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商業(yè)銀行的發(fā)展論文篇一
摘要：目前，經(jīng)濟領(lǐng)域中各種商業(yè)欺詐行為愈演愈烈，已經(jīng)成為一個世界性問題而受到普遍關(guān)注。商業(yè)欺詐行為的泛濫一方面反映了經(jīng)營主體的道德淪喪，另一方面也反映出現(xiàn)有市場經(jīng)濟存在的諸多制度缺陷。當(dāng)有道德缺失的經(jīng)濟主體發(fā)現(xiàn)利用信息蒙蔽進行商業(yè)欺詐有利可圖，并得不到現(xiàn)有制度的有效懲罰，就會鋌而走險，并因示范效應(yīng)而引發(fā)更多的類似行為。通過從信息經(jīng)濟學(xué)、博弈論和制度經(jīng)濟學(xué)等諸多角度，對商業(yè)欺詐的成因進行深入探究，以期從倫理德性及制度理性兩方面結(jié)合找到治理商業(yè)欺詐的綜合有效的良策。
關(guān)鍵詞：商業(yè)欺詐；成因剖析；治理對策
商業(yè)欺詐是指經(jīng)濟領(lǐng)域中某些經(jīng)營主體為了獲取短期經(jīng)濟效益和謀求自身利益最大化而在經(jīng)營活動過程中采取的種種欺騙他人、損害他人利益的欺詐行為。目前，國內(nèi)各種商業(yè)欺詐投訴案件連年上升，眾多消費者和企業(yè)深受其害，商業(yè)欺詐已成為擾亂我國正常經(jīng)濟秩序的一個重要原因。事實上，商業(yè)欺詐并非我國獨有，而是一個普遍的國際現(xiàn)象。世界知名的反商業(yè)欺詐機構(gòu)卡羅爾（kroll）推出的《—2008全球反商業(yè)欺詐報告》中的數(shù)據(jù)顯示，過去3年中，全球每5家企業(yè)就有4家成為商業(yè)欺詐的受害者。收入在50億美元以上的大型企業(yè)因商業(yè)欺詐蒙受的平均損失超過2000萬美元，其中10%的企業(yè)損失逾1億美元[1]。可見，商業(yè)欺詐是一個世界性難題，防治商業(yè)欺詐是各國政府和經(jīng)濟組織的共同目標(biāo)。多年的實踐表明，要有效治理商業(yè)欺詐，必須挖掘出其背后產(chǎn)生的深層次原因和機理，才能找到綜合治理的具體良策。
一、商業(yè)欺詐成因的經(jīng)濟學(xué)剖析
商業(yè)欺詐行為的泛濫一方面反映了經(jīng)營主體的道德淪喪，另一方面也反映了現(xiàn)有市場經(jīng)濟存在諸多制度缺陷。當(dāng)有道德缺失的經(jīng)濟主體發(fā)現(xiàn)利用信息蒙蔽進行商業(yè)欺詐有利可圖，并得不到現(xiàn)有制度的有效懲罰，就會鋌而走險，并因示范效應(yīng)而引發(fā)更多的類似行為，最終導(dǎo)致市場上劣幣驅(qū)逐良幣，推動商業(yè)道德進一步滑坡[2]。因此，對于商業(yè)欺詐形成的原因，我們不僅要從道德層面上加以溯源，還應(yīng)從信息經(jīng)濟學(xué)、博弈論和制度經(jīng)濟學(xué)等諸多角度加以深入探究。
（一）信息不對稱的客觀存在是商業(yè)欺詐產(chǎn)生的首要條件
信息經(jīng)濟學(xué)對商業(yè)欺詐產(chǎn)生的基本條件做了深刻的分析。信息經(jīng)濟學(xué)家告訴我們，現(xiàn)代經(jīng)濟社會中的商品交換絕大多數(shù)是在信息不對稱條件下發(fā)生的。所謂信息不對稱是指經(jīng)濟主體對于同一經(jīng)濟事件掌握的信息量有差異，即部分經(jīng)濟主體擁有更多更良好的信息，而另一部分則僅擁有較少的、不完全的信息。信息不對稱的程度因交易雙方身份的不同而有所區(qū)別。例如，生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)對于產(chǎn)品質(zhì)量和成本的信息擁有量相對于普通消費者來說是不對稱的，消費者有關(guān)商品效用狀況的信息經(jīng)常是直觀的、膚淺的、零碎的、似是而非的，消費者在交易活動中由于信息方面的缺陷而構(gòu)成了消費盲區(qū)，這一消費盲區(qū)的廣泛存在為商業(yè)欺詐提供了生存空間，使得商家極有可能利用信息缺失甚至有意制造虛假信息來進行欺詐牟利，從而使交易行為產(chǎn)生了一定的道德風(fēng)險[3]。
一般來說，若市場主體在確立某種經(jīng)濟關(guān)系或簽約之前后，相互對應(yīng)的參與人之間出現(xiàn)信息分布不對稱狀態(tài)，當(dāng)掌握信息優(yōu)勢的一方在確立某種經(jīng)濟關(guān)系之前，通過提供虛假資料與掩蓋真實情況——即隱蔽信息，而獲得對自身有利的合約；或者在確立某種經(jīng)濟關(guān)系之后，通過隱蔽行動而轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險或直接侵占委托人的利益，這就是現(xiàn)實生活中所謂的經(jīng)濟“機會主義”行為。與誠信背道而馳的經(jīng)濟“機會主義”行為在一方謀取自身效用最大化的同時，不僅直接損害了另一方的利益，而且最終大大降低了市場運作的效率。halvarian（1992）的研究得出，一個低質(zhì)量的企業(yè)往往通過廣告、做宣傳和做活動等方式來發(fā)出信號，提高產(chǎn)品知名度進而形成與高質(zhì)量產(chǎn)品相似的市場影響，這個過程，可以簡單描述為通過價格和信息公開度模仿尋求一種混同效應(yīng)[3]。劣質(zhì)產(chǎn)品在其“一錘子”買賣中，只要其廣告能吸引足夠多的`消費者，使其銷售利潤高于公司對該產(chǎn)品的廣告支出，劣質(zhì)產(chǎn)品企業(yè)就會通過較高的廣告投入，混淆信號給消費者高質(zhì)量的印象，從中牟取暴利。這樣，劣質(zhì)產(chǎn)品企業(yè)傳遞的信息就制造了噪音，使消費者無從區(qū)分不同品質(zhì)的產(chǎn)品，形成優(yōu)質(zhì)和劣質(zhì)產(chǎn)品的混同均衡，在這種情況下，最終可能出現(xiàn)“檸檬市場”和“逆向選擇”問題，擾亂市場交易的正常秩序。
由于“機會主義”行為的普遍存在，要解決市場中有關(guān)信息模糊不清的問題，需要進行信息甄別。以斯蒂格利茨為代表的信息甄別理論，正是研究在信息不對稱的市場中，處于劣勢的一方如何調(diào)整交易合同以篩選具有信息優(yōu)勢的一方，從而確立起誠信原則。這種信息甄別理論是建立在信息優(yōu)勢方說真話的基礎(chǔ)之上的，即通過提供不同的交易合同，讓信息優(yōu)勢方自我選擇，只要信息優(yōu)勢方是理性人，他就無法隱瞞也不愿隱瞞自己。但如果信息優(yōu)勢方不愿說真話或故意說假話，則信息甄別理論本身無法解決信息不對稱帶來的“檸檬市場”問題。因此，這就需要加入一種外力，促使信息傳遞渠道通暢，信息披露完全，并努力消除各種信息噪音。
（二）短期化一次性交易行為為商業(yè)欺詐提供了大量生存土壤
為了進一步了解商業(yè)欺詐產(chǎn)生的原因，還可以從搏弈論中尋找解釋。首先從構(gòu)建一個簡單的搏弈模型，參與博弈的雙方具有以下共同特點：（1）博弈雙方所有可選策略只有兩種：誠信與欺詐；（2）博弈雙方都是理性人，追求利益最大化，并具有機會主義傾向，即當(dāng)企業(yè)發(fā)現(xiàn)欺詐可以獲利時，企業(yè)就會選擇欺詐策略。構(gòu)建的這一搏弈模型非常類似“囚徒困境”，有四種不同的效益組合：雙方都講誠信，即雙方都得5個單位的效益；乙誠信，甲不誠信，則甲得到的10個單位的效益，乙則損失5個單位的效益；甲誠信，乙不誠信，則乙得到10個單位的效益，而甲損失5個單位的效益；若甲和乙都不誠信，則雙方各得0個單位的效用。從上述分析中可看出，為了追求自身的最大利益，甲、乙雙方都希望對方講誠信，而自己選擇欺詐。之所以會出現(xiàn)這種結(jié)局，是因為在單次博弈過程中博弈雙方均發(fā)現(xiàn)在不知道對方是否信守承諾（即信息不對稱）的情況下，如果對方欺詐，而自己誠信，誠信則有可能吃虧；如果對方誠信，而自己欺詐，欺詐反而可以得利。因此，從自身利益最大化原則出發(fā)，欺詐自然是博弈雙方的最優(yōu)策略。但是，如果上述博弈是重復(fù)進行的，即交易雙方的一次性博弈能演變成為以一次博弈為原博弈的無限次重復(fù)博弈，則雙方都不會為了占一次便宜而犧牲掉繼續(xù)合作、長期獲利的機會。如果某方企業(yè)在上一次博弈中因采取欺詐策略獲利，則在下一次博弈中另一方企業(yè)將會選擇欺詐策略來報復(fù)對方，最終兩敗俱傷。在重復(fù)博弈里，參與者每次行為都會關(guān)系到他們名聲的形成，任何失信，都會造成合作的中斷、利益的受損。因此，以彼此間誠信為基礎(chǔ)進行的重復(fù)博弈所形成的合作才會維持下去。
當(dāng)然，如果每次欺詐行為發(fā)現(xiàn)概率很大且會受到嚴厲的法律制裁，則經(jīng)濟主體會重新評估欺詐和誠信行為的代價和收益，此時，依賴欺詐行為獲利的動機將減弱，當(dāng)事者為了合作的長遠效益，愿意抵擋欺騙帶來的一次性短期效益的誘惑。因此，在一次性博弈中，交易中任何一方都沒有信守道德承諾的動力，騙一次就跑是一種經(jīng)常發(fā)生的現(xiàn)象。只有在多次博弈中，誠信道德才顯示出應(yīng)有的價值[4]。而經(jīng)濟社會中一些小企業(yè)本著“撈一把是一把”的心理，根本不打算進行多次重復(fù)博弈，于是在追求自身利益最大化的驅(qū)使下選擇了商業(yè)欺詐行為。即使是一些大企業(yè)由于過分注重眼前的經(jīng)濟效益，忽視了商譽所帶來的長期經(jīng)濟效應(yīng)，對于一些欺騙消費者和交易伙伴損害商譽的做法不予警惕，反而沾沾自喜于一點蠅頭小利，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營行為短期化、經(jīng)營方式邊緣化、經(jīng)營手段灰色化越來越普遍。
（三）市場經(jīng)濟中的制度缺陷是商業(yè)欺詐得以盛行的重要原因
制度經(jīng)濟學(xué)對商業(yè)欺詐盛行的根本原因做了最好的注解。新制度經(jīng)濟學(xué)認為經(jīng)濟人的行為是有限理性的[5]。這種有限理性表現(xiàn)在兩個方面：一是環(huán)境的復(fù)雜性，人們面對復(fù)雜的環(huán)境不能掌握完全的信息；二是人們對環(huán)境的認識能力有限，不能準確預(yù)測未來的變化。因此，這就必須通過設(shè)立制度或進行制度創(chuàng)新來降低交易過程中的不確定性風(fēng)險，協(xié)調(diào)不完全契約引起的利益沖突。此外，由于經(jīng)濟人天生具有機會主義傾向，在追求自身利益時會采用諸如說謊、欺詐或毀約等不正當(dāng)手段達到自己的目的。因此，政府要通過設(shè)立各種制度來約束人的行為，以便抑制人們的機會主義傾向。
一系列的約束人們相互行為的規(guī)則之所以能影響經(jīng)濟人的選擇行為，是因為隨著行為的約束規(guī)則的變化，當(dāng)事人的收益預(yù)期也會隨之改變，從而會使追求自身福利或效用最大化的個人行為發(fā)生變化。因此，有什么樣的制度就會有什么樣的經(jīng)濟人行為[6]。路徑依賴原理也告訴我們，一旦某制度被選定，該制度所帶來的收益就決定了制度變遷的方向：當(dāng)收益遞增普遍發(fā)生時，制度變遷極大地調(diào)動了人們的積極性，使得人們不受約束地把一切可以利用的資源都用來從事收入最大化的活動，這反過來又成為推動制度進一步變遷的重要因素，從而出現(xiàn)互為因果、互相促進的良性循環(huán)局面；當(dāng)收益遞增不能普遍發(fā)生而是有利于少數(shù)特權(quán)階層的利益需要時，制度變遷就沿著非績效的路徑發(fā)展，并且愈陷愈深，最終陷入“鎖定”的軌跡中[7]。
商業(yè)欺詐的出現(xiàn)也是如此，當(dāng)社會制度不完善使誠信行為得不到應(yīng)有的效益而欺詐行為卻能獲取暴利時，商業(yè)欺詐會越來越盛行，誠信危機會越來越嚴重，越陷越深。如果市場機制完備，政府監(jiān)管有力，商業(yè)欺詐行為發(fā)現(xiàn)概率較高，則意味著其所付出的代價較大，這種高昂的成本將迫使經(jīng)濟主體遵循道德規(guī)則。就我國的情況來看，由于我國正處在經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌過程中，市場經(jīng)濟健康發(fā)展的內(nèi)在約束機制和外在法律制度尚不健全，為欺詐者提供了可乘之機[8]。一是市場自身的激勵與約束機制尚未建立，源自市場自身通過道德工具來配置資源的功能尚未形成，有德者并未獲得相應(yīng)回報，無德者也未獲得相應(yīng)懲罰；二是法律制度尚未健全，還存在許多法律漏洞，且執(zhí)法力度不夠，我國經(jīng)濟實行市場化以來屢禁不止的造假現(xiàn)象在某些地區(qū)是公開進行的，甚至被作為利稅來源加以保護，這無疑是我們法律制度缺陷所造成的。上述問題帶來一個怪圈：一方面由于市場機制還不完備，還不能真正讓市場機制褒獎有德者，淘汰背棄無德者；另一方面由于政府缺乏監(jiān)管經(jīng)驗和存在法律及規(guī)章制度上的漏洞，欺詐行為被發(fā)現(xiàn)的概率低且懲罰過輕，難以形成有效震懾力。在違規(guī)經(jīng)商可以逃避制裁而能獲得豐厚利益回報的制度環(huán)境下，不講商業(yè)道德的奸商就會多起來，這正是我國目前經(jīng)濟生活中商業(yè)欺詐行為擴大蔓延的主要原因。
二、治理商業(yè)欺詐的對策思路
毫無疑問，商業(yè)欺詐行為不僅將擾亂正常的市場交易秩序，也將嚴重破壞一個社會賴以形成的誠信基礎(chǔ)。由于商業(yè)欺詐的產(chǎn)生既有經(jīng)濟人內(nèi)在的倫理根源，又有市場經(jīng)濟外在的制度根源，治理商業(yè)欺詐將是一個系統(tǒng)工程，既要有外在的制度保證，也要有內(nèi)在的道德保證，亦即不但要構(gòu)筑制度的堤防，更要構(gòu)筑道德的堤防，這就需要企業(yè)、政府和行業(yè)協(xié)會等多方面力量的共同努力，最終形成一個良好的市場環(huán)境。
從企業(yè)的角度來看，首先，由于經(jīng)濟領(lǐng)域中不可避免地存在信息不對稱現(xiàn)象，為了盡量消除信息不對稱帶來的負面影響，提高消費者的信息甄別能力，誠實守信的企業(yè)必須加大自己的信息披露，努力提高自己的信譽，塑造自己的品牌，通過品牌，將產(chǎn)品的屬性、利益、價值、文化、個性和使用者形象等信號傳遞給相關(guān)的消費群體，使之區(qū)別于一般企業(yè)產(chǎn)品。其次，企業(yè)內(nèi)部要加強倫理道德建設(shè)，大力倡導(dǎo)企業(yè)誠信價值觀和誠信文化?；趥惱淼赖碌钠髽I(yè)價值觀管理要在企業(yè)中扎根，最重要的是倫理道德觀念在企業(yè)內(nèi)部的培育、維護和擴展，從企業(yè)內(nèi)部培育出一種內(nèi)在的、自發(fā)的、不需第三方力量強制的誠信道德觀念，只有如此，才能從企業(yè)內(nèi)部治理企業(yè)經(jīng)營中的欺詐問題。企業(yè)誠信道德不僅僅是約束防范性的，還具有進取性的功能，這是人們從長久以來對誠信道德發(fā)展的歷史及其本身職能的探索中得出的結(jié)論，也是為經(jīng)濟活動的實踐所證明的。許多企業(yè)在一些無法預(yù)測的突發(fā)事件面前，寧愿自己虧本，也要信守合同，雖然付出了高昂的代價，卻換來很高的美譽度，使公司絕處逢生，創(chuàng)造出豐厚的收益。因此，企業(yè)必須把誠信當(dāng)作資本來經(jīng)營，牢固樹立誠信道德理念，要在企業(yè)中形成講信用、重信譽的企業(yè)文化，尤其要在產(chǎn)品質(zhì)量、售后服務(wù)、客戶管理、營銷管理、資金管理、稅務(wù)管理、公共關(guān)系等環(huán)節(jié)嚴把信用關(guān)，在市場中樹立良好的誠信形象。只有每個企業(yè)牢固樹立了自己的誠信文化，全行業(yè)的誠信倫理建設(shè)才有望形成并得以長久。
從政府的角度來看，要加快建立市場信用管理體系，加大信息透明度，實現(xiàn)信息共享。在“信息不對稱”和“不確定性”普遍存在的商業(yè)環(huán)境中，進行買賣交易所需要的“準確信息”不可能全是企業(yè)的誠實守信所能保障給予的，會出現(xiàn)一些不良企業(yè)的“搭便車”行為。當(dāng)有關(guān)產(chǎn)品和服務(wù)的信息制作者和提供者有意造假，并把承諾當(dāng)作謊言和戲言時，獲取準確信息就會成為很大問題。因此，建立對市場主體的信用狀況進行記錄和評價的社會信用體系是十分必要的。目前，我國當(dāng)務(wù)之急是要加快建設(shè)企業(yè)征信的專門信用制度，包括對信用記錄的征集、調(diào)查、評估、保證等信用業(yè)務(wù)活動的組織及信用機構(gòu)的設(shè)置等加以規(guī)范，以確保信用活動的正常進行。要盡快規(guī)范稅務(wù)、工商、海關(guān)、司法、銀行等與公共信用記錄有關(guān)的政府部門與企業(yè)的行為，必須要求這些部門依法向社會信用機構(gòu)和公眾提供信用信息，并制定可操作的信用服務(wù)規(guī)則和信息傳遞披露機制，增強經(jīng)濟主體道德狀況的透明度，使企業(yè)、中介機構(gòu)和個人的信用狀況真正成為其參與社會經(jīng)濟活動的重要依據(jù)。
政府要繼續(xù)完善各項法規(guī)和管理制度，加大對商業(yè)欺詐的制裁力度。任何一種法律制度，只有在實際運用中能基本杜絕它要禁止的那些不當(dāng)行為發(fā)生，才能算是有效的，反之只能是低效或無效的。必須根據(jù)這個標(biāo)準去逐一衡量和修訂既有的法規(guī)制度，使其變得合理有效。一旦消費者或企業(yè)受到商業(yè)欺詐的侵害，可以依法追索超額補償。其次要加大對商業(yè)欺詐的制裁力度，讓商業(yè)欺詐行為在經(jīng)濟上得不償失。要在法律制度安排上要鼓勵誠信行為，讓講信用的人通過依據(jù)其道德資產(chǎn)獲得利益的可持續(xù)增長，讓企業(yè)通過靠道德資本作為擴大規(guī)模的必要條件。同時，在“執(zhí)法必嚴，違法必究”的層面上，一定要講法律信用，起到懲罰欺詐行為、警示企圖敗德者和保護有德者的效果。讓欺詐行為及時曝光并受到應(yīng)有的經(jīng)濟和法律制裁，讓進行商業(yè)欺詐的企業(yè)在市場競爭中無法找到交易伙伴，讓“有德者”能夠“有所得”和“無德者”傾家蕩產(chǎn)。只有這樣，經(jīng)營者就會視商業(yè)欺詐為畏途，商業(yè)欺詐就會失去自我繁育功能而呈現(xiàn)萎縮和消亡趨勢。
從行業(yè)協(xié)會等角度來看，行業(yè)協(xié)會和中介組織要充分發(fā)揮自身的監(jiān)督作用，促進行業(yè)自律。由于市場經(jīng)濟中人們之間的交易手段日益多樣化和隱蔽化，諸如票據(jù)，存折和電子商務(wù)等，主體間面對面的交易日益式微，主體間的距離的放大無疑為商業(yè)欺詐提供了機會，而社會中介組織本身具有多方參與自治自律的特征和在交易中保持中立性公正性權(quán)威性的獨特優(yōu)勢，它們大多在社會生活中發(fā)揮著監(jiān)督和溝通的作用，例如具有公正和監(jiān)督功能的公正處、仲裁處、質(zhì)量檢測處、計量認證處、資產(chǎn)評估處等，具有溝通功能的各行業(yè)協(xié)會和商會等。因此，行業(yè)協(xié)會和中介組織有義務(wù)有能力發(fā)揮自身的協(xié)調(diào)、監(jiān)督和制約職能，在反商業(yè)欺詐中成為一支重要的力量。行業(yè)協(xié)會和中介組織要積極開展社會信用管理和研究，提出有關(guān)信用的立法建議或者接受委托研究信用立法，提出有關(guān)社會和國家信用管理的法律法規(guī)等；制定各行業(yè)從業(yè)標(biāo)準以及行業(yè)涉及的有關(guān)規(guī)章；協(xié)調(diào)企業(yè)與政府、媒體、消費者和企業(yè)等利益相關(guān)者的關(guān)系與溝通等；促進行業(yè)自律，加強信用服務(wù)行業(yè)人員培訓(xùn)，健全懲罰機制，確保市場誠信行為不斷生成。
行業(yè)協(xié)會也要承擔(dān)義務(wù)教育消費者的功能，提高消費者的鑒別能力，幫助消費者識別商業(yè)欺詐。要向消費者如實介紹產(chǎn)品檢驗的性能、質(zhì)量標(biāo)準、檢測手段、成本信息，幫助消費者掌握各種反欺詐的方法。對本行業(yè)出現(xiàn)的商品質(zhì)量問題追查源頭，從流通領(lǐng)域一直往上追溯，以徹底消滅假冒偽劣產(chǎn)品出現(xiàn)的窩點。消費者權(quán)益保護組織要積極接受消費者的申訴，代表消費者向商家進行協(xié)商，并將發(fā)現(xiàn)的商業(yè)欺詐行為提交有關(guān)部門處理甚至上訴，通過各種形式為受害者爭取補償和應(yīng)有的權(quán)利。
商業(yè)銀行的發(fā)展論文篇二
摘要：本文在介紹我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，分析了目前商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的一些問題，如理財產(chǎn)品雷同、風(fēng)險揭示不足、缺乏優(yōu)秀的理財師等，并針對這些問題提出了相應(yīng)的對策建議。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行個人理財風(fēng)險管理
個人理財業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行運用各種金融知識，專業(yè)技術(shù)以及廣泛的資金信用等專業(yè)優(yōu)勢，根據(jù)客戶的財務(wù)狀況和具體要求，為個人客戶提供的財務(wù)分析、財務(wù)規(guī)劃、投資顧問、資產(chǎn)管理等專業(yè)化服務(wù)活動。
一、我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀
近年來，隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展和居民財富的日益積累，越來越多的人希望自己的資產(chǎn)能夠保值增值，希望得到專業(yè)的理財服務(wù)。與此同時，我國商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務(wù)也得到了迅速發(fā)展，個人理財產(chǎn)品不斷豐富。據(jù)統(tǒng)計，商業(yè)銀行人民幣理財產(chǎn)品發(fā)行了1302只，外幣理財產(chǎn)品發(fā)行了1760只，均遠超過的水平，呈現(xiàn)出爆發(fā)性的增長。2008年上半年，伴隨著資本市場的深幅回調(diào)，基金、券商集合理財產(chǎn)品遭遇重創(chuàng)。盡管商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)在4月份經(jīng)歷了較為嚴厲的“監(jiān)管風(fēng)暴”，但憑借其穩(wěn)健、多樣化等優(yōu)勢，受到投資者的追捧，成為資本市場弱勢下的資金避風(fēng)港。銀行理財產(chǎn)品在2008年上半年取得快速發(fā)展，共有53家商業(yè)銀行發(fā)行了2165款理財產(chǎn)品，其中40家中資銀行發(fā)行了1780款產(chǎn)品，10家外資銀行發(fā)行了385款產(chǎn)品。
今年上半年，銀行理財業(yè)務(wù)呈現(xiàn)出以下幾個特點：1．受人民幣兌美元持續(xù)升值的影響，人民幣理財產(chǎn)品市場占比不斷增加，達到60.8%，美元理財產(chǎn)品市場占比不斷下降，為19.6%，其它幣種的理財產(chǎn)品合計占比與美元產(chǎn)品相當(dāng)。2．由于cpi居高不下、通脹壓力加大、資本市場持續(xù)低迷，短期人民幣理財產(chǎn)品受投資者青睞，6個月期以內(nèi)產(chǎn)品市場占比55.9%，成為市場主流產(chǎn)品，尤其是穩(wěn)健型的短期銀行理財產(chǎn)品受到投資者的熱烈追捧。3．信貸資產(chǎn)類理財產(chǎn)品不斷升溫，產(chǎn)品發(fā)行數(shù)與市場占比持續(xù)上升；而由于a股市場大幅調(diào)整，新股申購類理財產(chǎn)品在短暫延續(xù)了去年的輝煌之后出現(xiàn)大幅萎縮，到5、6月份幾近消失。理財產(chǎn)品遭遇資本市場風(fēng)險，在指責(zé)聲中艱難前行；結(jié)構(gòu)型理財產(chǎn)品經(jīng)歷了年初的零收益事件之后，在第二季度逐步走出陰影。
二、我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展存在的問題
雖然國內(nèi)銀行個人理財業(yè)務(wù)近年來有了長足發(fā)展，但是與國外銀行理財業(yè)務(wù)相比，無論從規(guī)模上還是從內(nèi)容上都差距甚遠，存在不少問題。
（一）理財產(chǎn)品雷同，產(chǎn)品設(shè)計管理機制不健全
目前國內(nèi)各家銀行推出的理財產(chǎn)品雖然名目眾多，但實質(zhì)上大同小異，互相效仿，沒有本質(zhì)上的差別，銀行理財服務(wù)實質(zhì)性內(nèi)容少，產(chǎn)品整體技術(shù)含量較低。一些商業(yè)銀行在設(shè)計理財產(chǎn)品時沒有充分考慮客戶利益和風(fēng)險承受能力，沒有從資產(chǎn)配置的角度進行產(chǎn)品開發(fā)和投資組合設(shè)計，沒有應(yīng)用科學(xué)合理的測算方法預(yù)測理財投資組合的收益率，沒有設(shè)置相應(yīng)的市場風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)和有效的市場風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制體系。
（二）專業(yè)人才缺乏
一些商業(yè)銀行在推銷理財產(chǎn)品的時候風(fēng)險揭示不足，沒有以醒目、通俗的文字進行表達，過分強調(diào)預(yù)期收益率，追求銷售業(yè)績。一些商業(yè)銀行在為客戶提供理財服務(wù)時沒有對客戶進行風(fēng)險偏好評估，或隨意評估。對客戶的投資目的、財務(wù)狀況、以及風(fēng)險認知和承受能力了解不深，導(dǎo)致客戶購買了并不適合的理財產(chǎn)品，造成了客戶的損失。
（四）科技支撐力度不足
以計算機網(wǎng)絡(luò)和通迅技術(shù)為中心的金融電子化是理財業(yè)務(wù)發(fā)展的技術(shù)依托。目前我國商業(yè)銀行技術(shù)服務(wù)手段落后，通迅網(wǎng)絡(luò)、計算機應(yīng)用軟件配套能力差，科技化程度低，大多數(shù)商業(yè)銀行還在以宣傳圖表、資料、計算器等簡單工具為主，缺少專門為客戶設(shè)計的電腦軟件，以及提供必要的查詢和市場資訊服務(wù)，更談不上為客戶做理財分析、調(diào)查、量身定做理財目標(biāo)和計劃等。
三、發(fā)展我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的思路
我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)還處于新興階段，龐大并持續(xù)增長的個人金融資產(chǎn)，為我國商業(yè)銀行發(fā)展個人理財業(yè)務(wù)提供了充分的.物質(zhì)基礎(chǔ)，市場前景十分廣闊。
（一）加快理財產(chǎn)品的創(chuàng)新
隨著社會不同經(jīng)濟主體對金融服務(wù)需求的多樣化，以及銀行間競爭的加劇，要求商業(yè)銀行不斷推出有市場特色、有效益的新產(chǎn)品。商業(yè)銀行應(yīng)積極與證券、保險、信托等非銀行金融機構(gòu)合作，努力發(fā)展交叉性金融業(yè)務(wù)，不斷推進產(chǎn)品整合、開發(fā)能力，加快個人理財產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新。商業(yè)銀行應(yīng)建立完備的客戶信息系統(tǒng)平臺，細分客戶層次，對不同層次的客戶設(shè)計不同的理財產(chǎn)品與投資方案，提供有針對性的、差別化的產(chǎn)品和服務(wù)，滿足不同層次客戶的需求。
（二）個人理財服務(wù)的改進
個人理財服務(wù)的質(zhì)量對理財業(yè)務(wù)的開展至關(guān)重要。中資銀行個人理財業(yè)務(wù)應(yīng)以客戶為中心，理財師要幫助客戶分析自己的風(fēng)險承受能力、理財目標(biāo)，詳細了解客戶的財務(wù)狀況及其它各方面的投資需求，向客戶傳達正確的理財觀念和方法，推薦適合的理財產(chǎn)品。除此之外，理財師應(yīng)定期訪問客戶，根據(jù)客戶財務(wù)需求的變化及時調(diào)整服務(wù)內(nèi)容。商業(yè)銀行應(yīng)定期為客戶寄送理財明細，便于客戶隨時了解自己的資產(chǎn)負債狀況、可運用的資金、盈虧情況等，讓客戶感受到貼心的人性化服務(wù)。一旦成為銀行的貴賓級客戶，要能享受銀行一些特別的優(yōu)惠服務(wù)，比如房屋按揭優(yōu)惠利率、信用卡消費打折、外匯兌換優(yōu)惠等。
（三）建立完整的信息披露機制，完善風(fēng)險管理
商業(yè)銀行在設(shè)計理財產(chǎn)品、宣傳銷售理財產(chǎn)品、投資及后續(xù)服務(wù)等環(huán)節(jié)應(yīng)建立全面的風(fēng)險管理體系，及時向客戶充分披露相關(guān)信息。監(jiān)管部門應(yīng)嚴格監(jiān)管，要求理財人員在銷售理財產(chǎn)品時要向投資者完整、準備、詳盡地揭示每個產(chǎn)品內(nèi)在的風(fēng)險結(jié)構(gòu)，讓客戶了解產(chǎn)品的操作方式和風(fēng)險度。對那些在理財產(chǎn)品的宣傳中沒有進行充分、明確的風(fēng)險提示的商業(yè)銀行進行一定的處罰。
（四）增加科技投入，培養(yǎng)高素質(zhì)人才
