的觀察力。具有出色的邏輯思維能力和寫作能力，曾在知名財經(jīng)雜志發(fā)表文章數(shù)篇，得到讀者的歡迎。能夠承受巨大的工作強(qiáng)度，抗壓能力強(qiáng)，工作責(zé)任心高，團(tuán)隊合作意識佳，希望在證券行業(yè)繼續(xù)發(fā)展。
證券實盤論文篇三
尊敬的招聘主管：
您好!
我叫xx，我是一名市場營銷專業(yè)的本科畢業(yè)生，我對證券行業(yè)的興趣始于高中時候的一個小假期，上高中的時候因為不經(jīng)?；丶遥既挥幸淮慰戳艘幌仑斀?jīng)頻道，看著專家對一串串?dāng)?shù)字和各種顏色的曲線的分析加之我很擅長數(shù)學(xué)，所以當(dāng)時便非常好奇，后來利用課余時間又了解了一下相關(guān)方面的信息，漸漸地便對證券產(chǎn)生了濃厚的興趣，但是高中時間畢竟非常非常有限，因此當(dāng)時我便告訴自己，等我考上大學(xué)之后一定要好好研究一下證券，所以大學(xué)四年我看了很多關(guān)于證券方面的書，證券從業(yè)資格證也考過了三門(基礎(chǔ)、交易、基金)，遇到不懂的問題也經(jīng)常去詢問相關(guān)方面的.老師和當(dāng)?shù)睾ＭㄗC券公司的朋友，對證券行業(yè)不敢說是很精通吧，但是至少是很熟悉這個領(lǐng)域的。
我是一個“沉著穩(wěn)重、勤勉上進(jìn)、認(rèn)真負(fù)責(zé)、踏實肯干”的人，個人覺得這和海通證券“務(wù)實、開拓、穩(wěn)健、卓越”的經(jīng)營理念和“規(guī)范管理、積極開拓、穩(wěn)健經(jīng)營、提高效益”的經(jīng)營方針很契合，因此我非常喜歡海通證券;我國民族英雄林則徐曾說過：“海納百川，有容乃大”，海通證券的名字是“海納百川，通向輝煌”的簡稱，我不知道而二者到底有沒有聯(lián)系(個人覺得應(yīng)該是有聯(lián)系的)，但是如此具有文化內(nèi)涵的名字更增加了我對海通證券的喜愛，自此進(jìn)入海通證券工作便成為了我的夢想。
證券實盤論文篇四
尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：
您好！
久聞貴公司實力不凡。年輕有實力的工作團(tuán)隊使貴公司不就有獨(dú)特的市場地位，公司業(yè)績也不在非凡的競爭力上完美得體現(xiàn)。據(jù)悉貴公司為了做大做強(qiáng)，正在招聘員工，所以特寫此自薦書，希望加盟貴公司，成為你們優(yōu)秀團(tuán)隊的一員。
本人基本情況如下：我是從四川x學(xué)院剛畢業(yè)的應(yīng)屆畢業(yè)生。在校期間，依照我所學(xué)的金融與證券專業(yè)，學(xué)習(xí)各種與專業(yè)知識相關(guān)的知識，比如，《金融期貨》《貨幣銀行學(xué)》《商業(yè)銀行》《財務(wù)管理》等，還有專業(yè)課程如《證券市場基礎(chǔ)知識》《證券交易》《證券投資分析》等，對于計算機(jī)，也能夠熟練地進(jìn)行操作，不僅如此，本人在校期間還通過學(xué)習(xí)取得了計算機(jī)一級證書。為了能夠更好的學(xué)習(xí)和了解證券市場，我還積極的實地了解了很多證券公司，在網(wǎng)上關(guān)注證券市場信息了解市場動態(tài)。因為我知道，想要在證券市場上闖出屬于自己的'天空，除了對證券著行業(yè)有獨(dú)特的偏愛以外還要有屬于自己的炒作能力和學(xué)習(xí)能力，在這點(diǎn)上我還是有明顯的自信的。我是一個性格比較開朗的女孩，能夠在認(rèn)真夠做好工作的同時也能較好的融洽同事之間的關(guān)系;對于證券著行業(yè)，我知道良好的溝通能力十分長重要的，剛好，這一點(diǎn)是我的強(qiáng)項；開朗的性格也能讓我對生活變得堅強(qiáng)，從容面對工作中的種種困難，用積極熱誠的態(tài)度迎接生活和工作帶來的挑戰(zhàn)。我是一個非常有上進(jìn)心的人。如果我進(jìn)入公司，時間會證明一切。仔細(xì)、負(fù)責(zé)、熱情是我的個性。我清楚的認(rèn)識道：過去的并不代表未來，勤奮才是真，我有很多東西需要學(xué)習(xí)，走上工作崗位后，我會堅持不懈的虛心學(xué)習(xí)，嚴(yán)格要求自己，踏踏實實的做好本職工作，在實踐中得到鍛煉、提高。我熱愛貴單位所從事的事業(yè)，殷切地期望能夠在您的領(lǐng)導(dǎo)下，為這一光榮的事業(yè)添磚加瓦，我會盡力為貴公司付出我的一份赤誠的力量，真心的希望貴單位能給我一個展現(xiàn)平臺的機(jī)會！誠實做人，忠實做事是我的人生準(zhǔn)則，“自強(qiáng)不息”是我的追求。我相信我能勝任不同的工作。
追求永無止境，奮斗永無窮期。我要在新的起點(diǎn)、以新的姿態(tài)、展現(xiàn)新的風(fēng)貌，書寫新的記錄，創(chuàng)造新的成績；我的自信，來自我的能力，您的鼓勵；我的希望寄托于您的慧眼。如果您把信任和希望給我，那么我的自信、我的能力，我的激情，我的執(zhí)著將是您最滿意的答案?，F(xiàn)在我渴求能到貴單位去工作，使所學(xué)的理論知識與實踐有機(jī)地結(jié)合，能夠使自己的人生有一個質(zhì)的飛躍。選擇單位，工資和待遇不是我考慮的首要條件。我更重視單位的整體形象、管理方式、員工的士氣及工作氣氛。我相信貴單位正是我所追求的理想目標(biāo)。我很自信地向您承諾：選擇我，您絕不會后悔。
此致
敬禮
求職人：
證券實盤論文篇五
兩年以上工作經(jīng)驗|男|26歲(1990年7月7日)
居住地：西安
聯(lián)系電話：
e-mail：/jianli
最近工作[1年2個月]
公司：xx有限公司
行業(yè)：金融/投資/證券
職位：銀行證券分析師
最高學(xué)歷
學(xué)歷：本科
專業(yè)：金融學(xué)
學(xué)校：西安郵電大學(xué)
求職意向
到崗時間：一個月之內(nèi)
工作性質(zhì)：全職
希望行業(yè)：金融/投資/證券
目標(biāo)地點(diǎn)：西安
期望月薪：面議/月
目標(biāo)職能：銀行證券分析師
工作經(jīng)驗
/8—2015/10：xx有限公司[1年2個月]
所屬行業(yè)：金融/投資/證券
數(shù)據(jù)部銀行證券分析師
1、負(fù)責(zé)公司定期投資者報告會的專題講座。
2、負(fù)責(zé)市場的信息收集分析、研究、投資分析報告的撰寫。
3、負(fù)責(zé)為客戶提供專業(yè)的投資理財建議，并制定相應(yīng)的投資方案及策略。
/7—/6：xx有限公司[11個月]
所屬行業(yè)：金融/投資/證券
數(shù)據(jù)部銀行證券分析師
1、負(fù)責(zé)采集與現(xiàn)貨相關(guān)的財經(jīng)信息與經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)。
2、負(fù)責(zé)為客戶提供各種綜合性基礎(chǔ)理財咨詢服務(wù)。
3、必須對每天走勢作出書面分析、具體買賣的點(diǎn)位、行情結(jié)束后作出分析總結(jié)。
教育經(jīng)歷
/9—2013/6西安郵電大學(xué)金融學(xué)本科
證書
2010/12大學(xué)英語四級
語言能力
英語(良好)聽說(良好)，讀寫(良好)
自我評價
我是一個積極、樂觀，務(wù)實，不斷學(xué)習(xí)，奮力進(jìn)取的人。對工作持積極認(rèn)真的態(tài)度，責(zé)任心強(qiáng)，為人誠懇、細(xì)心、樂觀、穩(wěn)重，有良好的團(tuán)隊精神，能快速適應(yīng)工作環(huán)境，并能在實際工作中不斷學(xué)習(xí)，不斷完善自己，做好本職工作。
證券實盤論文篇六
尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：
您好！首先感謝您在百忙之中能抽出寶貴的時間來閱讀我的求職信，您的信任就是我的動力！
久聞貴公司實力不凡。年輕有實力的工作團(tuán)隊使貴公司不就有獨(dú)特的市場地位，公司業(yè)績也不在非凡的競爭力上完美得體現(xiàn)。據(jù)悉貴公司為了做大做強(qiáng)，正在招聘員工，所以特寫此自薦書，希望加盟貴公司，成為你們優(yōu)秀團(tuán)隊的一員。
本人基本情況如下：我是從四川xxx學(xué)院剛畢業(yè)的應(yīng)屆生。在校期間，依照我所學(xué)的金融與證券專業(yè)，學(xué)習(xí)各種與專業(yè)知識相關(guān)的知識，比如，《金融期貨》《貨幣銀行學(xué)》《商業(yè)銀行》《財務(wù)管理》等，還有專業(yè)課程如《證券市場基礎(chǔ)知識》《證券交易》《證券投資分析》等，對于計算機(jī)，也能夠熟練地進(jìn)行操作，不僅如此，本人在校期間還通過學(xué)習(xí)取得了計算機(jī)一級證書。
為了能夠更好的學(xué)習(xí)和了解證券市場，我還積極的實地了解了很多證券公司，在網(wǎng)上關(guān)注證券市場信息了解市場動態(tài)。因為我知道，想要在證券市場上闖出屬于自己的天空，除了對證券著行業(yè)有獨(dú)特的偏愛以外還要有屬于自己的炒作能力和學(xué)習(xí)能力，在這點(diǎn)上我還是有明顯的自信的。我是一個性格比較開朗的女孩，能夠在認(rèn)真夠做好工作的同時也能較好的融洽同事之間的關(guān)系；對于證券著行業(yè)，我知道良好的溝通能力十分長重要的，剛好，這一點(diǎn)是我的強(qiáng)項；開朗的性格也能讓我對生活變得堅強(qiáng)，從容面對工作中的種種困難，用積極熱誠的態(tài)度迎接生活和工作帶來的挑戰(zhàn)。我是一個非常有上進(jìn)心的人。
如果我進(jìn)入公司，時間會證明一切。仔細(xì)、負(fù)責(zé)、熱情是我的個性。我清楚的認(rèn)識道：過去的并不代表未來，勤奮才是真，我有很多東西需要學(xué)習(xí)，走上工作崗位后，我會堅持不懈的虛心學(xué)習(xí)，嚴(yán)格要求自己，踏踏實實的做好本職工作，在實踐中得到鍛煉、提高。我熱愛貴單位所從事的事業(yè)，殷切地期望能夠在您的領(lǐng)導(dǎo)下，為這一光榮的事業(yè)添磚加瓦，我會盡力為貴公司付出我的一份赤誠的力量，真心的希望貴單位能給我一個展現(xiàn)平臺的機(jī)會！誠實做人，忠實做事是我的人生準(zhǔn)則，“自強(qiáng)不息”是我的追求。我相信我能勝任不同的工作。
我相信：是金子總會發(fā)光！過去的成績已成為歷史，未來的輝煌需要堅持不懈的努力去創(chuàng)造和實現(xiàn)。在這斑斕多彩，日新月異的年代，只有高素質(zhì)，高質(zhì)量，高能力的綜合性人才才能夠在激烈的競爭中立于不敗之地。
后附個人簡歷表，盼面談，誠祝貴公司事業(yè)蒸蒸日上，精英滿天下。
此致
敬禮！
求職人：xxx。
20xx年xx月xx日。
證券實盤論文篇七
兩年以上工作經(jīng)驗|男|26歲(1990年6月5日)
居住地：西安
聯(lián)系電話：
e-mail：/jianli
最近工作[9個月]
公司：xx有限公司
行業(yè)：金融/投資/證券
職位：證券部經(jīng)理
最高學(xué)歷
學(xué)歷：本科
專業(yè)：金融學(xué)
學(xué)校：西安郵電大學(xué)
求職意向
到崗時間：一個月之內(nèi)
工作性質(zhì)：全職
希望行業(yè)：金融/投資/證券
目標(biāo)地點(diǎn)：西安
期望月薪：面議/月
目標(biāo)職能：證券部經(jīng)理
工作經(jīng)驗
2014/10—2015/7：xx有限公司[9個月]
所屬行業(yè)：金融/投資/證券
證券部證券部經(jīng)理
1、負(fù)責(zé)起草公司股權(quán)管理制度、證券動作控制制度、投資者關(guān)系管理制度及相應(yīng)實施細(xì)則，上報總經(jīng)理、董事會審批。
2、貫徹實施證券部各項制單制度，并根據(jù)實際情況進(jìn)行修訂、完善。
3、負(fù)責(zé)起草集團(tuán)公司證券動作計劃、本部門的年度和月度工作計劃。
2013/5—2014/9：xx有限公司[1年4個月]
所屬行業(yè)：金融/投資/證券
證券部證券部經(jīng)理
1、負(fù)責(zé)拓展銷售渠道，開發(fā)新客戶，銷售公司發(fā)行或代銷的金融理財產(chǎn)品。
2、負(fù)責(zé)維護(hù)銷售渠道，維護(hù)老客戶，為客戶提供理財咨詢等服務(wù)。
3、負(fù)責(zé)收集市場信息和客戶建議，向客戶傳遞公司產(chǎn)品與服務(wù)信息。
教育經(jīng)歷
2009/9—2013/6西安郵電大學(xué)金融學(xué)本科
證書
2010/12大學(xué)英語四級
語言能力
英語(良好)聽說(良好)，讀寫(良好)
自我評價
誠實守信，具有良好的感恩意識，勤勉務(wù)實，注重理論與實踐的有效結(jié)合，善于創(chuàng)新，擁有優(yōu)異的創(chuàng)造性思維。責(zé)任心強(qiáng)，對待工作盡職盡責(zé)，進(jìn)取意識烈強(qiáng)烈，虛心好學(xué)。有良好的團(tuán)隊組織能力及協(xié)作精神，具備良好的人際關(guān)系，能承擔(dān)較大的'工作量及較強(qiáng)的工作壓力。
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證券實盤論文篇八
高職課程體系的構(gòu)建原則必須遵從“高”且“職”的要求。高職教育既有高等教育的屬性，又有職業(yè)教育的屬性，它既不同于普通高等教育，又不同于一般中等職業(yè)教育和職業(yè)培訓(xùn)，有其自身內(nèi)在的本質(zhì)特性和要求。所以高職教育既要遵循普通高等教育的一般規(guī)律，更要充分體現(xiàn)職業(yè)教育的特殊要求，辦出高職特色。高等職業(yè)教育在專業(yè)設(shè)置、培養(yǎng)模式、課程設(shè)置、師資隊伍建設(shè)、教學(xué)內(nèi)容、實踐環(huán)節(jié)等方面應(yīng)該都有自己的要求與特色。第一，高職課程體系構(gòu)建必須堅持校企合作原則，從企業(yè)中來，來源于企業(yè)又要高于企業(yè)，從企業(yè)的工作過程升華為教育過程，而不是企業(yè)工作過程的簡單重復(fù)。具體過程是，對企業(yè)生產(chǎn)任務(wù)所對應(yīng)的崗位（群）進(jìn)行篩選和歸納，確定本專業(yè)所面對的典型崗位（群），再對典型崗位（群）的工作任務(wù)進(jìn)行分析，歸納出學(xué)生需要掌握的技術(shù)和操作能力，對技術(shù)和操作能力需要的知識點(diǎn)、技能點(diǎn)和素質(zhì)點(diǎn)進(jìn)行梳理，確定本專業(yè)需要開設(shè)的專業(yè)核心課程，以及支撐課程和相關(guān)課程，構(gòu)成課程體系。第二，高職教育教學(xué)建設(shè)的核心內(nèi)容是專業(yè)建設(shè)。專業(yè)建設(shè)主要包括：人才培養(yǎng)模式、課程建設(shè)、教學(xué)團(tuán)隊建設(shè)、實習(xí)實訓(xùn)基地建設(shè)等方面，其中，課程建設(shè)是核心。而按照市場需求，根據(jù)專業(yè)調(diào)研構(gòu)建課程體系是課程建設(shè)的基礎(chǔ)。
金融證券專業(yè)是技術(shù)性、應(yīng)用性教育，課程設(shè)置定位為以應(yīng)用為目的，以必需、夠用為度，專業(yè)技術(shù)技能要求較高，專業(yè)具有很強(qiáng)的針對性。因此，對應(yīng)目標(biāo)可采取階梯形課程結(jié)構(gòu)模式。高職金融證券專業(yè)可按職業(yè)核心能力課程、行業(yè)通用能力課程、崗位特定能力課程、拓展能力課程四個部分構(gòu)建。高職金融證券專業(yè)課程體系的設(shè)計見圖1：金融與證券專業(yè)的課程體系與課程建設(shè)是以崗位工作任務(wù)為基本依據(jù)，按照企業(yè)各崗位要求，參照國家職業(yè)資格標(biāo)準(zhǔn)和專業(yè)課程標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合工學(xué)結(jié)合的人才培養(yǎng)模式，以提高學(xué)生的職業(yè)技術(shù)能力和職業(yè)素養(yǎng)為中心，堅持以學(xué)生為本的教育理念，改革課程結(jié)構(gòu)和教學(xué)內(nèi)容，制定以突出職業(yè)能力培養(yǎng)的課程標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范課程教學(xué)的基本要求。