各商業(yè)銀行應(yīng)在充分利用現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)、計算機等設(shè)備的基礎(chǔ)上，加大資金投入力度，加快計算機網(wǎng)絡(luò)、相關(guān)軟件建設(shè)。開展個人理財業(yè)務(wù)，人才隊伍的建設(shè)是關(guān)鍵，要重視和培養(yǎng)理財業(yè)務(wù)的高素質(zhì)人才，建立相應(yīng)的個人理財業(yè)務(wù)人員資格考核與認定、繼續(xù)培訓(xùn)、跟蹤評價等管理制度。銀行要對現(xiàn)有個人理財業(yè)務(wù)從業(yè)人員加強培訓(xùn)，鼓勵員工學(xué)習(xí)進修，提高員工的從業(yè)素質(zhì)，培養(yǎng)一支專業(yè)的理財隊伍。
參考文獻
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商業(yè)銀行的發(fā)展論文篇三
我國利率市場化改革已經(jīng)進入實質(zhì)階段，隨著入世及金融自由化程度不斷提高，利率市場化的步伐會逐步加快。 詳細內(nèi)容請看下文。
所謂利率市場化，是指在貨幣市場經(jīng)營的利率水平由市場供求決定，它包括利率決定、利率傳導(dǎo)、利率結(jié)構(gòu)和利率管理的市場化。具體講，利率市場化是指存貸款利率由各商業(yè)銀行根據(jù)資金市場的供求變化來自主調(diào)節(jié)，最終形成以中央銀行基準利率為引導(dǎo)，以同業(yè)拆借利率為金融市場基準利率，各種利率保持合理利差和分層有效傳導(dǎo)的利率體系。
通常，人們將商業(yè)銀行能自主決定其存、貸款利率看作是利率市場化完成的標(biāo)志。我國一直實行利率管制，各金融機構(gòu)無條件執(zhí)行。在這種體制下，銀行無需時刻關(guān)注利率的變動并根據(jù)利率預(yù)期調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，影響和收益的主要是資產(chǎn)負債規(guī)模和結(jié)構(gòu)。利率市場化以后，利率將由資金供求關(guān)系決定，變動頻繁而且可預(yù)見性差，從而引起各種價格的變化。由于銀行貸款和的利息凈收入是銀行最重要的收入來源，因此，利率的頻繁變動和資產(chǎn)與負債的不匹配，將會給經(jīng)營者帶來巨大的風(fēng)險，尤其是我國的商業(yè)銀行是在經(jīng)驗不足的條件下加入市場化行列的，其把握和預(yù)測市場利率的能力和管理水平均存在明顯的不足與缺陷，急需盡快提高抵御風(fēng)險的“免疫力”。 大多數(shù)專家認為，目前是我國進一步推進利率市場化的最佳時機，其主要理由為：一是居民儲蓄存款穩(wěn)步增長，銀行存貸款利率較低，存差較大，企業(yè)意愿不是十分強烈，資金已從嚴重短缺背景過渡到資金出現(xiàn)寬松;二是目前物價水平穩(wěn)步走低，出現(xiàn)了通貨緊縮的趨勢。
利率市場化的實施步驟比較可行的做法是：首先，在發(fā)展和完善貨幣市場的同時進行貸款利率的市場化，即推進貨幣市場的發(fā)展和統(tǒng)一，促進市場化利率信號的形成，形成比較完善的銀行間市場利率體系;同時，跟蹤市場利率及時調(diào)整貸款利率，進一步擴大貸款利率的浮動范圍，在此基礎(chǔ)上，逐步放開對整個貸款利率的管制。最后，推進存款利率的市場化，逐步擴大存款利率的浮動范圍。
商業(yè)銀行的發(fā)展論文篇四
互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的大力發(fā)展，推動了金融行業(yè)的發(fā)展，使得互聯(lián)網(wǎng)金融得到了很大的發(fā)展?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，在一方面促進了我國金融行業(yè)向著多元化方向發(fā)展，?詳細內(nèi)容請看下文。
一方面也對傳統(tǒng)商業(yè)銀行發(fā)展造成一定的沖擊，影響其經(jīng)營管理活動。在這種背景下，對互聯(lián)網(wǎng)金融進行探析，找出商業(yè)銀行創(chuàng)新發(fā)展的新途徑具有十分重要的現(xiàn)實意義。
互聯(lián)網(wǎng)金融對傳統(tǒng)商業(yè)銀行的沖擊是復(fù)雜的、多樣化的，主要體現(xiàn)在交易平臺、交易成本以及銀行經(jīng)營管理等方面。下面就從這三個方面具體進行分析：
(一)交易平臺
在交易平臺方面，互聯(lián)網(wǎng)金融具有性能優(yōu)越的交易平臺，這也是互聯(lián)網(wǎng)取得巨大成果的基礎(chǔ)。隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，云計算、數(shù)據(jù)分析、搜索引擎、社交網(wǎng)絡(luò)工具等逐漸的應(yīng)用與互聯(lián)網(wǎng)金融體系中，為互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展提供便捷的交易平臺。另外，余額寶、微信紅包等金融產(chǎn)品的出現(xiàn)，出現(xiàn)了爭搶銀行客戶的激烈局面。2017年11月11日是光棍節(jié)，當(dāng)天各大淘寶網(wǎng)站提出優(yōu)惠活動，淘寶交易額超過了100個億。這些簡單便捷而且性能極佳的互聯(lián)網(wǎng)交易平臺對傳統(tǒng)的商業(yè)銀行造成了很大的沖擊。
(二)交易成本
在交易成本方面。成本是商品交易中決定交易數(shù)量的一大因素，在一定程度上也對融資成本造成影響。在互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)不斷發(fā)展過程中，網(wǎng)上交易成本逐漸的降低，這主要是由于互聯(lián)網(wǎng)固定成本低，并且交易雙方能夠通過互聯(lián)網(wǎng)進行信息的采集、評估以及交易等，節(jié)約了大量的中間環(huán)節(jié)，這就降低了人工以及固定成本。傳統(tǒng)商業(yè)銀行在固定成本以及人工成本上都比較高，并且在進行交易過程中也會耗費一定的時間。相比之下，消費者越來越多的青睞于成本較低的互聯(lián)網(wǎng)金融，這就是在交易成本方面互聯(lián)網(wǎng)金融對傳統(tǒng)商業(yè)銀行的沖擊。
商業(yè)銀行的發(fā)展論文篇五
一、我國資產(chǎn)管理公司存在的問題
1.1資產(chǎn)管理公司的發(fā)展環(huán)境不樂觀。隨著社會主義市場經(jīng)濟的進一步發(fā)展，金融管理公司的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)得到了充分發(fā)揮，但是它的發(fā)展缺乏穩(wěn)定樂觀的環(huán)境作為支撐，所以進一步限制了資產(chǎn)管理公司的持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。究其原因，主要可歸結(jié)為以下幾點：第一，金融資產(chǎn)管理公司是一個新興行業(yè)，在我國剛剛起步，并未在社會范圍內(nèi)得到公眾的普遍認可，所以社會的關(guān)注度和支持度并沒有預(yù)期中高，而且一段時期內(nèi)金融業(yè)表現(xiàn)出極強的“邊緣化”傾向。第二，金融資產(chǎn)管理公司的信用環(huán)境缺乏可信度，一定程度上助長了逃廢債現(xiàn)象的發(fā)生，加大了資產(chǎn)處置的難度和風(fēng)險。第三，資產(chǎn)管理公司在發(fā)展過程中缺乏有力的法律支撐，所以在處置不良資產(chǎn)的過程中難以展開有力的法律手段，缺乏足夠的制度保障和管理。第四，資產(chǎn)管理企業(yè)缺乏強有力的市場體系，同時員工業(yè)務(wù)水平和專業(yè)水平參差不齊，多數(shù)員工無法準確預(yù)測和把握金融市場行情，由此導(dǎo)致資產(chǎn)管理公司難以在激烈的市場競爭中掌握戰(zhàn)略主動優(yōu)勢。
1.2資產(chǎn)管理公司在經(jīng)營發(fā)展過程中壓力大。資產(chǎn)管理公司作為后起之秀，在發(fā)展過程中面臨的壓力與日俱增，為了掌握競爭的主動優(yōu)勢，它面臨著極大的壓力。這種發(fā)展壓力主要表現(xiàn)在以下幾個方面：第一，資產(chǎn)管理公司在接受和處置不良資產(chǎn)的過程中，沒有展開充分、細致的調(diào)查研究，而且其本身就存在諸多問題，主要有法律文件和法律手續(xù)的不完善等，這些都在一定程度上加大了金融資產(chǎn)管理公司的發(fā)展壓力。第二，在“債轉(zhuǎn)股”的過程中，金融資產(chǎn)管理公司缺乏完善的管理措施和手段，所以導(dǎo)致項目實施狀況的差水平。造成這種現(xiàn)象的原因也是多方面的：首先，個別資產(chǎn)管理公司發(fā)展水平有限，不具備債轉(zhuǎn)股的相關(guān)條件，只是享受政策上的連帶福利；其次，某些債股權(quán)企業(yè)受自身認識水平的局限，片面重視減債，而忽視了轉(zhuǎn)制，導(dǎo)致發(fā)展過程中的不平衡；最后，債轉(zhuǎn)股企業(yè)的法人股未上市交易，所以不能直接進行轉(zhuǎn)股業(yè)務(wù)。
1.3未來改革與發(fā)展的定位和主業(yè)可持續(xù)性不確定。資產(chǎn)管理公司在發(fā)展改革的進程中缺乏明確的市場定位，所以難以將公司經(jīng)營管理體制與市場處置手段有機的結(jié)合起來。資產(chǎn)管理公司經(jīng)營的主體業(yè)務(wù)即不良資產(chǎn)處置，但是受經(jīng)濟周期的限制，不良資產(chǎn)也有其獨特的市場運行規(guī)律，所以，資產(chǎn)管理公司要獲得長遠發(fā)展，就要創(chuàng)新思維，轉(zhuǎn)變盈利模式，建立起可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)營主業(yè)。同時，資產(chǎn)管理公司要在業(yè)務(wù)和改革上實現(xiàn)突破，就要逐漸擺脫定式思維的束縛。最后，資產(chǎn)管理公司要想建設(shè)高效穩(wěn)定的職工隊伍，最大限度的激發(fā)員工的主動性和積極性，就必須明確企業(yè)改革和發(fā)展方向，明確企業(yè)的市場定位。
二、金融資產(chǎn)管理公司改革措施與發(fā)展途徑
目前，受全球金融危機的影響，我國經(jīng)濟在較大范圍內(nèi)呈現(xiàn)出波動態(tài)勢，而銀行業(yè)在發(fā)展業(yè)務(wù)時，也會較大程度的受到市場波動影響，進而滋生出大量的不良資產(chǎn)，阻礙整個金融系統(tǒng)的發(fā)展。由此可見，金融資產(chǎn)管理公司要順應(yīng)時代發(fā)展需求，適應(yīng)金融改革的現(xiàn)實需要，就必須積極探索，走出一條適合自身發(fā)展的改革之路。而要實現(xiàn)改革，必須從以下幾個方面著手：
2.1進一步建立并完善政策性金融資產(chǎn)管理公司。資產(chǎn)管理公司在改革的過程中，應(yīng)該充分發(fā)揮主觀能動性，進一步建立并完善政策性金融資產(chǎn)管理公司。究其原因，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：第一，健全、完善的政策性金融資產(chǎn)管理公司，能夠及時有效的處置不良資產(chǎn)，而且對于之前的遺留問題也能制定行之有效的解決措施。第二，政策性金融資產(chǎn)管理公司將發(fā)展目標(biāo)定為管理、處置和收購銀行類金融機構(gòu)的不良債權(quán)，它能最大限度的規(guī)避金融風(fēng)險，而且對于維護金融市場穩(wěn)定發(fā)揮著重要作用。第三，政策性金融資產(chǎn)管理公司能在一定程度上推動國有企業(yè)改革，實現(xiàn)全國總資產(chǎn)的保值。所以，政策性金融資產(chǎn)管理公司的建立，能為現(xiàn)代投資銀行的建立打下堅實的基礎(chǔ)。
2.2逐步擴大商業(yè)性資產(chǎn)管理公司的'經(jīng)營范圍。金融機構(gòu)要逐漸拓寬不良資產(chǎn)的處理范圍，就要適時擴大資產(chǎn)管理公司的經(jīng)營范圍，以便于在不良資產(chǎn)的處置過程中掌握戰(zhàn)略主動權(quán)。其主要包括以下幾方面的內(nèi)容：接受有關(guān)機構(gòu)的委托代為處置不良資產(chǎn)，積極配合有關(guān)機構(gòu)工作、調(diào)查高管層的刑事及民事責(zé)任，依法收購及其處置商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)，按照法定程度接管和并購陷入危機的銀行類金融機構(gòu)，依法進行債券的管理和回收等。在這個過程中，資產(chǎn)管理公司要轉(zhuǎn)變發(fā)展策略，將工作重點轉(zhuǎn)移到不良資產(chǎn)的處置及定價上，最大限度的發(fā)揮金融資產(chǎn)管理公司的經(jīng)營優(yōu)勢。
2.3建立完善的激勵和約束制度。金融資產(chǎn)管理公司在改革發(fā)展的過程中，要不斷轉(zhuǎn)變經(jīng)營發(fā)展策略，逐步建立起完善的激勵與約束制度。隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，人們的價值觀念受到極大的沖擊，資產(chǎn)管理公司要預(yù)防員工產(chǎn)生道德風(fēng)險，避免不良資產(chǎn)的隨意處置，就必須不斷健全和完善激勵與約束機制。首先，要建立科學(xué)合理的不良資產(chǎn)評估體系，加深公司對不良資產(chǎn)的全面了解。其次，除了建立完善的市場評估體系外，公司還要規(guī)范考核指標(biāo)，建立起績效考核體系，對員工進行獎勵和懲處。再次，建立并完善內(nèi)部控制機制。最后，建立完善的信息披露制度。按照規(guī)定，相關(guān)部門要及時披露公司的資產(chǎn)回收、處置情況以及公司經(jīng)營現(xiàn)狀，以便于推動資產(chǎn)管理公司的良好運行，防范道德風(fēng)險的頻繁發(fā)生。
2.4培育資產(chǎn)管理公司的核心競爭力資產(chǎn)管理公司要獲得長遠發(fā)展，增強核心競爭力，可以從以下幾個方面著手：第一，金融資產(chǎn)管理公司要不斷提升自身專業(yè)素質(zhì)，培養(yǎng)出處置不良資產(chǎn)的核心技能，以便于在今后的業(yè)務(wù)發(fā)展中掌握戰(zhàn)略優(yōu)勢。第二，資產(chǎn)管理公司要加強同行業(yè)之間的交流合作，同時堅持實事求是的原則，結(jié)合我國國情制定出行之有效的資產(chǎn)處置方法，并且不斷創(chuàng)新，推陳出新，形成獨具特色的不良資產(chǎn)處置技能。第三，資產(chǎn)管理公司要不斷鉆研業(yè)務(wù)，加深對企業(yè)控股市場的了解，逐漸深入到企業(yè)債轉(zhuǎn)股業(yè)務(wù)治理中。第四，資產(chǎn)管理公司要提高自身的核心競爭力，必須注重人力資源的競爭，所以企業(yè)要廣泛吸納和培育人才，增加企業(yè)的人力資源儲備，為企業(yè)的改革發(fā)展奠定堅實的人才基礎(chǔ)。
三、總結(jié)
總而言之，金融資產(chǎn)管理公司不斷拓寬改革發(fā)展進程，促進企業(yè)的跨越式發(fā)展，不僅關(guān)系到我國商業(yè)銀行改革的方向，對國有企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展也起著至關(guān)重要的作用。由此可見，金融資產(chǎn)管理公司要實現(xiàn)改革和發(fā)展，就必須以市場經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)狀為根本著眼點，不斷拓寬和創(chuàng)新業(yè)務(wù)范圍和模式，建立起科學(xué)的人力資源管理制度。同時，企業(yè)間要加強交流與合作，廣泛吸納優(yōu)秀人才，使其發(fā)揮自身的專業(yè)優(yōu)勢，更好的為企業(yè)的發(fā)展服務(wù)，推動資產(chǎn)管理公司的改革和發(fā)展。
商業(yè)銀行的發(fā)展論文篇六
寫畢業(yè)論文主要目的是培養(yǎng)學(xué)生綜合運用所學(xué)知識和技能，理論聯(lián)系實際，獨立分析，解決實際問題的能力，使學(xué)生得到從事本專業(yè)工作和進行相關(guān)的基本訓(xùn)練。
摘要資源稅改革是經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的內(nèi)在要求，提高資源稅的稅率，擴大征稅范圍，對經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展有積極影響。我國資源稅改革已基本明確方向，即將從量征收改為從價征收，建立資源稅收入隨資源收益變動的調(diào)節(jié)機制，并適當(dāng)提高稅率水平。本文在分析我國資源稅現(xiàn)存問題的基礎(chǔ)上，從宏觀角度分析了資源稅改革后對我國經(jīng)濟的積極影響。
商業(yè)銀行的發(fā)展論文篇七
一、我國商業(yè)銀行客戶經(jīng)理績效管理流程優(yōu)化
(一)績效考評指標(biāo)優(yōu)化
由于績效是企業(yè)經(jīng)營的結(jié)果和過程，因此績效考核指標(biāo)的設(shè)計應(yīng)該兼顧員工的工作結(jié)果和工作過程兩個方面。我國商業(yè)銀行績效考核指標(biāo)的設(shè)計存在的一個明顯問題即是突出業(yè)務(wù)盈利類的結(jié)果指標(biāo)而忽略如工作態(tài)度及個人素質(zhì)等方面的驅(qū)動指標(biāo)也即過程指標(biāo)。因此，筆者通過把客戶經(jīng)理的績效指標(biāo)分為結(jié)果指標(biāo)和過程指標(biāo)并分別進行優(yōu)化以提高客戶經(jīng)理績效考核指標(biāo)的全面性和公平性，實現(xiàn)全面改進客戶經(jīng)理績效的目的。在優(yōu)化過程中結(jié)果指標(biāo)的設(shè)計主要體現(xiàn)財務(wù)類、客戶類、內(nèi)部運營及學(xué)習(xí)與成長四個層面，指標(biāo)的設(shè)計應(yīng)堅持少而精的原則。首先，工作成果指標(biāo)包括客戶盈利貢獻度、貸款增長額、存款增長額、成本費用率等財務(wù)指標(biāo)，可以反映出銀行在當(dāng)時的經(jīng)營業(yè)績和業(yè)務(wù)發(fā)展的'主要趨勢。其次，工作成果指標(biāo)還包括市場份額、有效客戶數(shù)等客戶層面的指標(biāo)。再次，在內(nèi)部運營層面，工作質(zhì)量及業(yè)務(wù)創(chuàng)新等指標(biāo)對于銀行的內(nèi)部控制及客戶經(jīng)理的業(yè)務(wù)操作水平起著有效的評估作用。最后，針對員工的學(xué)習(xí)與成長，設(shè)置了信息系統(tǒng)完善程度及員工滿意度等結(jié)果指標(biāo)，既可以督促客戶經(jīng)理堅持學(xué)習(xí)與教育，努力提高業(yè)務(wù)水平，又有助于客戶經(jīng)理的長遠發(fā)展，為其提供歸屬感。我國商業(yè)銀行客戶經(jīng)理的績效指標(biāo)存在的最明顯的一個問題即只關(guān)注結(jié)果而忽視過程。因此，本文針對過程指標(biāo)加強優(yōu)化?？蛻艚?jīng)理的工作過程指標(biāo)首先包括完成的客戶日志數(shù)量、客戶信息檔案創(chuàng)建率等客戶層指標(biāo)，有助于客戶經(jīng)理關(guān)注客戶需求。其次，銀行的內(nèi)部控制水平體現(xiàn)了管理層的經(jīng)營管理水平，決定了為客戶提供的產(chǎn)品質(zhì)量和成本,而工作差錯次數(shù)及違規(guī)次數(shù)等過程指標(biāo)的設(shè)置有助于考察客戶經(jīng)理的工作態(tài)度及紀律意識，側(cè)面反映了銀行的內(nèi)部控制水平。再次，包括員工學(xué)歷教育及行業(yè)敏感度等指標(biāo)在內(nèi)的過程指標(biāo)可以有效考評員工的學(xué)習(xí)創(chuàng)新意識及對于行業(yè)環(huán)境的靈活把控能力。最后，銀行的核心競爭力即是它的風(fēng)險把控能力，因此，設(shè)置內(nèi)部風(fēng)險及外部風(fēng)險等指標(biāo)便于有效監(jiān)督在銀行的經(jīng)營過程中的內(nèi)部管理風(fēng)險及資產(chǎn)質(zhì)量好壞，可以大大降低銀行的風(fēng)險隱患。
(二)客戶經(jīng)理績效輔導(dǎo)優(yōu)化
為了實現(xiàn)客戶經(jīng)理的績效目標(biāo)，管理者有必要對客戶經(jīng)理進行持續(xù)有效的輔導(dǎo)，實現(xiàn)有效的控制。本文通過每日晨會輔導(dǎo)優(yōu)化商業(yè)銀行銀行客戶經(jīng)理的績效輔導(dǎo)?？蛻艚?jīng)理要向主管匯報目標(biāo)進展情況，即工作任務(wù)完成到了哪個階段,并且反饋哪些方面完成的較好，哪些方面遇到了挫折，客戶經(jīng)理應(yīng)該同主管共同分析遇到問題的成因，管理者要明確能夠為下屬提供的支持，包括資金和人力資源支撐。如果是績效目標(biāo)過高缺乏可行性，則管理者應(yīng)修改績效目標(biāo)，使得績效目標(biāo)充分落地便于實現(xiàn)。
(三)客戶經(jīng)理績效反饋優(yōu)化
績效反饋是將績效評價的結(jié)果反饋給被評估對象，并對被評估對象的行為產(chǎn)生影響?？冃Х答伿强冃гu估工作的最后一環(huán)，也是最關(guān)鍵的一環(huán)，能否達到績效評估的預(yù)期目的，取決于績效反饋的實施。本文通過績效面談優(yōu)化對績效反饋進行優(yōu)化。有效的績效面談首先應(yīng)該注重面談場所的選擇，主管在與客戶經(jīng)理面談績效問題時應(yīng)避免選擇過于嚴肅的場合，給下屬造成較大的心理壓力，引發(fā)其抵觸心理；其次，績效面談應(yīng)該保證平等的溝通氛圍，管理者要充分聽取客戶經(jīng)理的看法和意見；最后，績效面談不能只關(guān)注績效結(jié)果而忽略績效過程，績效面談應(yīng)給與下屬足夠的肯定。
二、結(jié)論
本文的創(chuàng)新之處在于對商業(yè)銀行現(xiàn)有的營銷人員即客戶經(jīng)理的績效管理進行優(yōu)化，在重點分析商業(yè)銀行現(xiàn)有營銷人員績效考評體系存在不足的基礎(chǔ)上，探究對員工績效考評體系的優(yōu)化策略。這不僅在理論上充實了現(xiàn)有的績效考評體系，也增加了考評體系的實用性，使得理論更好的應(yīng)用于實踐。優(yōu)化的績效考評體系不僅僅是創(chuàng)新，更重要在于其對我國商業(yè)銀行績效管理起著有力的借鑒指導(dǎo)作用。
商業(yè)銀行的發(fā)展論文篇八
從今年開始,國內(nèi)商業(yè)銀行對這一市場的爭奪有望步入全面競爭時代。據(jù)介紹,私人銀行業(yè)務(wù)以高端客戶為服務(wù)對象,是商業(yè)銀行當(dāng)中層次最高的個人金融服務(wù)。根據(jù)歐美市場經(jīng)驗,私人銀行業(yè)務(wù)帶來的利潤能達到零售客戶平均水平的10倍左右。去年3月中國銀行在中資銀行中率先推出了私人銀行服務(wù),其后招行、中信等股份制商業(yè)銀行也宣布成立各自的私人銀行中心,服務(wù)對象大都是個人金融資產(chǎn)在100萬美元或1000萬人民幣以上的客戶。今年以來,在國內(nèi)私人銀行業(yè)務(wù)啟動滿周年之際,中資銀行布局私人銀行市場明顯提速。此外,光大銀行、民生銀行等也有望在上半年推出這項業(yè)務(wù)?！跋啾热ツ?今年國內(nèi)在發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)方面的提速,表明各家銀行已經(jīng)對這項業(yè)務(wù)的重要性和戰(zhàn)略意義達成了共識,意味著國內(nèi)銀行對這一市場的爭奪開始進入全面競爭時代。國內(nèi)銀行加速開辦私人銀行業(yè)務(wù)原因有三:一是這項業(yè)務(wù)本身利潤率高、回報優(yōu)厚,有助于銀行實現(xiàn)盈利的快速增長。二是出于自身戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的考慮,特別是在今年信貸緊縮的背景下,發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)可以提高中間業(yè)務(wù)的比重,減少銀行對傳統(tǒng)利差收入的依賴。三是布局業(yè)務(wù)空白點,目前中國大片的高端財富市場仍未被開墾,而與外資銀行相比,這一領(lǐng)域也是中資銀行的短腿,發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)是中資銀行的必然選擇。私人銀行業(yè)務(wù)其實是銀行服務(wù)中高端市場的一種延續(xù),是對個人銀行服務(wù)市場的進一步細分?！敖谒饺算y行業(yè)務(wù)的競相開辦,也標(biāo)志著中資銀行在發(fā)展中間業(yè)務(wù)方面取得了重要進步?！?需要指出的是,私人銀行業(yè)務(wù)立足于制定一整套解決客戶金融服務(wù)問題方案,除了對客戶財富進行合理的投資規(guī)劃之外,往往還涉及法律、教育、醫(yī)療等一系列非金融類的增值服務(wù),這對中資銀行來說仍是一個不小的挑戰(zhàn)。發(fā)展私人銀行需要循序漸進的原則,國內(nèi)銀行可參考起步、擴張、創(chuàng)新三階段的發(fā)展路徑,在客戶、產(chǎn)品或服務(wù)、渠道、流程、信息系統(tǒng)等方面逐步實現(xiàn)目標(biāo)。
1.私人銀行專業(yè)人才短缺
當(dāng)前國內(nèi)私人銀行團隊中年輕人較多,雖然專業(yè)背景、個人綜合能力都不錯,但是缺乏經(jīng)驗,很多國外的私人銀行家,都是在行業(yè)中工作了20年甚至更長的時間,經(jīng)歷了長期工作的歷練和幾輪經(jīng)濟周期,經(jīng)驗、閱歷都十分豐富,而目前國內(nèi)私人銀行業(yè)務(wù)還剛剛起步,人員的認證體系、培訓(xùn)體系都不完善,客戶經(jīng)理經(jīng)驗有待積累。人才缺乏成了國內(nèi)私人銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的一大瓶頸。
2.銀行產(chǎn)品研發(fā)和創(chuàng)新不夠
當(dāng)前私人銀行產(chǎn)品創(chuàng)新機制并不完善。我國現(xiàn)行的金融監(jiān)管體系要求金融企業(yè)分業(yè)經(jīng)營,銀行與其他非銀行金融機構(gòu)之間的產(chǎn)品綜合化水平很低。銀行除了提供各類標(biāo)準化產(chǎn)品之外,難以適應(yīng)復(fù)雜的個性化財富管理需求。因此,商業(yè)銀行只能更多專注于服務(wù)形式上,如服務(wù)團隊配備、專屬場所、親情服務(wù)等等。但服務(wù)的改善有時并不能滿足客戶個性化的需求,也很難為客戶的資金起到分散風(fēng)險的效果,這成了私人銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的又一個瓶頸。
3.金融市場制度不完善
目前,我國尚未建立起專門針對私人銀行的相關(guān)管理辦法和監(jiān)管制度,由于私人銀行所提供的服務(wù)與普通理財業(yè)務(wù)所提供的服務(wù)有很多不同,原有的一些管理辦法已經(jīng)不適用于私人銀行的業(yè)務(wù),相關(guān)部門沒有明確的監(jiān)管政策,私人銀行的業(yè)務(wù)很難完全開展。
商業(yè)銀行的發(fā)展論文篇九
在我國現(xiàn)有的金融體系下，利率可以較為直觀地反映我國目前的經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r，利率的變化和波動也直接影響我國商業(yè)銀行的運行，并對我國金融形勢的總體走向產(chǎn)生影響。當(dāng)前，我國利率市場化的進程正在不斷加快，在這種條件下金融市場中的不確定因素增多，我國的商業(yè)銀行如何通過科學(xué)的方法進行風(fēng)險的管控是其當(dāng)下應(yīng)當(dāng)解決的首要問題之一。
一、利率市場化的定義
利率市場化包括利率決定、利率傳導(dǎo)、利率結(jié)構(gòu)和利率管理的市場化。利率市場化就是要逐步消除央行對資本市場的各種不合理管制，各金融機構(gòu)根據(jù)自己對資本市場中資金供求狀況的判斷來自主調(diào)節(jié)利率水平，最終形成以中央銀行基準利率為基礎(chǔ)，以貨幣市場利率為中介，由市場供求決定金融機構(gòu)存貸款利率的市場利率體系和利率形成機制。利率簡單來說就是利潤率，是金融體系中用來衡量一個企業(yè)或者財團單位投資所創(chuàng)造經(jīng)濟效益的手段。我國實行的是中國特色社會市場經(jīng)濟體制，這一經(jīng)濟體制與一般市場經(jīng)濟體制最大的不同在于政府對經(jīng)濟的干預(yù)能力。在我國的市場經(jīng)濟體制中，國家可以通過一定的手段干預(yù)經(jīng)濟的發(fā)展，國家在市場經(jīng)濟體制中充當(dāng)?shù)氖钦贫嬲叩慕巧?，既要充分地發(fā)揮市場經(jīng)濟體制對社會資源配置的優(yōu)化作用，又要通過科學(xué)的經(jīng)濟干預(yù)手段促進經(jīng)濟的持續(xù)健康發(fā)展，保證我國金融市場的穩(wěn)定，避免發(fā)生周期性金融危機。而在保證金融市場的穩(wěn)定方面，商業(yè)銀行無疑是金融體制中最關(guān)鍵的一環(huán)。商業(yè)銀行是進行金融業(yè)務(wù)的主體，在金融市場中有著不可替代的作用，因此銀行對利率的調(diào)整直接關(guān)系到金融市場的穩(wěn)定，影響我國各行業(yè)的發(fā)展。
二、利率對我國商業(yè)銀行的影響
在我國的市場經(jīng)濟體制下，利率的控制是由我國主要的商業(yè)銀行來完成的，而我國的主要商業(yè)銀行業(yè)務(wù)集中在國有的大型商業(yè)銀行，因此我國的金融市場的利率調(diào)整很大程度上取決于國家對經(jīng)濟的調(diào)控。但這種以國家主導(dǎo)的調(diào)控方式不夠靈活，調(diào)控機制難以適應(yīng)多變的經(jīng)濟市場變化，使我國的利率難以維持到合理的水平。市場經(jīng)濟體制的核心就是通過市場各行之間的競爭實現(xiàn)配置的優(yōu)化，從而保證市場金融環(huán)境的穩(wěn)定。運用市場這一調(diào)控手段將優(yōu)勢的資源整合到可以產(chǎn)生較大價值的行業(yè)或是企業(yè)，從而提升市場的經(jīng)濟產(chǎn)出量。相比于國家管制下的利率調(diào)控機制，利率市場化可以更加準確快速地實現(xiàn)資源配置的調(diào)整。從商業(yè)銀行的角度來說，銀行吸納存款并將這些存款用于其他行業(yè)的投資，其盈利的主要來源便是存款與其他行業(yè)投資間的利率差，因此銀行要想保持盈利就要準確的預(yù)估在外投資的風(fēng)險，并計算存款與投資之間的利率差，從而實現(xiàn)利益的最大化。在金融市場中，投資回報率的高低取決于經(jīng)濟的發(fā)展形勢，如果經(jīng)濟發(fā)展較快那么投資回報率自然就高，如果經(jīng)濟發(fā)展低迷就會導(dǎo)致投資回報率降低，投資回報率在銀行的直接體現(xiàn)就是貸款利率。在我國由于經(jīng)濟發(fā)展受到國家宏觀調(diào)控的影響，因此會實行有計劃的增長，因此投資的回報率不會一直居高不下也不會持續(xù)的低迷，在這種情況下商業(yè)銀行投資的風(fēng)險較小，盈利空間也比較可觀。但這種以國家調(diào)控為主的經(jīng)濟發(fā)展方式對我國當(dāng)前的經(jīng)濟發(fā)展形勢來說并不相適應(yīng)，在經(jīng)濟全球化的大潮下我國正逐步改革現(xiàn)有的經(jīng)濟管理體制，逐漸放寬國家對經(jīng)濟的管制力度以求充分發(fā)揮市場對經(jīng)濟的調(diào)控作用。這也就表明我國會逐步放寬對市場投資利潤回報率的管制，利率市場化進程必然會是我國未來經(jīng)濟的發(fā)展方向。而利率市場化會導(dǎo)致利率受市場經(jīng)濟的影響程度加深，經(jīng)濟的發(fā)展?fàn)顩r將直接影響利率，造成利率的波動，從而影響我國商業(yè)銀行在外的投資活動，并給銀行的貸款業(yè)務(wù)帶來不可控的風(fēng)險。利率的市場化可以為我國的相關(guān)行業(yè)提供一個公平競爭的平臺，對銀行來說利率的市場化可以提升我國金融市場交易的透明度，凈化金融市場環(huán)境，這對我國的商業(yè)銀行來說是一次機遇同時也是一個挑戰(zhàn)。政府放開對資金利率的干預(yù)可以使我國商業(yè)銀行自由地掌控自身的利率，從而提升自身的利潤空間，在這種情況下商業(yè)銀行只有準確地把握金融市場的走向才能提升自身效益。
三、我國利率市場化進程和現(xiàn)狀
由于我國實行的是中國特色社會主義市場經(jīng)濟體制，采用的是政府干預(yù)與市場調(diào)節(jié)共同作用經(jīng)濟發(fā)展方式，這種經(jīng)濟發(fā)展方式可以保證我國經(jīng)濟持續(xù)健康的發(fā)展，最大程度的降低資本主義市場周期性經(jīng)濟危機給國內(nèi)經(jīng)濟帶來的影響。在我國政府的干預(yù)下我國經(jīng)濟取得了舉世矚目的成就，但就目前我國的經(jīng)濟發(fā)展體制而言這種國家干預(yù)經(jīng)濟的經(jīng)濟發(fā)展方式也漸漸暴露出其不足之處。首先在經(jīng)濟全球化的大背景下我國必須要與國際接軌，將市場作為主導(dǎo)對社會資源進行調(diào)控可以較大地提升我國經(jīng)濟發(fā)展的速度，適合我國當(dāng)前經(jīng)濟的發(fā)展情況。因此我國正逐步放寬對經(jīng)濟的干預(yù)政策，充分發(fā)揮市場對資源調(diào)控作用，使經(jīng)濟體制更加靈活，提升社會資源資金的利用率，促進我國經(jīng)濟的發(fā)展。當(dāng)前我國在利率市場化方面還處在摸索的階段，我國的相關(guān)部門正積極地借鑒國外市場經(jīng)濟的發(fā)展經(jīng)驗，取長補短結(jié)合自身的實際制定合適的經(jīng)濟發(fā)展政策，實現(xiàn)利率的市場化。我國正處在一個經(jīng)濟體制的變革期，在這個階段經(jīng)濟發(fā)展的不確定因素逐漸增多。因此我國相關(guān)部門應(yīng)加強金融市場的監(jiān)管力度，既要充分發(fā)揮市場對經(jīng)濟的調(diào)控作用逐漸地實行放權(quán)，又要通過科學(xué)的方法發(fā)揮政府對我國市場經(jīng)濟的調(diào)控作用，保證我國經(jīng)濟持續(xù)健康的發(fā)展。利率的市場化會給我國的金融市場帶來很多不確定的因素，但同時又可以凈化我國的市場環(huán)境促進金融創(chuàng)新，因此利率市場化是一把雙刃劍，我國政府應(yīng)當(dāng)認識到這一點，加快相關(guān)經(jīng)濟制度的立法，使我國金融市場逐漸走向成熟。
四、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的方法
1．進行科學(xué)的風(fēng)險計量。隨著利率市場化逐步深入，我國金融市場的不確定因素正不斷增多，在這種情況下我國的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)提高警惕，并對自身的風(fēng)險計量方式進行優(yōu)化。商業(yè)銀行對風(fēng)險進行計量的基礎(chǔ)是對風(fēng)險的識別和認識，我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)實時地警惕投資帶來的風(fēng)險，通過擴充風(fēng)險計量模型來提升銀行對風(fēng)險的'識別度。通過風(fēng)險模型銀行的管理者可以清楚地計算風(fēng)險發(fā)生的幾率，并對風(fēng)險可能帶來的后果進行分析。而對于利率風(fēng)險管理常用的方法是缺口分析法，缺口分析法簡言之就是把商業(yè)銀行所有生息資產(chǎn)和計息負債按照重新定價的期限劃分為不同的時間段。在每個時間段內(nèi)用利率敏感性生息資產(chǎn)減去利率敏感性負債，再加上表外業(yè)務(wù)的頭寸，就得到了該段時間內(nèi)重新定價的“缺口”。
2．科學(xué)地利用利率風(fēng)險管理理論。在國外，利率的風(fēng)險控制已經(jīng)形成了較為成熟的理論體系，我國銀行應(yīng)當(dāng)積極的借鑒這一理論體系。這一理論體系是以資產(chǎn)管理理論、負債管理理論、綜合管理理論為基礎(chǔ)發(fā)展起來的一種較為完善的銀行利率風(fēng)險管理體制。這一理論主要從銀行的內(nèi)部和外部對銀行的利率風(fēng)險進行分析。對于銀行內(nèi)部而言，可以給銀行帶來利率風(fēng)險的是銀行自身的負資產(chǎn)，主要來源于銀行的一些高風(fēng)險的業(yè)務(wù)，這些業(yè)務(wù)以銀行的貸款服務(wù)居多，這將極大程度上提升銀行運營資產(chǎn)的風(fēng)險，而面對這種形勢銀行除了要對自身的業(yè)務(wù)進行合理的清算外，還在當(dāng)前的金融體制框架下進行合理的風(fēng)險控制，實現(xiàn)銀行業(yè)務(wù)的科學(xué)的發(fā)展。例如可以運用資產(chǎn)債券化的方式將這些資產(chǎn)投放市場，為銀行減少損失。而銀行的外部措施主要是通過一些金融措施降低銀行的投資風(fēng)險，例如與合作方簽訂利率遠期協(xié)議、利率期貨、利率期權(quán)等方式降低銀行的利率風(fēng)險。
3．利用金融衍生工具。金融衍生工具是在金融體制發(fā)展逐步完善的今天所衍生出來的一種新型的金融工具，是目前一些較為成熟的金融策略的總稱。我國銀行在金融衍生工具的利用上還存在較多問題，由于我國較為落后的金融管理體制造成我國銀行對金融衍生工具認識并不到位，并不擅長運用金融衍生工具規(guī)避風(fēng)險。因此我國銀行應(yīng)當(dāng)重視金融衍生工具的使用，積極利用國際市場，并培育發(fā)展國內(nèi)市場，為衍生金融工具的發(fā)展創(chuàng)造條件，奠定基礎(chǔ)。目前我國的期貨期權(quán)市場發(fā)展比較完善，商業(yè)銀行可以使用利率期貨和利率期權(quán)在人民幣市場上進行利率風(fēng)險的規(guī)避。
五、結(jié)語
隨著我國金融市場體制的不斷完善，我國的利率市場化進程也在不斷加快。利率市場化對我國商業(yè)銀行來說既是機遇也是挑戰(zhàn)，我國銀行應(yīng)當(dāng)重視利率風(fēng)險分析，并將利率風(fēng)險分析作為銀行的常態(tài)化機制之一，時刻警惕，并靈活地利用金融工具來規(guī)避風(fēng)險。
商業(yè)銀行的發(fā)展論文篇十
一、我國資源稅現(xiàn)存主要問題(一)資源稅收法律層次低稅收制度的確立是以法律形式來體現(xiàn)，即通過稅法規(guī)定國家與納稅人之間的權(quán)利與義務(wù)。但目前我國缺少一部真正意義的資源稅稅法，以暫行條例為依據(jù)，法律層次和水平低，弱化了資源稅的法律執(zhí)行效力。另外，資源稅名義上為共享稅，實際上除了海洋石油企業(yè)的資源稅由國家稅務(wù)總局負責(zé)征收管理且收入完全歸中央之外，其他資源稅均由地方稅務(wù)局負責(zé)征收，完全歸地方政府支配。這種分稅制的管理模式隨著資源的日益耗竭，隨著可持續(xù)發(fā)展理念的確立，現(xiàn)在的資源稅管理體制已經(jīng)不能適應(yīng)新形勢的要求。(二)資源稅收制度設(shè)計不合理第一，計稅依據(jù)不合理?，F(xiàn)行資源稅的計稅依據(jù)是：納稅人開采和生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品銷售的，以銷售數(shù)量為課稅依據(jù);納稅人開采和生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品自用的，以自用數(shù)量為課稅依據(jù)。
由此可見，從量計征的資源稅課稅方式資源稟賦差異考慮不充分，調(diào)節(jié)深度不足。一方面，從量計征方式?jīng)]有充分考慮各類自然資源的豐度、地理位置、開發(fā)技術(shù)難度的不同。
第二，資源稅征稅范圍狹窄。目前的資源稅稅制只對礦產(chǎn)資源和鹽征收資源稅，而對于大部分非礦藏品資源沒有征稅，難以遏制對其他自然資源的過度開采，并使利用資源和平的下游產(chǎn)品的比價不合理，刺激了對非稅資源的掠奪性開采和使用。第三，資源稅的稅率過低。我國現(xiàn)行資源稅單位稅額只反映劣質(zhì)資源和優(yōu)質(zhì)資源之間的單位級差收入，資源稅的單位稅額偏低，并且資源稅稅率沒有與資源的利用掛鉤，導(dǎo)致資源稅在保護國家資源、調(diào)節(jié)收入分配的作用得不到充分發(fā)揮。(三)資源稅征管方面存在缺陷一方面，資源稅征管辦法不明晰、不規(guī)范導(dǎo)致資源稅稅源呈現(xiàn)復(fù)雜化，多元化，同時，由于稅費并存，費擠占稅的現(xiàn)象嚴重，征管部門的增多，加大了企業(yè)協(xié)調(diào)的難度和會計核算的工作量。另一方面，征管力量和手段落后。
稅務(wù)部門缺乏對資源稅的專項稅源管理和監(jiān)控的機構(gòu)，稅源信息監(jiān)控體系的缺失，導(dǎo)致資源稅調(diào)控能力嚴重不足。
二、資源稅改革對宏觀層面的`影響(一)資源稅改革對政府財政收入的影響資源稅改革有利于地方政府增收，從價計征的資源稅改革對財政收入有著明顯的影響。資源稅將與資源價格直接關(guān)聯(lián)，有利于通過稅收調(diào)節(jié)品利潤，提高資源價格進入市場的稅收成本，增加政府的稅收收入。在當(dāng)前分稅制管理模式下，除了海洋石油資源稅歸中央外，其他所有資源稅收入都由地方政府負責(zé)征管和支配，資源稅改革后，稅率的提高和征稅范圍的擴大會顯著提高資源地地方政府的資源稅收入，使資源稅占整個地方稅財政收入的比重不斷上升。資源稅改革之后，地方政府可以在資源開發(fā)環(huán)節(jié)獲得大量收入，增強本地區(qū)的自有財力。對于當(dāng)?shù)毓参锲返奶峁?、減輕環(huán)境污染、治理受到破壞的資源環(huán)境，補貼需要扶持的行業(yè)乃至帶動當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟發(fā)展都會有一定的促進作用。雖然短期內(nèi)資源稅仍是個小稅種，收入預(yù)期不可高估，其作用將十分有限。同時，我們也不應(yīng)以資源稅制改革在短期內(nèi)產(chǎn)生的較大財政收入為目標(biāo)，而應(yīng)以在長期內(nèi)產(chǎn)生的節(jié)能和環(huán)保方面的影響為側(cè)重點，以經(jīng)濟社會可持續(xù)發(fā)展為目標(biāo)，資源稅改革應(yīng)服務(wù)于貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，建立資源節(jié)約型和環(huán)境友好型社會的大戰(zhàn)略。(二)資源稅改革對收入分配的影響資源稅制改革是對市場失靈的一種糾正，具有稅收負擔(dān)再分配效果。一方面，政府通過征收資源稅收把資源浪費和環(huán)境污染的外部成本內(nèi)部化、利潤水平合理化，促進種類企業(yè)之間的平等競爭。資源稅制改革后，得到的收入不僅能彌補資源的使用，也能彌補資源占用而使他人喪失使用機會后造成的損失。并且，由于貧富階層消耗資源的不同，通過資源稅制改革可以使稅收負擔(dān)在貧富之間發(fā)生轉(zhuǎn)移，這樣有利于發(fā)揮稅收調(diào)節(jié)個從收入分配的功能。另外，通過資源稅制改革將稅款用于補貼合理有效利用的資源的企業(yè)和治理污染與保護環(huán)境，使這些企業(yè)所產(chǎn)生的外部成本內(nèi)在化，利潤水平合理化，同時減輕那些合乎環(huán)境保護要求的企業(yè)的稅收負擔(dān)。
(三)資源稅改革對產(chǎn)業(yè)投資的影響通過調(diào)節(jié)稅率，改變計征方式，可以有效遏制掠奪性的資源開發(fā)，改變經(jīng)濟發(fā)展過于依賴資源消耗的狀況。資源稅制改革對產(chǎn)業(yè)投資的影響一般會降低相關(guān)產(chǎn)業(yè)的投資收益率，因而會減少投資。當(dāng)對的使用征收資源稅時，資源的價格就會提高，使用資源的企業(yè)必須使用高技術(shù)含量的設(shè)備，減少資源的使用量，提高資源的利用率;當(dāng)資源的需求量減少時，就會促使生產(chǎn)企業(yè)彩先進設(shè)備提高開采率。從這一角度講，資源稅改革將會提高企業(yè)成本，壓縮企業(yè)的利潤空間，對投資者來說是一個不得不考慮的問題。資源稅改革會從稅收政策導(dǎo)向上促使企業(yè)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，抵制和淘汰浪費資源、高耗能、高污染的生產(chǎn)方式，將會產(chǎn)生明顯的產(chǎn)業(yè)升級和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移效應(yīng)。
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商業(yè)銀行的發(fā)展論文篇十一
一、綠色建筑概述
（一）綠色建筑的概念。“綠色建筑”，就是資源有效利用的建筑，簡單地說就是一要通風(fēng)換氣；二要搞綠化；三要盡量用綠色資源和可循環(huán)再生資源。綠色建筑也可稱作生態(tài)可持續(xù)性建筑，即在不損害基本生態(tài)環(huán)境的前提下，使建筑空間環(huán)境得以長時期滿足人類健康地從事社會和經(jīng)濟活動的需要。綠色建筑不僅與減少能源消耗有關(guān)，同時還涉及減少淡水消耗、降低材料及資源使用、減少廢物、提高空氣及燈光質(zhì)素、處理及保留雨水用以補充地下水、恢復(fù)自然環(huán)境、減少依賴汽車等等的同類問題。
《綠色建筑評價標(biāo)準》中關(guān)于綠色建筑的定義：綠色建筑是指在建筑的全壽命周期內(nèi)，最大限度地節(jié)約資源（節(jié)能、節(jié)地、節(jié)水、節(jié)材）、保護環(huán)境和減少污染，為人們提供健康、適用和高效的使用空間，與自然和諧共生的建筑。
（二）綠色建筑的特點。綠色建筑視建筑活動為社會活動的重要內(nèi)容，建筑的發(fā)展能促進經(jīng)濟的發(fā)展，社會的進步。綠色建筑的發(fā)展更能夠促進經(jīng)濟、社會的可持續(xù)發(fā)展。良好的建筑環(huán)境營造能給人以美的享受，陶冶人的情操，為社會穩(wěn)定提供基礎(chǔ)。從事建筑活動的人必須具有崇高的社會責(zé)任感和強烈的社會責(zé)任心。綠色建筑以生態(tài)的觀點，追求人與自然環(huán)境的和諧共生，互動發(fā)展。建筑活動必須了解和尊重當(dāng)?shù)氐奶囟ǖ乩憝h(huán)境，地形地貌，特定的氣候特點，特定的人文環(huán)境，盡量減少對現(xiàn)有生態(tài)和人文環(huán)境的破壞。
綠色建筑鼓勵新產(chǎn)品、新技術(shù)在建筑各環(huán)節(jié)的發(fā)展和應(yīng)用，同時更強調(diào)采用“簡單適合”的技術(shù)來滿足建筑發(fā)展的需要。
綠色建筑盡可能減少能源和其它資源消耗，建筑使用過程中盡可能不產(chǎn)生廢料及污染物。最大限度采用可循環(huán)、可重復(fù)使用的材料，減少不可再生能源消耗，充分利用太陽能、風(fēng)能、地?zé)岬染G色環(huán)保的清潔能源。
二、城市綠色建筑發(fā)展中存在的問題
（一）法律法規(guī)體系不健全。在法律法規(guī)方面，上世紀九十年代頒布的《建筑法》、《節(jié)約能源法》是國家法律，具有很高的權(quán)威性?！督ㄖā穼ㄖ?jié)能為“支持”、“鼓勵”和“提倡”，缺少強制性，對綠色建筑根本就沒有提及，沒有具體條款來約束?！豆?jié)約能源法》關(guān)于建筑節(jié)能的兩條規(guī)定是近幾年來全國得以起步實施建筑節(jié)能的根本依據(jù)，但這一規(guī)定過于原則、籠統(tǒng)、缺乏可操作性，而且《節(jié)約能源法》的罰則部分并未規(guī)定這兩條的法律責(zé)任。
（二）缺乏有效的經(jīng)濟激勵政策。目前城市綠色建筑的地方性配套法規(guī)的制定是相對滯后的，且多數(shù)法規(guī)只有強制性的法規(guī)要求，沒有激勵性的經(jīng)濟政策。由于建筑節(jié)能的效益首先體現(xiàn)在國家和社會的層面，作為強制性的法規(guī)要求本身，國家應(yīng)該有成套經(jīng)濟激勵政策對個體的行為進行激勵，才可能促使開發(fā)者主動實現(xiàn)更高的要求。
（三）規(guī)章及標(biāo)準缺乏操作性。在市場經(jīng)濟條件下，與市場的結(jié)合度實際成為衡量規(guī)章、標(biāo)準可操作性水平的重要指標(biāo)。我國標(biāo)準之所以在這方面仍然有所欠缺，一方面在于我們剛剛進入市場經(jīng)濟的時間并不長，缺乏相關(guān)的經(jīng)驗；另一方面在于我們的標(biāo)準制定過程，仍然是一個政府主導(dǎo)的、科研院所專家為主體的過程，缺乏多層次專家的引入。而缺少建筑師的參與就無法提高標(biāo)準的實用性，沒有開發(fā)商的意見，市場的要求就很難得到準確把握，消費者、產(chǎn)品供應(yīng)商等聲音缺失同樣會成為標(biāo)準缺乏實際可操作性的重要原因。
（四）綠色建筑相關(guān)信息不對稱。目前城市建筑中，缺乏綠色建筑的意識。不僅缺少綠色建筑重要性、相關(guān)性知識的宣傳普及與系統(tǒng)教育，嚴重的信息不對稱致使全社會綠色建筑意識淡薄，缺少綠色建筑的積極性和主動性。還有，對綠色建筑這種供應(yīng)方與需求方信息嚴重不對稱的市場，沒有建立有效的手段進行引導(dǎo)、培育和規(guī)范。
三、城市綠色建筑的發(fā)展
（一）綠色建筑是可持續(xù)發(fā)展的體現(xiàn)
1、綠色建筑促進經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展是可持續(xù)發(fā)展的前提。綠色建筑的發(fā)展可以促進經(jīng)濟的可持續(xù)增長，同時，經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展也要求建筑行業(yè)不僅重視增長數(shù)量，而且要改善建筑的.質(zhì)量，同時要節(jié)約資源，降低消耗，減少廢物，提高效率，增加效益。
2、綠色建筑促進環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展。環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展是可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。保護整個生命支持系統(tǒng)自然生態(tài)環(huán)境系統(tǒng)的完整性，保護生物多樣化；保護自然資源，保證以持續(xù)的方式使用可再生資源；使人類的發(fā)展保持在地球承載力之內(nèi)；預(yù)防和控制環(huán)境破壞和污染，積極治理和恢復(fù)已遭破壞和污染的環(huán)境。綠色建筑的主要目標(biāo)是減少資源消耗和保護環(huán)境減少污染，因此，綠色建筑的發(fā)展同時也符合了環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展的要求。
3、綠色建筑促進社會的可持續(xù)發(fā)展。社會的可持續(xù)發(fā)展，即人的現(xiàn)代素質(zhì)的提高和社會的全面進展。城市綠色建筑一方面要創(chuàng)造有益于健康的工作環(huán)境,另一方面提高建筑物的可居住性和安全性，創(chuàng)造社區(qū)連通性是建筑項目實現(xiàn)社會可持續(xù)性必須關(guān)注的重點。
（二）城市綠色建筑的發(fā)展策略
1、做好宣傳，倡導(dǎo)綠色理念。推廣綠色建筑首先要倡導(dǎo)綠色理念，向全社會普及綠色建筑的標(biāo)準概念，提高公眾的環(huán)保節(jié)能意識。利用網(wǎng)絡(luò)、電視、報刊、雜志等媒體，開展形式多樣、內(nèi)容豐富的節(jié)能與綠色建筑宣傳，提高全社會對推廣節(jié)能與綠色建筑重要性的認識。同時政府會加大推廣的力度，開發(fā)商開發(fā)綠色建筑產(chǎn)品也有動力。
2、制定相關(guān)政策法規(guī)。發(fā)展綠色建筑需要政策支持和法律保障。研究確定發(fā)展綠色建筑的戰(zhàn)略目標(biāo)、發(fā)展規(guī)劃、技術(shù)經(jīng)濟政策；制定國家推進實施的鼓勵和扶持政策；制定有機利用市場機制和國家特殊的財政鼓勵政策相結(jié)合的推廣政策；綜合運用財政、稅收、投資、信貸、價格、收費、土地等經(jīng)濟手段，逐步構(gòu)建推進綠色建筑的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。
3、加大科技投入。綠色建筑作為一個新興事物,其探索與研究的道路將會是漫長而艱辛的,它的實現(xiàn)必須有一套良好的經(jīng)濟、社會、道德方面的激勵體制和可靠的技術(shù)支持。建立和完善促進節(jié)能、節(jié)地、節(jié)水、節(jié)材和環(huán)境保護的綜合性的發(fā)展規(guī)劃和標(biāo)準體系；及時將新技術(shù)、新產(chǎn)品、新材料納入標(biāo)準規(guī)范。從長期看，科技投入并不是增加造價，而是帶給社會進步。
4、建立激勵機制。政府應(yīng)該建立一種激勵機制，讓開發(fā)商、消費者都得到相應(yīng)的實惠。通過政府立法，調(diào)整稅收，加強綠色住宅建筑在經(jīng)濟上的可行性。同時政府可以從公共事業(yè)項目建設(shè)著手，加大對公益事業(yè)的支持，并且以此為契機，促進生態(tài)人本主義在建筑領(lǐng)域的覺醒，成為社會價值體系的主流，并成為未來綠色建筑存在和發(fā)展的原動力。
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商業(yè)銀行的發(fā)展論文篇十二
互聯(lián)網(wǎng)金融出現(xiàn)之后資金供需雙方利用互聯(lián)網(wǎng)金融模式可直接在互聯(lián)網(wǎng)上進行快捷的匹配供需信息，完全不需要金融中介的涉及和參與。在飛速發(fā)展的互聯(lián)網(wǎng)及相關(guān)軟件技術(shù)支持下，互聯(lián)網(wǎng)金融模式能更好的服務(wù)于客戶，對交易對象的交易記錄進行快捷的查閱、對數(shù)據(jù)可采用高效的信息技術(shù)進行全面的查詢和分析，這樣做不僅提高了資源配置的效率，更使企業(yè)有效地解決了融資等工序?qū)訂栴}?；ヂ?lián)網(wǎng)金融中的無中介性質(zhì)資源配置，不僅使資金效率得到最大化的提升，實現(xiàn)最大化的社會福利，更以其快速的金融傳媒形勢極大地影響了傳統(tǒng)的金融機構(gòu)，弱化了商業(yè)金融的中介角色。
1.2互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行經(jīng)營理念的沖擊———“鲇魚效應(yīng)”
1.2.1在發(fā)展模式方面
互聯(lián)網(wǎng)金融實現(xiàn)了全流程線上操作模式，客戶可以通過網(wǎng)絡(luò)直接提交申請，不需要來回奔走于營業(yè)網(wǎng)點進行查看。另外，互聯(lián)網(wǎng)金融可以說是建立在網(wǎng)絡(luò)電子交易平臺之上，客戶的相關(guān)交易數(shù)據(jù)和以往信用評價就是互聯(lián)網(wǎng)金融最重要的客戶信息來源，這種數(shù)據(jù)信息來源可靠，能更真實的反映客戶的.實際情況?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的線上審批采用的是全流程自動操作過程，系統(tǒng)自動從數(shù)據(jù)庫中提取客戶的相關(guān)信息，并根據(jù)設(shè)定程序?qū)蛻舻男庞眠M行評價，從而確定客戶的信用等級和可授信額度。若客戶滿足借貸條件，可系統(tǒng)可發(fā)放貸款。傳統(tǒng)商業(yè)銀行的信息獲得是以人為媒介的，整個信息流傳遞過程伴隨著人的操作；而互聯(lián)網(wǎng)金融全流程線上操作模式完全舍棄了信息流傳遞時對人的依賴，整個過程信息流自行運作，過程高效、便捷，不但降低了信息傳遞的成本，而且極大的提高了審批效率，能及時解決中小企業(yè)的資金危機，更有利于中小企業(yè)的發(fā)展。
1.2.2轉(zhuǎn)變以往的客戶價值訴求
受互聯(lián)網(wǎng)金融影響，客戶的類型和消費模式、消費習(xí)慣等均發(fā)生了變化，其價值訴求也隨之受到了影響。傳統(tǒng)商業(yè)銀行的價值實現(xiàn)方式受到了一定的挑戰(zhàn)。傳統(tǒng)商業(yè)銀行以大客戶為主，雖然大客戶單筆交易量大，但是總量少，大客戶群體合計總量占比并不多。而中小客戶雖然單筆交易量小，但總量大，客戶群體總體貢獻度較高?；ヂ?lián)網(wǎng)金融以客戶群整體貢獻度為準則，以中小客戶為目標(biāo)客戶群體，為其提供有針對性的產(chǎn)品和服務(wù)，滿足了中小客戶的價值訴求，也因此獲得了較快的發(fā)展。
商業(yè)銀行的發(fā)展論文篇十三
中國養(yǎng)老保障體系中，最為重要的內(nèi)容就是如何實現(xiàn)社會養(yǎng)老保險及商業(yè)養(yǎng)老保險以的協(xié)調(diào)性發(fā)展，為有效解決這一問題，本文運用協(xié)調(diào)度模型對我國多個省份近年來社會養(yǎng)老保險以及商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展協(xié)調(diào)度進行了分析測算。相關(guān)研究表明，目前我國社會養(yǎng)老保險以及商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展協(xié)調(diào)的還處于比較偏低的層次，而且不同區(qū)域間的差距異常明顯，這兩者之間并沒有形成本文所說的協(xié)調(diào)性發(fā)展，久而久之，就會阻礙中國的可持續(xù)發(fā)展。為此，各地區(qū)之間必須根據(jù)自身實際情況以及問題，采取切實可行的措施，為實現(xiàn)商業(yè)養(yǎng)老保險以及社會養(yǎng)老保險添磚加瓦。
（一）協(xié)調(diào)度模型
1、協(xié)調(diào)度以及協(xié)調(diào)度模型。本文筆者指出，協(xié)調(diào)度具體是指度量系統(tǒng)之間或系統(tǒng)組成要素之間在發(fā)展演化過程中彼此和諧一致的程度。協(xié)調(diào)度的應(yīng)用，不僅體現(xiàn)在經(jīng)濟發(fā)展與生態(tài)環(huán)境當(dāng)中，還體現(xiàn)在區(qū)域經(jīng)濟與社會發(fā)展當(dāng)中，此外，在社會養(yǎng)老保險以及商業(yè)養(yǎng)老保險當(dāng)中也有一定的涉及。就協(xié)調(diào)度的計算模型來說，有很多的方法去進行計算，各種計算模型之間有利也有弊，本文論述區(qū)域社會養(yǎng)老保險以及商業(yè)養(yǎng)老保險之間的協(xié)調(diào)性發(fā)展，主要運用的就是廖重斌的協(xié)調(diào)度模型，該模型既涉及社會養(yǎng)老保險的綜合發(fā)展水平，也涉及商業(yè)養(yǎng)老保險的綜合發(fā)展水平，此外，它還論述了社會養(yǎng)老保險以及商業(yè)養(yǎng)老保險的綜合評價指數(shù)以及兩者之間的發(fā)展協(xié)調(diào)度，由此可見，正確、科學(xué)的理解廖重斌的協(xié)調(diào)度模型能夠最大限度的實現(xiàn)中國養(yǎng)老保險體系的`健全以及發(fā)展。