在校企合作、工學(xué)結(jié)合的訂單式人才培養(yǎng)模式中，金融與證券專業(yè)課程體系的構(gòu)建是基于商業(yè)銀行、證券公司等金融企業(yè)的典型工作業(yè)務(wù)，從具體工作崗位出發(fā)（柜員、客戶經(jīng)理等），以崗位能力為核心，分析各崗位領(lǐng)域的職業(yè)能力和素質(zhì)要求，結(jié)合金融與證券崗位群，確定典型工作任務(wù)、行動領(lǐng)域、學(xué)習(xí)領(lǐng)域和學(xué)習(xí)情境，構(gòu)建基于崗位工作任務(wù)系統(tǒng)化的課程體系，著力培養(yǎng)學(xué)生的銀行業(yè)務(wù)與證券職業(yè)技能，形成以崗位能力為核心，圍繞崗位工作過程，根據(jù)不同崗位能力和素養(yǎng)分析的結(jié)果而設(shè)置的課程體系；根據(jù)行業(yè)發(fā)展對人才需求的變化，與訂單企業(yè)共同完成動態(tài)的課程體系調(diào)整機(jī)制，使之更符合社會需要。20xx年，根據(jù)北京經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的需要，為更好地實現(xiàn)本專業(yè)的人才培養(yǎng)目標(biāo)和培養(yǎng)規(guī)格，更好地滿足學(xué)生和社會需求，我們通過對北京市金融人才的需求供給狀況進(jìn)行分析，在此基礎(chǔ)上對本專業(yè)的課程體系進(jìn)行調(diào)整。新課程體系的主要特點(diǎn)是：第一，對知識目標(biāo)所要求的理論知識和課程重新整合。金融與證券專業(yè)課程體系結(jié)合金融行業(yè)特點(diǎn)，強(qiáng)調(diào)金融產(chǎn)品營銷、銀行業(yè)務(wù)處理、證券業(yè)務(wù)處理等典型工作任務(wù)的學(xué)習(xí)與訓(xùn)練，突出誠信、嚴(yán)謹(jǐn)、創(chuàng)新、責(zé)任等職業(yè)素養(yǎng)。根據(jù)本專業(yè)的人才培養(yǎng)規(guī)格，職業(yè)崗位的定位主要是柜員和金融產(chǎn)品營銷。在職業(yè)技能課程方面，圍繞這兩個崗位，對整個課程體系進(jìn)行了調(diào)整。課程設(shè)置上，圍繞銀行、證券、保險等金融活動，對專業(yè)知識進(jìn)行了重新整合，既有金融基礎(chǔ)知識，也有金融專業(yè)知識，同時還有設(shè)有圍繞金融所必需的財務(wù)、稅務(wù)、法律等方面的知識。針對不同的崗位，學(xué)習(xí)訓(xùn)練的重點(diǎn)不同，以滿足不同崗位對知識和技能的不同要求。其中，柜員崗，突出專業(yè)知識、專業(yè)技能、職業(yè)禮儀等方面的學(xué)習(xí)和訓(xùn)練；金融產(chǎn)品營銷崗，除了突出專業(yè)知識、專業(yè)技能、職業(yè)禮儀等方面的學(xué)習(xí)和訓(xùn)練外，增加了市場營銷、管理溝通等方面的知識和訓(xùn)練。第二，突出職業(yè)崗位的技能訓(xùn)練。在課程體系中，理實課程占有絕對比例。通過案例教學(xué)、課堂研討、邊學(xué)邊做、模擬專項技能訓(xùn)練等方式，進(jìn)行實踐教學(xué)。在1976個總學(xué)時中，理論學(xué)時786個，實踐性教學(xué)和訓(xùn)練1190個學(xué)時，達(dá)到總學(xué)時的60%。在教學(xué)過程中，改變傳統(tǒng)的理論性、封閉性、單一性教學(xué)方法，形成新型的實踐性、開放性、系統(tǒng)性、互動性的教學(xué)模式。第三，課證融合，實行雙證書教育。作為資格準(zhǔn)入的金融行業(yè)，學(xué)生能否獲得職業(yè)資格將決定他們畢業(yè)后能否進(jìn)入這個行業(yè)。我們一方面加強(qiáng)對學(xué)生考證重要性的教育，更主要的是在我們整個課程體系的設(shè)計中，將考證課程納入整個課程體系，在日常教學(xué)中，使學(xué)生學(xué)練專業(yè)知識和技能的同時，也能按照考證的要求進(jìn)行學(xué)習(xí)和訓(xùn)練，順利通過考證。第四，按照崗位職業(yè)能力要求，整合實踐實訓(xùn)。根據(jù)本專業(yè)的人才培養(yǎng)目標(biāo)和培養(yǎng)規(guī)格，學(xué)生的就業(yè)崗位主要是柜員和營銷。因此，本專業(yè)的實訓(xùn)依此展開進(jìn)行，循序漸進(jìn)，加強(qiáng)對這兩個崗位的認(rèn)知和技能訓(xùn)練。按照“金融企業(yè)與金融崗位職能認(rèn)知—金融產(chǎn)品認(rèn)知—金融產(chǎn)品營銷訓(xùn)練—柜員技能訓(xùn)練—頂崗實習(xí)”校企零距離對接。由于金融業(yè)是資格準(zhǔn)入行業(yè)，所以我們將從業(yè)資格輔導(dǎo)納入實訓(xùn)體系，加大對學(xué)生的訓(xùn)練力度，提高通過率。課程項目化改革是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程，不僅需要認(rèn)真解決好項目設(shè)計開發(fā)和教學(xué)活動組織等基本問題，而且需要高職院校對現(xiàn)有的軟硬件進(jìn)行整合和提升，搞好相關(guān)的配套措施建設(shè)。我們認(rèn)為，這其中應(yīng)突出解決的是課程教材、教學(xué)基地和相關(guān)保障機(jī)制的建設(shè)問題。
《個人綜合理財》《個人綜合理財》課程以“課證融合”和“教學(xué)與服務(wù)相統(tǒng)一”為特色，與“國家理財規(guī)劃師”和銀行從業(yè)“個人理財”資格考證相融合，并適度豐富職業(yè)素養(yǎng)與職業(yè)發(fā)展教育。要求學(xué)生在全面客戶分析的基礎(chǔ)上，就人生規(guī)劃、現(xiàn)金與消費(fèi)規(guī)劃、住房規(guī)劃、保障規(guī)劃、投資規(guī)劃、稅收籌劃等進(jìn)行全方位設(shè)計，形成可執(zhí)行的綜合理財方案。該課程以銀行、證券、保險等金融機(jī)構(gòu)客戶理財崗位群工作為導(dǎo)向、以崗位群工作任務(wù)為驅(qū)動、以課證融合為指引，通過實施項目化教學(xué)改革和師生互動式教學(xué)組織，將理論教學(xué)和實踐教學(xué)融為一體，將教學(xué)與社會服務(wù)相統(tǒng)一，彰顯職業(yè)特色。該課程的設(shè)計理念與設(shè)計思路是：
（一）以就業(yè)崗位群為導(dǎo)向，以金融機(jī)構(gòu)客戶理財服務(wù)為主線進(jìn)行課程內(nèi)容設(shè)計。
本課程首先服務(wù)于投資與理財專業(yè)、金融類專業(yè)群。因此，根據(jù)專業(yè)人才培養(yǎng)方案，在與企業(yè)專家對該專業(yè)的崗位群進(jìn)行任務(wù)和職業(yè)能力分析的基礎(chǔ)上，進(jìn)行合理的課程目標(biāo)定位和教學(xué)內(nèi)容定位；同時，以就業(yè)為導(dǎo)向，以金融機(jī)構(gòu)客戶理財服務(wù)為主體，按照高職學(xué)生認(rèn)知特點(diǎn)，以業(yè)務(wù)操作流程的方式展開教學(xué)內(nèi)容，讓學(xué)生在完成具體項目的過程中構(gòu)建相關(guān)的理論知識，培養(yǎng)和提高職業(yè)能力。
（二）課證融合的教學(xué)模式。
本課程以課證融合的教學(xué)要求設(shè)計教學(xué)。本課程與人力資源和社會保障部的“國家理財規(guī)劃師”和銀行從業(yè)資格“個人理財”考證融合，在教學(xué)內(nèi)容組織上與兩大職業(yè)資格考試的核心內(nèi)容相對接，同時兼顧學(xué)生的專業(yè)發(fā)展，將學(xué)生理財素質(zhì)養(yǎng)成教育和崗位后續(xù)發(fā)展教育內(nèi)容納入課程教學(xué)中。
（三）項目實施的教學(xué)方法。
以工作項目（任務(wù)）為中心組織課程內(nèi)容。課程具體教學(xué)活動通過項目化形式展開，課程涉及的每一個任務(wù)模塊都以當(dāng)前個人理財市場的現(xiàn)實產(chǎn)品和業(yè)務(wù)要求為基準(zhǔn)設(shè)計載體活動，并整合相關(guān)理論知識和實踐操作。本課程根據(jù)崗位需要設(shè)計八大項目，每個項目根據(jù)實際需要劃分成若干個子項目。在考慮教學(xué)銜接的基礎(chǔ)上，獨(dú)立組織每個子項目的教學(xué)內(nèi)容，進(jìn)行獨(dú)立教學(xué)活動設(shè)計。教學(xué)效果評價采用過程評價與結(jié)果評價相結(jié)合的方式，通過理論于實踐相統(tǒng)一的形式，重點(diǎn)評價學(xué)生的職業(yè)能力和理財素質(zhì)。
（四）師生互動的教學(xué)組織。
在學(xué)生學(xué)習(xí)過程中，師生互動的教學(xué)組織主要有：一是金融綜合實訓(xùn)室的模擬軟件；二是仿真的案例和理財規(guī)劃；三是理財營銷的情景模擬和角色互換等實訓(xùn)練習(xí)；四是專兼結(jié)合的教學(xué)團(tuán)隊；五是校外實習(xí)實訓(xùn)。通過師生互動的教學(xué)組織，讓學(xué)生了解理財產(chǎn)品和收益特點(diǎn)以及營銷技巧，能夠運(yùn)用相關(guān)的知識，按照相關(guān)流程設(shè)計理財規(guī)劃，培養(yǎng)學(xué)生競業(yè)精神和團(tuán)隊精神，為上崗就業(yè)奠定良好的理論和實踐基礎(chǔ)。
證券實盤論文篇九
1.1金融行業(yè)企業(yè)參與校企合作動力不足。
一方面，雖然不少金融行業(yè)企業(yè)愿意從大學(xué)畢業(yè)生中選拔人才，但是他們卻不愿意參與學(xué)校的人才培養(yǎng)活動。在與學(xué)校的合作過程中，企業(yè)普遍認(rèn)為“造船不如買船”，也擔(dān)心自己為競爭對手培養(yǎng)人才，為他人做嫁衣。另一方面，金融證券專業(yè)的畢業(yè)生就業(yè)單位主要集中在銀行、證券、保險、信托等金融機(jī)構(gòu)，而金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理和業(yè)務(wù)都是商業(yè)秘密，企業(yè)的保密意識強(qiáng)，不愿意企業(yè)外的員工接觸其業(yè)務(wù)活動，不愿意接收學(xué)生在企業(yè)實習(xí)。即使企業(yè)同意接收學(xué)生實習(xí)，也不會讓學(xué)生接觸到企業(yè)的具體業(yè)務(wù)活動。
1.2高職院校的知名度不高。
高職院校的最重要的資源是各類教學(xué)資源，包括學(xué)校的師資、科研條件等。與傳統(tǒng)的高等院校相比較，除了人才培養(yǎng)具有一定的特色之外，人才培養(yǎng)資源沒有優(yōu)勢，高職院校對金融企業(yè)的吸引力不強(qiáng)，學(xué)校很難與企業(yè)開展深層次的合作。目前大多數(shù)學(xué)校通過私人關(guān)系與企業(yè)建立了合作關(guān)系，滿足了一時的教學(xué)需要。但是運(yùn)用這種方式建立起來的合作關(guān)系缺乏穩(wěn)定性，如果學(xué)?；蚱髽I(yè)發(fā)生人事變動，這種關(guān)系就不能維持下去。
江西財經(jīng)職業(yè)學(xué)院在學(xué)校理事會的領(lǐng)導(dǎo)下，建立了金融證券專業(yè)教學(xué)指導(dǎo)委員會，委員會由系領(lǐng)導(dǎo)、行業(yè)企業(yè)專家、專業(yè)帶頭人和骨干教師組成，負(fù)責(zé)指導(dǎo)金融保險專業(yè)開展產(chǎn)學(xué)研合作、訂單培養(yǎng)，科研開發(fā)、技術(shù)服務(wù)等工作，并深入探索專業(yè)人才培養(yǎng)新模式，建立與企業(yè)長期合作的新機(jī)制。
2.1深化與銀行、證券、保險等行業(yè)企業(yè)的合作育人機(jī)制。
首先，校企雙方共同制定人才培養(yǎng)方案。校企雙方共同分析市場人才需求現(xiàn)狀與發(fā)展趨勢，共同分析企業(yè)崗位對能力、知識和素質(zhì)的要求，制定人才培養(yǎng)方案;在分析崗位工作任務(wù)的基礎(chǔ)上，設(shè)計課程體系、確定教學(xué)內(nèi)容、制定課程標(biāo)準(zhǔn)。其次，根據(jù)企業(yè)人才需求狀況，與企業(yè)合作開辦訂單班。學(xué)校與江西省農(nóng)村信用社、中國平安人壽保險股份有限公司九江中心支公司簽訂人才培養(yǎng)協(xié)議和學(xué)生就業(yè)協(xié)議，分別開辦了“農(nóng)信班”和“平保班”，為企業(yè)量身制作人才培養(yǎng)方案。最后，設(shè)立“廠中校”、“校中廠”。與農(nóng)業(yè)銀行九江分行合作，建立了“農(nóng)業(yè)銀行九江分行財院分理處”，由學(xué)院出場地，銀行出設(shè)備，雙方共同出資建設(shè)“校中行”，為學(xué)院師生及附近居民辦理一般金融業(yè)務(wù)?！靶Ｖ行小睘閷W(xué)校的學(xué)生提供各種實習(xí)的機(jī)會。
2.2完善互聘互兼機(jī)制。
學(xué)校與企業(yè)協(xié)商，一方面，學(xué)校聘請企業(yè)專家和能工巧匠作為學(xué)校的兼職教師。學(xué)校制定兼職教師聘任制度，激勵行業(yè)企業(yè)的專業(yè)人才和能工巧匠到學(xué)校兼職，指導(dǎo)學(xué)生的各種實習(xí)活動。另一方面，學(xué)校選派專職教師到企業(yè)實踐鍛煉，主動參與企業(yè)需求的科研項目，發(fā)揮專業(yè)教師理論知識功底深厚的特長，幫助企業(yè)建立職業(yè)培訓(xùn)班，為企業(yè)員工進(jìn)行理論培訓(xùn)和各種考試輔導(dǎo)。學(xué)校與企業(yè)互聘人員，實現(xiàn)互利共贏。
2.3健全校企合作過程共管機(jī)制。
建立學(xué)校和企業(yè)共同參與人才培養(yǎng)的管理機(jī)制，為實現(xiàn)人才培養(yǎng)目標(biāo)提供制度保障。企業(yè)協(xié)助學(xué)校制定實訓(xùn)基地管理辦法和學(xué)生頂崗實習(xí)管理辦法，制定學(xué)生頂崗實習(xí)課程標(biāo)準(zhǔn)、頂崗實習(xí)手冊，指導(dǎo)學(xué)生實習(xí)和考核學(xué)生實習(xí)成績。學(xué)校與企業(yè)共同制定以學(xué)習(xí)能力、職業(yè)技能、綜合素質(zhì)為核心的行業(yè)、企業(yè)、學(xué)院多方參與評價的人才培養(yǎng)質(zhì)量體系。
2.4強(qiáng)化項目合作開發(fā)、成果共享機(jī)制。
校企雙方尋找校企合作雙贏的利益結(jié)合點(diǎn)，完善利益驅(qū)動、成果共享機(jī)制。首先，面向企業(yè)開放學(xué)校資源，為企業(yè)提供服務(wù)。學(xué)校主動為企業(yè)提供教學(xué)資源，為企業(yè)員工培訓(xùn)、查閱資料等提供便利條件。根據(jù)行業(yè)企業(yè)的需求，學(xué)院組織師生為其提供咨詢服務(wù)和技能培訓(xùn)。其次，優(yōu)勢互補(bǔ)，合作雙贏，共享成果。充分發(fā)揮合作發(fā)展專業(yè)教學(xué)指導(dǎo)委員會的協(xié)調(diào)作用，實現(xiàn)校企資源共享和優(yōu)化配置目標(biāo)。按照“互利共贏”的原則，尋求雙方利益的結(jié)合點(diǎn)，企業(yè)和學(xué)校都能從合作中受益，調(diào)動了企業(yè)參與校企深度合作的積極性。2.5完善校企合作責(zé)任共擔(dān)機(jī)制針對合作過程中可能出現(xiàn)的問題，明確雙方共同承擔(dān)人才培養(yǎng)質(zhì)量、促進(jìn)學(xué)生就業(yè)、維護(hù)學(xué)生合法權(quán)益的社會責(zé)任，運(yùn)用法律合同和道德兩個方面約束雙方的行為，為校企合作健康發(fā)展提供保障。首先，校企雙方簽訂具有法律效力的合作協(xié)議，明確合作雙方的責(zé)、權(quán)、利。其次，校企合作雙方立足構(gòu)建“利益共同體”，保證雙方合作的利益。最后，共同建立專業(yè)預(yù)警機(jī)制。建立金融保險專業(yè)的就業(yè)狀況監(jiān)測和預(yù)警體系，主動調(diào)整金融保險專業(yè)人才培養(yǎng)方案和教學(xué)內(nèi)容，以適應(yīng)人才市場需求。
學(xué)校與企業(yè)建立開放式的互利互惠的校企合作機(jī)制，將推動學(xué)校與企業(yè)的合作向深層次發(fā)展，促進(jìn)企業(yè)參與學(xué)校的人才培養(yǎng)活動。完善人才共育機(jī)制，互聘互兼、過程共管、成果共享、責(zé)任共擔(dān)機(jī)制，為校企之間建立穩(wěn)定的合作關(guān)系提供了制度保障。政府要制訂鼓勵企業(yè)參與學(xué)校人才培養(yǎng)活動的政策，既要給企業(yè)一定的優(yōu)惠政策，也要剛性約束企業(yè)的行為，這才能促進(jìn)學(xué)校與企業(yè)之間建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系。
證券實盤論文篇十
[摘要]資產(chǎn)證券化對我國金融規(guī)模的壯大有著重要意義，已經(jīng)成為最重要的金融創(chuàng)新活動之一，但目前其在我國的發(fā)展還受到一定的限制，為了更好地發(fā)展資產(chǎn)支持證券，我們應(yīng)該采取一些積極的應(yīng)對措施。
資產(chǎn)證券化就是指將缺乏流動性，但能夠產(chǎn)生可預(yù)見現(xiàn)金流收入的金融資產(chǎn)組合成一個資產(chǎn)池,并將其轉(zhuǎn)換成可以在金融市場上流通的證券，據(jù)以融資的過程。
資產(chǎn)證券化產(chǎn)生于上世紀(jì)70年代美國的住房抵押貸款市場，現(xiàn)在已經(jīng)變成當(dāng)前全球金融市場中一種非常重要的金融創(chuàng)新工具了。
資產(chǎn)證券化的過程具體包括以下幾個步驟：首先，發(fā)起人要根據(jù)自身資產(chǎn)證券化的需求確定證券化目標(biāo)，然后對自己擁有的資產(chǎn)進(jìn)行清理重組，把這些資產(chǎn)組合成一個資產(chǎn)池。
之所以進(jìn)行這樣的資產(chǎn)組合，是基于大數(shù)定律，雖然我們不能預(yù)測資產(chǎn)池中每筆單項貸款的收益，但是我們可以根據(jù)歷史數(shù)據(jù)對現(xiàn)金流組合整體進(jìn)行預(yù)測，且資產(chǎn)的多樣性可以抑制單筆資產(chǎn)的風(fēng)險，即資產(chǎn)證券化是對風(fēng)險與收益要素進(jìn)行分離與重組，使整體受益的過程;接下來，發(fā)起人將資產(chǎn)池“真實出售”給特設(shè)機(jī)構(gòu)(spv)，spv通過信用增級等手段，以購買的資產(chǎn)組合的可預(yù)期現(xiàn)金流為擔(dān)保向投資者發(fā)行證券，再用發(fā)行證券籌集的資金，支付原始權(quán)益人即發(fā)起人，以此作為其轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的對價，然后再用受讓資產(chǎn)所產(chǎn)生的收入向證券投資者支付證券本息。
由此，我們可以看出在資產(chǎn)證券化過程中，spv起到至關(guān)重要的作用，設(shè)立spv的根本目的在于通過“真實出售”的方式，最大限度的實現(xiàn)對發(fā)起人的“破產(chǎn)隔離”，減少證券投資者受到發(fā)起人發(fā)生破產(chǎn)而帶來的影響。
1.滿足供需，降低融資成本。
我國有大量的可證券化資產(chǎn)，這些資產(chǎn)如果被證券化可以幫助原始債權(quán)人提升資產(chǎn)負(fù)債的管理能力，使資金不再閑置，增強(qiáng)了資金的流動性，為其提供多樣化的融資渠道，由此獲取更多收益。
也可以壯大我國金融市場規(guī)模，同時為外國投資者進(jìn)入中國提供了機(jī)遇。
2.為投資者提供多樣化選擇。
在我國當(dāng)前銀行利率較低的情況下，大量的閑置資金迫切尋求盈利和安全并存的投資方式，資產(chǎn)證券化因其“破產(chǎn)隔離”的特質(zhì)，無疑為廣大投資者提供符合要求的選擇，而且資產(chǎn)證券化產(chǎn)生的資產(chǎn)組合一般都包含多種風(fēng)險與利益分配模式，期限上也各有不同，投資者可以根據(jù)自己的實力和喜好，加以選擇，這樣既有利于其提高收益率，也能幫助投資者分散風(fēng)險，豐富理財渠道。
3.提供商業(yè)機(jī)會，壯大金融機(jī)構(gòu)。
資產(chǎn)證券化是一個龐大的系統(tǒng)工程，涉及很多專業(yè)領(lǐng)域，需要多方主體的參與，包括負(fù)責(zé)發(fā)行與承銷的投行、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)等，證券化過程使上述各方可以在資產(chǎn)證券化的設(shè)計、評價、承銷的過程中，獲取可觀而穩(wěn)定的服務(wù)收入，特別的，對于投行來說，自身的壯大，也是為應(yīng)對將來國際投行全面進(jìn)入中國本土所面臨的挑戰(zhàn)做準(zhǔn)備。
4.有助于加強(qiáng)金融監(jiān)管，深化金融改革。
由于資產(chǎn)證券化過程的各個參與者均與發(fā)行的證券有著直接或間接的利害關(guān)系，因此，因這些市場機(jī)制所產(chǎn)生的自發(fā)性監(jiān)督力量，對于金融監(jiān)管起到很大的作用。
并且由于資產(chǎn)證券化可以很容易的變現(xiàn)，在金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營不善時，金融當(dāng)局也可以比較容易的維持必要的流動性。
我國早期的資產(chǎn)證券化實踐可以追溯到1992年三亞丹洲小區(qū)以800畝土地作為標(biāo)的發(fā)行的'2億元地產(chǎn)投資券。
此后，20建設(shè)銀行和國家開發(fā)銀行分別試點(diǎn)發(fā)行個人住房抵押貸款支持證券(mbs)和信貸支持證券(abs)。
同年12月，建行的“建元-1個人住房抵押貸款支持證券”的發(fā)行，標(biāo)志著資產(chǎn)證券化進(jìn)入快速發(fā)展階段。
而《信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)管理辦法》、《資產(chǎn)支持證券化試點(diǎn)會計處理規(guī)定》、《資產(chǎn)支持證券發(fā)行登記與托管結(jié)算業(yè)務(wù)操作規(guī)則》、《金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)監(jiān)督管理辦法》的頒布，也為規(guī)范資產(chǎn)證券化運(yùn)作提供了基本的制度保障。
長遠(yuǎn)看，資產(chǎn)證券化在我國有著廣闊的發(fā)展前景，因為一方面，我國目前有大量的可證券化資產(chǎn)，包括銀行貸款、基礎(chǔ)設(shè)施應(yīng)收賬款等，而另一方面，現(xiàn)在銀行存款利率較低，居民需要尋找新的投資途徑，機(jī)構(gòu)投資者也需要擴(kuò)展新的投資渠道，因此，資產(chǎn)證券化就成了理想的選擇。
雖然資產(chǎn)證券化在我國已經(jīng)有了初步的嘗試，但是仍然存在很大的障礙，我們必須采取一些積極的措施，全力推行資產(chǎn)支持證券的發(fā)展。
1.完善有關(guān)的法律法規(guī)。
我國目前的相關(guān)法律法規(guī)中，有關(guān)資產(chǎn)證券化的規(guī)定還相當(dāng)缺乏，我國應(yīng)該制定相應(yīng)的資產(chǎn)證券化法規(guī)和條例，明確哪些主體可發(fā)行資產(chǎn)支持證券以及可證券化資產(chǎn)的范圍和發(fā)行條件等，并且完善相應(yīng)的財務(wù)監(jiān)督、風(fēng)險控制、會計、稅收等制度安排。
2.設(shè)立信托模式的特設(shè)機(jī)構(gòu)(spv)。
spv的運(yùn)作，是資產(chǎn)證券化的核心，我們應(yīng)特別注意:spv必須獨(dú)立于其他金融機(jī)構(gòu)，以避免關(guān)聯(lián)交易;spv設(shè)立有一定的政府背景，以提升資產(chǎn)支持證券的信用等級，規(guī)范證券化運(yùn)作，也可以降低成本;spv有義務(wù)定期審查有關(guān)資產(chǎn)狀況，必要時宣布證券發(fā)行違約并采取保護(hù)投資者的措施;最重要的是spv必須是不具有破產(chǎn)資格的機(jī)構(gòu)，以達(dá)到資產(chǎn)證券化的破產(chǎn)隔離要求。
現(xiàn)在各國的spv主要有三種組織形式：即公司、有限合伙和信托組織形式。
公司制在我國現(xiàn)有公司法體制下有很多難以逾越的障礙，包括注冊資本、信息披露等，而有限合伙又不能真正起到破產(chǎn)隔離的作用。
目前，信托在我國有著財產(chǎn)獨(dú)立性的制度安排，完全符合資產(chǎn)證券化的運(yùn)行機(jī)制的本質(zhì)要求――破產(chǎn)隔離，因此構(gòu)建信托模式的spv是最為適宜的。
3.加強(qiáng)金融監(jiān)管，強(qiáng)大專業(yè)人才隊伍。
如前所述，資產(chǎn)證券化的實現(xiàn)需要很多機(jī)構(gòu)的共同協(xié)作，因此我們必須加強(qiáng)金融監(jiān)管，建設(shè)一個規(guī)范的資產(chǎn)證券化交易市場，提高運(yùn)作過程的透明度，鞏固社會信用體系，完善擔(dān)保市場，培養(yǎng)具備的專業(yè)知識并具有職業(yè)素養(yǎng)的人才。
4.大力扶持機(jī)構(gòu)投資者的發(fā)展。
推動包括商業(yè)銀行、保險公司、養(yǎng)老基金在內(nèi)的機(jī)構(gòu)投資者購買資產(chǎn)支持證券，為其投資提供制度保障，并且有效溝通資產(chǎn)支持證券的供需，才能最大程度的促進(jìn)資產(chǎn)證券化的發(fā)展。
參考文獻(xiàn):。
[1]聶艷輝：資產(chǎn)證券化的機(jī)理及理論研究.金融經(jīng)濟(jì),.18。
[2]黃芬平:資產(chǎn)證券化中有關(guān)spv設(shè)立的若干問題研究.金融經(jīng)濟(jì),2006.18。
【文章摘要】。
結(jié)合近期國務(wù)院針對金融業(yè)發(fā)展提出的“盤活存量，用好增量”政策指導(dǎo)，通過梳理國際和國內(nèi)資產(chǎn)證券化誕生和發(fā)展歷程，揭示了資產(chǎn)證券化創(chuàng)新貿(mào)易融資證券化業(yè)務(wù)開展的積極意義。
雖然各國金融環(huán)境有所差異，法律形態(tài)各盡不同，但發(fā)展貿(mào)易融資證券化業(yè)務(wù)能夠借鑒國際現(xiàn)有的成熟經(jīng)驗，加快我國資產(chǎn)證券化與國際市場接軌的步伐。
資產(chǎn)證券化;貿(mào)易融資證券化;風(fēng)險轉(zhuǎn)移;資本。
資產(chǎn)證券化(assetsecuritization)是以特定資產(chǎn)組合或特定現(xiàn)金流為支持，發(fā)行可交易證券的一種融資形式。
發(fā)起人將缺少流動性，但未來能夠產(chǎn)生穩(wěn)定現(xiàn)金流的資產(chǎn)按類別打捆組成資產(chǎn)池，出售給特殊目的公司(spv)，由spv以基礎(chǔ)資產(chǎn)為擔(dān)保發(fā)行債券。
現(xiàn)代證券化業(yè)務(wù)的誕生通常追溯到1970年美國抵押資產(chǎn)證券化(mbs-mortgagebackedsecuritization)的興起。
當(dāng)時其他國家已存在類似的融資形式，像丹麥和德國早在240多年前就已開展被稱為潘德布雷夫“pfandbriefe”的抵押證券化，抵押債券是指投資者在證券化中擁有高級權(quán)益類的抵押資產(chǎn)。
日本也早在美國之前在1931年就對抵押資產(chǎn)證券化進(jìn)行了立法。
證券實盤論文篇十一
證券市場監(jiān)管是指證券管理機(jī)關(guān)運(yùn)用經(jīng)濟(jì)的、法律的以及行政手段，對證券的募集、發(fā)行和交易等行為進(jìn)行監(jiān)督與管理，來約束證券投資機(jī)構(gòu)的行為。通俗來講，證券市場監(jiān)管就是對證券市場的一切經(jīng)濟(jì)活動和活動參與者的行為進(jìn)行監(jiān)督與管理。證券市場將是市場監(jiān)管的重要組成部分，將經(jīng)濟(jì)學(xué)作為理論基礎(chǔ)，通過維持公平、公正、公開的市場秩序，來保護(hù)證券市場參與者的合法權(quán)益，從而促進(jìn)證券業(yè)的健康發(fā)展。
（1）可以幫助維護(hù)證券市場的秩序。為了確保證券交易和發(fā)行的順利開展，國家首先要采用立法的方式允許部分中介人和金融機(jī)構(gòu)在國家允許的政策范圍內(nèi)取得買賣證券的基本權(quán)益。但是在現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)條件的基礎(chǔ)上，市場上存在著壟斷、欺詐、操縱交易、哄抬股價等問題。因此，需要做好證券市場活動的監(jiān)督檢查工作，嚴(yán)厲查處非法的證券交易活動，對一些正當(dāng)?shù)慕灰走M(jìn)行保護(hù)，保護(hù)證券市場的秩序。
（2）最大限度的保障投資者的利益。為了使投資者能了解市場動向，以避免其在投資中受到較大風(fēng)險的沖擊，國家相關(guān)部門可通過采取相關(guān)立法程序或者管理手段督促籌資者定期向投資者公開證券方面的相關(guān)信息以及經(jīng)營狀況，使各項信息都透明化與公開化。此外國家相關(guān)部門還應(yīng)組織專門的領(lǐng)導(dǎo)小組對籌資者的信用等級進(jìn)行測評，對欺瞞行為或是扭曲事實等行為要嚴(yán)厲打擊，并制定相關(guān)法律進(jìn)行約束與制裁，使證券投資市場持久、有序的發(fā)展下去。
（3）增強(qiáng)證券市場運(yùn)行機(jī)制的有效化。增強(qiáng)證券市場的監(jiān)管力度一方面能夠在第一時間獲取證券市場的有效信息，另一方面還能為投資者提供一定的理論依據(jù)與技術(shù)指導(dǎo)。要使證券市場能夠在短時間內(nèi)獲取有效的信息，需滿足以下幾個條件：一是擁有一套高科技、現(xiàn)代化的信息設(shè)備系統(tǒng)不可或缺；二是嚴(yán)密的科學(xué)信息網(wǎng)絡(luò)體系；三是專業(yè)能力強(qiáng)的技術(shù)管理人員。
（1）依法監(jiān)管原則。依法治國是我國在建設(shè)現(xiàn)代化、民主化國家的進(jìn)程中最重要的管理原則。同理，在市場監(jiān)管中，首先必須做到有法可依，逐步健全我國證券法律法規(guī)；其次，依法監(jiān)管還要求有法必依，加強(qiáng)對證券市場違規(guī)行為的查處力度。
（2）保護(hù)投資者利益原則。投資者的利益保護(hù)不僅關(guān)系到證券市場的規(guī)范和穩(wěn)定，更關(guān)系到整個國民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長。由于存在信息不對稱情況，投資者相對于控股股東和證券發(fā)行中，往往處于弱勢地位，因此，需要得到重點(diǎn)保護(hù)。保護(hù)投資者權(quán)利，讓投資者樹立信息，是培養(yǎng)和發(fā)展證券市場的重要環(huán)節(jié)和基本保障。
（3）自律和他律相結(jié)合原則。監(jiān)管是屬于來自外部的他律制度，但是為了促進(jìn)我國證券市場的發(fā)展，證券市場自律也是必不可少。自律是證券市場正常運(yùn)行的基礎(chǔ)，國家監(jiān)管和自我管理相結(jié)合的管理原則，是證券市場健康發(fā)展的保證。
（4）公平、公開、公正原則。公平原則要求我國金融證券市場不可以存在歧視，所有的證券參與者都具有平等的法律地位；公開原則要求證券市場具有充分的透明度，通過合理的信息披露機(jī)制來保證市場信息的公開化；公正原則要求證券管理機(jī)構(gòu)對一切被監(jiān)管的對象給予公正待遇。
3.1相關(guān)監(jiān)管部門職責(zé)不明確的問題。從實際監(jiān)管分工而言，財政部負(fù)責(zé)國債的發(fā)行和管理，人民銀行負(fù)責(zé)核定企業(yè)債券的利率，證監(jiān)會對企業(yè)債券進(jìn)行上市監(jiān)管等。由此可見，這樣的監(jiān)管布局分散了監(jiān)管力量，加大了政策協(xié)調(diào)的困難性，在操作中也容易造成監(jiān)管真空和多頭監(jiān)管。