2、對社會養(yǎng)老保險與商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展協(xié)調(diào)度進行判別以及等級劃分。21世紀的今天，為科學(xué)的對社會養(yǎng)老保險與商業(yè)養(yǎng)老保險協(xié)調(diào)發(fā)展的程度進行明確的劃分，本文將兩者之間的協(xié)調(diào)發(fā)展度分為10種，又將10種類型的數(shù)值介于0到1之間，在參考了其他學(xué)者研究的基礎(chǔ)上，將0—0.09的分為極度失調(diào)衰退型，0.10-0.19的分為嚴重失調(diào)衰退型，0.2-0.29的分為中度失調(diào)衰退型，0.3-0.39的分為輕度失調(diào)衰退型，以此類推，0.8-0.89的分為良好協(xié)調(diào)發(fā)展類，0.9-1.00之間的分為優(yōu)質(zhì)協(xié)調(diào)發(fā)展類。
（二）實證分析
1、選取的指標(biāo)以及數(shù)據(jù)的來源。就本文選取的指標(biāo)以及數(shù)據(jù)的來源而言，必須要遵循一定的科學(xué)性、獨立性以及針對性，只有這樣，選取出來的指標(biāo)或者數(shù)據(jù)才能最大限度地滿足社會養(yǎng)老保險與商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展協(xié)調(diào)的需要。為此，我們在選取數(shù)據(jù)的時候必須要結(jié)合社會養(yǎng)老保險與商業(yè)養(yǎng)老保險這兩個系統(tǒng)的實際特點，在參照其他研究者指標(biāo)使用情況的同時，綜合保費收入、保險密度以及保險的深度進行分析。值得重視的是，本文所選取的指標(biāo)或者數(shù)據(jù)必須始于《中國統(tǒng)計年鑒》，這樣選取出來的數(shù)據(jù)才會更加的可信，更加的科學(xué)，此外，數(shù)據(jù)最好是近年來的數(shù)據(jù)，本文選取的就是來源于《中國統(tǒng)計年鑒》2007-2012年的數(shù)據(jù)以及來自于中國保監(jiān)網(wǎng)站上公布的統(tǒng)計數(shù)據(jù)資料，根據(jù)這些資料或者數(shù)據(jù)進行整理、計算，得到的結(jié)果也更加的讓人信服。
2、協(xié)調(diào)度測量的相關(guān)步驟。上文談到，協(xié)調(diào)度的計算方法有很多，本文根據(jù)廖重斌的協(xié)調(diào)度模型，將社會養(yǎng)老保險與商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展的相關(guān)步驟做了如下總結(jié)：首先，要采取科學(xué)、可行的方法對上文我們收集到的資料進行標(biāo)準化處理，這有利于消除數(shù)量級以及量綱對中國養(yǎng)老保險發(fā)展的影響。針對具體的標(biāo)準化方法，本文主要用正向指標(biāo)進行論述，用文字敘述則是：指標(biāo)的標(biāo)準化=（指標(biāo)的原始值-最小指標(biāo)的原始值）（/最大指標(biāo)原始值-最小指標(biāo)原始值）；其次，利用廖重斌的協(xié)調(diào)度模型中的相關(guān)公式，可以計算兩個子系統(tǒng)之間的綜合發(fā)展水平。針對保費收入、保險密度以及保險深度三者重要性水平差不多的情況，我們可以賦予各指標(biāo)相同的權(quán)重，也就是0.33；再次，再利用相關(guān)公式計算兩個子系統(tǒng)之間的協(xié)調(diào)度。本文取兩者之間的協(xié)調(diào)度為k=2；然后，再利用廖重斌協(xié)調(diào)度模型中的相關(guān)公式，采用線性加權(quán)法計算兩個系統(tǒng)之間的綜合發(fā)展程度，在分析我國社會養(yǎng)老保險與商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，明確兩者對我國養(yǎng)老保險體系建設(shè)的作用，本文筆者經(jīng)過一系列的研究，將兩者的權(quán)重分別取值為0.3以及0.7；最后，利用以上求得的各種數(shù)據(jù)，根據(jù)有關(guān)公式計算兩個系統(tǒng)之間的發(fā)展協(xié)調(diào)度，最終實現(xiàn)研究的目的。
（一）省級區(qū)域的數(shù)據(jù)實證結(jié)果及分析
1、靜態(tài)的分析。根據(jù)協(xié)調(diào)度劃分的相關(guān)標(biāo)準以及等級，再根據(jù)社會養(yǎng)老保險與商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展協(xié)調(diào)度的均值，我們就可以將全中國31個省、自治區(qū)、直轄市的協(xié)調(diào)度劃分為不同的層次，比如西藏為極度失調(diào)衰退類、福建為中度失調(diào)衰退類，相反的，北京為良好協(xié)調(diào)發(fā)展類，上海為優(yōu)質(zhì)協(xié)調(diào)發(fā)展類，值得注意的是，青海、廣西、江西為輕度失調(diào)衰退類，內(nèi)蒙古、貴州、河南、海南等地為瀕臨失調(diào)衰退類，河北、吉林、浙江、安徽等地為勉強協(xié)調(diào)發(fā)展類，黑龍江、山東、湖北以及廣東等地為初級協(xié)調(diào)發(fā)展類，江蘇、四川為中級協(xié)調(diào)發(fā)展類。經(jīng)過以上分析，我們了解到屬于瀕臨失調(diào)衰退類的有6個省份，屬于勉強協(xié)調(diào)發(fā)展的有9個省份，屬于初級協(xié)調(diào)發(fā)展類的有7個省份。由此可見，中國不同區(qū)域、不同地方社會養(yǎng)老保險與商業(yè)養(yǎng)老保險協(xié)調(diào)度差異比較大，就全國而言，屬于可以接受的協(xié)調(diào)度區(qū)間的省份有20個，不可接受的有11個，這表明我國整體的社會養(yǎng)老保險與商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展協(xié)調(diào)度屬于勉強可以接受的類型，它還需要國家以及政府的不斷努力，不斷的去提升。
2、動態(tài)分析。相關(guān)研究結(jié)果表明，至2011年，我國有21個省份的社會養(yǎng)老保險與商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展協(xié)調(diào)度處于上升階段，其中最為明顯的地區(qū)就是廣西、四川以及重慶，有人會有疑問，為何這三個省份的發(fā)展會如此顯著，究其原因，是三個省份社會養(yǎng)老保險以及商業(yè)養(yǎng)老保險的綜合發(fā)展水平都有明顯的提高，相比較而言，全國有大概10個省份的發(fā)展協(xié)調(diào)度呈現(xiàn)下降趨勢。綜合全國的水平我們可以看出，目前我國不管是社會養(yǎng)老保險還是商業(yè)養(yǎng)老保險的綜合發(fā)展水平，都有明顯的上升，當(dāng)然，商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展速度始終要快于社會養(yǎng)老保險的發(fā)展水平。
（二）四大區(qū)域之間的數(shù)據(jù)的實證結(jié)果以及相關(guān)分析
綜合各種因素，我們將我國分為東部、東北部、中部以及西部四個區(qū)域，再結(jié)合協(xié)調(diào)度模型相關(guān)的計算，可以得出四個區(qū)域2006年至2011年之間社會養(yǎng)老保險與商業(yè)養(yǎng)老保險協(xié)調(diào)性發(fā)展的相關(guān)數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)分析主要體現(xiàn)在以下幾點：
4、就西部地區(qū)而言，處于2009年之外，其他各年社會養(yǎng)老保險與商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展的協(xié)調(diào)度都呈現(xiàn)出增長的趨勢，但其總體的發(fā)展水平并不高，屬于輕度失調(diào)衰退類。
綜上所述，目前我國社會養(yǎng)老保險與商業(yè)養(yǎng)老保險的協(xié)調(diào)性發(fā)展不容樂觀，它還需要國家、政府以及相關(guān)部門的共同努力，切實實行有針對性的措施，實現(xiàn)中國養(yǎng)老保險體系的更進一步發(fā)展。
商業(yè)銀行的發(fā)展論文篇十四
第一條為加強審慎監(jiān)管，提升商業(yè)銀行貸款損失準備的動態(tài)性和前瞻性，增強商業(yè)銀行風(fēng)險防范能力，促進商業(yè)銀行穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》，制定本辦法。
第二條本辦法適用于中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資銀行、外商獨資銀行和中外合資銀行。
第三條本辦法所稱貸款損失準備是指商業(yè)銀行在成本中列支、用以抵御貸款風(fēng)險的準備金，不包括在利潤分配中計提的一般風(fēng)險準備。
第四條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及其派出機構(gòu)(以下簡稱銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu))根據(jù)本辦法對商業(yè)銀行貸款損失準備實施監(jiān)督管理。
第五條商業(yè)銀行貸款損失準備不得低于銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)設(shè)定的監(jiān)管標(biāo)準。
商業(yè)銀行的發(fā)展論文篇十五
我國的.社區(qū)學(xué)院建設(shè)面臨著許多問題,基于美國社區(qū)學(xué)院的經(jīng)驗以及受英國國家高等教育文憑項目的啟發(fā),本文提出了我國社區(qū)學(xué)院應(yīng)該承擔(dān)的使命以及所應(yīng)具備的特征,并提出了我國社區(qū)學(xué)院建設(shè)的一個全新模式.
作者：徐琦作者單位：中國農(nóng)業(yè)大學(xué)社會學(xué)系,北京,100094刊名：成人教育pku英文刊名：adulteducation年，卷(期)：2007“”(11)分類號：g779.2關(guān)鍵詞：社區(qū)學(xué)院使命特征模式
商業(yè)銀行的發(fā)展論文篇十六
一、課類型：欣賞課（運用課件多媒體教學(xué)）
二、教材分析：
1.教學(xué)目的：
（1）認知目標(biāo)：通過本課的教學(xué)，使學(xué)生對現(xiàn)代商業(yè)美術(shù)的性質(zhì)、范圍、種類及其特點，有所了解，有所認識；（2）情感目標(biāo)：達到開闊眼界，增長知識，陶冶情操，培養(yǎng)對商業(yè)美術(shù)的欣賞能力，提高藝術(shù)欣賞水平，樹立正確的審美觀點。
重難點：本課教學(xué)的重點，使在理解商業(yè)美術(shù)的性質(zhì)和作用的基礎(chǔ)上，進一步理解商業(yè)美術(shù)設(shè)計最重要的是創(chuàng)意。本課的難點主要是課文內(nèi)容較多，涉及面廣，由于課文篇幅有限，很多問題無法一一展開，有些問題如第五部分的企業(yè)形象設(shè)計，涉及內(nèi)容廣，又無圖片說明，學(xué)生難以理解。解決方法：尋找較新例子，補充課文上的圖例陳舊或不足，提高學(xué)生興趣。
三、教學(xué)過程：
1.導(dǎo)入新課：
在上課以前，我們先來觀看一段錄像（沙發(fā)廣告：展示款式、使用方便、經(jīng)久耐用）。觀看完畢以后提問：這段錄像表現(xiàn)了什么？目的是什么？（為推銷商品的廣告）引導(dǎo)學(xué)生談自己的體會。
工業(yè)革命和全世界范圍內(nèi)的日益激烈的商業(yè)競爭，特別是同類商品的競爭，使企業(yè)不僅得在商品的質(zhì)量上做文章，而且還得通過各種方法引起顧客注意，給商業(yè)美術(shù)提供了極好的發(fā)展機會。而有創(chuàng)意的設(shè)計能招引更多的顧客，為企業(yè)帶來滾滾財源。怪不得有位油畫教師從某發(fā)達國家辦畫展回來，友人接風(fēng)時請其講敘此行最深的感受，他沒有提畫展，也沒有談路途的見聞和外國的發(fā)達經(jīng)濟，只是隨意的說了一句：”那里到處都有設(shè)計“。同學(xué)們，假如你們是一個企業(yè)的老板，你會通過哪些方面來宣傳產(chǎn)品，達到促銷的目的。
2.講敘新課：
總之，這些為推銷商品為目的而產(chǎn)生的美術(shù)設(shè)計，我們統(tǒng)稱為現(xiàn)代商業(yè)美術(shù)。從目前來看，商品美術(shù)除廣告以外，還包括標(biāo)志設(shè)計、包裝設(shè)計、店內(nèi)外設(shè)計、企業(yè)形象設(shè)計等方面。由于這些設(shè)計都是通過視覺傳達給消費者，所以，在國外又被稱作”視覺傳達藝術(shù)“。他是以文字、圖形、色彩為基本要素的藝術(shù)創(chuàng)作。他是溝通企業(yè)---商品---消費者的橋梁，在精神文化領(lǐng)域以其獨特的藝術(shù)魅力影響著人們的感情和觀念。為了能更好的了解現(xiàn)代商業(yè)美術(shù)的特點。下面我們先來欣賞一些作品，看看廠家是怎樣用美術(shù)設(shè)計推銷產(chǎn)品的。
一.標(biāo)志設(shè)計：我們知道，很多商品都有牌子，比如象柯達膠卷、溫州的莊吉西服等等，如果他們以圖文的形式表現(xiàn)出來，這就是標(biāo)志?，F(xiàn)在，我們來看作品：讓學(xué)生辨認三個標(biāo)志。分析并得出結(jié)論，按其功能可分（中國銀行標(biāo)志）企業(yè)標(biāo)志、（永久自行車標(biāo)志）商業(yè)標(biāo)志、（男女標(biāo)志）公共信息標(biāo)志等三類。（日本的航空標(biāo)志、網(wǎng)易標(biāo)志）學(xué)生觀察得出結(jié)論：從形式上可分文字標(biāo)志和圖形標(biāo)志。文字標(biāo)志其傳達的信息比較明確，通過文字，他直接告訴我們要表達的內(nèi)容，如網(wǎng)易標(biāo)志。而圖形標(biāo)志要傳達的含義就比較難以表達，這就需要通過創(chuàng)造性思維去設(shè)計圖形。比如（日本的航空標(biāo)志）一只圖案化的紅色仙鶴，引導(dǎo)學(xué)生欣賞并提問：我們來猜一下這應(yīng)該是什么標(biāo)志？（從飛翔引導(dǎo)出航空，文字表示日本）仙鶴表示什么？（松鶴朝陽，吉祥圖案，安全）圖案的形色都很美，使人過目不忘。得出結(jié)論：以圖形組成的標(biāo)志，有的由于形象鮮明，也比較明確。
學(xué)生分析2008年奧運會標(biāo)志：教師簡單的總結(jié)此作品的特點：這是一個文字和圖形相結(jié)合的標(biāo)志，五環(huán)表示奧運會，表示五大洲人民團結(jié)、文字表示2008年在北京召開、上面圖形表示具有中華民族特色中國結(jié)、運動員在打太極拳；形象鮮明，色彩鮮艷，對比強烈，醒目。）正因為標(biāo)志具有傳遞信息作用，加上優(yōu)秀的標(biāo)志具有獨特的藝術(shù)魅力，而且為不同年齡、不同文化水平和使用不同語言的人所接受，具有國際通用性。所以，在當(dāng)今世界市場競爭日益激烈的情況下，標(biāo)志已成為當(dāng)今世界市場競爭的重要手段。一些馳名商標(biāo)不僅其藝術(shù)形象已傳遍全世界，而且成了一種巨額的無形資產(chǎn)。象可口可樂，松下電器，李寧牌的標(biāo)志。當(dāng)然，一個著名的商標(biāo)形成有很多條件，但從藝術(shù)角度來講，他至少應(yīng)當(dāng)具有三個特點：1.創(chuàng)造性，即構(gòu)思新穎，與其他商標(biāo)有明顯區(qū)別，過目不忘；2.視覺形象要單純、強烈、美觀，易于辨認識別，又能吸引消費者注意力；3.廣泛的適應(yīng)性，既要適合消費者的心理，又要適合本國國情，又要適合傳播。（舉例）
二.商品包裝設(shè)計：當(dāng)然一件商品除了有牌子，還得有良好的包裝，優(yōu)秀的包裝能使商品身價百倍。記得我有個朋友，有次他在上海某座商廈的一樓買了一千支鋼筆，重新用精美包裝裝好，拿到該座商廈的五樓推銷掉，每支賺三元，一算就是凈賺3000元。從這個例子中可以看出，一部分上海人盡管不了解市場，做生意不如溫州人，但最重要的可以體現(xiàn)出商品包裝的重要性，因為這一部分上海人也同時能利用精美包裝達到促銷。所以有人說：包裝好象是商品的外貌和衣著。
那么，優(yōu)秀的包裝應(yīng)該具有哪些特點（見圖）。通過學(xué)生的觀察得出結(jié)論：香水的包裝再加外包裝（1.保護商品）；香水的包裝，用不透明的包裝好不好（2.美化商品）；文字說明（3.宣傳商品）；貴州特級安酒包裝：吸收貴州安順地方戲的民間文化藝術(shù)，以造型特殊、富有裝飾性的陶瓷臉譜瓶為容器，（4.心理功能：刺激顧客購買的心理功能，如形狀好、色彩美、材料豪華，合適的重量、獨具一格的設(shè)計等都有一種無法抗拒的魅力，特別在自選商品的超市里，有人說是不說話的推銷員）可以平放、豎立、展掛，使用方便（5.陳列性，便利性：易拉罐包裝；），具有很高的藝術(shù)性和地方特色，做到美觀和實用相結(jié)合。正因為如此，本設(shè)計榮獲15屆亞洲之星獎。
三.廣告設(shè)計：一件好商品有了牌子和好包裝，還得要廣而告知，讓大家都知道。在古代，人們就已經(jīng)注意到了廣告的重要性，提問學(xué)生：有哪些例子？（象”酒旗“便是廣告，還有成語”自相矛盾“，盡管是吹牛，但也算是一種推銷商品的現(xiàn)場廣告）。隨著競爭的激烈，科學(xué)的發(fā)展，作為商品推銷和促銷工具的廣告，他的表現(xiàn)手段也在不斷的推陳出新，日新月異。以市場學(xué)、心理學(xué)作為基點的廣告創(chuàng)意，同時又結(jié)合了文學(xué)、繪畫、攝影、電影、電視、戲劇、音樂等多種手段，使每件廣告作品都成為科學(xué)和藝術(shù)的結(jié)晶。因此，廣告的好壞，主要是看其能否引人注目，扣人心弦、給人們留下鮮明的印象，最終喚起購買欲望。而要作到這些，關(guān)鍵是要創(chuàng)意，同時又能給人美的享受。如美能達照相機，在競爭中，為能戰(zhàn)勝同類產(chǎn)品，唯一的辦法就是強調(diào)與眾不同，突出自己的優(yōu)點和特點，該產(chǎn)品利用在1985年歐洲照相機大獎賽中獲大獎的事實，來取得顧客的信任，如總統(tǒng)葡萄酒的廣告（學(xué)生分析），這是一幅構(gòu)思新奇、富有創(chuàng)意的廣告設(shè)計。作者利用照片和繪畫的拼結(jié)手段，將老鷹、葡萄酒、火紅的天空連在一起，給人一種新穎、大膽的感覺，以極其夸張的藝術(shù)手法，創(chuàng)造了引人注目的藝術(shù)效果。廣告除了商業(yè)廣告，還有社會公益廣告，象一些節(jié)約用水、珍惜土地、環(huán)保等都是屬于社會公益廣告。
四.店內(nèi)外環(huán)境設(shè)計：我們知道了一件好商品，肯定會有去購買的欲望，提問：去哪里買？”店里“。于是，便隨之出現(xiàn)了店內(nèi)外環(huán)境設(shè)計。他包括商品陳列、櫥窗布置、燈光設(shè)計、店面裝潢等內(nèi)容?，F(xiàn)代城市生活的快節(jié)奏，如何吸引顧客的注目，給顧客一個舒適的購物環(huán)境，已受越來越多人的重視。常用的手法是強調(diào)形象化和新奇感（欣賞作品）。如逛街時，一個好的店面設(shè)計總能拉住我們的腳步，里面的服務(wù)員不失時機的探出頭，一句話：進來看看，買不買沒關(guān)系，舒適的購物環(huán)境，整齊有序的商品在柔和的燈光下，看起來一切都是那么美好，優(yōu)質(zhì)的服務(wù)態(tài)度，讓我們賓至如歸，于是空手進去，滿載而歸。所以他是現(xiàn)代商業(yè)環(huán)境的導(dǎo)向設(shè)計，同時他又是美化城市的組成部分，象溫州人很喜歡去上海外灘，與其說是去購物，還不如說是去看其建筑風(fēng)格。象溫州的五馬街，也同樣體現(xiàn)出其美化城市的功能。
五.企業(yè)形象設(shè)計（ci）：有的優(yōu)秀的企業(yè)還有企業(yè)形象設(shè)計，什么是企業(yè)形象設(shè)計？不知道同學(xué)們有沒有聽過這樣的事，過去我們溫州人看正宗，主要都是看紐扣上是否有商標(biāo)，口袋里面有沒有商標(biāo)、螺絲釘上有沒有商標(biāo)。其實瞎打誤闖給弄對了。在商品經(jīng)濟高度發(fā)達的信息社會，力圖成功的企業(yè)面對激烈競爭的市場必須注重和強化自身的形象，將企業(yè)的綜合素質(zhì)濃縮成鮮明、統(tǒng)一的.視覺符號系統(tǒng)-----象標(biāo)志、標(biāo)準字體、標(biāo)準色彩、統(tǒng)一風(fēng)格的產(chǎn)品包裝及廣告用語等，再通過大眾傳播媒介將這種形象系統(tǒng)循環(huán)、潛移默化地注入消費者的心中，創(chuàng)造名牌形象，這就是企業(yè)形象設(shè)計。在紐扣和螺絲釘上印商標(biāo)是其中一小部分。他起源于歐美，成熟在日本，發(fā)展于中國。他是一種戰(zhàn)略性全方位的系統(tǒng)創(chuàng)意。他主要包括企業(yè)形象設(shè)計、產(chǎn)品形象設(shè)計、員工形象設(shè)計、媒體形象設(shè)計、市場臺形象設(shè)計、廣告形象設(shè)計、未來形象設(shè)計。
我們以海南的汽車運輸公司為例（見圖）：這是一個老企業(yè)，在市場競爭中，為了獲得社會的理解與信任，將其企業(yè)的宗旨和產(chǎn)品包含的內(nèi)涵傳達給公眾，而建立起自己的視覺形象系統(tǒng)。
1.企業(yè)形象設(shè)計：以粉紅色為標(biāo)準色，幾乎每一處都有企業(yè)名稱、標(biāo)志并有標(biāo)準字體標(biāo)準色，還有口號，如”似龍騰千里，似萬馬奔騰，似椰風(fēng)搖曳，似陽光普照，似大海澎湃……是海汽快車，沒有粉紅色就沒有春天，這里四季春常在“。這是海南汽運的”理念主題詞“。用海南汽運快客，來招引顧客，是他的總目標(biāo)。
2.產(chǎn)品形象設(shè)計：主要是汽車，所有汽車都有統(tǒng)一的標(biāo)準色。
3.員工形象設(shè)計：”提高員工素質(zhì)“是其管理重點。有統(tǒng)一的制服和證件，凡員工與顧客吵架者，顧客有獎；并組織員工軍訓(xùn)、野營、參加攝影、音樂、繪畫、服裝模特表演等各種業(yè)余活動，把員工看成是企業(yè)形象的重要代表和潛在資產(chǎn)。
4.媒體形象設(shè)計：雨傘、手表、垃圾袋、茶杯、名片、信封等辦公用品。
5.廣告形象設(shè)計：有核心的內(nèi)容和統(tǒng)一的風(fēng)格。
6.未來形象設(shè)計：優(yōu)秀的企業(yè)還有未來形象設(shè)計，如新觀念的提出，新產(chǎn)品的開發(fā)等。
標(biāo)準服裝、標(biāo)準色、專用車、信封信紙乃至證件等都構(gòu)成一個有序的圖象整體，使每個員工感受到作為”海南汽運“的一員而自豪，也使每位顧客產(chǎn)生一種無形的向心力和認同感?；说瓓y的姑娘們身穿粉紅色衣服，蘭色裙子。整齊的步伐、青春的朝氣，高雅的氣質(zhì)，博得群眾的嘖嘖贊揚。這其實不僅是一種訓(xùn)練方式，而且還是一種廣告行為。他在不知不覺的把觀眾轉(zhuǎn)化為顧客，為其帶來了滾滾財源。象可口可樂、萬寶路、健力寶、金利來、太陽神等都是ci戰(zhàn)略創(chuàng)意的結(jié)果。
小結(jié)：今天，我們已經(jīng)了解了現(xiàn)代商品美術(shù)，不管怎樣，作為商品美術(shù)其最終目的都是為推銷商品，我們來重新觀察一下，以上的商品美術(shù)各用什么方式來吸引顧客的？這些商業(yè)美術(shù)在周密的調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，利用各方面的條件，探索藝術(shù)表現(xiàn)的切入點，以達到構(gòu)思新穎，形象美觀，并且耐人尋味，以至拍案叫絕的效果，從而發(fā)揮出最佳的能量。這就是”創(chuàng)意“。象美國的卡通《獅子王》，每個動物的角色都是用好來塢巨星配音，并根據(jù)影星的外形創(chuàng)造動物角色的形象和性格，這樣，一部卡通片成了一次巨星形聲大聚會，《獅子王》成為最暢銷的影片。（法國的某化裝品廣告語：我們的香水最能吸引異性，買我們的香水送自衛(wèi)教材一份”；狗不理包子名稱的來由；飯店：請到我們的店里來吃飯，否則你我都得挨餓了，足見其誠意。）一則優(yōu)秀的廣告雖然往往只有幾句話或幾個鏡頭，就能達到吸引顧客。所以有人說：廣告的宣傳與大炮相反：聲音越低，傳得越遠。當(dāng)然，這個越低的聲音，是以越高的文化素養(yǎng)和美學(xué)格調(diào)為骨架為內(nèi)涵的。
商業(yè)銀行的發(fā)展論文篇十七
第十七條銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)定期評估商業(yè)銀行貸款損失準備制度與相關(guān)管理系統(tǒng)的科學(xué)性、完備性、有效性和可操作性，并將評估情況反饋董事會和管理層。
第十八條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按月向銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)提供貸款損失準備相關(guān)信息，包括但不限于：
(一)貸款損失準備期初、期末余額;
(二)本期計提、轉(zhuǎn)回、核銷數(shù)額;
(三)貸款撥備率、撥備覆蓋率期初、期末數(shù)值。
第十九條銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)定期與外部審計機構(gòu)溝通信息，掌握外部審計機構(gòu)對商業(yè)銀行貸款損失準備的調(diào)整情況和相關(guān)意見。
第二十條銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立商業(yè)銀行貸款損失數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析制度，對貸款損失數(shù)據(jù)進行跟蹤、統(tǒng)計和分析，為科學(xué)設(shè)定和動態(tài)調(diào)整貸款損失準備監(jiān)管標(biāo)準提供數(shù)據(jù)支持。
第二十一條銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)按月對商業(yè)銀行貸款撥備率和撥備覆蓋率進行監(jiān)測和分析，對貸款損失準備異常變化進行調(diào)查或現(xiàn)場檢查。
第二十二條銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將商業(yè)銀行貸款損失準備制度建設(shè)和執(zhí)行情況作為風(fēng)險監(jiān)管的重要內(nèi)容。
第二十三條商業(yè)銀行貸款損失準備連續(xù)三個月低于監(jiān)管標(biāo)準的，銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)向商業(yè)銀行發(fā)出風(fēng)險提示，并提出整改要求;連續(xù)六個月低于監(jiān)管標(biāo)準的，銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定，采取相應(yīng)監(jiān)管措施。
第二十四條銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)經(jīng)檢查認定商業(yè)銀行以弄虛作假手段達到監(jiān)管標(biāo)準的，責(zé)令其限期整改，并按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》相關(guān)規(guī)定實施行政處罰。
商業(yè)銀行的發(fā)展論文篇十八
(二)職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程和監(jiān)督機制;
(三)貸款損失、呆賬核銷及準備計提等信息統(tǒng)計制度;
(四)信息披露要求;
(五)其他管理制度。
第十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的貸款風(fēng)險管理系統(tǒng)，在風(fēng)險識別、計量和數(shù)據(jù)信息等方面為貸款損失準備管理提供有效支持。
第十五條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期對貸款損失準備管理制度進行檢查和評估，及時完善相關(guān)管理制度。
第十六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在半年度、年度財務(wù)報告中披露貸款損失準備相關(guān)信息，包括但不限于：
(一)本期及上年同期貸款撥備率和撥備覆蓋率;
(二)本期及上年同期貸款損失準備余額;
(三)本期計提、轉(zhuǎn)回、核銷數(shù)額。
商業(yè)銀行的發(fā)展論文篇十九
在談到現(xiàn)代商業(yè)銀行營銷手段創(chuàng)新這個問題前，首先我們要澄清一個營銷概念和一種營銷思維的問題。只有深刻理解和認識了現(xiàn)代銀行營銷的原理，才能從根本上解決創(chuàng)新的問題。在我工作的多年經(jīng)歷中經(jīng)常聽到，行銀行也需要營銷嗎?銀行營銷是什么?銀行營銷什么?銀行怎么營銷?這些市場經(jīng)濟的最基本問題本不應(yīng)成為問題，但是對于尚未發(fā)育成熟的中國金融市場來講，一下子完全從傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟中走出來，徹底擺脫歷史痕跡，一步跨向成熟了市場經(jīng)濟和全球化標(biāo)準下的國際化金融序列的確有些牽強，營銷的概念對我們來說都是一個新鮮事物，更不要談?wù)摖I銷創(chuàng)新的問題。隨著中國加入wto后封閉多年的國內(nèi)金融市場，一下子很難適應(yīng)國際化大背景下，給中國金融市場帶來的沖擊波，但是面對現(xiàn)實，我們又不能繞過歷史進程中的每一個門檻，而問題又往往不因我們生疏和忽視而消失，相反，它總是伴隨著市場化和全球化的進程而日顯重要，不斷直接和間接地作用到我們的銀行身上?？梢哉f，在市場經(jīng)濟和全球化的發(fā)展過程中，不會營銷，甚至根本就忽視營銷的銀行必然會走向失敗。
為什么?原因有三：
第一，銀行也是企業(yè)。它也像其它工商企業(yè)一樣，是通過為市場生產(chǎn)“適銷對路”的產(chǎn)品和服務(wù)，從社會取得收入而維持自己的生產(chǎn)和發(fā)展。銀行的利潤高低直接受著收入的大小及其穩(wěn)定性的影響。這與過去我們把銀行看成機關(guān)，不講收入、不講利潤的情況不同。
第二，現(xiàn)在向公眾提供產(chǎn)品和服務(wù)的銀行不是一家，而是多家。不但有國內(nèi)銀行，還有國外銀行。據(jù)統(tǒng)計，至底，我國現(xiàn)有銀行類金融機構(gòu)46000余家。這些銀行之間存在著競爭，這種競爭不僅存在于國內(nèi)金融機構(gòu)之間，而且在國內(nèi)金融機構(gòu)與國外金融機構(gòu)之間也存在。這與過去獨此一家、別無選擇的壟斷形勢不同。
第三，多家銀行共同為市場提供上千種產(chǎn)品和服務(wù)。如何使客戶從上千種產(chǎn)品中選中自己的產(chǎn)品和服務(wù)，這中間要靠品牌和信譽、要靠顧客對自己產(chǎn)品的了解。這與過去皇帝的女兒不愁嫁、賣方主宰市場的情況不同。
顯然，現(xiàn)在我們的銀行面對的是一個競爭的市場，挑剔的客戶。
我們要在競爭的市場中取勝，要使挑剔的客戶滿意，我們就必須重視我們的產(chǎn)品和服務(wù)，加強對產(chǎn)品和服務(wù)的營銷。營銷是競爭的產(chǎn)物，也是競爭的工具，它的產(chǎn)生與發(fā)展就是為了解決競爭，解決自己與競爭對手的差異性，使自己從同類中脫穎而出。你作為一個銀行家(或高級管理人員)要使自己立于不敗之地，就必須重視營銷、運用營銷這個工具，把自己的`產(chǎn)品和服務(wù)推銷出去，達到社會對你的共識和認同。
但是，營銷不只是簡單而單純的出售產(chǎn)品。有一句營銷的經(jīng)典定義：營銷的目的就是使銷售成為不必要。但現(xiàn)實中，我們往往把營銷等同于銷售，要么忽視營銷，還是堅守等客上門，皇帝的女兒不愁嫁的老一套;要么是誤解營銷，認為營銷就是廣告宣傳，就是上門推銷，就是請客吃飯。
其實，營銷的目的是為了建立能夠區(qū)別與競爭對手的品牌。營銷的藝術(shù)就是建立品牌的藝術(shù)。什么是品牌?品牌就是一種產(chǎn)品的獨特個性，是一種產(chǎn)品的功能品質(zhì)與其價值內(nèi)涵的完美結(jié)合。品牌的成長要經(jīng)歷從功能認可到價值認可的升華過程。這個過程大體可劃分為產(chǎn)品階段、概念化品牌階段、公司理念結(jié)段、品牌文化階段和品牌精神階段。在產(chǎn)品階段，營銷的只是一種功能化產(chǎn)品，它缺乏更深的價值。在概念化品牌階段，情感價值是主要的營銷特征。在公司理念階段，各種不同的品牌在公司理念的統(tǒng)一下相互結(jié)合，形成了與公司理念相依的可靠度和信任度。在品牌文化階段，營銷變成了文化的競爭，品牌文化意味著一個品牌已經(jīng)獲得了強有力的市場地位，致使消費者已經(jīng)意識到該品牌與其所代表的功能的一致性與等同性。在品牌精神階段，消費者已經(jīng)把品牌看成一種信仰和追求，他們依賴它。
品牌的價值與消費者的價值變成了一種相互認可、相互提升價值的關(guān)系。你以“我”為榮，我以“你”為貴。
我們的銀行市場營銷的目的也是為了創(chuàng)立品牌，也是為了借助品牌彰顯自己的個性，最終把自己變成客戶的一種追求，使客戶以“我”為榮，以“我”為尊。怎樣才能達到這種境界呢?學(xué)會營銷，本人在通過大量的市場調(diào)研和分析論證的基礎(chǔ)上，結(jié)合實際就營銷手段創(chuàng)新，談一些粗淺的意見。
傳統(tǒng)與創(chuàng)新是一對相互矛盾又相互依附的名詞。隨著全球經(jīng)濟一體化，金融國際化步伐的進一步加快，傳統(tǒng)金融服務(wù)手段與現(xiàn)代金融服務(wù)工具發(fā)生了質(zhì)的變化。國內(nèi)金融與國際金融發(fā)展的不對稱性矛盾日益突顯。隨著中國加入wto，國內(nèi)金融市場的進一步開放，從而推動了我國金融市場快速發(fā)展，由此引發(fā)了傳統(tǒng)金融服務(wù)向現(xiàn)代金融理財革命的挑戰(zhàn)，尤其對四大國有商業(yè)銀行來講，在一定程度上影響了參與市場競爭的能力。因此說，金融服務(wù)的創(chuàng)新是推動經(jīng)濟快速發(fā)展助推器和發(fā)動機。銀行市場的競爭說到底是品牌、產(chǎn)品和服務(wù)的競爭，核心競爭內(nèi)容之一就是營銷手段的創(chuàng)新和營銷平臺的搭建，銀行的競爭力就是產(chǎn)品、營銷、服務(wù)三者綜合實力的具體體現(xiàn)。如何實現(xiàn)銀行由傳統(tǒng)價格競爭向現(xiàn)代金融服務(wù)手段創(chuàng)新的競爭，推動經(jīng)濟、金融健康持續(xù)發(fā)展，是本文探討的焦點，本人通過幾年來在基層工作積累的一點體會和感悟，淺析現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展與營銷創(chuàng)新的意義。
商業(yè)銀行的發(fā)展論文篇二十
第六條銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)設(shè)置貸款撥備率和撥備覆蓋率指標(biāo)考核商業(yè)銀行貸款損失準備的.充足性。
貸款撥備率為貸款損失準備與各項貸款余額之比;撥備覆蓋率為貸款損失準備與不良貸款余額之比。
第七條貸款撥備率基本標(biāo)準為2.5%，撥備覆蓋率基本標(biāo)準為150%。該兩項標(biāo)準中的較高者為商業(yè)銀行貸款損失準備的監(jiān)管標(biāo)準。
第八條銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)依據(jù)經(jīng)濟周期、宏觀經(jīng)濟政策、產(chǎn)業(yè)政策、商業(yè)銀行整體貸款分類偏離度、貸款損失變化趨勢等因素對商業(yè)銀行貸款損失準備監(jiān)管標(biāo)準進行動態(tài)調(diào)整。
第九條銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)依據(jù)業(yè)務(wù)特點、貸款質(zhì)量、信用風(fēng)險管理水平、貸款分類偏離度、呆賬核銷等因素對單家商業(yè)銀行應(yīng)達到的貸款損失準備監(jiān)管標(biāo)準進行差異化調(diào)整。
第十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)資本充足率管理有關(guān)規(guī)定確定貸款損失準備的資本屬性。
商業(yè)銀行的發(fā)展論文篇二十一
我國股份制中小銀行發(fā)展中存在的問題
1．對市場環(huán)境和市場定位缺乏科學(xué)的分析、統(tǒng)一的認識。我國股份制中小銀行在發(fā)展的過程中對于自身的市場定位和控制缺乏一個長遠的戰(zhàn)略目標(biāo)，僅僅是根據(jù)四大銀行市場中的空缺項目簡單的運用相對高收益的金融手段吸收相對較少的存款，對于挖掘潛在顧客和充分利用“回頭客”有很大的限制。
2．產(chǎn)品創(chuàng)新滯后，無法滿足顧客需求。隨著顧客對于銀行產(chǎn)品要求的逐步提高以及顧客需求的多元化股份制中小銀行必須與時俱進，推出能夠符合時代特征并且迎合消費者口味的產(chǎn)品。在新產(chǎn)品問世后，積極的進行推廣工作，使得顧客和潛在客戶快速的了解產(chǎn)品，產(chǎn)生購買行為。
3．生硬的定價策略。合理的定價是維持股份制中小銀行得意生存的重要途徑，但是存在相當(dāng)一部分股份制中小銀行并未認識到定價策略的重要性，對于市場利率的把控還未達到像四大銀行的水平，這樣對于股份制中小銀行的品牌營銷及相關(guān)價格組合策略產(chǎn)生不利的影響。
4．對產(chǎn)品的宣傳力度不夠。股份制中小銀行對于自身的優(yōu)勢產(chǎn)品的宣傳沒有做到盡善盡美，很少與其他機構(gòu)合作，如果有新產(chǎn)品上市往往通過原始機械的發(fā)放宣傳單來進行銷售，受眾群體較少，與大銀行的廣告宣傳產(chǎn)生的連鎖反應(yīng)還是有較大的差距。此外，促銷的手段較單一，沒有合理的利用股份制中小銀行在公共關(guān)系營銷中的'優(yōu)勢。
新形勢下我國銀行提高經(jīng)營水平的策略
1．針對不同客戶提供個性化服務(wù)。不同顧客對產(chǎn)品和服務(wù)有著不同的需求，因此，股份制中小銀行要充分把握高端等不同顧客不同的需求，在細分市場的基礎(chǔ)上，合理的劃分不同的服務(wù)群體，然后根據(jù)他們所需的服務(wù)和產(chǎn)品，提供更為科學(xué)和全面的服務(wù)，讓他們感覺到銀行服務(wù)的全面性。
2．重視品牌營銷的重要性，開拓品牌發(fā)展道路?！熬葡阋才孪镒由睢?，在市場競爭日益激烈、金融產(chǎn)品層出不窮、金融需求多樣化的今天，銀行必須創(chuàng)新品牌，講究營銷策略，才能在競爭中占有主導(dǎo)地位。我國銀行品牌的樹立還處于發(fā)展的不成熟階段，對銀行市場的細分工作和涉及的目標(biāo)客戶具有高度相同性。
3．以顧客為中心，提升顧客的服務(wù)滿意度。股份制中小銀行的發(fā)展必須依靠顧客，樹立以必“以客戶為中心”的服務(wù)理念，我不同的客戶提供不同的服務(wù)，量身打造其所需，保持有效顧客對銀行的忠誠度。此外，要定期對重要顧客進行回訪，讓他們提出服務(wù)或產(chǎn)品存在的問題，進行積極改善，提高顧客的滿意度。
4．建立專項營銷服務(wù)團隊，合理宣傳重要產(chǎn)品。為了更好地對客戶進行專業(yè)化、個性化服務(wù)，加大產(chǎn)品的宣傳力度，股份制中小銀行可以推行任務(wù)型宣傳團隊，成立大客戶服務(wù)團隊，分別負責(zé)房多個板塊及多個區(qū)域，為客戶提供全面服務(wù)。
結(jié)論
通過長時間的發(fā)展，股份制中小銀行不僅面臨著國內(nèi)大型銀行的沖擊，還受到國外銀行進入中國后帶來的多重套站，股份制中小銀行必須重視在自身發(fā)展的同時打造屬于自己的品牌，充分發(fā)揮出自身的優(yōu)勢，積極進行創(chuàng)新性工作，才能保證股份制中小銀行的長遠發(fā)展。
商業(yè)銀行的發(fā)展論文篇二十二
我們已跨進21世紀的門檻，21世紀是知識經(jīng)濟時代，知識的運用比知識的擁有更重要。因此，知識型人才觀將讓位于素質(zhì)型人才觀。以下就是由精品學(xué)習(xí)網(wǎng)為您提供的現(xiàn)代教育技術(shù)與素質(zhì)教育發(fā)展的必要性。
學(xué)習(xí)者不僅要學(xué)會學(xué)習(xí)，學(xué)會做事，還要學(xué)會生存，學(xué)會共同生活。為了適應(yīng)迅猛發(fā)展的現(xiàn)代社會，企業(yè)必須不間斷地創(chuàng)新，人們必須不停地學(xué)習(xí)，各類社會組織必須向?qū)W習(xí)型組織轉(zhuǎn)型，人們的道德素質(zhì)必須不斷提高。顯然，在機遇與挑戰(zhàn)面前，原有的教育模式已不能適應(yīng)社會快度發(fā)展的需要，教育必須實行改革，人才素質(zhì)必須更加優(yōu)化。因此，實施素質(zhì)教育已經(jīng)成為時代的呼喚、科學(xué)技術(shù)和社會發(fā)展的需要。
素質(zhì)教育觀是90年代以來，隨著教育改革的不斷深化而逐漸形成的一種現(xiàn)代教育觀，目前已深入民心。素質(zhì)教育就是以“教育要面向現(xiàn)代化、面向世界、面向未來”的教育思想為指導(dǎo)的教育，是以提高國民素質(zhì)和民族創(chuàng)新能力為根本宗旨的教育，是以培養(yǎng)適應(yīng)社會發(fā)展需要的人的全面發(fā)展為核心的教育。為適應(yīng)快速發(fā)展的今天，教育必須進行改革。簡單地說，教育改革就是要使教育走出應(yīng)試教育的誤區(qū)，完成由以書本、課堂、教師為中心向以直接經(jīng)驗、實踐、學(xué)生為中心的轉(zhuǎn)變，以及由培養(yǎng)經(jīng)驗型人才向培養(yǎng)創(chuàng)新型人才的轉(zhuǎn)變。我們所說的素質(zhì)教育既是一種教育觀念，又是一種教育模式，其實二者在本質(zhì)上是相通的，因為教育模式實質(zhì)上就是具有實際操作功能的教育觀念。傳統(tǒng)的應(yīng)試教育觀是在社會“升學(xué)熱”中自發(fā)形成的，這種教育觀念只見考分不見人，一切以考試作為指揮捧，引導(dǎo)學(xué)生“死扣書本、死記硬背、死追分數(shù)”，扼殺了學(xué)生的創(chuàng)新能力，相反，素質(zhì)教育是根據(jù)社會發(fā)展的需要而提出的，重視學(xué)生的“全體發(fā)展、全面發(fā)展、個性發(fā)展”，注重培養(yǎng)學(xué)生的'創(chuàng)新意識。素質(zhì)教育就是提高國民素質(zhì)和民族創(chuàng)新能力為根本宗旨的教育。它特別強調(diào)學(xué)生創(chuàng)新意識、創(chuàng)新精神、創(chuàng)新能力的培養(yǎng)。網(wǎng)絡(luò)教育借助自身優(yōu)勢，恰恰將創(chuàng)新人才的培養(yǎng)淋漓盡致的表現(xiàn)出來。
正因為如此，網(wǎng)絡(luò)教育才會受到越來越多人的關(guān)注和青睞。其一，多樣化的網(wǎng)絡(luò)資源為學(xué)生創(chuàng)新思維提供了材料，使其想象力有了源頭，而多種類的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境又為學(xué)生創(chuàng)新思維提供廣闊空間，使其想象力有了騰飛的舞臺。其二，開放的資源，開放的學(xué)習(xí)氛圍，開放的教學(xué)理念，為學(xué)生創(chuàng)新意識帶來了自由的呼吸，從而活躍和增強了學(xué)生的創(chuàng)新意識。其三，交互式的網(wǎng)絡(luò)教育，無論是群體化的協(xié)作還是個性化的自主學(xué)習(xí)，都大大培養(yǎng)了學(xué)生的人文精神和創(chuàng)新情感。還有，虛擬現(xiàn)實技術(shù)的應(yīng)用，以及學(xué)生對信息的加工過程都在無形中提高了學(xué)生的信息素養(yǎng)和創(chuàng)新技能。時下搞的熱火朝天的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的研究性學(xué)習(xí)就緊緊抓住了網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)勢來培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新能力。
教育的改革離不開教育技術(shù)的發(fā)展，教育技術(shù)的發(fā)展離不開教育理念的指導(dǎo)，教育理念的發(fā)展離不開教育技術(shù)的支持。在新一輪的教育改革中，素質(zhì)教育和網(wǎng)絡(luò)教育成為紅極一時的焦點。以計算機為核心的信息技術(shù)在教育教學(xué)領(lǐng)域中的應(yīng)用，是當(dāng)前教育教學(xué)改革的制高點和突破口，信息技術(shù)在教育領(lǐng)域的全面應(yīng)用，必將導(dǎo)致教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)手段、教學(xué)方法和教學(xué)模式的深刻變革，并最終導(dǎo)致教育思想、教學(xué)觀念、教學(xué)理論乃至整個教育體制的根本變革。
商業(yè)銀行的發(fā)展論文篇一
摘要：目前，經(jīng)濟領(lǐng)域中各種商業(yè)欺詐行為愈演愈烈，已經(jīng)成為一個世界性問題而受到普遍關(guān)注。商業(yè)欺詐行為的泛濫一方面反映了經(jīng)營主體的道德淪喪，另一方面也反映出現(xiàn)有市場經(jīng)濟存在的諸多制度缺陷。當(dāng)有道德缺失的經(jīng)濟主體發(fā)現(xiàn)利用信息蒙蔽進行商業(yè)欺詐有利可圖，并得不到現(xiàn)有制度的有效懲罰，就會鋌而走險，并因示范效應(yīng)而引發(fā)更多的類似行為。通過從信息經(jīng)濟學(xué)、博弈論和制度經(jīng)濟學(xué)等諸多角度，對商業(yè)欺詐的成因進行深入探究，以期從倫理德性及制度理性兩方面結(jié)合找到治理商業(yè)欺詐的綜合有效的良策。
關(guān)鍵詞：商業(yè)欺詐；成因剖析；治理對策
商業(yè)欺詐是指經(jīng)濟領(lǐng)域中某些經(jīng)營主體為了獲取短期經(jīng)濟效益和謀求自身利益最大化而在經(jīng)營活動過程中采取的種種欺騙他人、損害他人利益的欺詐行為。目前，國內(nèi)各種商業(yè)欺詐投訴案件連年上升，眾多消費者和企業(yè)深受其害，商業(yè)欺詐已成為擾亂我國正常經(jīng)濟秩序的一個重要原因。事實上，商業(yè)欺詐并非我國獨有，而是一個普遍的國際現(xiàn)象。世界知名的反商業(yè)欺詐機構(gòu)卡羅爾（kroll）推出的《—2008全球反商業(yè)欺詐報告》中的數(shù)據(jù)顯示，過去3年中，全球每5家企業(yè)就有4家成為商業(yè)欺詐的受害者。收入在50億美元以上的大型企業(yè)因商業(yè)欺詐蒙受的平均損失超過2000萬美元，其中10%的企業(yè)損失逾1億美元[1]。可見，商業(yè)欺詐是一個世界性難題，防治商業(yè)欺詐是各國政府和經(jīng)濟組織的共同目標(biāo)。多年的實踐表明，要有效治理商業(yè)欺詐，必須挖掘出其背后產(chǎn)生的深層次原因和機理，才能找到綜合治理的具體良策。
一、商業(yè)欺詐成因的經(jīng)濟學(xué)剖析
商業(yè)欺詐行為的泛濫一方面反映了經(jīng)營主體的道德淪喪，另一方面也反映了現(xiàn)有市場經(jīng)濟存在諸多制度缺陷。當(dāng)有道德缺失的經(jīng)濟主體發(fā)現(xiàn)利用信息蒙蔽進行商業(yè)欺詐有利可圖，并得不到現(xiàn)有制度的有效懲罰，就會鋌而走險，并因示范效應(yīng)而引發(fā)更多的類似行為，最終導(dǎo)致市場上劣幣驅(qū)逐良幣，推動商業(yè)道德進一步滑坡[2]。因此，對于商業(yè)欺詐形成的原因，我們不僅要從道德層面上加以溯源，還應(yīng)從信息經(jīng)濟學(xué)、博弈論和制度經(jīng)濟學(xué)等諸多角度加以深入探究。
（一）信息不對稱的客觀存在是商業(yè)欺詐產(chǎn)生的首要條件
信息經(jīng)濟學(xué)對商業(yè)欺詐產(chǎn)生的基本條件做了深刻的分析。信息經(jīng)濟學(xué)家告訴我們，現(xiàn)代經(jīng)濟社會中的商品交換絕大多數(shù)是在信息不對稱條件下發(fā)生的。所謂信息不對稱是指經(jīng)濟主體對于同一經(jīng)濟事件掌握的信息量有差異，即部分經(jīng)濟主體擁有更多更良好的信息，而另一部分則僅擁有較少的、不完全的信息。信息不對稱的程度因交易雙方身份的不同而有所區(qū)別。例如，生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)對于產(chǎn)品質(zhì)量和成本的信息擁有量相對于普通消費者來說是不對稱的，消費者有關(guān)商品效用狀況的信息經(jīng)常是直觀的、膚淺的、零碎的、似是而非的，消費者在交易活動中由于信息方面的缺陷而構(gòu)成了消費盲區(qū)，這一消費盲區(qū)的廣泛存在為商業(yè)欺詐提供了生存空間，使得商家極有可能利用信息缺失甚至有意制造虛假信息來進行欺詐牟利，從而使交易行為產(chǎn)生了一定的道德風(fēng)險[3]。
一般來說，若市場主體在確立某種經(jīng)濟關(guān)系或簽約之前后，相互對應(yīng)的參與人之間出現(xiàn)信息分布不對稱狀態(tài)，當(dāng)掌握信息優(yōu)勢的一方在確立某種經(jīng)濟關(guān)系之前，通過提供虛假資料與掩蓋真實情況——即隱蔽信息，而獲得對自身有利的合約；或者在確立某種經(jīng)濟關(guān)系之后，通過隱蔽行動而轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險或直接侵占委托人的利益，這就是現(xiàn)實生活中所謂的經(jīng)濟“機會主義”行為。與誠信背道而馳的經(jīng)濟“機會主義”行為在一方謀取自身效用最大化的同時，不僅直接損害了另一方的利益，而且最終大大降低了市場運作的效率。halvarian（1992）的研究得出，一個低質(zhì)量的企業(yè)往往通過廣告、做宣傳和做活動等方式來發(fā)出信號，提高產(chǎn)品知名度進而形成與高質(zhì)量產(chǎn)品相似的市場影響，這個過程，可以簡單描述為通過價格和信息公開度模仿尋求一種混同效應(yīng)[3]。劣質(zhì)產(chǎn)品在其“一錘子”買賣中，只要其廣告能吸引足夠多的`消費者，使其銷售利潤高于公司對該產(chǎn)品的廣告支出，劣質(zhì)產(chǎn)品企業(yè)就會通過較高的廣告投入，混淆信號給消費者高質(zhì)量的印象，從中牟取暴利。這樣，劣質(zhì)產(chǎn)品企業(yè)傳遞的信息就制造了噪音，使消費者無從區(qū)分不同品質(zhì)的產(chǎn)品，形成優(yōu)質(zhì)和劣質(zhì)產(chǎn)品的混同均衡，在這種情況下，最終可能出現(xiàn)“檸檬市場”和“逆向選擇”問題，擾亂市場交易的正常秩序。
由于“機會主義”行為的普遍存在，要解決市場中有關(guān)信息模糊不清的問題，需要進行信息甄別。以斯蒂格利茨為代表的信息甄別理論，正是研究在信息不對稱的市場中，處于劣勢的一方如何調(diào)整交易合同以篩選具有信息優(yōu)勢的一方，從而確立起誠信原則。這種信息甄別理論是建立在信息優(yōu)勢方說真話的基礎(chǔ)之上的，即通過提供不同的交易合同，讓信息優(yōu)勢方自我選擇，只要信息優(yōu)勢方是理性人，他就無法隱瞞也不愿隱瞞自己。但如果信息優(yōu)勢方不愿說真話或故意說假話，則信息甄別理論本身無法解決信息不對稱帶來的“檸檬市場”問題。因此，這就需要加入一種外力，促使信息傳遞渠道通暢，信息披露完全，并努力消除各種信息噪音。
（二）短期化一次性交易行為為商業(yè)欺詐提供了大量生存土壤
為了進一步了解商業(yè)欺詐產(chǎn)生的原因，還可以從搏弈論中尋找解釋。首先從構(gòu)建一個簡單的搏弈模型，參與博弈的雙方具有以下共同特點：（1）博弈雙方所有可選策略只有兩種：誠信與欺詐；（2）博弈雙方都是理性人，追求利益最大化，并具有機會主義傾向，即當(dāng)企業(yè)發(fā)現(xiàn)欺詐可以獲利時，企業(yè)就會選擇欺詐策略。構(gòu)建的這一搏弈模型非常類似“囚徒困境”，有四種不同的效益組合：雙方都講誠信，即雙方都得5個單位的效益；乙誠信，甲不誠信，則甲得到的10個單位的效益，乙則損失5個單位的效益；甲誠信，乙不誠信，則乙得到10個單位的效益，而甲損失5個單位的效益；若甲和乙都不誠信，則雙方各得0個單位的效用。從上述分析中可看出，為了追求自身的最大利益，甲、乙雙方都希望對方講誠信，而自己選擇欺詐。之所以會出現(xiàn)這種結(jié)局，是因為在單次博弈過程中博弈雙方均發(fā)現(xiàn)在不知道對方是否信守承諾（即信息不對稱）的情況下，如果對方欺詐，而自己誠信，誠信則有可能吃虧；如果對方誠信，而自己欺詐，欺詐反而可以得利。因此，從自身利益最大化原則出發(fā)，欺詐自然是博弈雙方的最優(yōu)策略。但是，如果上述博弈是重復(fù)進行的，即交易雙方的一次性博弈能演變成為以一次博弈為原博弈的無限次重復(fù)博弈，則雙方都不會為了占一次便宜而犧牲掉繼續(xù)合作、長期獲利的機會。如果某方企業(yè)在上一次博弈中因采取欺詐策略獲利，則在下一次博弈中另一方企業(yè)將會選擇欺詐策略來報復(fù)對方，最終兩敗俱傷。在重復(fù)博弈里，參與者每次行為都會關(guān)系到他們名聲的形成，任何失信，都會造成合作的中斷、利益的受損。因此，以彼此間誠信為基礎(chǔ)進行的重復(fù)博弈所形成的合作才會維持下去。
當(dāng)然，如果每次欺詐行為發(fā)現(xiàn)概率很大且會受到嚴厲的法律制裁，則經(jīng)濟主體會重新評估欺詐和誠信行為的代價和收益，此時，依賴欺詐行為獲利的動機將減弱，當(dāng)事者為了合作的長遠效益，愿意抵擋欺騙帶來的一次性短期效益的誘惑。因此，在一次性博弈中，交易中任何一方都沒有信守道德承諾的動力，騙一次就跑是一種經(jīng)常發(fā)生的現(xiàn)象。只有在多次博弈中，誠信道德才顯示出應(yīng)有的價值[4]。而經(jīng)濟社會中一些小企業(yè)本著“撈一把是一把”的心理，根本不打算進行多次重復(fù)博弈，于是在追求自身利益最大化的驅(qū)使下選擇了商業(yè)欺詐行為。即使是一些大企業(yè)由于過分注重眼前的經(jīng)濟效益，忽視了商譽所帶來的長期經(jīng)濟效應(yīng)，對于一些欺騙消費者和交易伙伴損害商譽的做法不予警惕，反而沾沾自喜于一點蠅頭小利，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營行為短期化、經(jīng)營方式邊緣化、經(jīng)營手段灰色化越來越普遍。
（三）市場經(jīng)濟中的制度缺陷是商業(yè)欺詐得以盛行的重要原因
制度經(jīng)濟學(xué)對商業(yè)欺詐盛行的根本原因做了最好的注解。新制度經(jīng)濟學(xué)認為經(jīng)濟人的行為是有限理性的[5]。這種有限理性表現(xiàn)在兩個方面：一是環(huán)境的復(fù)雜性，人們面對復(fù)雜的環(huán)境不能掌握完全的信息；二是人們對環(huán)境的認識能力有限，不能準確預(yù)測未來的變化。因此，這就必須通過設(shè)立制度或進行制度創(chuàng)新來降低交易過程中的不確定性風(fēng)險，協(xié)調(diào)不完全契約引起的利益沖突。此外，由于經(jīng)濟人天生具有機會主義傾向，在追求自身利益時會采用諸如說謊、欺詐或毀約等不正當(dāng)手段達到自己的目的。因此，政府要通過設(shè)立各種制度來約束人的行為，以便抑制人們的機會主義傾向。
一系列的約束人們相互行為的規(guī)則之所以能影響經(jīng)濟人的選擇行為，是因為隨著行為的約束規(guī)則的變化，當(dāng)事人的收益預(yù)期也會隨之改變，從而會使追求自身福利或效用最大化的個人行為發(fā)生變化。因此，有什么樣的制度就會有什么樣的經(jīng)濟人行為[6]。路徑依賴原理也告訴我們，一旦某制度被選定，該制度所帶來的收益就決定了制度變遷的方向：當(dāng)收益遞增普遍發(fā)生時，制度變遷極大地調(diào)動了人們的積極性，使得人們不受約束地把一切可以利用的資源都用來從事收入最大化的活動，這反過來又成為推動制度進一步變遷的重要因素，從而出現(xiàn)互為因果、互相促進的良性循環(huán)局面；當(dāng)收益遞增不能普遍發(fā)生而是有利于少數(shù)特權(quán)階層的利益需要時，制度變遷就沿著非績效的路徑發(fā)展，并且愈陷愈深，最終陷入“鎖定”的軌跡中[7]。
商業(yè)欺詐的出現(xiàn)也是如此，當(dāng)社會制度不完善使誠信行為得不到應(yīng)有的效益而欺詐行為卻能獲取暴利時，商業(yè)欺詐會越來越盛行，誠信危機會越來越嚴重，越陷越深。如果市場機制完備，政府監(jiān)管有力，商業(yè)欺詐行為發(fā)現(xiàn)概率較高，則意味著其所付出的代價較大，這種高昂的成本將迫使經(jīng)濟主體遵循道德規(guī)則。就我國的情況來看，由于我國正處在經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌過程中，市場經(jīng)濟健康發(fā)展的內(nèi)在約束機制和外在法律制度尚不健全，為欺詐者提供了可乘之機[8]。一是市場自身的激勵與約束機制尚未建立，源自市場自身通過道德工具來配置資源的功能尚未形成，有德者并未獲得相應(yīng)回報，無德者也未獲得相應(yīng)懲罰；二是法律制度尚未健全，還存在許多法律漏洞，且執(zhí)法力度不夠，我國經(jīng)濟實行市場化以來屢禁不止的造假現(xiàn)象在某些地區(qū)是公開進行的，甚至被作為利稅來源加以保護，這無疑是我們法律制度缺陷所造成的。上述問題帶來一個怪圈：一方面由于市場機制還不完備，還不能真正讓市場機制褒獎有德者，淘汰背棄無德者；另一方面由于政府缺乏監(jiān)管經(jīng)驗和存在法律及規(guī)章制度上的漏洞，欺詐行為被發(fā)現(xiàn)的概率低且懲罰過輕，難以形成有效震懾力。在違規(guī)經(jīng)商可以逃避制裁而能獲得豐厚利益回報的制度環(huán)境下，不講商業(yè)道德的奸商就會多起來，這正是我國目前經(jīng)濟生活中商業(yè)欺詐行為擴大蔓延的主要原因。
二、治理商業(yè)欺詐的對策思路
毫無疑問，商業(yè)欺詐行為不僅將擾亂正常的市場交易秩序，也將嚴重破壞一個社會賴以形成的誠信基礎(chǔ)。由于商業(yè)欺詐的產(chǎn)生既有經(jīng)濟人內(nèi)在的倫理根源，又有市場經(jīng)濟外在的制度根源，治理商業(yè)欺詐將是一個系統(tǒng)工程，既要有外在的制度保證，也要有內(nèi)在的道德保證，亦即不但要構(gòu)筑制度的堤防，更要構(gòu)筑道德的堤防，這就需要企業(yè)、政府和行業(yè)協(xié)會等多方面力量的共同努力，最終形成一個良好的市場環(huán)境。