3.2監(jiān)管權(quán)力與范圍配置不合理。目前我國有關(guān)證券法律法規(guī)的規(guī)定方面，證券監(jiān)管機(jī)關(guān)權(quán)限配置結(jié)構(gòu)明顯不合理。我國證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)對違法違規(guī)行為重處罰、輕補(bǔ)救，往往沒有做好實現(xiàn)預(yù)防工作，只注重在事后進(jìn)行處理。雖然證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)對證券主體的違法違規(guī)行為進(jìn)行事后處罰能夠體現(xiàn)監(jiān)管的懲罰性與嚴(yán)厲性，起到威懾作用，但是不能補(bǔ)救違法違規(guī)行為對投資者甚至證券市場帶來的損害。
3.3金融證券市場中介結(jié)構(gòu)監(jiān)管方面的問題。隨著人們生活水平的不斷提高，人們對于投資理財?shù)闹匾暢潭仍絹碓蕉?，金融證券市場也得到了有效的發(fā)展，金融證券市場中介機(jī)構(gòu)的隊伍也在不斷發(fā)展與壯大，但是存在不足的是很多中介機(jī)構(gòu)在管理形式以及內(nèi)容上還較為落后，不能有效處理相關(guān)問題。有的中介機(jī)構(gòu)為了獲得巨額的利潤，為企業(yè)報假賬或者提供虛假證明等以此來誤導(dǎo)投資者，這種行為一方面會使得消費(fèi)者的財產(chǎn)受到很大程度的影響，另一方面也會影響金融證券市場正常的運(yùn)營模式，嚴(yán)重阻礙了中國證券市場的持久、健康發(fā)展。
4.1加強(qiáng)證券市場法制化建設(shè)。
（1）應(yīng)在短期內(nèi)真正將證券市場的相關(guān)法律法規(guī)落實到位，彌補(bǔ)相關(guān)《證券法》中存在的不足之處，增強(qiáng)政策制度在制定、實施以及處罰等方面的監(jiān)管力度。
（2）制定有效的監(jiān)管機(jī)構(gòu)管理制度體系，對證券機(jī)構(gòu)所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任以及擁有的權(quán)利要作出明確的界定。不管是在機(jī)構(gòu)的設(shè)置上亦或是人員的配置上等層面都應(yīng)作出明確的規(guī)定。
（3）制定監(jiān)管道德行為規(guī)范，用以約束相關(guān)人員的某些行為。
（4）制定具體的行政復(fù)議以及相關(guān)訴訟程序，確保行政監(jiān)管工作的合理化與有效化。尤其是政府部門要通過相關(guān)法律制度并結(jié)合市場發(fā)展的相關(guān)需求不斷改進(jìn)與完善證券監(jiān)管的法律制度，對制度中的具體細(xì)則進(jìn)行逐一細(xì)化，增強(qiáng)監(jiān)管的成效性。
（2）為金融業(yè)務(wù)的發(fā)展提供一定的空間。金融證券市場中風(fēng)險是必不可少的，只有做好風(fēng)險的準(zhǔn)確評估，不斷完善外部監(jiān)督管理機(jī)制，才能使監(jiān)管工作真正有效化與合理化。
為了使證券市場得以健康發(fā)展，構(gòu)建一套全面的證券市場監(jiān)管機(jī)制至關(guān)重要。我們通過對當(dāng)前政府在監(jiān)管方面以及企業(yè)在管理中的不足之處進(jìn)行細(xì)致、全面的分析，尋求有效的管理體制已是大勢所趨。證券市場監(jiān)管部門只有不斷創(chuàng)新管理理念，深化監(jiān)督管理力度，使監(jiān)管工作真正有效化。此外，還應(yīng)發(fā)揮政府的主導(dǎo)性作用，將政府的監(jiān)管規(guī)定的許可的范圍內(nèi)，并采取行之有效的措施加強(qiáng)對證券市場的監(jiān)管力度，從而為投資者提供一個安全性能高的投資渠道，全方位保障投資者的合法權(quán)益。
證券市場作為我國金融資本市場的重要組成部分，在籌集資金方面發(fā)揮著十分重要的作用，極大地促進(jìn)了資源的合理流動和科學(xué)配置。但是隨著我國證券市場規(guī)模的逐步擴(kuò)大，其監(jiān)管問題日益顯露，因此必須加強(qiáng)金融證券市場監(jiān)管的分析。
[1]李寧.關(guān)于完善我國證券監(jiān)管的若干構(gòu)想[j].金融研究，20xx。
[3]肖鵬.國內(nèi)金融證券市場監(jiān)管問題及對策探究[j].經(jīng)貿(mào)實踐，20xx。
證券實盤論文篇十二
70年代以來,資產(chǎn)證券化打破了傳統(tǒng)的金融中介,同時與非中介競爭,它是國際資本市場發(fā)展最快、最具活力和令人振奮的金融工具,它通過盤活非流動資產(chǎn),提高資產(chǎn)的運(yùn)作效率,優(yōu)化了資源配置,降低了宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行成本;它改變了證券市場的結(jié)構(gòu),使證券市場在國民經(jīng)濟(jì)中的核心地位日益突出;它革新了企業(yè)的融資模式,提高了企業(yè)的競爭實力,此外,資產(chǎn)證券化使商業(yè)銀行作為存貸中介的傳統(tǒng)角色逐漸淡化,對世界經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生重大而積極的影響。
公司在金融交易中,如一般的交易一樣,都存在著名的“檸檬”問題?！皺幟省眴栴}來自買者和賣者有關(guān)資產(chǎn)質(zhì)量信息的不對稱。賣者知道資產(chǎn)的真實質(zhì)量,買者不知道,只知道資產(chǎn)的平均質(zhì)量,因而只愿意根據(jù)平均質(zhì)量支付價格。由于市場調(diào)節(jié)和動態(tài)平衡,質(zhì)量高于平均水平的賣者就會退出交易,只有質(zhì)量低的賣者進(jìn)入市場。
借款人(在此指應(yīng)收款出售人)比借出人(在此指資產(chǎn)池證券的購買人)更了解公司的情況,他們可能夸大公司資產(chǎn)的質(zhì)量。在金融體系中,不是所有金融機(jī)構(gòu)都有足夠的信息估價出預(yù)期或潛在的賠償責(zé)任,如果沒有大量的時間、精力和金錢投入,將無法很清晰地了解公司資產(chǎn)的真實質(zhì)量。因此,借出人只愿意以“檸檬”價格購買借款人的資產(chǎn),此價格是以借出人對資產(chǎn)的最壞估價為基礎(chǔ)。如果,借款人能為借出人提供公司資產(chǎn)不是“檸檬”的證據(jù),將得到較高的價格。
1公司應(yīng)收款的信息。
資產(chǎn)證券化有助于公司了解和證明公司資產(chǎn)不是“檸檬”資產(chǎn)。如果一公司將證券化它的應(yīng)收款,可請求專業(yè)評估機(jī)構(gòu)(利率公司和保險機(jī)構(gòu))使公司應(yīng)收款變得更易于評估,應(yīng)收款被標(biāo)準(zhǔn)化。即確定它們的期限、文件和承諾支付標(biāo)準(zhǔn)。對于應(yīng)收款,這個過程,有些很容易,有些相當(dāng)難。而對于某些應(yīng)收款,應(yīng)用資產(chǎn)證券化方法根本就不值得。
利率公司和保險機(jī)構(gòu)的評估技巧和資產(chǎn)證券化的交易結(jié)構(gòu)是同步發(fā)展的。這些交易利用了特殊的交易技巧,例如資產(chǎn)池的大小和依組成部分細(xì)分,為資本市場投資者提供了大量投資和取得收益的機(jī)會。資產(chǎn)池太小,利率公司和保險機(jī)構(gòu)不會積極參與和刺激專業(yè)技巧。如果交易量很小,發(fā)展資產(chǎn)證券化技巧也不值得。代理人能利用許多技巧,但這些技巧只有在很大交易量時才會采用資產(chǎn)證券化技巧。因此,融資的應(yīng)收款資產(chǎn)池相當(dāng)大,以美國為例,資產(chǎn)池資產(chǎn)一般超過一億美元。資產(chǎn)證券化過程中的資產(chǎn)池可以依組成部分細(xì)分。例如,應(yīng)收款可以依地理位置和其它指標(biāo)細(xì)分,如果一家公司無法為資產(chǎn)池提供足夠的應(yīng)收款,可以組成一個多出售人的資產(chǎn)池。
保險和超值抵押,也會有利于減少應(yīng)收款的信息成本。評估包括大量有關(guān)價格風(fēng)險的必需信息,價格風(fēng)險也被保險了。保險機(jī)構(gòu)愿意為利率公司評估的“bbb-aaa”證券提供保險。利率公司的最大資產(chǎn)是品牌,如果信用評估錯誤,它只在品牌上受損失。而保險公司既在品牌上受損失,同時也會產(chǎn)生金錢損失。
2整個公司和公司證券的信息。
資產(chǎn)證券化的投資者不具備必要的專業(yè)知識和技巧,不能獨(dú)立地評估應(yīng)收款的真實質(zhì)量,而依靠利率公司和保險機(jī)構(gòu)的評估結(jié)果。利率公司和保險機(jī)構(gòu)具有世界一流的評估技巧和專業(yè)知識,評估質(zhì)量也更精確。投資者使用它們的技巧,可以理解資產(chǎn)支持證券的期限,也能估計在不同情況下資產(chǎn)支持證券的償還情況。不同的投資者的專長不同。
總而言之,資產(chǎn)證券化可使公司的總信息成本減少。從專業(yè)角度考慮“檸檬”問題,資產(chǎn)證券化可幫助公司以很少的費(fèi)用證明它們的資產(chǎn)不是“檸檬”資產(chǎn)。特殊資產(chǎn)池的評估風(fēng)險與整個公司資產(chǎn)的'評估風(fēng)險不同,所需的技巧也不同。不同的金融機(jī)構(gòu)擅長評估的風(fēng)險不同。
資產(chǎn)支持證券的風(fēng)險主要是資本市場投資者的評估風(fēng)險。無需多言,金融體系中不著名的小公司的信息成本高,有以下原因:它們的評估費(fèi)用很昂貴;不確定性大,賠償?shù)目赡苄韵喈?dāng)大;它們的業(yè)務(wù)可能相當(dāng)專業(yè),但可能遭受無法解決或模糊的監(jiān)管制度;評估的量少影響信息的收集。這些公司有相當(dāng)嚴(yán)重的“檸檬”問題。(在此稱之為“檸檬”企業(yè))。
應(yīng)收款畢竟不是已獲得的收益,而只是對未來收益的可能性。
[1][2][3][4]。
證券實盤論文篇十三
在新的一年里，我要繼續(xù)加強(qiáng)財務(wù)知識學(xué)習(xí)教育，了解財物新準(zhǔn)則體系框架，掌握和領(lǐng)會新準(zhǔn)則內(nèi)容，要點(diǎn)、和精髓。全面按新準(zhǔn)則的規(guī)范要求，熟練地運(yùn)用新準(zhǔn)則等，進(jìn)行帳務(wù)處理和財務(wù)相關(guān)報表、表格的編制。并及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報學(xué)習(xí)情況。
1、我將根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實際情況，進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，做好財務(wù)工作。
2、我在做好本職工作的同時，要積極處理好與其他部門同事的協(xié)調(diào)關(guān)系。
3、做好正常出納核算工作。我會按照財務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開源結(jié)流，使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強(qiáng)各種費(fèi)用開支的核算。及時進(jìn)行記帳，編制出納日報明細(xì)表，匯總表，月初前報交總經(jīng)理留存，嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。
4、我會按崗位責(zé)任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。
5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作。
使公司財務(wù)管理科學(xué)化，核算規(guī)范化，費(fèi)用控制全理化，強(qiáng)化監(jiān)督度，細(xì)化工作，切實體現(xiàn)財務(wù)管理的作用。使得財務(wù)運(yùn)作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。
總之在新的一年里，我會繼續(xù)加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)，提高自身業(yè)務(wù)操作能力，充分發(fā)揮財務(wù)的職能作用，積極完成全年的各項工作計劃，以限度地報務(wù)于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻(xiàn)。
將是我公司經(jīng)營發(fā)展新的歷史時期，也是新的關(guān)鍵階段，作公司一名財務(wù)系統(tǒng)的工作人員，應(yīng)該有自己責(zé)任感、使命感和緊迫感，努力做好工作。因此，我對自己在xxxx年的工作進(jìn)行了認(rèn)直仔細(xì)的規(guī)劃，我將在上級的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在同事的幫助協(xié)作下，創(chuàng)新性的做好財務(wù)資金監(jiān)督管理工作，為企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)，具體的工作計劃及建議如下：
一、是加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高自己的業(yè)務(wù)素質(zhì)和綜合能力。隨著社會的不斷發(fā)展，審核的概念越來越抽象，它不再局限于某個學(xué)科，在稅務(wù)、計算機(jī)應(yīng)用、公司法、企業(yè)管理等諸多領(lǐng)域都有所涉及，企業(yè)的財務(wù)管理對財會人員的素質(zhì)提出了越來越高的要求，在新的一年時在，我將進(jìn)一步加大學(xué)習(xí)的力度，提高自己財務(wù)業(yè)務(wù)水平，特別要結(jié)合企業(yè)行業(yè)發(fā)展及自己的崗位工作需求，加強(qiáng)相關(guān)業(yè)務(wù)方面的學(xué)習(xí)，使自己的財務(wù)業(yè)務(wù)能力不斷提高，以適應(yīng)工作的需求，特別要積極參加公司組織的各項業(yè)務(wù)培訓(xùn)，還要參加一些重要的審核培訓(xùn)部門組織的專家培訓(xùn)，使自己的財務(wù)業(yè)務(wù)水平更上一個新的臺階。
二、是更加認(rèn)真負(fù)責(zé)的做好自己的本職工作，在自己的工作崗位上，對各項財務(wù)資金的管理都要嚴(yán)格把關(guān)，不能有半點(diǎn)疏忽和大意，銀行劃款復(fù)核（資金劃轉(zhuǎn)、新股申購、債券買賣、基金申購、回購、定期及通知存款資金劃轉(zhuǎn)）前臺交易系統(tǒng)復(fù)核（資金增減、債券兌息兌付、定期存款確認(rèn)、定期存款到期確認(rèn)）中央國債系統(tǒng)復(fù)核（債券買賣、債券回購、收款付款確認(rèn)、dvp交易資金劃轉(zhuǎn)），要加強(qiáng)一些賬目、帳務(wù)處理的研究和分析，確保財務(wù)管理的規(guī)范和高效。
三、是做好一些重大項目的投資核算。重大經(jīng)營項目事關(guān)企業(yè)今后的發(fā)展，資金安全性與項目投資的可行性以及企業(yè)發(fā)展的后續(xù)性息息相關(guān)，特別是xxxx年兩個債權(quán)項目的投資核算、付息等工作，要保證時間性和規(guī)范性。我將大力加強(qiáng)與托管銀行的溝通和協(xié)調(diào)，不斷探索和總結(jié)合作和業(yè)務(wù)聯(lián)系的新方法和途徑，保證各方合作程序和業(yè)務(wù)往來的順暢。在華發(fā)項目上，除要做一些資金管理的基礎(chǔ)工作以外，還在xxxx年召開受益人大會以后，時行資金建帳，并做好ta系統(tǒng)的操作工作，保障業(yè)務(wù)系統(tǒng)的正常運(yùn)作。
四、是加強(qiáng)審核檔案的管理工作。我們雖然在xxxx年對審核檔案管理工作進(jìn)行了規(guī)范嚴(yán)格的整理，在xxxx年，我將在xxxx年的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格按照國家一級檔案管理的要求進(jìn)一步完善和規(guī)范，要保證目錄、各項帳本的存放等都高度的一致性，特別是一些重要帳戶和原始憑證等業(yè)務(wù)帳本都要嚴(yán)格備案登記存查。
五、是加強(qiáng)與公司各部門的溝通協(xié)作，通過溝通和交流，才能達(dá)到業(yè)務(wù)的統(tǒng)一性和規(guī)范性，實現(xiàn)合作緊密，工作有序，防止發(fā)生推諉扯皮等現(xiàn)象。造成工作的延遲和業(yè)務(wù)的疏漏。
六、是加強(qiáng)應(yīng)急管理的研究和分析。資金管理難免會出現(xiàn)一些意想不到的突發(fā)事件，這對于財務(wù)管理來說是一個大忌，甚至?xí)绊懙狡髽I(yè)整個資金鏈的管理，所以就加強(qiáng)應(yīng)急管理的研究，積極出一些財務(wù)資金管理的應(yīng)急預(yù)案，確保發(fā)生突發(fā)事件時能緊急啟對應(yīng)急預(yù)案，保障企業(yè)財務(wù)管理的正常進(jìn)行。
七、是一些建議：應(yīng)抓好"節(jié)支"工作，采取具體措施，抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，針對資金周轉(zhuǎn)過程中的每個關(guān)鍵點(diǎn)和關(guān)鍵程序，建立相應(yīng)的制度，嚴(yán)格控制各項支出，切實提高資金的使用效益。首先，要制定科學(xué)合理的定員、定額費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，將單位的各項財務(wù)收支活動全部納入預(yù)算管理范圍，提高預(yù)算的編制水平。財務(wù)預(yù)算的編制要體現(xiàn)在對重點(diǎn)工作的資金保障上，同時也要體現(xiàn)在對資金的節(jié)約上；其次，在預(yù)算執(zhí)行中，要建立健全各項財務(wù)支出控制制度，并結(jié)合單位事業(yè)發(fā)展的實際情況，提出減少費(fèi)用支出的各項措施，努力把各項費(fèi)用支出控制在預(yù)算范圍之內(nèi)；第三，建立和完善資金使用的績效考核制度，對各項財務(wù)支出事項要追蹤問效，要充分發(fā)揮財務(wù)部門在建設(shè)節(jié)約型行業(yè)中的作用。
本年度，機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存。在新的一年里，我們財務(wù)部門力爭在機(jī)遇與挑戰(zhàn)面前認(rèn)真搞好財務(wù)工作，用的人力配置爭取的經(jīng)濟(jì)效益，以節(jié)約成本為思路提高資金使用價值；以提高員工素質(zhì)、工作效率為工作目標(biāo)，從思想上抓緊、行動上落實、制定完整的工作計劃，學(xué)習(xí)好的工作經(jīng)驗和精神，落實各項規(guī)章制度，努力做好財務(wù)工作。為更好的達(dá)成財務(wù)目標(biāo)，財務(wù)部工作人員應(yīng)在廠領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下制定對全廠其他部門的考核制度或者相關(guān)辦法，在國家各項財務(wù)法律、法規(guī)的監(jiān)督下制定如下考核制度：
1、對前工作期間應(yīng)進(jìn)行有階段性的總結(jié)，從月度小結(jié)到季度、半年、全年總結(jié)；做好資金預(yù)算工作，其中包括對應(yīng)付款項、應(yīng)收款項、車間檢修估算等等；做好財務(wù)報表的編制工作，要求帳務(wù)清晰、任務(wù)明確；積極配合公司其他部門接受集團(tuán)公司的考核及檢查。
2、出納人員要有較強(qiáng)的安全意識，現(xiàn)金、有價證券、票據(jù)、各種印鑒的嚴(yán)密保管；對外的保護(hù)保密措施，維護(hù)個人安全和公司的利益不受到損失。
3、在應(yīng)收帳款上起到有效的監(jiān)督作用：明確各分管審核的職責(zé)，制定相應(yīng)的制度，如對應(yīng)收款的監(jiān)督，應(yīng)制定相應(yīng)的規(guī)定，對貨款回收的期限把握、回款具體事宜、相關(guān)銷售責(zé)任人都應(yīng)有相應(yīng)的監(jiān)督，加大財務(wù)監(jiān)督力度。
4、在對公司其他部門的工作方面：對各科室產(chǎn)生的各項費(fèi)用進(jìn)行核算，為公司節(jié)省每一筆支出，從一角一元做起。在對各種原料的發(fā)票接收方面，認(rèn)真做好本職工作盡自己的能力去做好每一筆業(yè)務(wù)的考察及發(fā)票的接收工作，認(rèn)真完成每月的報稅工作。
5、對車間的耗用、檢修期間產(chǎn)生的各項費(fèi)用進(jìn)行把關(guān)，為節(jié)約成本、減少開支做好每一項工作，對各項費(fèi)用的節(jié)、超進(jìn)行考核并報公司領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)做好決策工作。
6、組織財務(wù)部各員工對國家有關(guān)法律法規(guī)、審核制度、安全法、財務(wù)制度、管理制度等有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行系統(tǒng)學(xué)習(xí)。
證券實盤論文篇十四
目錄。
一、前言。
二、釋義。
三、基金合同當(dāng)事人。
四、基金管理人的權(quán)利義務(wù)。
五、基金托管人的權(quán)利義務(wù)。
六、基金份額持有人的權(quán)利義務(wù)。
七、基金份額持有人大會。
八、基金管理人、托管人的更換條件與程序。
九、基金的基本情況。
十、基金的募集。
十一、基金合同的生效。
十二、基金資產(chǎn)的托管。
十三、基金的申購與贖回。
十四、基金轉(zhuǎn)換。
十五、基金的非交易過戶、轉(zhuǎn)托管、凍結(jié)與質(zhì)押。
十六、基金銷售業(yè)務(wù)及其代理。
十七、基金注冊登記業(yè)務(wù)及其代理。
十八、基金的投資。
十九、基金的融資。
二十、基金資產(chǎn)。
二十一、基金資產(chǎn)估值。
二十二、基金的收益與分配。
二十三、基金費(fèi)用與稅收。
二十四、基金的會計與審計。
二十五、基金的信息披露。
二十六、基金合同終止與基金財產(chǎn)清算。
二十七、業(yè)務(wù)規(guī)則。
二十八、違約責(zé)任。
二十九、爭議處理和適用法律。
三十、基金合同的效力與修改。
三十一、基金管理人和基金托管人簽章。
一、前言。
為保護(hù)基金投資者合法權(quán)益，明確基金合同當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)，規(guī)范基金運(yùn)作，依照《中華人民共和國證券投資基金法》和其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，在平等自愿、誠實信用、充分保護(hù)基金投資者合法權(quán)益的原則基礎(chǔ)上，訂立本《__________優(yōu)勢證券投資基金基金合同》。
基金合同是規(guī)定基金合同當(dāng)事人之間權(quán)利義務(wù)的基本法律文件，其他與本基金相關(guān)的涉及基金合同當(dāng)事人之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系的任何文件或表述，均以基金合同為準(zhǔn)。基金管理人和基金托管人對于基金合同的簽署構(gòu)成其對基金合同的承認(rèn)?；鹜顿Y者自取得依據(jù)基金合同發(fā)行的基金份額，即成為基金份額持有人和基金合同當(dāng)事人，其認(rèn)購或申購并持有基金份額的行為本身即表明其對基金合同的承認(rèn)和接受，基金份額持有人作為基金合同當(dāng)事人并不以在本基金合同上書面簽章為必要條件?；鸷贤?dāng)事人按照投資基金法及其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定享有權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)。
上投摩根中國__________優(yōu)勢證券投資基金由基金管理人按照投資基金法、基金合同及其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定設(shè)立，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)。
中國證監(jiān)會對本基金設(shè)立的批準(zhǔn)，并不表明其對基金的價值和收益作出實質(zhì)性判斷或保證，也不表明投資于本基金沒有風(fēng)險。
基金管理人將依照誠實信用、勤勉盡責(zé)的原則管理和運(yùn)用基金資產(chǎn)，但由于證券投資具有一定的風(fēng)險，因此不保證本基金一定盈利，也不保證基金份額持有人的最低收益。
基金管理人、基金托管人在基金合同之外披露的涉及基金的信息，其內(nèi)容涉及界定基金合同當(dāng)事人之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系的，應(yīng)以基金合同為準(zhǔn)。
二、釋義。
在基金合同中，除非文義另有所指，下列詞語或簡稱具有如下含義：
本基金或基金：指上投摩根中國__________優(yōu)勢證券投資基金；
投資基金法：指《中華人民共和國證券投資基金法》;。
元：指人民幣元；
中國證監(jiān)會：指中國證券監(jiān)督管理委員會；
銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)：指中國人民銀行和/或中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會；
基金托管人：指中國建設(shè)__________銀行；
基金銷售機(jī)構(gòu)：指基金管理人及基金銷售代理人；
基金銷售網(wǎng)點(diǎn)：指基金管理人的直銷中心及基金銷售代理人的代銷網(wǎng)點(diǎn)；
基金份額持有人：指根據(jù)基金合同及相關(guān)文件合法取得本基金基金份額的投資者；
基金投資者：指個人投資者、機(jī)構(gòu)投資者和合格境外機(jī)構(gòu)投資者的合稱；
基金募集期：指自基金份額發(fā)售之日起到基金合同生效日止的時間段，最長不超過3個月；
存續(xù)期：指基金合同生效日至基金合同終止日之間的不定期期限；
工作日：指上海證券交易所和深圳證券交易所的正常交易日；
t日：指基金銷售機(jī)構(gòu)在規(guī)定時間受理投資者申購、贖回或其它業(yè)務(wù)申請的日期；
t+n日：指自t日起第n個工作日(不包含t日);。
開放日：指為投資者辦理基金申購、贖回等業(yè)務(wù)的工作日；
認(rèn)購：指在基金募集期內(nèi)，基金投資者購買本基金基金份額的行為；
申購：指基金合同生效后，基金投資者購買本基金基金份額的行為；
基金資產(chǎn)凈值：指基金資產(chǎn)總值減去基金負(fù)債后的價值；
指定媒體：指中國證監(jiān)會指定的用以進(jìn)行信息披露的報紙、互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站或其它媒體；
基金信息披露義務(wù)人：指基金管理人、基金托管人、召集基金份額持有人大會的基金份額持有人等法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定的自然人、法人和其他組織。
三、基金合同當(dāng)事人。
(一)基金管理人。
名稱：____________________________。
注冊地址：________________________。
辦公地址：________________________。
法定代表人：______________________。
總經(jīng)理：__________________________。
成立日期：_____年_____月_____日
批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)及批準(zhǔn)設(shè)立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字[]號。
經(jīng)營范圍：基金管理業(yè)務(wù)、發(fā)起設(shè)立基金以及經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。
組織形式：有限責(zé)任公司。
實繳注冊資本：_____萬元。
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營。
(二)基金托管人。
名稱：____________________________。
注冊地址：________________________。
辦公地址：________________________。
法定代表人：______________________。
成立日期：_____年_____月_____日
基金托管業(yè)務(wù)批準(zhǔn)文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字[]號。
經(jīng)營范圍：吸收人民幣存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理結(jié)算；辦理票據(jù)貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券；從事同業(yè)拆借；提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；代理收付款項及代理保險業(yè)務(wù)；提供保管箱服務(wù)；外匯存款；外匯貸款；外匯匯款；外幣兌付；國際結(jié)算；同業(yè)外匯拆借；外匯票據(jù)的承兌和貼現(xiàn)；外匯借款；外匯擔(dān)保；結(jié)匯、售匯；發(fā)行和代理發(fā)行股票以外的外幣有價證券；買賣和代理買賣股票以外的外幣有價證券；自營外匯買賣；代客外匯買賣；外匯信用卡的發(fā)行；代理國外信用卡的發(fā)行及付款；資信調(diào)查、咨詢、見證業(yè)務(wù)；經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的委托代理業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)(包括工程造價咨詢業(yè)務(wù))。
組織形式：國有獨(dú)資企業(yè)。
注冊資本：____億元人民幣。
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營。
(三)基金份額持有人。
基金投資者自取得依據(jù)基金合同發(fā)行的基金份額，即成為基金份額持有人和基金合同當(dāng)事人，其認(rèn)購或申購并持有基金份額的行為本身即表明其對基金合同的承認(rèn)和接受，基金份額持有人作為基金合同當(dāng)事人并不以在本基金合同上書面簽章為必要條件。
四、基金管理人的權(quán)利義務(wù)。
(一)基金管理人的權(quán)利。
(1)依法申請并募集基金；
(2)自基金合同生效之日起，基金管理人依照法律法規(guī)和基金合同獨(dú)立管理基金資產(chǎn)；
(5)根據(jù)法律法規(guī)和基金合同之規(guī)定銷售基金份額；
(9)在基金合同約定的范圍內(nèi)，拒絕或暫停受理申購和贖回的申請；
(10)在法律法規(guī)允許的前提下，為基金的利益依法為基金進(jìn)行融資；
(11)依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，制訂基金收益的分配方案；
(13)依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，召集基金份額持有人大會；
(16)法律法規(guī)、基金合同以及依據(jù)基金合同制訂的其它法律文件所規(guī)定的其它權(quán)利。
(二)基金管理人的義務(wù)。
(1)遵守法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定；
(2)恪盡職守，依照誠實信用、勤勉盡責(zé)的原則，謹(jǐn)慎、有效管理和運(yùn)用基金資產(chǎn)；
(11)按規(guī)定計算并公告基金資產(chǎn)凈值及基金份額凈值；
(16)不謀求對基金資產(chǎn)所投資的公司的控股和直接管理；