從企業(yè)的角度來看，首先，由于經(jīng)濟領(lǐng)域中不可避免地存在信息不對稱現(xiàn)象，為了盡量消除信息不對稱帶來的負面影響，提高消費者的信息甄別能力，誠實守信的企業(yè)必須加大自己的信息披露，努力提高自己的信譽，塑造自己的品牌，通過品牌，將產(chǎn)品的屬性、利益、價值、文化、個性和使用者形象等信號傳遞給相關(guān)的消費群體，使之區(qū)別于一般企業(yè)產(chǎn)品。其次，企業(yè)內(nèi)部要加強倫理道德建設(shè)，大力倡導(dǎo)企業(yè)誠信價值觀和誠信文化?；趥惱淼赖碌钠髽I(yè)價值觀管理要在企業(yè)中扎根，最重要的是倫理道德觀念在企業(yè)內(nèi)部的培育、維護和擴展，從企業(yè)內(nèi)部培育出一種內(nèi)在的、自發(fā)的、不需第三方力量強制的誠信道德觀念，只有如此，才能從企業(yè)內(nèi)部治理企業(yè)經(jīng)營中的欺詐問題。企業(yè)誠信道德不僅僅是約束防范性的，還具有進取性的功能，這是人們從長久以來對誠信道德發(fā)展的歷史及其本身職能的探索中得出的結(jié)論，也是為經(jīng)濟活動的實踐所證明的。許多企業(yè)在一些無法預(yù)測的突發(fā)事件面前，寧愿自己虧本，也要信守合同，雖然付出了高昂的代價，卻換來很高的美譽度，使公司絕處逢生，創(chuàng)造出豐厚的收益。因此，企業(yè)必須把誠信當(dāng)作資本來經(jīng)營，牢固樹立誠信道德理念，要在企業(yè)中形成講信用、重信譽的企業(yè)文化，尤其要在產(chǎn)品質(zhì)量、售后服務(wù)、客戶管理、營銷管理、資金管理、稅務(wù)管理、公共關(guān)系等環(huán)節(jié)嚴把信用關(guān)，在市場中樹立良好的誠信形象。只有每個企業(yè)牢固樹立了自己的誠信文化，全行業(yè)的誠信倫理建設(shè)才有望形成并得以長久。
從政府的角度來看，要加快建立市場信用管理體系，加大信息透明度，實現(xiàn)信息共享。在“信息不對稱”和“不確定性”普遍存在的商業(yè)環(huán)境中，進行買賣交易所需要的“準確信息”不可能全是企業(yè)的誠實守信所能保障給予的，會出現(xiàn)一些不良企業(yè)的“搭便車”行為。當(dāng)有關(guān)產(chǎn)品和服務(wù)的信息制作者和提供者有意造假，并把承諾當(dāng)作謊言和戲言時，獲取準確信息就會成為很大問題。因此，建立對市場主體的信用狀況進行記錄和評價的社會信用體系是十分必要的。目前，我國當(dāng)務(wù)之急是要加快建設(shè)企業(yè)征信的專門信用制度，包括對信用記錄的征集、調(diào)查、評估、保證等信用業(yè)務(wù)活動的組織及信用機構(gòu)的設(shè)置等加以規(guī)范，以確保信用活動的正常進行。要盡快規(guī)范稅務(wù)、工商、海關(guān)、司法、銀行等與公共信用記錄有關(guān)的政府部門與企業(yè)的行為，必須要求這些部門依法向社會信用機構(gòu)和公眾提供信用信息，并制定可操作的信用服務(wù)規(guī)則和信息傳遞披露機制，增強經(jīng)濟主體道德狀況的透明度，使企業(yè)、中介機構(gòu)和個人的信用狀況真正成為其參與社會經(jīng)濟活動的重要依據(jù)。
政府要繼續(xù)完善各項法規(guī)和管理制度，加大對商業(yè)欺詐的制裁力度。任何一種法律制度，只有在實際運用中能基本杜絕它要禁止的那些不當(dāng)行為發(fā)生，才能算是有效的，反之只能是低效或無效的。必須根據(jù)這個標(biāo)準去逐一衡量和修訂既有的法規(guī)制度，使其變得合理有效。一旦消費者或企業(yè)受到商業(yè)欺詐的侵害，可以依法追索超額補償。其次要加大對商業(yè)欺詐的制裁力度，讓商業(yè)欺詐行為在經(jīng)濟上得不償失。要在法律制度安排上要鼓勵誠信行為，讓講信用的人通過依據(jù)其道德資產(chǎn)獲得利益的可持續(xù)增長，讓企業(yè)通過靠道德資本作為擴大規(guī)模的必要條件。同時，在“執(zhí)法必嚴，違法必究”的層面上，一定要講法律信用，起到懲罰欺詐行為、警示企圖敗德者和保護有德者的效果。讓欺詐行為及時曝光并受到應(yīng)有的經(jīng)濟和法律制裁，讓進行商業(yè)欺詐的企業(yè)在市場競爭中無法找到交易伙伴，讓“有德者”能夠“有所得”和“無德者”傾家蕩產(chǎn)。只有這樣，經(jīng)營者就會視商業(yè)欺詐為畏途，商業(yè)欺詐就會失去自我繁育功能而呈現(xiàn)萎縮和消亡趨勢。
從行業(yè)協(xié)會等角度來看，行業(yè)協(xié)會和中介組織要充分發(fā)揮自身的監(jiān)督作用，促進行業(yè)自律。由于市場經(jīng)濟中人們之間的交易手段日益多樣化和隱蔽化，諸如票據(jù)，存折和電子商務(wù)等，主體間面對面的交易日益式微，主體間的距離的放大無疑為商業(yè)欺詐提供了機會，而社會中介組織本身具有多方參與自治自律的特征和在交易中保持中立性公正性權(quán)威性的獨特優(yōu)勢，它們大多在社會生活中發(fā)揮著監(jiān)督和溝通的作用，例如具有公正和監(jiān)督功能的公正處、仲裁處、質(zhì)量檢測處、計量認證處、資產(chǎn)評估處等，具有溝通功能的各行業(yè)協(xié)會和商會等。因此，行業(yè)協(xié)會和中介組織有義務(wù)有能力發(fā)揮自身的協(xié)調(diào)、監(jiān)督和制約職能，在反商業(yè)欺詐中成為一支重要的力量。行業(yè)協(xié)會和中介組織要積極開展社會信用管理和研究，提出有關(guān)信用的立法建議或者接受委托研究信用立法，提出有關(guān)社會和國家信用管理的法律法規(guī)等；制定各行業(yè)從業(yè)標(biāo)準以及行業(yè)涉及的有關(guān)規(guī)章；協(xié)調(diào)企業(yè)與政府、媒體、消費者和企業(yè)等利益相關(guān)者的關(guān)系與溝通等；促進行業(yè)自律，加強信用服務(wù)行業(yè)人員培訓(xùn)，健全懲罰機制，確保市場誠信行為不斷生成。
行業(yè)協(xié)會也要承擔(dān)義務(wù)教育消費者的功能，提高消費者的鑒別能力，幫助消費者識別商業(yè)欺詐。要向消費者如實介紹產(chǎn)品檢驗的性能、質(zhì)量標(biāo)準、檢測手段、成本信息，幫助消費者掌握各種反欺詐的方法。對本行業(yè)出現(xiàn)的商品質(zhì)量問題追查源頭，從流通領(lǐng)域一直往上追溯，以徹底消滅假冒偽劣產(chǎn)品出現(xiàn)的窩點。消費者權(quán)益保護組織要積極接受消費者的申訴，代表消費者向商家進行協(xié)商，并將發(fā)現(xiàn)的商業(yè)欺詐行為提交有關(guān)部門處理甚至上訴，通過各種形式為受害者爭取補償和應(yīng)有的權(quán)利。
商業(yè)銀行的發(fā)展論文篇二
摘要：本文在介紹我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，分析了目前商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的一些問題，如理財產(chǎn)品雷同、風(fēng)險揭示不足、缺乏優(yōu)秀的理財師等，并針對這些問題提出了相應(yīng)的對策建議。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行個人理財風(fēng)險管理
個人理財業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行運用各種金融知識，專業(yè)技術(shù)以及廣泛的資金信用等專業(yè)優(yōu)勢，根據(jù)客戶的財務(wù)狀況和具體要求，為個人客戶提供的財務(wù)分析、財務(wù)規(guī)劃、投資顧問、資產(chǎn)管理等專業(yè)化服務(wù)活動。
一、我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀
近年來，隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展和居民財富的日益積累，越來越多的人希望自己的資產(chǎn)能夠保值增值，希望得到專業(yè)的理財服務(wù)。與此同時，我國商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務(wù)也得到了迅速發(fā)展，個人理財產(chǎn)品不斷豐富。據(jù)統(tǒng)計，商業(yè)銀行人民幣理財產(chǎn)品發(fā)行了1302只，外幣理財產(chǎn)品發(fā)行了1760只，均遠超過的水平，呈現(xiàn)出爆發(fā)性的增長。2008年上半年，伴隨著資本市場的深幅回調(diào)，基金、券商集合理財產(chǎn)品遭遇重創(chuàng)。盡管商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)在4月份經(jīng)歷了較為嚴厲的“監(jiān)管風(fēng)暴”，但憑借其穩(wěn)健、多樣化等優(yōu)勢，受到投資者的追捧，成為資本市場弱勢下的資金避風(fēng)港。銀行理財產(chǎn)品在2008年上半年取得快速發(fā)展，共有53家商業(yè)銀行發(fā)行了2165款理財產(chǎn)品，其中40家中資銀行發(fā)行了1780款產(chǎn)品，10家外資銀行發(fā)行了385款產(chǎn)品。
今年上半年，銀行理財業(yè)務(wù)呈現(xiàn)出以下幾個特點：1．受人民幣兌美元持續(xù)升值的影響，人民幣理財產(chǎn)品市場占比不斷增加，達到60.8%，美元理財產(chǎn)品市場占比不斷下降，為19.6%，其它幣種的理財產(chǎn)品合計占比與美元產(chǎn)品相當(dāng)。2．由于cpi居高不下、通脹壓力加大、資本市場持續(xù)低迷，短期人民幣理財產(chǎn)品受投資者青睞，6個月期以內(nèi)產(chǎn)品市場占比55.9%，成為市場主流產(chǎn)品，尤其是穩(wěn)健型的短期銀行理財產(chǎn)品受到投資者的熱烈追捧。3．信貸資產(chǎn)類理財產(chǎn)品不斷升溫，產(chǎn)品發(fā)行數(shù)與市場占比持續(xù)上升；而由于a股市場大幅調(diào)整，新股申購類理財產(chǎn)品在短暫延續(xù)了去年的輝煌之后出現(xiàn)大幅萎縮，到5、6月份幾近消失。理財產(chǎn)品遭遇資本市場風(fēng)險，在指責(zé)聲中艱難前行；結(jié)構(gòu)型理財產(chǎn)品經(jīng)歷了年初的零收益事件之后，在第二季度逐步走出陰影。
二、我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展存在的問題
雖然國內(nèi)銀行個人理財業(yè)務(wù)近年來有了長足發(fā)展，但是與國外銀行理財業(yè)務(wù)相比，無論從規(guī)模上還是從內(nèi)容上都差距甚遠，存在不少問題。
（一）理財產(chǎn)品雷同，產(chǎn)品設(shè)計管理機制不健全
目前國內(nèi)各家銀行推出的理財產(chǎn)品雖然名目眾多，但實質(zhì)上大同小異，互相效仿，沒有本質(zhì)上的差別，銀行理財服務(wù)實質(zhì)性內(nèi)容少，產(chǎn)品整體技術(shù)含量較低。一些商業(yè)銀行在設(shè)計理財產(chǎn)品時沒有充分考慮客戶利益和風(fēng)險承受能力，沒有從資產(chǎn)配置的角度進行產(chǎn)品開發(fā)和投資組合設(shè)計，沒有應(yīng)用科學(xué)合理的測算方法預(yù)測理財投資組合的收益率，沒有設(shè)置相應(yīng)的市場風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)和有效的市場風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制體系。
（二）專業(yè)人才缺乏
一些商業(yè)銀行在推銷理財產(chǎn)品的時候風(fēng)險揭示不足，沒有以醒目、通俗的文字進行表達，過分強調(diào)預(yù)期收益率，追求銷售業(yè)績。一些商業(yè)銀行在為客戶提供理財服務(wù)時沒有對客戶進行風(fēng)險偏好評估，或隨意評估。對客戶的投資目的、財務(wù)狀況、以及風(fēng)險認知和承受能力了解不深，導(dǎo)致客戶購買了并不適合的理財產(chǎn)品，造成了客戶的損失。
（四）科技支撐力度不足
以計算機網(wǎng)絡(luò)和通迅技術(shù)為中心的金融電子化是理財業(yè)務(wù)發(fā)展的技術(shù)依托。目前我國商業(yè)銀行技術(shù)服務(wù)手段落后，通迅網(wǎng)絡(luò)、計算機應(yīng)用軟件配套能力差，科技化程度低，大多數(shù)商業(yè)銀行還在以宣傳圖表、資料、計算器等簡單工具為主，缺少專門為客戶設(shè)計的電腦軟件，以及提供必要的查詢和市場資訊服務(wù)，更談不上為客戶做理財分析、調(diào)查、量身定做理財目標(biāo)和計劃等。
三、發(fā)展我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的思路
我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)還處于新興階段，龐大并持續(xù)增長的個人金融資產(chǎn)，為我國商業(yè)銀行發(fā)展個人理財業(yè)務(wù)提供了充分的.物質(zhì)基礎(chǔ)，市場前景十分廣闊。
（一）加快理財產(chǎn)品的創(chuàng)新
隨著社會不同經(jīng)濟主體對金融服務(wù)需求的多樣化，以及銀行間競爭的加劇，要求商業(yè)銀行不斷推出有市場特色、有效益的新產(chǎn)品。商業(yè)銀行應(yīng)積極與證券、保險、信托等非銀行金融機構(gòu)合作，努力發(fā)展交叉性金融業(yè)務(wù)，不斷推進產(chǎn)品整合、開發(fā)能力，加快個人理財產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新。商業(yè)銀行應(yīng)建立完備的客戶信息系統(tǒng)平臺，細分客戶層次，對不同層次的客戶設(shè)計不同的理財產(chǎn)品與投資方案，提供有針對性的、差別化的產(chǎn)品和服務(wù)，滿足不同層次客戶的需求。
（二）個人理財服務(wù)的改進
個人理財服務(wù)的質(zhì)量對理財業(yè)務(wù)的開展至關(guān)重要。中資銀行個人理財業(yè)務(wù)應(yīng)以客戶為中心，理財師要幫助客戶分析自己的風(fēng)險承受能力、理財目標(biāo)，詳細了解客戶的財務(wù)狀況及其它各方面的投資需求，向客戶傳達正確的理財觀念和方法，推薦適合的理財產(chǎn)品。除此之外，理財師應(yīng)定期訪問客戶，根據(jù)客戶財務(wù)需求的變化及時調(diào)整服務(wù)內(nèi)容。商業(yè)銀行應(yīng)定期為客戶寄送理財明細，便于客戶隨時了解自己的資產(chǎn)負債狀況、可運用的資金、盈虧情況等，讓客戶感受到貼心的人性化服務(wù)。一旦成為銀行的貴賓級客戶，要能享受銀行一些特別的優(yōu)惠服務(wù)，比如房屋按揭優(yōu)惠利率、信用卡消費打折、外匯兌換優(yōu)惠等。
（三）建立完整的信息披露機制，完善風(fēng)險管理
商業(yè)銀行在設(shè)計理財產(chǎn)品、宣傳銷售理財產(chǎn)品、投資及后續(xù)服務(wù)等環(huán)節(jié)應(yīng)建立全面的風(fēng)險管理體系，及時向客戶充分披露相關(guān)信息。監(jiān)管部門應(yīng)嚴格監(jiān)管，要求理財人員在銷售理財產(chǎn)品時要向投資者完整、準備、詳盡地揭示每個產(chǎn)品內(nèi)在的風(fēng)險結(jié)構(gòu)，讓客戶了解產(chǎn)品的操作方式和風(fēng)險度。對那些在理財產(chǎn)品的宣傳中沒有進行充分、明確的風(fēng)險提示的商業(yè)銀行進行一定的處罰。
（四）增加科技投入，培養(yǎng)高素質(zhì)人才
各商業(yè)銀行應(yīng)在充分利用現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)、計算機等設(shè)備的基礎(chǔ)上，加大資金投入力度，加快計算機網(wǎng)絡(luò)、相關(guān)軟件建設(shè)。開展個人理財業(yè)務(wù)，人才隊伍的建設(shè)是關(guān)鍵，要重視和培養(yǎng)理財業(yè)務(wù)的高素質(zhì)人才，建立相應(yīng)的個人理財業(yè)務(wù)人員資格考核與認定、繼續(xù)培訓(xùn)、跟蹤評價等管理制度。銀行要對現(xiàn)有個人理財業(yè)務(wù)從業(yè)人員加強培訓(xùn)，鼓勵員工學(xué)習(xí)進修，提高員工的從業(yè)素質(zhì)，培養(yǎng)一支專業(yè)的理財隊伍。
參考文獻
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[2]銀監(jiān)會，銀監(jiān)會通報部分商業(yè)銀行理財產(chǎn)品存在問題[eb/ol]，
商業(yè)銀行的發(fā)展論文篇三
我國利率市場化改革已經(jīng)進入實質(zhì)階段，隨著入世及金融自由化程度不斷提高，利率市場化的步伐會逐步加快。 詳細內(nèi)容請看下文。
所謂利率市場化，是指在貨幣市場經(jīng)營的利率水平由市場供求決定，它包括利率決定、利率傳導(dǎo)、利率結(jié)構(gòu)和利率管理的市場化。具體講，利率市場化是指存貸款利率由各商業(yè)銀行根據(jù)資金市場的供求變化來自主調(diào)節(jié)，最終形成以中央銀行基準利率為引導(dǎo)，以同業(yè)拆借利率為金融市場基準利率，各種利率保持合理利差和分層有效傳導(dǎo)的利率體系。
通常，人們將商業(yè)銀行能自主決定其存、貸款利率看作是利率市場化完成的標(biāo)志。我國一直實行利率管制，各金融機構(gòu)無條件執(zhí)行。在這種體制下，銀行無需時刻關(guān)注利率的變動并根據(jù)利率預(yù)期調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，影響和收益的主要是資產(chǎn)負債規(guī)模和結(jié)構(gòu)。利率市場化以后，利率將由資金供求關(guān)系決定，變動頻繁而且可預(yù)見性差，從而引起各種價格的變化。由于銀行貸款和的利息凈收入是銀行最重要的收入來源，因此，利率的頻繁變動和資產(chǎn)與負債的不匹配，將會給經(jīng)營者帶來巨大的風(fēng)險，尤其是我國的商業(yè)銀行是在經(jīng)驗不足的條件下加入市場化行列的，其把握和預(yù)測市場利率的能力和管理水平均存在明顯的不足與缺陷，急需盡快提高抵御風(fēng)險的“免疫力”。 大多數(shù)專家認為，目前是我國進一步推進利率市場化的最佳時機，其主要理由為：一是居民儲蓄存款穩(wěn)步增長，銀行存貸款利率較低，存差較大，企業(yè)意愿不是十分強烈，資金已從嚴重短缺背景過渡到資金出現(xiàn)寬松;二是目前物價水平穩(wěn)步走低，出現(xiàn)了通貨緊縮的趨勢。
利率市場化的實施步驟比較可行的做法是：首先，在發(fā)展和完善貨幣市場的同時進行貸款利率的市場化，即推進貨幣市場的發(fā)展和統(tǒng)一，促進市場化利率信號的形成，形成比較完善的銀行間市場利率體系;同時，跟蹤市場利率及時調(diào)整貸款利率，進一步擴大貸款利率的浮動范圍，在此基礎(chǔ)上，逐步放開對整個貸款利率的管制。最后，推進存款利率的市場化，逐步擴大存款利率的浮動范圍。
商業(yè)銀行的發(fā)展論文篇四
互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的大力發(fā)展，推動了金融行業(yè)的發(fā)展，使得互聯(lián)網(wǎng)金融得到了很大的發(fā)展?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，在一方面促進了我國金融行業(yè)向著多元化方向發(fā)展，?詳細內(nèi)容請看下文。
一方面也對傳統(tǒng)商業(yè)銀行發(fā)展造成一定的沖擊，影響其經(jīng)營管理活動。在這種背景下，對互聯(lián)網(wǎng)金融進行探析，找出商業(yè)銀行創(chuàng)新發(fā)展的新途徑具有十分重要的現(xiàn)實意義。
互聯(lián)網(wǎng)金融對傳統(tǒng)商業(yè)銀行的沖擊是復(fù)雜的、多樣化的，主要體現(xiàn)在交易平臺、交易成本以及銀行經(jīng)營管理等方面。下面就從這三個方面具體進行分析：
(一)交易平臺
在交易平臺方面，互聯(lián)網(wǎng)金融具有性能優(yōu)越的交易平臺，這也是互聯(lián)網(wǎng)取得巨大成果的基礎(chǔ)。隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，云計算、數(shù)據(jù)分析、搜索引擎、社交網(wǎng)絡(luò)工具等逐漸的應(yīng)用與互聯(lián)網(wǎng)金融體系中，為互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展提供便捷的交易平臺。另外，余額寶、微信紅包等金融產(chǎn)品的出現(xiàn)，出現(xiàn)了爭搶銀行客戶的激烈局面。2017年11月11日是光棍節(jié)，當(dāng)天各大淘寶網(wǎng)站提出優(yōu)惠活動，淘寶交易額超過了100個億。這些簡單便捷而且性能極佳的互聯(lián)網(wǎng)交易平臺對傳統(tǒng)的商業(yè)銀行造成了很大的沖擊。
(二)交易成本
在交易成本方面。成本是商品交易中決定交易數(shù)量的一大因素，在一定程度上也對融資成本造成影響。在互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)不斷發(fā)展過程中，網(wǎng)上交易成本逐漸的降低，這主要是由于互聯(lián)網(wǎng)固定成本低，并且交易雙方能夠通過互聯(lián)網(wǎng)進行信息的采集、評估以及交易等，節(jié)約了大量的中間環(huán)節(jié)，這就降低了人工以及固定成本。傳統(tǒng)商業(yè)銀行在固定成本以及人工成本上都比較高，并且在進行交易過程中也會耗費一定的時間。相比之下，消費者越來越多的青睞于成本較低的互聯(lián)網(wǎng)金融，這就是在交易成本方面互聯(lián)網(wǎng)金融對傳統(tǒng)商業(yè)銀行的沖擊。
商業(yè)銀行的發(fā)展論文篇五
一、我國資產(chǎn)管理公司存在的問題
1.1資產(chǎn)管理公司的發(fā)展環(huán)境不樂觀。隨著社會主義市場經(jīng)濟的進一步發(fā)展，金融管理公司的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)得到了充分發(fā)揮，但是它的發(fā)展缺乏穩(wěn)定樂觀的環(huán)境作為支撐，所以進一步限制了資產(chǎn)管理公司的持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。究其原因，主要可歸結(jié)為以下幾點：第一，金融資產(chǎn)管理公司是一個新興行業(yè)，在我國剛剛起步，并未在社會范圍內(nèi)得到公眾的普遍認可，所以社會的關(guān)注度和支持度并沒有預(yù)期中高，而且一段時期內(nèi)金融業(yè)表現(xiàn)出極強的“邊緣化”傾向。第二，金融資產(chǎn)管理公司的信用環(huán)境缺乏可信度，一定程度上助長了逃廢債現(xiàn)象的發(fā)生，加大了資產(chǎn)處置的難度和風(fēng)險。第三，資產(chǎn)管理公司在發(fā)展過程中缺乏有力的法律支撐，所以在處置不良資產(chǎn)的過程中難以展開有力的法律手段，缺乏足夠的制度保障和管理。第四，資產(chǎn)管理企業(yè)缺乏強有力的市場體系，同時員工業(yè)務(wù)水平和專業(yè)水平參差不齊，多數(shù)員工無法準確預(yù)測和把握金融市場行情，由此導(dǎo)致資產(chǎn)管理公司難以在激烈的市場競爭中掌握戰(zhàn)略主動優(yōu)勢。
1.2資產(chǎn)管理公司在經(jīng)營發(fā)展過程中壓力大。資產(chǎn)管理公司作為后起之秀，在發(fā)展過程中面臨的壓力與日俱增，為了掌握競爭的主動優(yōu)勢，它面臨著極大的壓力。這種發(fā)展壓力主要表現(xiàn)在以下幾個方面：第一，資產(chǎn)管理公司在接受和處置不良資產(chǎn)的過程中，沒有展開充分、細致的調(diào)查研究，而且其本身就存在諸多問題，主要有法律文件和法律手續(xù)的不完善等，這些都在一定程度上加大了金融資產(chǎn)管理公司的發(fā)展壓力。第二，在“債轉(zhuǎn)股”的過程中，金融資產(chǎn)管理公司缺乏完善的管理措施和手段，所以導(dǎo)致項目實施狀況的差水平。造成這種現(xiàn)象的原因也是多方面的：首先，個別資產(chǎn)管理公司發(fā)展水平有限，不具備債轉(zhuǎn)股的相關(guān)條件，只是享受政策上的連帶福利；其次，某些債股權(quán)企業(yè)受自身認識水平的局限，片面重視減債，而忽視了轉(zhuǎn)制，導(dǎo)致發(fā)展過程中的不平衡；最后，債轉(zhuǎn)股企業(yè)的法人股未上市交易，所以不能直接進行轉(zhuǎn)股業(yè)務(wù)。
1.3未來改革與發(fā)展的定位和主業(yè)可持續(xù)性不確定。資產(chǎn)管理公司在發(fā)展改革的進程中缺乏明確的市場定位，所以難以將公司經(jīng)營管理體制與市場處置手段有機的結(jié)合起來。資產(chǎn)管理公司經(jīng)營的主體業(yè)務(wù)即不良資產(chǎn)處置，但是受經(jīng)濟周期的限制，不良資產(chǎn)也有其獨特的市場運行規(guī)律，所以，資產(chǎn)管理公司要獲得長遠發(fā)展，就要創(chuàng)新思維，轉(zhuǎn)變盈利模式，建立起可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)營主業(yè)。同時，資產(chǎn)管理公司要在業(yè)務(wù)和改革上實現(xiàn)突破，就要逐漸擺脫定式思維的束縛。最后，資產(chǎn)管理公司要想建設(shè)高效穩(wěn)定的職工隊伍，最大限度的激發(fā)員工的主動性和積極性，就必須明確企業(yè)改革和發(fā)展方向，明確企業(yè)的市場定位。
二、金融資產(chǎn)管理公司改革措施與發(fā)展途徑
目前，受全球金融危機的影響，我國經(jīng)濟在較大范圍內(nèi)呈現(xiàn)出波動態(tài)勢，而銀行業(yè)在發(fā)展業(yè)務(wù)時，也會較大程度的受到市場波動影響，進而滋生出大量的不良資產(chǎn)，阻礙整個金融系統(tǒng)的發(fā)展。由此可見，金融資產(chǎn)管理公司要順應(yīng)時代發(fā)展需求，適應(yīng)金融改革的現(xiàn)實需要，就必須積極探索，走出一條適合自身發(fā)展的改革之路。而要實現(xiàn)改革，必須從以下幾個方面著手：
2.1進一步建立并完善政策性金融資產(chǎn)管理公司。資產(chǎn)管理公司在改革的過程中，應(yīng)該充分發(fā)揮主觀能動性，進一步建立并完善政策性金融資產(chǎn)管理公司。究其原因，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：第一，健全、完善的政策性金融資產(chǎn)管理公司，能夠及時有效的處置不良資產(chǎn)，而且對于之前的遺留問題也能制定行之有效的解決措施。第二，政策性金融資產(chǎn)管理公司將發(fā)展目標(biāo)定為管理、處置和收購銀行類金融機構(gòu)的不良債權(quán)，它能最大限度的規(guī)避金融風(fēng)險，而且對于維護金融市場穩(wěn)定發(fā)揮著重要作用。第三，政策性金融資產(chǎn)管理公司能在一定程度上推動國有企業(yè)改革，實現(xiàn)全國總資產(chǎn)的保值。所以，政策性金融資產(chǎn)管理公司的建立，能為現(xiàn)代投資銀行的建立打下堅實的基礎(chǔ)。
2.2逐步擴大商業(yè)性資產(chǎn)管理公司的'經(jīng)營范圍。金融機構(gòu)要逐漸拓寬不良資產(chǎn)的處理范圍，就要適時擴大資產(chǎn)管理公司的經(jīng)營范圍，以便于在不良資產(chǎn)的處置過程中掌握戰(zhàn)略主動權(quán)。其主要包括以下幾方面的內(nèi)容：接受有關(guān)機構(gòu)的委托代為處置不良資產(chǎn)，積極配合有關(guān)機構(gòu)工作、調(diào)查高管層的刑事及民事責(zé)任，依法收購及其處置商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)，按照法定程度接管和并購陷入危機的銀行類金融機構(gòu)，依法進行債券的管理和回收等。在這個過程中，資產(chǎn)管理公司要轉(zhuǎn)變發(fā)展策略，將工作重點轉(zhuǎn)移到不良資產(chǎn)的處置及定價上，最大限度的發(fā)揮金融資產(chǎn)管理公司的經(jīng)營優(yōu)勢。
2.3建立完善的激勵和約束制度。金融資產(chǎn)管理公司在改革發(fā)展的過程中，要不斷轉(zhuǎn)變經(jīng)營發(fā)展策略，逐步建立起完善的激勵與約束制度。隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，人們的價值觀念受到極大的沖擊，資產(chǎn)管理公司要預(yù)防員工產(chǎn)生道德風(fēng)險，避免不良資產(chǎn)的隨意處置，就必須不斷健全和完善激勵與約束機制。首先，要建立科學(xué)合理的不良資產(chǎn)評估體系，加深公司對不良資產(chǎn)的全面了解。其次，除了建立完善的市場評估體系外，公司還要規(guī)范考核指標(biāo)，建立起績效考核體系，對員工進行獎勵和懲處。再次，建立并完善內(nèi)部控制機制。最后，建立完善的信息披露制度。按照規(guī)定，相關(guān)部門要及時披露公司的資產(chǎn)回收、處置情況以及公司經(jīng)營現(xiàn)狀，以便于推動資產(chǎn)管理公司的良好運行，防范道德風(fēng)險的頻繁發(fā)生。