(17)依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定召集基金份額持有人大會；
(19)參加基金清算小組，參與基金資產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配；
(24)負(fù)責(zé)為基金聘請會計師事務(wù)所和律師；
(25)不從事任何有損本基金其它當(dāng)事人合法權(quán)益的活動；
(26)基金不能成立時按規(guī)定退還所募集資金本息、并承擔(dān)發(fā)行費(fèi)用；
(27)法律法規(guī)、基金合同或國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其它義務(wù)。
五、基金托管人的權(quán)利義務(wù)。
(一)基金托管人的權(quán)利。
1.依照基金合同的約定獲得基金托管費(fèi)；
3.在基金管理人更換時，提名新的基金管理人；
4.依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定召集基金份額持有人大會；
6.法律法規(guī)、基金合同規(guī)定的其它權(quán)利。
(二)基金托管人的義務(wù)。
1.基金托管人應(yīng)遵守法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，安全保管基金的財產(chǎn)；
5.除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管基金資產(chǎn)；
6.保管由基金管理人代表基金簽訂的與基金有關(guān)的重大合同；
7.按有關(guān)規(guī)定開立證券賬戶、銀行存款賬戶等基金資產(chǎn)賬戶；
8.按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜；
10.復(fù)核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值及基金份額申購、贖回價格；
11.對基金財務(wù)會計報告，對半年度和年度基金報告出具意見；
13.按法律法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定出具基金托管人報告；
15.參加基金清算小組，參與基金資產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配；
20.采取適當(dāng)、合理的措施，使基金投資和融資的條件符合基金合同等法律文件的規(guī)定；
22.不從事任何有損本基金其它基金合同當(dāng)事人合法權(quán)益的活動；
23.法律法規(guī)、基金合同和依據(jù)基金合同制定的其它法律文件所規(guī)定的其它義務(wù)。
六、基金份額持有人的權(quán)利義務(wù)。
基金投資者購買本基金基金份額的行為即視為對基金合同的承認(rèn)和接受，基金投資者自取得依據(jù)基金合同發(fā)行的基金份額，即成為基金份額持有人和基金合同當(dāng)事人?；鸱蓊~持有人作為當(dāng)事人并不以在基金合同上書面簽章為必要條件。
每一基金份額具有同等的合法權(quán)益。
(一)基金份額持有人的權(quán)利：
2.按基金合同的規(guī)定取得基金收益；
3.按基金合同的規(guī)定查詢或復(fù)制公開披露的基金信息資料；
4.按基金合同的規(guī)定贖回基金份額，并在規(guī)定的時間內(nèi)取得有效贖回的款項；
5.參與分配清算后的剩余基金財產(chǎn)；
6.依照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，要求召開基金份額持有人大會；
7.要求基金管理人或基金托管人及時行使法律法規(guī)、基金合同所規(guī)定的義務(wù)；
8.對基金管理人、基金托管人損害其合法權(quán)益而要求予以賠償；
9.法律法規(guī)、基金合同規(guī)定的其它權(quán)利。
(二)基金份額持有人的義務(wù)：
1.遵守有關(guān)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定；
2.繳納基金認(rèn)購、申購和贖回等事宜涉及的款項及規(guī)定的費(fèi)用；
3.以其對基金的投資額為限承擔(dān)本基金虧損或者終止的有限責(zé)任；
4.不從事任何有損基金及本基金其他基金合同當(dāng)事人合法權(quán)益的活動；
5.返還其在基金投資過程中取得的不當(dāng)?shù)美?BR> 6.法律法規(guī)以用基金合同所規(guī)定的其它義務(wù)。
七、基金份額持有人大會。
本基金的基金份額持有人大會，由本基金的基金份額持有人組成。
(一)有以下事由情形之一時，應(yīng)召開基金份額持有人大會：
1.修改基金合同或提前終止基金合同，但基金合同另有約定的除外；
2.提前終止本基金；
3.變更基金類型或轉(zhuǎn)換基金運(yùn)作方式；
4.更換基金托管人；
5.更換基金管理人；
7.本基金與其它基金的合并；
8.法律法規(guī)、基金合同或中國證監(jiān)會規(guī)定的其它應(yīng)當(dāng)召開基金份額持有人大會的事項。
(二)以下情況不需召開基金份額持有人大會：
1.調(diào)低基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)；
2.在法律法規(guī)和基金合同規(guī)定的范圍內(nèi)變更本基金的申購費(fèi)率、贖回費(fèi)率或收費(fèi)方式；
3.因相應(yīng)的法律法規(guī)發(fā)生變動而應(yīng)當(dāng)對基金合同進(jìn)行修改；
4.對基金合同的修改不涉及基金合同當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)關(guān)系發(fā)生變化；
5.對基金合同的修改對基金份額持有人利益無實質(zhì)性不利影響；
6.除法律法規(guī)或基金合同規(guī)定應(yīng)當(dāng)召開基金份額持有人大會以外的其它情形。
(三)召集方式：
1.除法律法規(guī)或基金合同另有約定外，基金份額持有人大會由基金管理人召集，開會時間、地點(diǎn)、方式和權(quán)益登記日由基金管理人選擇確定。
2.基金托管人認(rèn)為有必要召開基金份額持有人大會的，應(yīng)當(dāng)向基金管理人提出書面提議。基金管理人應(yīng)當(dāng)自收到書面提議之日起十日內(nèi)決定是否召集，并書面告知基金托管人。
基金管理人決定召集的，應(yīng)當(dāng)自出具書面決定之日起六十日內(nèi)召開；基金管理人決定不召集，基金托管人仍認(rèn)為有必要召開的，應(yīng)當(dāng)自行召集并確定開會時間、地點(diǎn)、方式和權(quán)益登記日。
3.代表基金份額百分之十以上的基金份額持有人認(rèn)為有必要召開基金份額持有人大會的，應(yīng)當(dāng)向基金管理人提出書面提議?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)自收到書面提議之日起十日內(nèi)決定是否召集，并書面告知提出提議的基金份額持有人代表和基金托管人。
基金管理人決定召集的，應(yīng)當(dāng)自出具書面決定之日起六十日內(nèi)召開；基金管理人決定不召集，代表基金份額百分之十以上的基金份額持有人仍認(rèn)為有必要召開的，應(yīng)當(dāng)向基金托管人提出書面提議。
基金托管人應(yīng)當(dāng)自收到書面提議之日起十日內(nèi)決定是否召集，并書面告知提出提議的基金份額持有人代表和基金管理人；基金托管人決定召集的，應(yīng)當(dāng)自出具書面決定之日起六十日內(nèi)召開。
4.代表基金份額百分之十以上(含百分之十)的基金份額持有人就同一事項書面要求召開基金份額持有人大會，而基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份額百分之十以上(含百分之十)的基金份額持有人有權(quán)自行召集，并至少提前三十日報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。
5.基金份額持有人依法自行召集基金份額持有人大會的，基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)配合，不得阻礙、干擾。
(四)通知。
召開基金份額持有人大會，召集人應(yīng)當(dāng)于會議召開前30天，在至少一種中國證監(jiān)會指定的信息披露媒體公告通知。基金份額持有人大會不得就未經(jīng)公告的事項進(jìn)行表決。基金份額持有人大會通知將至少載明以下內(nèi)容：
1.會議召開的時間、地點(diǎn)、方式；
2.會議擬審議的主要事項；
3.投票委托書送達(dá)時間和地點(diǎn)；
4.會務(wù)常設(shè)聯(lián)系人姓名、電話；
5.如采用通訊表決方式，則載明投票表決的截止日以及表決票的送達(dá)地址。
采用通訊方式開會并進(jìn)行表決的情況下，由召集人決定通訊方式和書面表決方式，并在會議通知中說明本次基金份額持有人大會所采取的具體通訊方式、委托的公證機(jī)關(guān)及其聯(lián)系方式和聯(lián)系人、書面表達(dá)意見的寄交和收取方式。
(五)開會方式。
基金份額持有人大會的召開方式包括現(xiàn)場開會和通訊方式開會?，F(xiàn)場開會由基金份額持有人本人出席或通過授權(quán)委派其代理人出席，現(xiàn)場開會時基金管理人和基金托管人的授權(quán)代表應(yīng)當(dāng)出席；通訊方式開會指按照基金合同的相關(guān)規(guī)定以通訊的書面方式進(jìn)行表決。會議的召開方式由召集人確定，但決定基金管理人更換或基金托管人的更換事宜必須以現(xiàn)場開會方式召開基金份額持有人大會。
1.現(xiàn)場開會同時符合以下條件時，可以進(jìn)行基金份額持有人大會議程：
(2)經(jīng)核對，匯總到會者出示的在權(quán)益登記日持有基金份額的憑證顯示，全部有效的基金份額不少于權(quán)益登記日基金總份額的50%(不含50%)。
2.在符合以下條件時，通訊開會的方式視為有效：
(1)召集人按基金合同規(guī)定公布會議通知后，在兩個工作日內(nèi)連續(xù)公布相關(guān)提示性公告；
(2)召集人按照會議通知規(guī)定的方式收取基金份額持有人的書面表決意見；
(5)會議通知公布前已報中國證監(jiān)會備案。
采取通訊方式進(jìn)行表決時，除非在計票時有充分的相反證據(jù)證明，否則表明符合法律法規(guī)、基金合同和會議通知規(guī)定的書面表決意見即視為有效的表決；表決意見模糊不清或相互矛盾的視為棄權(quán)表決，但應(yīng)當(dāng)計入出具書面意見的基金份額持有人所代表的基金份額總數(shù)。
(六)議事內(nèi)容與程序。
1.議事內(nèi)容及提案權(quán)。
議事內(nèi)容為關(guān)系全體基金份額持有人利益的，并為基金份額持有人大會職權(quán)范圍內(nèi)的重大事項，如法律法規(guī)規(guī)定的基金合同的重大修改、終止基金、更換基金管理人、更換基金托管人、基金之間或與其它基金合并以及召集人認(rèn)為需提交基金份額持有人大會討論的其它事項。
基金份額持有人大會的召集人發(fā)出召集會議的通知后，對原有提案的修改應(yīng)當(dāng)在基金份額持有人大會召開日前10天公告。否則，會議的召開日期應(yīng)當(dāng)順延并保證至少有10天的間隔期。
基金管理人、基金托管人、單獨(dú)或合并持有權(quán)益登記日本基金總份額10%或以上的基金份額持有人可以在大會召集人發(fā)出會議通知前向大會召集人提交需由基金份額持有人大會審議表決的提案；也可以在會議通知發(fā)出后向大會召集人提交臨時提案，臨時提案應(yīng)當(dāng)在大會召開日前15天提交召集人。召集人對于基金管理人和基金托管人提交的臨時提案進(jìn)行審查，符合條件的應(yīng)當(dāng)在大會召開日前10天公告。
對于基金份額持有人提交的提案(包括臨時提案)，大會召集人應(yīng)當(dāng)按照以下原則對提案進(jìn)行審核：
(1)關(guān)聯(lián)性。大會召集人對于基金份額持有人提案涉及事項與基金有直接關(guān)系，并且不超出法律法規(guī)和基金合同規(guī)定的基金份額持有人大會職權(quán)范圍的，應(yīng)提交大會審議；對于不符合上述要求的，不提交基金份額持有人大會審議。如果召集人決定不將基金份額持有人提案提交大會表決，應(yīng)當(dāng)在該次基金份額持有人大會上進(jìn)行解釋和說明。
(2)程序性。大會召集人可以對基金份額持有人的提案涉及的程序性問題作出決定。如將其提案進(jìn)行分拆或合并表決，需征得原提案人同意；原提案人不同意變更的，大會主持人可以就程序性問題提請基金份額持有人大會作出決定，并按照基金份額持有人大會決定的程序進(jìn)行審議。
(3)單獨(dú)或合并持有權(quán)益登記日基金總份額10%或以上的基金份額持有人提交基金份額持有人大會審議表決的提案，或基金管理人或基金托管人提交基金份額持有人大會審議表決的提案，未獲得基金份額持有人大會審議通過，就同一提案再次提請基金份額持有人大會審議，其時間間隔不少于六個月。法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。
2.議事程序。
證券實盤論文篇十五
高等職業(yè)教育最為重要和顯著的特征是突出學(xué)生實踐能力的培養(yǎng)，通過對高職教育實踐性教學(xué)的研究，可以更好地實現(xiàn)這一目標(biāo)。高等職業(yè)教育培養(yǎng)的不是研究型人才，而是適應(yīng)生產(chǎn)、建設(shè)、管理、服務(wù)等第一線需要的高素質(zhì)應(yīng)用型人才，而應(yīng)用型人才除要求掌握必備的基礎(chǔ)理論知識，更重要的是要具有較強(qiáng)的職業(yè)素質(zhì)和解決實際問題的職業(yè)技能，實踐性教學(xué)正是學(xué)生在校學(xué)習(xí)期間獲得綜合職業(yè)能力的重要途徑和手段，因此實踐性教學(xué)在高等職業(yè)教育中占據(jù)了一個主體地位。
發(fā)達(dá)國家和地區(qū)高等職業(yè)教育實踐性教學(xué)模式主要有美國的社區(qū)學(xué)院模式、英國的以資格證書為中心（nvq）訓(xùn)練模式、澳大利亞的技術(shù)與繼續(xù)教育模式、日本的公共職業(yè)訓(xùn)練模式、韓國的產(chǎn)學(xué)合作模式、香港工業(yè)中心訓(xùn)練模式、加拿大的以能力為基礎(chǔ)（cbe）模式、德國的高等專科學(xué)校（fh）模式，其中，cbe模式對金融證券專業(yè)的實踐性教學(xué)有較大的借鑒作用。cbe模式是一種先進(jìn)的職業(yè)教育模式，分為四個階段：職業(yè)分析形成dacum圖表、學(xué)習(xí)包的開發(fā)、實踐教學(xué)實施與管理、實踐教學(xué)評價。該模式通過職業(yè)分析確定的綜合能力作為學(xué)習(xí)的科目，以職業(yè)能力分析表所列專項能力，從易到難地安排實踐教學(xué)計劃，其主要特點(diǎn)包括：
1、以綜合職業(yè)能力為實踐教學(xué)的培養(yǎng)目標(biāo)和評價標(biāo)準(zhǔn)。
2、以能力作為實踐教學(xué)的基礎(chǔ)，而不是以學(xué)歷或?qū)W術(shù)知識體系為基礎(chǔ)。
3、強(qiáng)調(diào)學(xué)生自我實踐學(xué)習(xí)和自我評價能力的培養(yǎng)。該模式的課程開發(fā)是應(yīng)用dacum方法來完成，具體做法是：由在某一行業(yè)長期工作、經(jīng)驗豐富的優(yōu)秀從業(yè)人員組成一個專門委員會，對一個職業(yè)目標(biāo)進(jìn)行工作職責(zé)和工作任務(wù)兩個層次的分析，分別得出綜合能力和專項能力，對每個專項能力分別進(jìn)行具體詳盡的`說明，最終編制成一張dacum表及說明。教學(xué)專家根據(jù)dacum表來確定教學(xué)單元或模塊，這些單元具有明確的教學(xué)內(nèi)涵，然后將教學(xué)單元按照知識和技能的內(nèi)在邏輯關(guān)系進(jìn)行排列，若干單元可組成一門課程。這些課程包括先修課程、核心課程和專業(yè)課程，再根據(jù)課程間的相互關(guān)系制定出教學(xué)計劃，整個過程突出了在實踐教學(xué)中學(xué)生職業(yè)能力的培養(yǎng)。在認(rèn)真分析借鑒發(fā)達(dá)國家經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，結(jié)合金融證券專業(yè)的具體情況，實踐性教學(xué)應(yīng)采取就業(yè)導(dǎo)向模式，即在專業(yè)課程的設(shè)置方面強(qiáng)調(diào)市場導(dǎo)向性，突出學(xué)生職業(yè)綜合能力的培養(yǎng)，將實踐性教學(xué)過程分為如下幾個階段：市場調(diào)查與分析、職業(yè)能力分析、理論教學(xué)體系的調(diào)整與充實、實踐性教學(xué)環(huán)節(jié)設(shè)計、效果評價。