2.4培育資產(chǎn)管理公司的核心競爭力資產(chǎn)管理公司要獲得長遠發(fā)展，增強核心競爭力，可以從以下幾個方面著手：第一，金融資產(chǎn)管理公司要不斷提升自身專業(yè)素質(zhì)，培養(yǎng)出處置不良資產(chǎn)的核心技能，以便于在今后的業(yè)務(wù)發(fā)展中掌握戰(zhàn)略優(yōu)勢。第二，資產(chǎn)管理公司要加強同行業(yè)之間的交流合作，同時堅持實事求是的原則，結(jié)合我國國情制定出行之有效的資產(chǎn)處置方法，并且不斷創(chuàng)新，推陳出新，形成獨具特色的不良資產(chǎn)處置技能。第三，資產(chǎn)管理公司要不斷鉆研業(yè)務(wù)，加深對企業(yè)控股市場的了解，逐漸深入到企業(yè)債轉(zhuǎn)股業(yè)務(wù)治理中。第四，資產(chǎn)管理公司要提高自身的核心競爭力，必須注重人力資源的競爭，所以企業(yè)要廣泛吸納和培育人才，增加企業(yè)的人力資源儲備，為企業(yè)的改革發(fā)展奠定堅實的人才基礎(chǔ)。
三、總結(jié)
總而言之，金融資產(chǎn)管理公司不斷拓寬改革發(fā)展進程，促進企業(yè)的跨越式發(fā)展，不僅關(guān)系到我國商業(yè)銀行改革的方向，對國有企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展也起著至關(guān)重要的作用。由此可見，金融資產(chǎn)管理公司要實現(xiàn)改革和發(fā)展，就必須以市場經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)狀為根本著眼點，不斷拓寬和創(chuàng)新業(yè)務(wù)范圍和模式，建立起科學(xué)的人力資源管理制度。同時，企業(yè)間要加強交流與合作，廣泛吸納優(yōu)秀人才，使其發(fā)揮自身的專業(yè)優(yōu)勢，更好的為企業(yè)的發(fā)展服務(wù)，推動資產(chǎn)管理公司的改革和發(fā)展。
商業(yè)銀行的發(fā)展論文篇六
寫畢業(yè)論文主要目的是培養(yǎng)學(xué)生綜合運用所學(xué)知識和技能，理論聯(lián)系實際，獨立分析，解決實際問題的能力，使學(xué)生得到從事本專業(yè)工作和進行相關(guān)的基本訓(xùn)練。
摘要資源稅改革是經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的內(nèi)在要求，提高資源稅的稅率，擴大征稅范圍，對經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展有積極影響。我國資源稅改革已基本明確方向，即將從量征收改為從價征收，建立資源稅收入隨資源收益變動的調(diào)節(jié)機制，并適當(dāng)提高稅率水平。本文在分析我國資源稅現(xiàn)存問題的基礎(chǔ)上，從宏觀角度分析了資源稅改革后對我國經(jīng)濟的積極影響。
商業(yè)銀行的發(fā)展論文篇七
一、我國商業(yè)銀行客戶經(jīng)理績效管理流程優(yōu)化
(一)績效考評指標(biāo)優(yōu)化
由于績效是企業(yè)經(jīng)營的結(jié)果和過程，因此績效考核指標(biāo)的設(shè)計應(yīng)該兼顧員工的工作結(jié)果和工作過程兩個方面。我國商業(yè)銀行績效考核指標(biāo)的設(shè)計存在的一個明顯問題即是突出業(yè)務(wù)盈利類的結(jié)果指標(biāo)而忽略如工作態(tài)度及個人素質(zhì)等方面的驅(qū)動指標(biāo)也即過程指標(biāo)。因此，筆者通過把客戶經(jīng)理的績效指標(biāo)分為結(jié)果指標(biāo)和過程指標(biāo)并分別進行優(yōu)化以提高客戶經(jīng)理績效考核指標(biāo)的全面性和公平性，實現(xiàn)全面改進客戶經(jīng)理績效的目的。在優(yōu)化過程中結(jié)果指標(biāo)的設(shè)計主要體現(xiàn)財務(wù)類、客戶類、內(nèi)部運營及學(xué)習(xí)與成長四個層面，指標(biāo)的設(shè)計應(yīng)堅持少而精的原則。首先，工作成果指標(biāo)包括客戶盈利貢獻度、貸款增長額、存款增長額、成本費用率等財務(wù)指標(biāo)，可以反映出銀行在當(dāng)時的經(jīng)營業(yè)績和業(yè)務(wù)發(fā)展的'主要趨勢。其次，工作成果指標(biāo)還包括市場份額、有效客戶數(shù)等客戶層面的指標(biāo)。再次，在內(nèi)部運營層面，工作質(zhì)量及業(yè)務(wù)創(chuàng)新等指標(biāo)對于銀行的內(nèi)部控制及客戶經(jīng)理的業(yè)務(wù)操作水平起著有效的評估作用。最后，針對員工的學(xué)習(xí)與成長，設(shè)置了信息系統(tǒng)完善程度及員工滿意度等結(jié)果指標(biāo)，既可以督促客戶經(jīng)理堅持學(xué)習(xí)與教育，努力提高業(yè)務(wù)水平，又有助于客戶經(jīng)理的長遠發(fā)展，為其提供歸屬感。我國商業(yè)銀行客戶經(jīng)理的績效指標(biāo)存在的最明顯的一個問題即只關(guān)注結(jié)果而忽視過程。因此，本文針對過程指標(biāo)加強優(yōu)化?？蛻艚?jīng)理的工作過程指標(biāo)首先包括完成的客戶日志數(shù)量、客戶信息檔案創(chuàng)建率等客戶層指標(biāo)，有助于客戶經(jīng)理關(guān)注客戶需求。其次，銀行的內(nèi)部控制水平體現(xiàn)了管理層的經(jīng)營管理水平，決定了為客戶提供的產(chǎn)品質(zhì)量和成本,而工作差錯次數(shù)及違規(guī)次數(shù)等過程指標(biāo)的設(shè)置有助于考察客戶經(jīng)理的工作態(tài)度及紀律意識，側(cè)面反映了銀行的內(nèi)部控制水平。再次，包括員工學(xué)歷教育及行業(yè)敏感度等指標(biāo)在內(nèi)的過程指標(biāo)可以有效考評員工的學(xué)習(xí)創(chuàng)新意識及對于行業(yè)環(huán)境的靈活把控能力。最后，銀行的核心競爭力即是它的風(fēng)險把控能力，因此，設(shè)置內(nèi)部風(fēng)險及外部風(fēng)險等指標(biāo)便于有效監(jiān)督在銀行的經(jīng)營過程中的內(nèi)部管理風(fēng)險及資產(chǎn)質(zhì)量好壞，可以大大降低銀行的風(fēng)險隱患。
(二)客戶經(jīng)理績效輔導(dǎo)優(yōu)化
為了實現(xiàn)客戶經(jīng)理的績效目標(biāo)，管理者有必要對客戶經(jīng)理進行持續(xù)有效的輔導(dǎo)，實現(xiàn)有效的控制。本文通過每日晨會輔導(dǎo)優(yōu)化商業(yè)銀行銀行客戶經(jīng)理的績效輔導(dǎo)?？蛻艚?jīng)理要向主管匯報目標(biāo)進展情況，即工作任務(wù)完成到了哪個階段,并且反饋哪些方面完成的較好，哪些方面遇到了挫折，客戶經(jīng)理應(yīng)該同主管共同分析遇到問題的成因，管理者要明確能夠為下屬提供的支持，包括資金和人力資源支撐。如果是績效目標(biāo)過高缺乏可行性，則管理者應(yīng)修改績效目標(biāo)，使得績效目標(biāo)充分落地便于實現(xiàn)。
(三)客戶經(jīng)理績效反饋優(yōu)化
績效反饋是將績效評價的結(jié)果反饋給被評估對象，并對被評估對象的行為產(chǎn)生影響?？冃Х答伿强冃гu估工作的最后一環(huán)，也是最關(guān)鍵的一環(huán)，能否達到績效評估的預(yù)期目的，取決于績效反饋的實施。本文通過績效面談優(yōu)化對績效反饋進行優(yōu)化。有效的績效面談首先應(yīng)該注重面談場所的選擇，主管在與客戶經(jīng)理面談績效問題時應(yīng)避免選擇過于嚴肅的場合，給下屬造成較大的心理壓力，引發(fā)其抵觸心理；其次，績效面談應(yīng)該保證平等的溝通氛圍，管理者要充分聽取客戶經(jīng)理的看法和意見；最后，績效面談不能只關(guān)注績效結(jié)果而忽略績效過程，績效面談應(yīng)給與下屬足夠的肯定。
二、結(jié)論
本文的創(chuàng)新之處在于對商業(yè)銀行現(xiàn)有的營銷人員即客戶經(jīng)理的績效管理進行優(yōu)化，在重點分析商業(yè)銀行現(xiàn)有營銷人員績效考評體系存在不足的基礎(chǔ)上，探究對員工績效考評體系的優(yōu)化策略。這不僅在理論上充實了現(xiàn)有的績效考評體系，也增加了考評體系的實用性，使得理論更好的應(yīng)用于實踐。優(yōu)化的績效考評體系不僅僅是創(chuàng)新，更重要在于其對我國商業(yè)銀行績效管理起著有力的借鑒指導(dǎo)作用。
商業(yè)銀行的發(fā)展論文篇八
從今年開始,國內(nèi)商業(yè)銀行對這一市場的爭奪有望步入全面競爭時代。據(jù)介紹,私人銀行業(yè)務(wù)以高端客戶為服務(wù)對象,是商業(yè)銀行當(dāng)中層次最高的個人金融服務(wù)。根據(jù)歐美市場經(jīng)驗,私人銀行業(yè)務(wù)帶來的利潤能達到零售客戶平均水平的10倍左右。去年3月中國銀行在中資銀行中率先推出了私人銀行服務(wù),其后招行、中信等股份制商業(yè)銀行也宣布成立各自的私人銀行中心,服務(wù)對象大都是個人金融資產(chǎn)在100萬美元或1000萬人民幣以上的客戶。今年以來,在國內(nèi)私人銀行業(yè)務(wù)啟動滿周年之際,中資銀行布局私人銀行市場明顯提速。此外,光大銀行、民生銀行等也有望在上半年推出這項業(yè)務(wù)?！跋啾热ツ?今年國內(nèi)在發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)方面的提速,表明各家銀行已經(jīng)對這項業(yè)務(wù)的重要性和戰(zhàn)略意義達成了共識,意味著國內(nèi)銀行對這一市場的爭奪開始進入全面競爭時代。國內(nèi)銀行加速開辦私人銀行業(yè)務(wù)原因有三:一是這項業(yè)務(wù)本身利潤率高、回報優(yōu)厚,有助于銀行實現(xiàn)盈利的快速增長。二是出于自身戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的考慮,特別是在今年信貸緊縮的背景下,發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)可以提高中間業(yè)務(wù)的比重,減少銀行對傳統(tǒng)利差收入的依賴。三是布局業(yè)務(wù)空白點,目前中國大片的高端財富市場仍未被開墾,而與外資銀行相比,這一領(lǐng)域也是中資銀行的短腿,發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)是中資銀行的必然選擇。私人銀行業(yè)務(wù)其實是銀行服務(wù)中高端市場的一種延續(xù),是對個人銀行服務(wù)市場的進一步細分?！敖谒饺算y行業(yè)務(wù)的競相開辦,也標(biāo)志著中資銀行在發(fā)展中間業(yè)務(wù)方面取得了重要進步?！?需要指出的是,私人銀行業(yè)務(wù)立足于制定一整套解決客戶金融服務(wù)問題方案,除了對客戶財富進行合理的投資規(guī)劃之外,往往還涉及法律、教育、醫(yī)療等一系列非金融類的增值服務(wù),這對中資銀行來說仍是一個不小的挑戰(zhàn)。發(fā)展私人銀行需要循序漸進的原則,國內(nèi)銀行可參考起步、擴張、創(chuàng)新三階段的發(fā)展路徑,在客戶、產(chǎn)品或服務(wù)、渠道、流程、信息系統(tǒng)等方面逐步實現(xiàn)目標(biāo)。
1.私人銀行專業(yè)人才短缺
當(dāng)前國內(nèi)私人銀行團隊中年輕人較多,雖然專業(yè)背景、個人綜合能力都不錯,但是缺乏經(jīng)驗,很多國外的私人銀行家,都是在行業(yè)中工作了20年甚至更長的時間,經(jīng)歷了長期工作的歷練和幾輪經(jīng)濟周期,經(jīng)驗、閱歷都十分豐富,而目前國內(nèi)私人銀行業(yè)務(wù)還剛剛起步,人員的認證體系、培訓(xùn)體系都不完善,客戶經(jīng)理經(jīng)驗有待積累。人才缺乏成了國內(nèi)私人銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的一大瓶頸。
2.銀行產(chǎn)品研發(fā)和創(chuàng)新不夠
當(dāng)前私人銀行產(chǎn)品創(chuàng)新機制并不完善。我國現(xiàn)行的金融監(jiān)管體系要求金融企業(yè)分業(yè)經(jīng)營,銀行與其他非銀行金融機構(gòu)之間的產(chǎn)品綜合化水平很低。銀行除了提供各類標(biāo)準化產(chǎn)品之外,難以適應(yīng)復(fù)雜的個性化財富管理需求。因此,商業(yè)銀行只能更多專注于服務(wù)形式上,如服務(wù)團隊配備、專屬場所、親情服務(wù)等等。但服務(wù)的改善有時并不能滿足客戶個性化的需求,也很難為客戶的資金起到分散風(fēng)險的效果,這成了私人銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的又一個瓶頸。
3.金融市場制度不完善
目前,我國尚未建立起專門針對私人銀行的相關(guān)管理辦法和監(jiān)管制度,由于私人銀行所提供的服務(wù)與普通理財業(yè)務(wù)所提供的服務(wù)有很多不同,原有的一些管理辦法已經(jīng)不適用于私人銀行的業(yè)務(wù),相關(guān)部門沒有明確的監(jiān)管政策,私人銀行的業(yè)務(wù)很難完全開展。
商業(yè)銀行的發(fā)展論文篇九
在我國現(xiàn)有的金融體系下，利率可以較為直觀地反映我國目前的經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r，利率的變化和波動也直接影響我國商業(yè)銀行的運行，并對我國金融形勢的總體走向產(chǎn)生影響。當(dāng)前，我國利率市場化的進程正在不斷加快，在這種條件下金融市場中的不確定因素增多，我國的商業(yè)銀行如何通過科學(xué)的方法進行風(fēng)險的管控是其當(dāng)下應(yīng)當(dāng)解決的首要問題之一。
一、利率市場化的定義
利率市場化包括利率決定、利率傳導(dǎo)、利率結(jié)構(gòu)和利率管理的市場化。利率市場化就是要逐步消除央行對資本市場的各種不合理管制，各金融機構(gòu)根據(jù)自己對資本市場中資金供求狀況的判斷來自主調(diào)節(jié)利率水平，最終形成以中央銀行基準利率為基礎(chǔ)，以貨幣市場利率為中介，由市場供求決定金融機構(gòu)存貸款利率的市場利率體系和利率形成機制。利率簡單來說就是利潤率，是金融體系中用來衡量一個企業(yè)或者財團單位投資所創(chuàng)造經(jīng)濟效益的手段。我國實行的是中國特色社會市場經(jīng)濟體制，這一經(jīng)濟體制與一般市場經(jīng)濟體制最大的不同在于政府對經(jīng)濟的干預(yù)能力。在我國的市場經(jīng)濟體制中，國家可以通過一定的手段干預(yù)經(jīng)濟的發(fā)展，國家在市場經(jīng)濟體制中充當(dāng)?shù)氖钦贫嬲叩慕巧?，既要充分地發(fā)揮市場經(jīng)濟體制對社會資源配置的優(yōu)化作用，又要通過科學(xué)的經(jīng)濟干預(yù)手段促進經(jīng)濟的持續(xù)健康發(fā)展，保證我國金融市場的穩(wěn)定，避免發(fā)生周期性金融危機。而在保證金融市場的穩(wěn)定方面，商業(yè)銀行無疑是金融體制中最關(guān)鍵的一環(huán)。商業(yè)銀行是進行金融業(yè)務(wù)的主體，在金融市場中有著不可替代的作用，因此銀行對利率的調(diào)整直接關(guān)系到金融市場的穩(wěn)定，影響我國各行業(yè)的發(fā)展。
二、利率對我國商業(yè)銀行的影響
在我國的市場經(jīng)濟體制下，利率的控制是由我國主要的商業(yè)銀行來完成的，而我國的主要商業(yè)銀行業(yè)務(wù)集中在國有的大型商業(yè)銀行，因此我國的金融市場的利率調(diào)整很大程度上取決于國家對經(jīng)濟的調(diào)控。但這種以國家主導(dǎo)的調(diào)控方式不夠靈活，調(diào)控機制難以適應(yīng)多變的經(jīng)濟市場變化，使我國的利率難以維持到合理的水平。市場經(jīng)濟體制的核心就是通過市場各行之間的競爭實現(xiàn)配置的優(yōu)化，從而保證市場金融環(huán)境的穩(wěn)定。運用市場這一調(diào)控手段將優(yōu)勢的資源整合到可以產(chǎn)生較大價值的行業(yè)或是企業(yè)，從而提升市場的經(jīng)濟產(chǎn)出量。相比于國家管制下的利率調(diào)控機制，利率市場化可以更加準確快速地實現(xiàn)資源配置的調(diào)整。從商業(yè)銀行的角度來說，銀行吸納存款并將這些存款用于其他行業(yè)的投資，其盈利的主要來源便是存款與其他行業(yè)投資間的利率差，因此銀行要想保持盈利就要準確的預(yù)估在外投資的風(fēng)險，并計算存款與投資之間的利率差，從而實現(xiàn)利益的最大化。在金融市場中，投資回報率的高低取決于經(jīng)濟的發(fā)展形勢，如果經(jīng)濟發(fā)展較快那么投資回報率自然就高，如果經(jīng)濟發(fā)展低迷就會導(dǎo)致投資回報率降低，投資回報率在銀行的直接體現(xiàn)就是貸款利率。在我國由于經(jīng)濟發(fā)展受到國家宏觀調(diào)控的影響，因此會實行有計劃的增長，因此投資的回報率不會一直居高不下也不會持續(xù)的低迷，在這種情況下商業(yè)銀行投資的風(fēng)險較小，盈利空間也比較可觀。但這種以國家調(diào)控為主的經(jīng)濟發(fā)展方式對我國當(dāng)前的經(jīng)濟發(fā)展形勢來說并不相適應(yīng)，在經(jīng)濟全球化的大潮下我國正逐步改革現(xiàn)有的經(jīng)濟管理體制，逐漸放寬國家對經(jīng)濟的管制力度以求充分發(fā)揮市場對經(jīng)濟的調(diào)控作用。這也就表明我國會逐步放寬對市場投資利潤回報率的管制，利率市場化進程必然會是我國未來經(jīng)濟的發(fā)展方向。而利率市場化會導(dǎo)致利率受市場經(jīng)濟的影響程度加深，經(jīng)濟的發(fā)展?fàn)顩r將直接影響利率，造成利率的波動，從而影響我國商業(yè)銀行在外的投資活動，并給銀行的貸款業(yè)務(wù)帶來不可控的風(fēng)險。利率的市場化可以為我國的相關(guān)行業(yè)提供一個公平競爭的平臺，對銀行來說利率的市場化可以提升我國金融市場交易的透明度，凈化金融市場環(huán)境，這對我國的商業(yè)銀行來說是一次機遇同時也是一個挑戰(zhàn)。政府放開對資金利率的干預(yù)可以使我國商業(yè)銀行自由地掌控自身的利率，從而提升自身的利潤空間，在這種情況下商業(yè)銀行只有準確地把握金融市場的走向才能提升自身效益。
三、我國利率市場化進程和現(xiàn)狀
由于我國實行的是中國特色社會主義市場經(jīng)濟體制，采用的是政府干預(yù)與市場調(diào)節(jié)共同作用經(jīng)濟發(fā)展方式，這種經(jīng)濟發(fā)展方式可以保證我國經(jīng)濟持續(xù)健康的發(fā)展，最大程度的降低資本主義市場周期性經(jīng)濟危機給國內(nèi)經(jīng)濟帶來的影響。在我國政府的干預(yù)下我國經(jīng)濟取得了舉世矚目的成就，但就目前我國的經(jīng)濟發(fā)展體制而言這種國家干預(yù)經(jīng)濟的經(jīng)濟發(fā)展方式也漸漸暴露出其不足之處。首先在經(jīng)濟全球化的大背景下我國必須要與國際接軌，將市場作為主導(dǎo)對社會資源進行調(diào)控可以較大地提升我國經(jīng)濟發(fā)展的速度，適合我國當(dāng)前經(jīng)濟的發(fā)展情況。因此我國正逐步放寬對經(jīng)濟的干預(yù)政策，充分發(fā)揮市場對資源調(diào)控作用，使經(jīng)濟體制更加靈活，提升社會資源資金的利用率，促進我國經(jīng)濟的發(fā)展。當(dāng)前我國在利率市場化方面還處在摸索的階段，我國的相關(guān)部門正積極地借鑒國外市場經(jīng)濟的發(fā)展經(jīng)驗，取長補短結(jié)合自身的實際制定合適的經(jīng)濟發(fā)展政策，實現(xiàn)利率的市場化。我國正處在一個經(jīng)濟體制的變革期，在這個階段經(jīng)濟發(fā)展的不確定因素逐漸增多。因此我國相關(guān)部門應(yīng)加強金融市場的監(jiān)管力度，既要充分發(fā)揮市場對經(jīng)濟的調(diào)控作用逐漸地實行放權(quán)，又要通過科學(xué)的方法發(fā)揮政府對我國市場經(jīng)濟的調(diào)控作用，保證我國經(jīng)濟持續(xù)健康的發(fā)展。利率的市場化會給我國的金融市場帶來很多不確定的因素，但同時又可以凈化我國的市場環(huán)境促進金融創(chuàng)新，因此利率市場化是一把雙刃劍，我國政府應(yīng)當(dāng)認識到這一點，加快相關(guān)經(jīng)濟制度的立法，使我國金融市場逐漸走向成熟。
四、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的方法
1．進行科學(xué)的風(fēng)險計量。隨著利率市場化逐步深入，我國金融市場的不確定因素正不斷增多，在這種情況下我國的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)提高警惕，并對自身的風(fēng)險計量方式進行優(yōu)化。商業(yè)銀行對風(fēng)險進行計量的基礎(chǔ)是對風(fēng)險的識別和認識，我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)實時地警惕投資帶來的風(fēng)險，通過擴充風(fēng)險計量模型來提升銀行對風(fēng)險的'識別度。通過風(fēng)險模型銀行的管理者可以清楚地計算風(fēng)險發(fā)生的幾率，并對風(fēng)險可能帶來的后果進行分析。而對于利率風(fēng)險管理常用的方法是缺口分析法，缺口分析法簡言之就是把商業(yè)銀行所有生息資產(chǎn)和計息負債按照重新定價的期限劃分為不同的時間段。在每個時間段內(nèi)用利率敏感性生息資產(chǎn)減去利率敏感性負債，再加上表外業(yè)務(wù)的頭寸，就得到了該段時間內(nèi)重新定價的“缺口”。
2．科學(xué)地利用利率風(fēng)險管理理論。在國外，利率的風(fēng)險控制已經(jīng)形成了較為成熟的理論體系，我國銀行應(yīng)當(dāng)積極的借鑒這一理論體系。這一理論體系是以資產(chǎn)管理理論、負債管理理論、綜合管理理論為基礎(chǔ)發(fā)展起來的一種較為完善的銀行利率風(fēng)險管理體制。這一理論主要從銀行的內(nèi)部和外部對銀行的利率風(fēng)險進行分析。對于銀行內(nèi)部而言，可以給銀行帶來利率風(fēng)險的是銀行自身的負資產(chǎn)，主要來源于銀行的一些高風(fēng)險的業(yè)務(wù)，這些業(yè)務(wù)以銀行的貸款服務(wù)居多，這將極大程度上提升銀行運營資產(chǎn)的風(fēng)險，而面對這種形勢銀行除了要對自身的業(yè)務(wù)進行合理的清算外，還在當(dāng)前的金融體制框架下進行合理的風(fēng)險控制，實現(xiàn)銀行業(yè)務(wù)的科學(xué)的發(fā)展。例如可以運用資產(chǎn)債券化的方式將這些資產(chǎn)投放市場，為銀行減少損失。而銀行的外部措施主要是通過一些金融措施降低銀行的投資風(fēng)險，例如與合作方簽訂利率遠期協(xié)議、利率期貨、利率期權(quán)等方式降低銀行的利率風(fēng)險。
3．利用金融衍生工具。金融衍生工具是在金融體制發(fā)展逐步完善的今天所衍生出來的一種新型的金融工具，是目前一些較為成熟的金融策略的總稱。我國銀行在金融衍生工具的利用上還存在較多問題，由于我國較為落后的金融管理體制造成我國銀行對金融衍生工具認識并不到位，并不擅長運用金融衍生工具規(guī)避風(fēng)險。因此我國銀行應(yīng)當(dāng)重視金融衍生工具的使用，積極利用國際市場，并培育發(fā)展國內(nèi)市場，為衍生金融工具的發(fā)展創(chuàng)造條件，奠定基礎(chǔ)。目前我國的期貨期權(quán)市場發(fā)展比較完善，商業(yè)銀行可以使用利率期貨和利率期權(quán)在人民幣市場上進行利率風(fēng)險的規(guī)避。
五、結(jié)語
隨著我國金融市場體制的不斷完善，我國的利率市場化進程也在不斷加快。利率市場化對我國商業(yè)銀行來說既是機遇也是挑戰(zhàn)，我國銀行應(yīng)當(dāng)重視利率風(fēng)險分析，并將利率風(fēng)險分析作為銀行的常態(tài)化機制之一，時刻警惕，并靈活地利用金融工具來規(guī)避風(fēng)險。
商業(yè)銀行的發(fā)展論文篇十
一、我國資源稅現(xiàn)存主要問題(一)資源稅收法律層次低稅收制度的確立是以法律形式來體現(xiàn)，即通過稅法規(guī)定國家與納稅人之間的權(quán)利與義務(wù)。但目前我國缺少一部真正意義的資源稅稅法，以暫行條例為依據(jù)，法律層次和水平低，弱化了資源稅的法律執(zhí)行效力。另外，資源稅名義上為共享稅，實際上除了海洋石油企業(yè)的資源稅由國家稅務(wù)總局負責(zé)征收管理且收入完全歸中央之外，其他資源稅均由地方稅務(wù)局負責(zé)征收，完全歸地方政府支配。這種分稅制的管理模式隨著資源的日益耗竭，隨著可持續(xù)發(fā)展理念的確立，現(xiàn)在的資源稅管理體制已經(jīng)不能適應(yīng)新形勢的要求。(二)資源稅收制度設(shè)計不合理第一，計稅依據(jù)不合理?，F(xiàn)行資源稅的計稅依據(jù)是：納稅人開采和生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品銷售的，以銷售數(shù)量為課稅依據(jù);納稅人開采和生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品自用的，以自用數(shù)量為課稅依據(jù)。
由此可見，從量計征的資源稅課稅方式資源稟賦差異考慮不充分，調(diào)節(jié)深度不足。一方面，從量計征方式?jīng)]有充分考慮各類自然資源的豐度、地理位置、開發(fā)技術(shù)難度的不同。
第二，資源稅征稅范圍狹窄。目前的資源稅稅制只對礦產(chǎn)資源和鹽征收資源稅，而對于大部分非礦藏品資源沒有征稅，難以遏制對其他自然資源的過度開采，并使利用資源和平的下游產(chǎn)品的比價不合理，刺激了對非稅資源的掠奪性開采和使用。第三，資源稅的稅率過低。我國現(xiàn)行資源稅單位稅額只反映劣質(zhì)資源和優(yōu)質(zhì)資源之間的單位級差收入，資源稅的單位稅額偏低，并且資源稅稅率沒有與資源的利用掛鉤，導(dǎo)致資源稅在保護國家資源、調(diào)節(jié)收入分配的作用得不到充分發(fā)揮。(三)資源稅征管方面存在缺陷一方面，資源稅征管辦法不明晰、不規(guī)范導(dǎo)致資源稅稅源呈現(xiàn)復(fù)雜化，多元化，同時，由于稅費并存，費擠占稅的現(xiàn)象嚴重，征管部門的增多，加大了企業(yè)協(xié)調(diào)的難度和會計核算的工作量。另一方面，征管力量和手段落后。
稅務(wù)部門缺乏對資源稅的專項稅源管理和監(jiān)控的機構(gòu)，稅源信息監(jiān)控體系的缺失，導(dǎo)致資源稅調(diào)控能力嚴重不足。
二、資源稅改革對宏觀層面的`影響(一)資源稅改革對政府財政收入的影響資源稅改革有利于地方政府增收，從價計征的資源稅改革對財政收入有著明顯的影響。資源稅將與資源價格直接關(guān)聯(lián)，有利于通過稅收調(diào)節(jié)品利潤，提高資源價格進入市場的稅收成本，增加政府的稅收收入。在當(dāng)前分稅制管理模式下，除了海洋石油資源稅歸中央外，其他所有資源稅收入都由地方政府負責(zé)征管和支配，資源稅改革后，稅率的提高和征稅范圍的擴大會顯著提高資源地地方政府的資源稅收入，使資源稅占整個地方稅財政收入的比重不斷上升。資源稅改革之后，地方政府可以在資源開發(fā)環(huán)節(jié)獲得大量收入，增強本地區(qū)的自有財力。對于當(dāng)?shù)毓参锲返奶峁?、減輕環(huán)境污染、治理受到破壞的資源環(huán)境，補貼需要扶持的行業(yè)乃至帶動當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟發(fā)展都會有一定的促進作用。雖然短期內(nèi)資源稅仍是個小稅種，收入預(yù)期不可高估，其作用將十分有限。同時，我們也不應(yīng)以資源稅制改革在短期內(nèi)產(chǎn)生的較大財政收入為目標(biāo)，而應(yīng)以在長期內(nèi)產(chǎn)生的節(jié)能和環(huán)保方面的影響為側(cè)重點，以經(jīng)濟社會可持續(xù)發(fā)展為目標(biāo)，資源稅改革應(yīng)服務(wù)于貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，建立資源節(jié)約型和環(huán)境友好型社會的大戰(zhàn)略。(二)資源稅改革對收入分配的影響資源稅制改革是對市場失靈的一種糾正，具有稅收負擔(dān)再分配效果。一方面，政府通過征收資源稅收把資源浪費和環(huán)境污染的外部成本內(nèi)部化、利潤水平合理化，促進種類企業(yè)之間的平等競爭。資源稅制改革后，得到的收入不僅能彌補資源的使用，也能彌補資源占用而使他人喪失使用機會后造成的損失。并且，由于貧富階層消耗資源的不同，通過資源稅制改革可以使稅收負擔(dān)在貧富之間發(fā)生轉(zhuǎn)移，這樣有利于發(fā)揮稅收調(diào)節(jié)個從收入分配的功能。另外，通過資源稅制改革將稅款用于補貼合理有效利用的資源的企業(yè)和治理污染與保護環(huán)境，使這些企業(yè)所產(chǎn)生的外部成本內(nèi)在化，利潤水平合理化，同時減輕那些合乎環(huán)境保護要求的企業(yè)的稅收負擔(dān)。