正常情況下，高職金融證券專業(yè)學(xué)生就業(yè)方向主要包括三類金融機(jī)構(gòu)，即商業(yè)銀行、證券公司、保險公司，作者通過走訪、電話咨詢、網(wǎng)站查詢等方式對多家金融機(jī)構(gòu)的人才需求進(jìn)行了分析，金融機(jī)構(gòu)招聘對象可以分為兩類，一類是管理、研究人才，對學(xué)歷、從業(yè)經(jīng)歷的要求很高；另一類是金融營銷人才（包括少量前臺人員），對學(xué)歷要求較寬，但要拿到相應(yīng)的從業(yè)資格證書以及具備較強(qiáng)的金融產(chǎn)品營銷能力。高職金融證券專業(yè)學(xué)生培養(yǎng)目標(biāo)應(yīng)定位在面向金融機(jī)構(gòu)一線柜員操作與服務(wù)營銷的高素質(zhì)專門型人才，尤其是直接面對客戶的一線營銷人才。根據(jù)金融證券專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)定位，可以構(gòu)建高職金融證券專業(yè)職業(yè)能力框架，分為五個部分，第一部分為“知識”，包括金融實務(wù)操作知識和金融市場營銷知識以及相關(guān)專業(yè)知識；第二部分為“能力”，包括業(yè)務(wù)能力、溝通表達(dá)能力以及執(zhí)行能力；第三部分為“技能”，包括金融專業(yè)技能及相關(guān)技能；第四部分為“品德”，包括從事金融行業(yè)應(yīng)具備的職業(yè)道德，第五部分為“從業(yè)資格”，包括從事金融行業(yè)應(yīng)取得的銀行、證券、保險等從業(yè)資格。
高職教育是以培養(yǎng)應(yīng)用型人才為目標(biāo)，以應(yīng)用能力為主線構(gòu)建課程體系和教學(xué)內(nèi)容，理論教學(xué)體系和實踐教學(xué)體系并重，二者有著密切的關(guān)系。第一，兩者的目標(biāo)具有內(nèi)在一致性。理論教學(xué)體系與實踐教學(xué)體系都必須圍繞人才培養(yǎng)目標(biāo)，以應(yīng)用能力為中心來構(gòu)建。在課程設(shè)置上要體現(xiàn)職業(yè)崗位的能力要求，而不是按學(xué)科體系的內(nèi)在邏輯要求來設(shè)置課程，理論教學(xué)要以“必需、夠用”為原則，為培養(yǎng)職業(yè)崗位能力服務(wù)，即為學(xué)生掌握相應(yīng)的應(yīng)用能力提供必需的專業(yè)理論與文化知識支撐。第二，兩者的任務(wù)具有相對獨(dú)立性。實踐教學(xué)體系與理論教學(xué)體系雖然在培養(yǎng)學(xué)生應(yīng)用能力的總體目標(biāo)是一致的，但在應(yīng)用能力培養(yǎng)過程中所承擔(dān)的具體任務(wù)是不同的，各有側(cè)重。理論教學(xué)著重為其掌握相應(yīng)的應(yīng)用能力提供必需的文化知識與專業(yè)理論支撐，實踐性教學(xué)則著重培養(yǎng)學(xué)生的動手操作能力和運(yùn)用專業(yè)知識和專業(yè)技能解決實際問題的能力，兩者在總體目標(biāo)一致的前提下，保持相對的獨(dú)立性。第三，兩者相互融合。兩者的融合主要包括課程知識內(nèi)容與專業(yè)技能的培養(yǎng)相互融合，理論教學(xué)和實踐教學(xué)場所的相互融合。由上述可知，理論教學(xué)體系的改革應(yīng)與實踐教學(xué)同步進(jìn)行，理論教學(xué)體系應(yīng)按照“實際、實用、實效”的原則，圍繞專業(yè)技能培養(yǎng)這個中心，與實踐教學(xué)體系相對應(yīng)。
教學(xué)體系有廣義與狹義之分，狹義的實踐性教學(xué)體系是指教學(xué)內(nèi)容體系，即圍繞專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)，在制定教學(xué)計劃時，通過合理的課程設(shè)置和各個實踐教學(xué)環(huán)節(jié)的合理配置，建立起來的與理論教學(xué)體系相輔相成的教學(xué)內(nèi)容體系。我們這里所指的實踐性教學(xué)體系是指廣義而言的，除包括狹義的教學(xué)內(nèi)容體系外，還包括實踐性教學(xué)管理體系和實踐性教學(xué)保障體系。其中的教學(xué)管理體系是指實踐教學(xué)管理機(jī)構(gòu)和人員、管理的規(guī)章制度、管理手段和評價指標(biāo)體系，而教學(xué)保障體系是指由專兼職教師、校內(nèi)實訓(xùn)平臺和校外實踐教學(xué)基地三者組成的支撐保障體系。實踐性教學(xué)體系主要有以下幾個特征：金融證券專業(yè)實踐性教學(xué)內(nèi)容體系可以分為三個層次，即校內(nèi)課堂內(nèi)為第一層次，校內(nèi)課堂外為第二層次，校外為第三層次。要保證實踐性教學(xué)的質(zhì)量，必須建立起科學(xué)完備的實踐性教學(xué)管理體系，其基本框架如下：為建設(shè)一支能夠勝任實踐性教學(xué)的金融證券專業(yè)師資隊伍，提出如下對策建議：
（1）專職教師輪流主講各門專業(yè)課。
國際上金融業(yè)出現(xiàn)了明顯的混業(yè)經(jīng)營的趨勢，國內(nèi)雖然仍實行嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營，但不同類型金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)相互交叉融合，這就要求金融從業(yè)人員具有多方面的專業(yè)知識和技能，從而對擔(dān)任實踐性教學(xué)的教師提出了更高的要求。要求專職教師具有開闊的視野，能將銀行、證券、保險等專業(yè)知識融會貫通，因此應(yīng)改變目前專職教師長期固定講授少數(shù)幾門專業(yè)課，各門專業(yè)課實行輪流主講，從而為教師更好地開展實踐性教學(xué)奠定理論基礎(chǔ)。
（2）采取多種方式培訓(xùn)師資。
加強(qiáng)在職教師的培訓(xùn)，特別是對教師進(jìn)行“雙師”素質(zhì)的培訓(xùn)，是提高師資質(zhì)量的重要途徑。在培訓(xùn)教師時應(yīng)遵循動態(tài)原則、針對性原則和內(nèi)外相結(jié)合的原則。一方面充分利用校內(nèi)資源積極開展教師培訓(xùn)，另一方面也要充分利用校外資源進(jìn)修培訓(xùn)。利用校內(nèi)資源對教師進(jìn)行培訓(xùn)是一種便捷的、低成本的方法。通過校內(nèi)培訓(xùn)，既可以充分利用校內(nèi)設(shè)備、教師等教育資源，又使受培訓(xùn)的教師能夠?qū)W用結(jié)合，盡快掌握高等職業(yè)教育教學(xué)規(guī)律和崗位工作要求，使教師的綜合素質(zhì)得到提高。利用校內(nèi)資源對教師進(jìn)行校內(nèi)培訓(xùn)是十分重要的，但校內(nèi)資源畢竟有限，為了提高教師的綜合素質(zhì)，還要注意充分利用社會資源積極對教師進(jìn)行校外培訓(xùn)。對于金融證券專業(yè)來說，校外資源可以分為無償和有償兩種。首先要善于利用社會上的無償資源，例如隨著國內(nèi)金融市場的迅速發(fā)展，四大期貨交易所（大商所、鄭商所、上期所、中金所）、兩大證券交易所（上海、深圳）不斷地推出新的金融品種，在新產(chǎn)品上市之前，幾大交易所會在全國各省區(qū)的中心城市進(jìn)行巡回推介；銀行、基金管理公司、保險公司在推出新產(chǎn)品之前也會開展一系列的宣傳推廣，這些活動除了有關(guān)于新產(chǎn)品的專題講座外，往往還會有基金經(jīng)理、知名學(xué)者對宏觀經(jīng)濟(jì)、市場形勢的解讀，參加這些活動除了可以對金融機(jī)構(gòu)的營銷方式有直接體會以外，還可以接觸到金融實踐活動的前沿，了解金融業(yè)的發(fā)展方向，使得實踐性教學(xué)內(nèi)容能夠更加貼近市場。其次建議學(xué)校拿出一定數(shù)量的專項資金用于教師校外培訓(xùn)，提高教師的綜合素質(zhì)。在這里需要特別指出的一點(diǎn)是，在高職教師的培訓(xùn)中，普遍采用且效果較好的形式是選派教師到企業(yè)代職鍛煉，通過兼任企業(yè)的技術(shù)人員或管理人員，增強(qiáng)教師的實踐經(jīng)驗，提高教師的實踐動手能力，但由于金融行業(yè)的特殊性，教師到金融機(jī)構(gòu)代職難度較大。比較具有可操作性的是由學(xué)校拿出一定數(shù)量的專項資金選送教師到國內(nèi)高校進(jìn)修，目前國內(nèi)著名的財經(jīng)類高校均設(shè)立了對高職教師的培訓(xùn)項目，另外這些財經(jīng)類高校大多與證券公司等金融機(jī)構(gòu)聯(lián)合開展專題研究，可以給教師提供一個很好的參與金融實踐的平臺。
（3）鼓勵教師考取各種專業(yè)資格證書。
取得專業(yè)資格證書是對教師專業(yè)能力的認(rèn)可，取得的過程也是一個自身專業(yè)素質(zhì)提高的過程，對學(xué)生也會產(chǎn)生很好的導(dǎo)向示范作用。但其中存在的問題是，目前社會上專業(yè)資格認(rèn)證較多，權(quán)威程度差別較大，建議學(xué)校組織專家編寫類似核心期刊目錄的專業(yè)資格證書目錄，做為教師選擇的依據(jù)。
（4）使用來自金融機(jī)構(gòu)的兼職教師。
在國內(nèi)外高等職業(yè)教育實踐中，都非常注重使用來自企業(yè)一線的兼職教師，他們基于實際工作經(jīng)歷的講課本身就是實踐性教學(xué)，但對于金融證券專業(yè)使用兼職教師面臨成本效益問題，因為金融行業(yè)是一個高收入的行業(yè)，經(jīng)過對社會上金融從業(yè)證書班的調(diào)查，來自金融機(jī)構(gòu)的較高水平的兼職教師的課時費(fèi)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過高職教師的課時費(fèi)，因此只能在個別特別需要的課程中爭取引進(jìn)兼職教師。
證券實盤論文篇十六
摘要：隨著改革開放的不斷深入，社會經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，金融體系越來越完善，金融活動對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的推動作用越來越顯著，金融證券化成為了現(xiàn)今金融業(yè)發(fā)展的主流趨勢。在世界經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的形勢下，金融業(yè)發(fā)展進(jìn)入重要階段，隨著市場競爭的日益激烈，金融證券化逐漸取代了經(jīng)濟(jì)金融化。因為我國金融市場起步比較晚，致使金融證券化發(fā)展時間比較短，相較于西方發(fā)達(dá)國家來說，還存在著一定的差距。所以，為了促進(jìn)金融證券化的不斷發(fā)展，應(yīng)強(qiáng)化對金融證券化趨勢變化及發(fā)展趨勢的分析，進(jìn)而推動金融證券化進(jìn)程。本文在分析金融證券化概念及特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，闡述金融證券化趨勢變化及發(fā)展趨勢。
金融業(yè)發(fā)展直接關(guān)系著經(jīng)濟(jì)發(fā)展與經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定，使得金融證券化應(yīng)運(yùn)而生，成為了現(xiàn)今經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的重要組成部分?，F(xiàn)階段，世界各國都在推動金融證券化進(jìn)程，同時我國也將金融證券化當(dāng)成是了金融業(yè)發(fā)展的主流趨勢。有關(guān)研究顯示，我國金融證券化產(chǎn)品交易額越來越大，市場規(guī)模正呈現(xiàn)爆發(fā)式增長趨勢。然而，因為我國金融證券化發(fā)展比較晚，市場機(jī)制還待改革與創(chuàng)新。所以，我國應(yīng)加深對金融證券化的研究，為金融經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。
金融證券化指的就是銀行將債權(quán)作為擔(dān)保，發(fā)行抵押證券，以供投資者購買，或者企業(yè)發(fā)行金融債券籌措資金，進(jìn)而直接融資。對于企業(yè)而言，金融證券化發(fā)展創(chuàng)造了有利的金融條件，減少了融資成本，為企業(yè)的長遠(yuǎn)、穩(wěn)定發(fā)展奠定了堅實的基礎(chǔ)。對于社會而言，金融證券化發(fā)展為社會經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展提供了可靠保障，促進(jìn)了社會資產(chǎn)流動，提高了金融投資收益率，在一定程度上實現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)良性循環(huán)。從金融證券化背景分析，金融證券化發(fā)展和金融業(yè)發(fā)展機(jī)制變化息息相關(guān)。在金融證券化發(fā)展中，加快了銀行等金融機(jī)構(gòu)的資金周轉(zhuǎn)，增大了投資收益，降低了投資風(fēng)險，有助于金融業(yè)轉(zhuǎn)型升級，為金融業(yè)有序、穩(wěn)定發(fā)展奠定了堅實基礎(chǔ)。
1、大量增幅證券。與傳統(tǒng)固定利率債券相較來說，浮動利率債券及與股權(quán)互相聯(lián)系債券的收益更高。通過提高收益與降低投資風(fēng)險，更能促使企業(yè)快速得到社會資金，減少資金成本。根據(jù)相關(guān)調(diào)查顯示，在20世紀(jì)80年代，金融投資機(jī)構(gòu)債券發(fā)行比例明顯提高，且呈現(xiàn)逐步提升的趨勢。
2、衍生債券。衍生債券是金融證券化的一種創(chuàng)新，其產(chǎn)生原因為國際金融證券化趨勢越來越強(qiáng)，加之金融體系中固定利率系統(tǒng)的解體，世界各國浮動利率制度的實施，造成利率與匯率風(fēng)險不斷增大，使得世界各國運(yùn)營者面對的金融風(fēng)險越來越大，在此基礎(chǔ)上，衍生債券應(yīng)運(yùn)而生，將生產(chǎn)經(jīng)營中的風(fēng)險從收益中剝離，出售給追求收益的群體，不僅可以削弱運(yùn)營風(fēng)險，還可以提高生產(chǎn)力，為社會的穩(wěn)定、和諧發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)。
3、國際化趨勢。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的不斷發(fā)展，金融證券發(fā)展越來越快速，在歐洲資本市場不斷發(fā)展與國際資本流動性不斷增大的形勢下，國際各國金融規(guī)則與制度發(fā)展趨勢越來越接近，在世界范圍中，金融工具可自由選擇籌資者與投資者。在此形勢下，國家可創(chuàng)造更容易促進(jìn)資金流動及交易性更強(qiáng)的金融工具，進(jìn)而吸引其他國家的籌資者與投資者。而在此背景下，其他國家通過對金融工具的深入研究與推廣，促進(jìn)了各國金融證券化的長遠(yuǎn)、穩(wěn)定發(fā)展。
4、電子信息技術(shù)應(yīng)用。在金融證券化發(fā)展中，電子信息技術(shù)應(yīng)用對證券市場發(fā)展有著很大的影響。計算機(jī)功能非常強(qiáng)大，通過信息技術(shù)的應(yīng)用，對人們獲取信息渠道產(chǎn)生了一定的影響，由以往通過市場渠道獲取信息轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)今的網(wǎng)絡(luò)渠道獲取信息，最大限度的實現(xiàn)了金融信息獲取渠道的信息化。因為證券市場獲取信息與傳播信息的速度非?？欤又鞣N中介公司提供的信息非常全面，如隨時可公布某個債券的風(fēng)險評級、收益評級等，極大的改善了融資者與投資者之間信息不對稱的現(xiàn)象，不僅減少了證券交易費(fèi)用，還增大了證券市場流動性，提高了證券運(yùn)行效率，為金融證券化發(fā)展奠定了堅實的基礎(chǔ)。
1、增大金融證券化投資強(qiáng)度，放寬金融管理政策。現(xiàn)階段，我國金融證券化投資方式中，商業(yè)銀行投資方式主要有國家建設(shè)債券、財政證券、保值公債、金融證券、股票等，然而相較于其他債權(quán)模式，國家債券投資更加集中。為了促進(jìn)我國金融證券化的穩(wěn)定、長遠(yuǎn)發(fā)展，應(yīng)進(jìn)一步推動商業(yè)銀行發(fā)展，使其更加積極的尋求穩(wěn)定，以此進(jìn)行優(yōu)良的證券投資，提高閑散資金使用效率，增加投資收益，同時，我國也對商業(yè)銀行實施了一些比較寬松的金融管理政策。
2、加快金融資產(chǎn)證券化。金融資產(chǎn)證券化也稱之為資產(chǎn)證券化。在我國證券化發(fā)展中，應(yīng)積極借鑒國外成功經(jīng)驗及理論知識，不斷完善與優(yōu)化我國證券化發(fā)展，使我國資產(chǎn)證券化在國際證券市場中占有一定地位。其表現(xiàn)方式主要包括兩種，一是，由單獨(dú)資產(chǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)槎喾N層次資產(chǎn)，實現(xiàn)了資產(chǎn)證券化的多樣性；同時，以商業(yè)抵押為主的模式逐漸取代了以消費(fèi)信貸為主的模式。二是，利用資產(chǎn)證券化對不良資產(chǎn)情況予以處理，解決不良資產(chǎn)問題，以免證券市場發(fā)展受到了影響，出現(xiàn)不良資產(chǎn)消費(fèi)現(xiàn)象。
3、創(chuàng)新金融工具。在我國金融市場證券化發(fā)展中，主要是借助國外成功經(jīng)驗與理論知識，結(jié)合我國實際情況，不斷改進(jìn)與完善我國金融市場證券化。通常情況下，主要包括以下兩種方式，一是，加強(qiáng)政府政策扶持。公有制經(jīng)濟(jì)為主體，多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展是我國的經(jīng)濟(jì)體制。針對證券市場而言，政府影響力較大，為了促進(jìn)我國金融證券化的快速發(fā)展，政府應(yīng)制定切實可行的扶持政策，并不斷健全金融管理法律法規(guī)，從而為金融市場發(fā)展提供可靠的法律保障，促進(jìn)金融市場的穩(wěn)定、長遠(yuǎn)發(fā)展。二是，支持金融創(chuàng)新。構(gòu)建一個以市場為基礎(chǔ)的金融管理體系，加強(qiáng)金融證券市場管理，不斷完善利率與匯率的市場化，從而促進(jìn)我國金融證券化的不斷發(fā)展，創(chuàng)新金融工具，進(jìn)一步提高了金融服務(wù)質(zhì)量，實現(xiàn)了金融業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。
4、注重動力支持。我國金融證券化動力支持主要包括以下三點(diǎn)，一是，制度創(chuàng)新支持。為了促進(jìn)金融證券化的不斷發(fā)展，應(yīng)加強(qiáng)初級金融工具的推廣，進(jìn)而發(fā)展商業(yè)票據(jù)、長期企業(yè)債券、短期國債等抵押貸款業(yè)務(wù)。二是，金融服務(wù)創(chuàng)新支持。金融服務(wù)創(chuàng)新是金融證券化發(fā)展的重要所在，主要包括信用增強(qiáng)、信用評級創(chuàng)新。信用評級創(chuàng)新就是指證券化產(chǎn)生后，信用評級機(jī)構(gòu)創(chuàng)設(shè)新型評級方式，不僅加強(qiáng)了對證券化組織者、服務(wù)者即其他參與機(jī)構(gòu)的檢查與監(jiān)督，還整合了證券化資產(chǎn)、金融資產(chǎn)等信息。三是，政府政策扶持。為了鼓勵與促進(jìn)金融業(yè)的長遠(yuǎn)、穩(wěn)定發(fā)展，政府不僅要以人大授權(quán)制定的法律法規(guī)以及人大立法支持金融創(chuàng)新，還要出資構(gòu)建新的金融結(jié)構(gòu)，直接參與金融證券化活動，從而實現(xiàn)金融證券化的穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展。
四、結(jié)語。
綜上所述，隨著經(jīng)濟(jì)全球化的快速發(fā)展，金融業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的地位越來越高，發(fā)揮的作用也越來越大。現(xiàn)階段，金融證券化逐漸成為了金融業(yè)發(fā)展的主要趨勢，世界各國均在發(fā)展金融證券化。所以，在現(xiàn)今形勢下，一定要加深對金融證券化的理解，在借鑒國外成功經(jīng)驗與理論知識的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國實際情況，規(guī)范金融證券，為金融證券化發(fā)展提供可靠保障。
證券實盤論文篇十七
隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，資金實現(xiàn)了大規(guī)模的迅速流動，效率就是金錢，資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)應(yīng)運(yùn)而生，清晰銀行業(yè)對該業(yè)務(wù)的會計處理是加強(qiáng)金融市場監(jiān)管的關(guān)鍵。
信貸資產(chǎn)證券化是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為發(fā)起機(jī)構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機(jī)構(gòu)，由受托機(jī)構(gòu)以資產(chǎn)支持證券的形式向投資機(jī)構(gòu)發(fā)行受益證券，以該財產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付資產(chǎn)支持證券收益的結(jié)構(gòu)性融資活動。其實質(zhì)是將缺乏流動性但預(yù)期能夠產(chǎn)生穩(wěn)定現(xiàn)金流的資產(chǎn)，轉(zhuǎn)變?yōu)榭稍谫Y本市場上轉(zhuǎn)讓和流通的證券，為發(fā)起人轉(zhuǎn)移風(fēng)險、創(chuàng)造信用、提高金融資源配置效率。
20世紀(jì)70年代以來，信貸資產(chǎn)證券化已成為國際資本市場上發(fā)展最快、最具活力的一種金融創(chuàng)新產(chǎn)品。在西方國家資產(chǎn)證券化多年的實踐中，已產(chǎn)生了資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)會計確認(rèn)問題的一系列財務(wù)會計準(zhǔn)則,目前，在我國資本市場下，探索和開展信貸資產(chǎn)證券化對推進(jìn)金融市場建設(shè)具有積極意義。2005年3月，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，開發(fā)銀行和建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)工作正式啟動，并于2005年12月和2006年4月共發(fā)行了130億元資產(chǎn)支持證券，在銀行間債券市場交易流通。試點(diǎn)工作取得了階段性成果，建立了適合我國國情的信貸資產(chǎn)證券化政策框架和風(fēng)險防范機(jī)制?！缎刨J資產(chǎn)證券化試點(diǎn)會計處理規(guī)定》的公布，為我國信貸資產(chǎn)證券化多個參與機(jī)構(gòu)的會計處理問題的規(guī)范掃清了障礙。
當(dāng)前我國資產(chǎn)證券化實踐中銀行信貸資產(chǎn)證券化產(chǎn)品最多，發(fā)展最為迅速。在信貸資產(chǎn)證券化眾多的參與主體中，銀行作為發(fā)起人參與了證券化交易的構(gòu)造、spe的設(shè)立，對轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)提供內(nèi)部信用增級，并以服務(wù)人的身份對基礎(chǔ)資產(chǎn)提供服務(wù)等，下面將從發(fā)起人的角度分析銀行的信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)。
我國目前采用風(fēng)險報酬分析法為主，金融合成分析法為輔的會計處理原則。國際上的會計處理分為：風(fēng)險報酬分析法和金融合成分析法。我國早期采用的是風(fēng)險報酬分析法，隨著資產(chǎn)證券化的不斷發(fā)展，確認(rèn)風(fēng)險報酬的實質(zhì)性轉(zhuǎn)讓越來越困難，我國開始采用風(fēng)險報酬分析法為主，金融合成分析法為輔的會計處理原則。對于資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否終止確認(rèn)，應(yīng)該首先判斷資產(chǎn)所有權(quán)上的風(fēng)險和報酬的轉(zhuǎn)移程度，根據(jù)其不同的轉(zhuǎn)移程度采取不同的確認(rèn)方法。對于金融資產(chǎn)的風(fēng)險和報酬已經(jīng)轉(zhuǎn)移和尚未轉(zhuǎn)移的，用風(fēng)險報酬分析法進(jìn)行確認(rèn);對于仍保留重大風(fēng)險和報酬的金融資產(chǎn)，用金融合成分析法進(jìn)行確認(rèn)。
我國資產(chǎn)證券化的會計計量標(biāo)準(zhǔn)是公允價值計量。發(fā)起人通過轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，獲得了現(xiàn)金和一些新的資產(chǎn)和負(fù)債，同時也可能保留了部分基礎(chǔ)資產(chǎn)上的權(quán)利或負(fù)債，對于資產(chǎn)證券化過程中產(chǎn)生的新的資產(chǎn)和負(fù)債，以及損益的確認(rèn)，我國采納了公允價值作為資產(chǎn)證券化會計計量的標(biāo)準(zhǔn)。因此，資產(chǎn)證券化會計確認(rèn)的關(guān)鍵是對于發(fā)行人獲得的新金融資產(chǎn)或金融負(fù)債按照公允價值進(jìn)行初始計量。對于資產(chǎn)轉(zhuǎn)移中因為未放棄控制權(quán)等原因未終止確認(rèn)的資產(chǎn)，仍以賬面價值予以計量。
發(fā)起機(jī)構(gòu)對特定目的信托具有控制權(quán)的，應(yīng)當(dāng)將其納入合并會計報表。我國合并財務(wù)報表準(zhǔn)則中規(guī)定的合并范圍也是以控制為基礎(chǔ)予以確定，可見我國對于spv的合并要求與其他子公司是沒有區(qū)別。另外，發(fā)起機(jī)構(gòu)未終止確認(rèn)所轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)，或者按繼續(xù)涉入信貸資產(chǎn)程度確認(rèn)某項資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)在會計報表附注中按照規(guī)定作出披露。銀行作為發(fā)起機(jī)構(gòu)在《信托公告》中應(yīng)披露包括但不限于以下有關(guān)基礎(chǔ)資產(chǎn)池的內(nèi)容：設(shè)為信托財產(chǎn)的貸款合同編號;上述貸款的'筆數(shù)、本金余額;上述貸款借款人所在地區(qū)、行業(yè)分布情況，包括貸款筆數(shù)及占比、本金余額及占比信息。
三、國家開發(fā)銀行首例abs淺析。
國家開發(fā)銀行“2006年第一期開元信貸資產(chǎn)支持證券”當(dāng)期計劃發(fā)行總量為57.2988億元，其中優(yōu)先a,b檔及次級檔證券分別為42.9741億元10.02729億元4.29714億元，加權(quán)平均年限分別為1.79年3.35年，4.29年其中優(yōu)先a,b兩檔債券固定面值，通過公開招標(biāo)方式發(fā)行，次級檔通過定向方式發(fā)行。
首先，判斷金融資產(chǎn)是否轉(zhuǎn)移。從“2006年第一期開元信貸資產(chǎn)支持證券”的發(fā)行說明書中我們可以判斷，該信貸資產(chǎn)支持證券所涉及到的金融資產(chǎn)符合cas23中規(guī)定的第二種情形：
1、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移給另一方在信托財產(chǎn)交付日(2006年4月28日)，國家開發(fā)銀行向spe交付57億信貸資產(chǎn);金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移給另一方。
2、保留收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的權(quán)利國家開發(fā)銀行將作為本次證券化過程中的“貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)”履行信托財產(chǎn)的管理權(quán)，即有權(quán)收取貸款本息。
3、有義務(wù)將收取的現(xiàn)金流量及時支付給最終收款方作為“貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)”，國家開發(fā)銀行需要按照合同規(guī)定，將收取到的貸款本息劃付至信托財產(chǎn)資金賬戶。該賬戶即為spe的獨(dú)立賬戶也即實質(zhì)上的最終收款方。
其次，判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的類型。cas23將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移分為整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移兩大類?！?006年第一期開元信貸資產(chǎn)支持證券”案例中，轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值為截止4月28日(資產(chǎn)交付日)的57.2988億元，轉(zhuǎn)移而收到的對價為此次的實際發(fā)行額57.2988億元，這里由于涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)不為可供出售金融資產(chǎn)，故不存在直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額。以上分析表示，國家開發(fā)銀行此次證券化操作記入當(dāng)期損益的金額為0。此次轉(zhuǎn)移為整體轉(zhuǎn)移。
最后，相關(guān)會計處理。2006年第一期開元信貸資產(chǎn)支持證券符合終止確認(rèn)條件，因此在信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)移日國家開發(fā)銀行應(yīng)做的會計處理如下：
借：存放同業(yè)xxx(公允價值)。
貸：金融資產(chǎn)xxx(賬面價值)。
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移收益xxx(公允價值-賬面價值)。
在信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)移后，國家開發(fā)銀行行應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表日對已確認(rèn)資產(chǎn)可能發(fā)生的減值損失予以確認(rèn)，應(yīng)作如下賬務(wù)處理：
借：資產(chǎn)減值損失xxx。