(三)資源稅改革對產(chǎn)業(yè)投資的影響通過調(diào)節(jié)稅率，改變計征方式，可以有效遏制掠奪性的資源開發(fā)，改變經(jīng)濟發(fā)展過于依賴資源消耗的狀況。資源稅制改革對產(chǎn)業(yè)投資的影響一般會降低相關(guān)產(chǎn)業(yè)的投資收益率，因而會減少投資。當(dāng)對的使用征收資源稅時，資源的價格就會提高，使用資源的企業(yè)必須使用高技術(shù)含量的設(shè)備，減少資源的使用量，提高資源的利用率;當(dāng)資源的需求量減少時，就會促使生產(chǎn)企業(yè)彩先進設(shè)備提高開采率。從這一角度講，資源稅改革將會提高企業(yè)成本，壓縮企業(yè)的利潤空間，對投資者來說是一個不得不考慮的問題。資源稅改革會從稅收政策導(dǎo)向上促使企業(yè)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，抵制和淘汰浪費資源、高耗能、高污染的生產(chǎn)方式，將會產(chǎn)生明顯的產(chǎn)業(yè)升級和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移效應(yīng)。
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商業(yè)銀行的發(fā)展論文篇十一
一、綠色建筑概述
（一）綠色建筑的概念。“綠色建筑”，就是資源有效利用的建筑，簡單地說就是一要通風(fēng)換氣；二要搞綠化；三要盡量用綠色資源和可循環(huán)再生資源。綠色建筑也可稱作生態(tài)可持續(xù)性建筑，即在不損害基本生態(tài)環(huán)境的前提下，使建筑空間環(huán)境得以長時期滿足人類健康地從事社會和經(jīng)濟活動的需要。綠色建筑不僅與減少能源消耗有關(guān)，同時還涉及減少淡水消耗、降低材料及資源使用、減少廢物、提高空氣及燈光質(zhì)素、處理及保留雨水用以補充地下水、恢復(fù)自然環(huán)境、減少依賴汽車等等的同類問題。
《綠色建筑評價標(biāo)準》中關(guān)于綠色建筑的定義：綠色建筑是指在建筑的全壽命周期內(nèi)，最大限度地節(jié)約資源（節(jié)能、節(jié)地、節(jié)水、節(jié)材）、保護環(huán)境和減少污染，為人們提供健康、適用和高效的使用空間，與自然和諧共生的建筑。
（二）綠色建筑的特點。綠色建筑視建筑活動為社會活動的重要內(nèi)容，建筑的發(fā)展能促進經(jīng)濟的發(fā)展，社會的進步。綠色建筑的發(fā)展更能夠促進經(jīng)濟、社會的可持續(xù)發(fā)展。良好的建筑環(huán)境營造能給人以美的享受，陶冶人的情操，為社會穩(wěn)定提供基礎(chǔ)。從事建筑活動的人必須具有崇高的社會責(zé)任感和強烈的社會責(zé)任心。綠色建筑以生態(tài)的觀點，追求人與自然環(huán)境的和諧共生，互動發(fā)展。建筑活動必須了解和尊重當(dāng)?shù)氐奶囟ǖ乩憝h(huán)境，地形地貌，特定的氣候特點，特定的人文環(huán)境，盡量減少對現(xiàn)有生態(tài)和人文環(huán)境的破壞。
綠色建筑鼓勵新產(chǎn)品、新技術(shù)在建筑各環(huán)節(jié)的發(fā)展和應(yīng)用，同時更強調(diào)采用“簡單適合”的技術(shù)來滿足建筑發(fā)展的需要。
綠色建筑盡可能減少能源和其它資源消耗，建筑使用過程中盡可能不產(chǎn)生廢料及污染物。最大限度采用可循環(huán)、可重復(fù)使用的材料，減少不可再生能源消耗，充分利用太陽能、風(fēng)能、地?zé)岬染G色環(huán)保的清潔能源。
二、城市綠色建筑發(fā)展中存在的問題
（一）法律法規(guī)體系不健全。在法律法規(guī)方面，上世紀九十年代頒布的《建筑法》、《節(jié)約能源法》是國家法律，具有很高的權(quán)威性?！督ㄖā穼ㄖ?jié)能為“支持”、“鼓勵”和“提倡”，缺少強制性，對綠色建筑根本就沒有提及，沒有具體條款來約束?！豆?jié)約能源法》關(guān)于建筑節(jié)能的兩條規(guī)定是近幾年來全國得以起步實施建筑節(jié)能的根本依據(jù)，但這一規(guī)定過于原則、籠統(tǒng)、缺乏可操作性，而且《節(jié)約能源法》的罰則部分并未規(guī)定這兩條的法律責(zé)任。
（二）缺乏有效的經(jīng)濟激勵政策。目前城市綠色建筑的地方性配套法規(guī)的制定是相對滯后的，且多數(shù)法規(guī)只有強制性的法規(guī)要求，沒有激勵性的經(jīng)濟政策。由于建筑節(jié)能的效益首先體現(xiàn)在國家和社會的層面，作為強制性的法規(guī)要求本身，國家應(yīng)該有成套經(jīng)濟激勵政策對個體的行為進行激勵，才可能促使開發(fā)者主動實現(xiàn)更高的要求。
（三）規(guī)章及標(biāo)準缺乏操作性。在市場經(jīng)濟條件下，與市場的結(jié)合度實際成為衡量規(guī)章、標(biāo)準可操作性水平的重要指標(biāo)。我國標(biāo)準之所以在這方面仍然有所欠缺，一方面在于我們剛剛進入市場經(jīng)濟的時間并不長，缺乏相關(guān)的經(jīng)驗；另一方面在于我們的標(biāo)準制定過程，仍然是一個政府主導(dǎo)的、科研院所專家為主體的過程，缺乏多層次專家的引入。而缺少建筑師的參與就無法提高標(biāo)準的實用性，沒有開發(fā)商的意見，市場的要求就很難得到準確把握，消費者、產(chǎn)品供應(yīng)商等聲音缺失同樣會成為標(biāo)準缺乏實際可操作性的重要原因。
（四）綠色建筑相關(guān)信息不對稱。目前城市建筑中，缺乏綠色建筑的意識。不僅缺少綠色建筑重要性、相關(guān)性知識的宣傳普及與系統(tǒng)教育，嚴重的信息不對稱致使全社會綠色建筑意識淡薄，缺少綠色建筑的積極性和主動性。還有，對綠色建筑這種供應(yīng)方與需求方信息嚴重不對稱的市場，沒有建立有效的手段進行引導(dǎo)、培育和規(guī)范。
三、城市綠色建筑的發(fā)展
（一）綠色建筑是可持續(xù)發(fā)展的體現(xiàn)
1、綠色建筑促進經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展是可持續(xù)發(fā)展的前提。綠色建筑的發(fā)展可以促進經(jīng)濟的可持續(xù)增長，同時，經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展也要求建筑行業(yè)不僅重視增長數(shù)量，而且要改善建筑的.質(zhì)量，同時要節(jié)約資源，降低消耗，減少廢物，提高效率，增加效益。
2、綠色建筑促進環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展。環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展是可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。保護整個生命支持系統(tǒng)自然生態(tài)環(huán)境系統(tǒng)的完整性，保護生物多樣化；保護自然資源，保證以持續(xù)的方式使用可再生資源；使人類的發(fā)展保持在地球承載力之內(nèi)；預(yù)防和控制環(huán)境破壞和污染，積極治理和恢復(fù)已遭破壞和污染的環(huán)境。綠色建筑的主要目標(biāo)是減少資源消耗和保護環(huán)境減少污染，因此，綠色建筑的發(fā)展同時也符合了環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展的要求。
3、綠色建筑促進社會的可持續(xù)發(fā)展。社會的可持續(xù)發(fā)展，即人的現(xiàn)代素質(zhì)的提高和社會的全面進展。城市綠色建筑一方面要創(chuàng)造有益于健康的工作環(huán)境,另一方面提高建筑物的可居住性和安全性，創(chuàng)造社區(qū)連通性是建筑項目實現(xiàn)社會可持續(xù)性必須關(guān)注的重點。
（二）城市綠色建筑的發(fā)展策略
1、做好宣傳，倡導(dǎo)綠色理念。推廣綠色建筑首先要倡導(dǎo)綠色理念，向全社會普及綠色建筑的標(biāo)準概念，提高公眾的環(huán)保節(jié)能意識。利用網(wǎng)絡(luò)、電視、報刊、雜志等媒體，開展形式多樣、內(nèi)容豐富的節(jié)能與綠色建筑宣傳，提高全社會對推廣節(jié)能與綠色建筑重要性的認識。同時政府會加大推廣的力度，開發(fā)商開發(fā)綠色建筑產(chǎn)品也有動力。
2、制定相關(guān)政策法規(guī)。發(fā)展綠色建筑需要政策支持和法律保障。研究確定發(fā)展綠色建筑的戰(zhàn)略目標(biāo)、發(fā)展規(guī)劃、技術(shù)經(jīng)濟政策；制定國家推進實施的鼓勵和扶持政策；制定有機利用市場機制和國家特殊的財政鼓勵政策相結(jié)合的推廣政策；綜合運用財政、稅收、投資、信貸、價格、收費、土地等經(jīng)濟手段，逐步構(gòu)建推進綠色建筑的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。
3、加大科技投入。綠色建筑作為一個新興事物,其探索與研究的道路將會是漫長而艱辛的,它的實現(xiàn)必須有一套良好的經(jīng)濟、社會、道德方面的激勵體制和可靠的技術(shù)支持。建立和完善促進節(jié)能、節(jié)地、節(jié)水、節(jié)材和環(huán)境保護的綜合性的發(fā)展規(guī)劃和標(biāo)準體系；及時將新技術(shù)、新產(chǎn)品、新材料納入標(biāo)準規(guī)范。從長期看，科技投入并不是增加造價，而是帶給社會進步。
4、建立激勵機制。政府應(yīng)該建立一種激勵機制，讓開發(fā)商、消費者都得到相應(yīng)的實惠。通過政府立法，調(diào)整稅收，加強綠色住宅建筑在經(jīng)濟上的可行性。同時政府可以從公共事業(yè)項目建設(shè)著手，加大對公益事業(yè)的支持，并且以此為契機，促進生態(tài)人本主義在建筑領(lǐng)域的覺醒，成為社會價值體系的主流，并成為未來綠色建筑存在和發(fā)展的原動力。
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商業(yè)銀行的發(fā)展論文篇十二
互聯(lián)網(wǎng)金融出現(xiàn)之后資金供需雙方利用互聯(lián)網(wǎng)金融模式可直接在互聯(lián)網(wǎng)上進行快捷的匹配供需信息，完全不需要金融中介的涉及和參與。在飛速發(fā)展的互聯(lián)網(wǎng)及相關(guān)軟件技術(shù)支持下，互聯(lián)網(wǎng)金融模式能更好的服務(wù)于客戶，對交易對象的交易記錄進行快捷的查閱、對數(shù)據(jù)可采用高效的信息技術(shù)進行全面的查詢和分析，這樣做不僅提高了資源配置的效率，更使企業(yè)有效地解決了融資等工序?qū)訂栴}?；ヂ?lián)網(wǎng)金融中的無中介性質(zhì)資源配置，不僅使資金效率得到最大化的提升，實現(xiàn)最大化的社會福利，更以其快速的金融傳媒形勢極大地影響了傳統(tǒng)的金融機構(gòu)，弱化了商業(yè)金融的中介角色。
1.2互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行經(jīng)營理念的沖擊———“鲇魚效應(yīng)”
1.2.1在發(fā)展模式方面
互聯(lián)網(wǎng)金融實現(xiàn)了全流程線上操作模式，客戶可以通過網(wǎng)絡(luò)直接提交申請，不需要來回奔走于營業(yè)網(wǎng)點進行查看。另外，互聯(lián)網(wǎng)金融可以說是建立在網(wǎng)絡(luò)電子交易平臺之上，客戶的相關(guān)交易數(shù)據(jù)和以往信用評價就是互聯(lián)網(wǎng)金融最重要的客戶信息來源，這種數(shù)據(jù)信息來源可靠，能更真實的反映客戶的.實際情況?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的線上審批采用的是全流程自動操作過程，系統(tǒng)自動從數(shù)據(jù)庫中提取客戶的相關(guān)信息，并根據(jù)設(shè)定程序?qū)蛻舻男庞眠M行評價，從而確定客戶的信用等級和可授信額度。若客戶滿足借貸條件，可系統(tǒng)可發(fā)放貸款。傳統(tǒng)商業(yè)銀行的信息獲得是以人為媒介的，整個信息流傳遞過程伴隨著人的操作；而互聯(lián)網(wǎng)金融全流程線上操作模式完全舍棄了信息流傳遞時對人的依賴，整個過程信息流自行運作，過程高效、便捷，不但降低了信息傳遞的成本，而且極大的提高了審批效率，能及時解決中小企業(yè)的資金危機，更有利于中小企業(yè)的發(fā)展。
1.2.2轉(zhuǎn)變以往的客戶價值訴求
受互聯(lián)網(wǎng)金融影響，客戶的類型和消費模式、消費習(xí)慣等均發(fā)生了變化，其價值訴求也隨之受到了影響。傳統(tǒng)商業(yè)銀行的價值實現(xiàn)方式受到了一定的挑戰(zhàn)。傳統(tǒng)商業(yè)銀行以大客戶為主，雖然大客戶單筆交易量大，但是總量少，大客戶群體合計總量占比并不多。而中小客戶雖然單筆交易量小，但總量大，客戶群體總體貢獻度較高?；ヂ?lián)網(wǎng)金融以客戶群整體貢獻度為準則，以中小客戶為目標(biāo)客戶群體，為其提供有針對性的產(chǎn)品和服務(wù)，滿足了中小客戶的價值訴求，也因此獲得了較快的發(fā)展。
商業(yè)銀行的發(fā)展論文篇十三
中國養(yǎng)老保障體系中，最為重要的內(nèi)容就是如何實現(xiàn)社會養(yǎng)老保險及商業(yè)養(yǎng)老保險以的協(xié)調(diào)性發(fā)展，為有效解決這一問題，本文運用協(xié)調(diào)度模型對我國多個省份近年來社會養(yǎng)老保險以及商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展協(xié)調(diào)度進行了分析測算。相關(guān)研究表明，目前我國社會養(yǎng)老保險以及商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展協(xié)調(diào)的還處于比較偏低的層次，而且不同區(qū)域間的差距異常明顯，這兩者之間并沒有形成本文所說的協(xié)調(diào)性發(fā)展，久而久之，就會阻礙中國的可持續(xù)發(fā)展。為此，各地區(qū)之間必須根據(jù)自身實際情況以及問題，采取切實可行的措施，為實現(xiàn)商業(yè)養(yǎng)老保險以及社會養(yǎng)老保險添磚加瓦。
（一）協(xié)調(diào)度模型
1、協(xié)調(diào)度以及協(xié)調(diào)度模型。本文筆者指出，協(xié)調(diào)度具體是指度量系統(tǒng)之間或系統(tǒng)組成要素之間在發(fā)展演化過程中彼此和諧一致的程度。協(xié)調(diào)度的應(yīng)用，不僅體現(xiàn)在經(jīng)濟發(fā)展與生態(tài)環(huán)境當(dāng)中，還體現(xiàn)在區(qū)域經(jīng)濟與社會發(fā)展當(dāng)中，此外，在社會養(yǎng)老保險以及商業(yè)養(yǎng)老保險當(dāng)中也有一定的涉及。就協(xié)調(diào)度的計算模型來說，有很多的方法去進行計算，各種計算模型之間有利也有弊，本文論述區(qū)域社會養(yǎng)老保險以及商業(yè)養(yǎng)老保險之間的協(xié)調(diào)性發(fā)展，主要運用的就是廖重斌的協(xié)調(diào)度模型，該模型既涉及社會養(yǎng)老保險的綜合發(fā)展水平，也涉及商業(yè)養(yǎng)老保險的綜合發(fā)展水平，此外，它還論述了社會養(yǎng)老保險以及商業(yè)養(yǎng)老保險的綜合評價指數(shù)以及兩者之間的發(fā)展協(xié)調(diào)度，由此可見，正確、科學(xué)的理解廖重斌的協(xié)調(diào)度模型能夠最大限度的實現(xiàn)中國養(yǎng)老保險體系的`健全以及發(fā)展。
2、對社會養(yǎng)老保險與商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展協(xié)調(diào)度進行判別以及等級劃分。21世紀的今天，為科學(xué)的對社會養(yǎng)老保險與商業(yè)養(yǎng)老保險協(xié)調(diào)發(fā)展的程度進行明確的劃分，本文將兩者之間的協(xié)調(diào)發(fā)展度分為10種，又將10種類型的數(shù)值介于0到1之間，在參考了其他學(xué)者研究的基礎(chǔ)上，將0—0.09的分為極度失調(diào)衰退型，0.10-0.19的分為嚴重失調(diào)衰退型，0.2-0.29的分為中度失調(diào)衰退型，0.3-0.39的分為輕度失調(diào)衰退型，以此類推，0.8-0.89的分為良好協(xié)調(diào)發(fā)展類，0.9-1.00之間的分為優(yōu)質(zhì)協(xié)調(diào)發(fā)展類。
（二）實證分析
1、選取的指標(biāo)以及數(shù)據(jù)的來源。就本文選取的指標(biāo)以及數(shù)據(jù)的來源而言，必須要遵循一定的科學(xué)性、獨立性以及針對性，只有這樣，選取出來的指標(biāo)或者數(shù)據(jù)才能最大限度地滿足社會養(yǎng)老保險與商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展協(xié)調(diào)的需要。為此，我們在選取數(shù)據(jù)的時候必須要結(jié)合社會養(yǎng)老保險與商業(yè)養(yǎng)老保險這兩個系統(tǒng)的實際特點，在參照其他研究者指標(biāo)使用情況的同時，綜合保費收入、保險密度以及保險的深度進行分析。值得重視的是，本文所選取的指標(biāo)或者數(shù)據(jù)必須始于《中國統(tǒng)計年鑒》，這樣選取出來的數(shù)據(jù)才會更加的可信，更加的科學(xué)，此外，數(shù)據(jù)最好是近年來的數(shù)據(jù)，本文選取的就是來源于《中國統(tǒng)計年鑒》2007-2012年的數(shù)據(jù)以及來自于中國保監(jiān)網(wǎng)站上公布的統(tǒng)計數(shù)據(jù)資料，根據(jù)這些資料或者數(shù)據(jù)進行整理、計算，得到的結(jié)果也更加的讓人信服。
2、協(xié)調(diào)度測量的相關(guān)步驟。上文談到，協(xié)調(diào)度的計算方法有很多，本文根據(jù)廖重斌的協(xié)調(diào)度模型，將社會養(yǎng)老保險與商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展的相關(guān)步驟做了如下總結(jié)：首先，要采取科學(xué)、可行的方法對上文我們收集到的資料進行標(biāo)準化處理，這有利于消除數(shù)量級以及量綱對中國養(yǎng)老保險發(fā)展的影響。針對具體的標(biāo)準化方法，本文主要用正向指標(biāo)進行論述，用文字敘述則是：指標(biāo)的標(biāo)準化=（指標(biāo)的原始值-最小指標(biāo)的原始值）（/最大指標(biāo)原始值-最小指標(biāo)原始值）；其次，利用廖重斌的協(xié)調(diào)度模型中的相關(guān)公式，可以計算兩個子系統(tǒng)之間的綜合發(fā)展水平。針對保費收入、保險密度以及保險深度三者重要性水平差不多的情況，我們可以賦予各指標(biāo)相同的權(quán)重，也就是0.33；再次，再利用相關(guān)公式計算兩個子系統(tǒng)之間的協(xié)調(diào)度。本文取兩者之間的協(xié)調(diào)度為k=2；然后，再利用廖重斌協(xié)調(diào)度模型中的相關(guān)公式，采用線性加權(quán)法計算兩個系統(tǒng)之間的綜合發(fā)展程度，在分析我國社會養(yǎng)老保險與商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，明確兩者對我國養(yǎng)老保險體系建設(shè)的作用，本文筆者經(jīng)過一系列的研究，將兩者的權(quán)重分別取值為0.3以及0.7；最后，利用以上求得的各種數(shù)據(jù)，根據(jù)有關(guān)公式計算兩個系統(tǒng)之間的發(fā)展協(xié)調(diào)度，最終實現(xiàn)研究的目的。
（一）省級區(qū)域的數(shù)據(jù)實證結(jié)果及分析
1、靜態(tài)的分析。根據(jù)協(xié)調(diào)度劃分的相關(guān)標(biāo)準以及等級，再根據(jù)社會養(yǎng)老保險與商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展協(xié)調(diào)度的均值，我們就可以將全中國31個省、自治區(qū)、直轄市的協(xié)調(diào)度劃分為不同的層次，比如西藏為極度失調(diào)衰退類、福建為中度失調(diào)衰退類，相反的，北京為良好協(xié)調(diào)發(fā)展類，上海為優(yōu)質(zhì)協(xié)調(diào)發(fā)展類，值得注意的是，青海、廣西、江西為輕度失調(diào)衰退類，內(nèi)蒙古、貴州、河南、海南等地為瀕臨失調(diào)衰退類，河北、吉林、浙江、安徽等地為勉強協(xié)調(diào)發(fā)展類，黑龍江、山東、湖北以及廣東等地為初級協(xié)調(diào)發(fā)展類，江蘇、四川為中級協(xié)調(diào)發(fā)展類。經(jīng)過以上分析，我們了解到屬于瀕臨失調(diào)衰退類的有6個省份，屬于勉強協(xié)調(diào)發(fā)展的有9個省份，屬于初級協(xié)調(diào)發(fā)展類的有7個省份。由此可見，中國不同區(qū)域、不同地方社會養(yǎng)老保險與商業(yè)養(yǎng)老保險協(xié)調(diào)度差異比較大，就全國而言，屬于可以接受的協(xié)調(diào)度區(qū)間的省份有20個，不可接受的有11個，這表明我國整體的社會養(yǎng)老保險與商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展協(xié)調(diào)度屬于勉強可以接受的類型，它還需要國家以及政府的不斷努力，不斷的去提升。
2、動態(tài)分析。相關(guān)研究結(jié)果表明，至2011年，我國有21個省份的社會養(yǎng)老保險與商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展協(xié)調(diào)度處于上升階段，其中最為明顯的地區(qū)就是廣西、四川以及重慶，有人會有疑問，為何這三個省份的發(fā)展會如此顯著，究其原因，是三個省份社會養(yǎng)老保險以及商業(yè)養(yǎng)老保險的綜合發(fā)展水平都有明顯的提高，相比較而言，全國有大概10個省份的發(fā)展協(xié)調(diào)度呈現(xiàn)下降趨勢。綜合全國的水平我們可以看出，目前我國不管是社會養(yǎng)老保險還是商業(yè)養(yǎng)老保險的綜合發(fā)展水平，都有明顯的上升，當(dāng)然，商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展速度始終要快于社會養(yǎng)老保險的發(fā)展水平。
（二）四大區(qū)域之間的數(shù)據(jù)的實證結(jié)果以及相關(guān)分析
綜合各種因素，我們將我國分為東部、東北部、中部以及西部四個區(qū)域，再結(jié)合協(xié)調(diào)度模型相關(guān)的計算，可以得出四個區(qū)域2006年至2011年之間社會養(yǎng)老保險與商業(yè)養(yǎng)老保險協(xié)調(diào)性發(fā)展的相關(guān)數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)分析主要體現(xiàn)在以下幾點：
4、就西部地區(qū)而言，處于2009年之外，其他各年社會養(yǎng)老保險與商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展的協(xié)調(diào)度都呈現(xiàn)出增長的趨勢，但其總體的發(fā)展水平并不高，屬于輕度失調(diào)衰退類。
綜上所述，目前我國社會養(yǎng)老保險與商業(yè)養(yǎng)老保險的協(xié)調(diào)性發(fā)展不容樂觀，它還需要國家、政府以及相關(guān)部門的共同努力，切實實行有針對性的措施，實現(xiàn)中國養(yǎng)老保險體系的更進一步發(fā)展。
商業(yè)銀行的發(fā)展論文篇十四
第一條為加強審慎監(jiān)管，提升商業(yè)銀行貸款損失準備的動態(tài)性和前瞻性，增強商業(yè)銀行風(fēng)險防范能力，促進商業(yè)銀行穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》，制定本辦法。
第二條本辦法適用于中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資銀行、外商獨資銀行和中外合資銀行。
第三條本辦法所稱貸款損失準備是指商業(yè)銀行在成本中列支、用以抵御貸款風(fēng)險的準備金，不包括在利潤分配中計提的一般風(fēng)險準備。
第四條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及其派出機構(gòu)(以下簡稱銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu))根據(jù)本辦法對商業(yè)銀行貸款損失準備實施監(jiān)督管理。
第五條商業(yè)銀行貸款損失準備不得低于銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)設(shè)定的監(jiān)管標(biāo)準。
商業(yè)銀行的發(fā)展論文篇十五
我國的.社區(qū)學(xué)院建設(shè)面臨著許多問題,基于美國社區(qū)學(xué)院的經(jīng)驗以及受英國國家高等教育文憑項目的啟發(fā),本文提出了我國社區(qū)學(xué)院應(yīng)該承擔(dān)的使命以及所應(yīng)具備的特征,并提出了我國社區(qū)學(xué)院建設(shè)的一個全新模式.
作者：徐琦作者單位：中國農(nóng)業(yè)大學(xué)社會學(xué)系,北京,100094刊名：成人教育pku英文刊名：adulteducation年，卷(期)：2007“”(11)分類號：g779.2關(guān)鍵詞：社區(qū)學(xué)院使命特征模式
商業(yè)銀行的發(fā)展論文篇十六
一、課類型：欣賞課（運用課件多媒體教學(xué)）
二、教材分析：
1.教學(xué)目的：
（1）認知目標(biāo)：通過本課的教學(xué)，使學(xué)生對現(xiàn)代商業(yè)美術(shù)的性質(zhì)、范圍、種類及其特點，有所了解，有所認識；（2）情感目標(biāo)：達到開闊眼界，增長知識，陶冶情操，培養(yǎng)對商業(yè)美術(shù)的欣賞能力，提高藝術(shù)欣賞水平，樹立正確的審美觀點。
重難點：本課教學(xué)的重點，使在理解商業(yè)美術(shù)的性質(zhì)和作用的基礎(chǔ)上，進一步理解商業(yè)美術(shù)設(shè)計最重要的是創(chuàng)意。本課的難點主要是課文內(nèi)容較多，涉及面廣，由于課文篇幅有限，很多問題無法一一展開，有些問題如第五部分的企業(yè)形象設(shè)計，涉及內(nèi)容廣，又無圖片說明，學(xué)生難以理解。解決方法：尋找較新例子，補充課文上的圖例陳舊或不足，提高學(xué)生興趣。
三、教學(xué)過程：
1.導(dǎo)入新課：
在上課以前，我們先來觀看一段錄像（沙發(fā)廣告：展示款式、使用方便、經(jīng)久耐用）。觀看完畢以后提問：這段錄像表現(xiàn)了什么？目的是什么？（為推銷商品的廣告）引導(dǎo)學(xué)生談自己的體會。
工業(yè)革命和全世界范圍內(nèi)的日益激烈的商業(yè)競爭，特別是同類商品的競爭，使企業(yè)不僅得在商品的質(zhì)量上做文章，而且還得通過各種方法引起顧客注意，給商業(yè)美術(shù)提供了極好的發(fā)展機會。而有創(chuàng)意的設(shè)計能招引更多的顧客，為企業(yè)帶來滾滾財源。怪不得有位油畫教師從某發(fā)達國家辦畫展回來，友人接風(fēng)時請其講敘此行最深的感受，他沒有提畫展，也沒有談路途的見聞和外國的發(fā)達經(jīng)濟，只是隨意的說了一句：”那里到處都有設(shè)計“。同學(xué)們，假如你們是一個企業(yè)的老板，你會通過哪些方面來宣傳產(chǎn)品，達到促銷的目的。
2.講敘新課：
總之，這些為推銷商品為目的而產(chǎn)生的美術(shù)設(shè)計，我們統(tǒng)稱為現(xiàn)代商業(yè)美術(shù)。從目前來看，商品美術(shù)除廣告以外，還包括標(biāo)志設(shè)計、包裝設(shè)計、店內(nèi)外設(shè)計、企業(yè)形象設(shè)計等方面。由于這些設(shè)計都是通過視覺傳達給消費者，所以，在國外又被稱作”視覺傳達藝術(shù)“。他是以文字、圖形、色彩為基本要素的藝術(shù)創(chuàng)作。他是溝通企業(yè)---商品---消費者的橋梁，在精神文化領(lǐng)域以其獨特的藝術(shù)魅力影響著人們的感情和觀念。為了能更好的了解現(xiàn)代商業(yè)美術(shù)的特點。下面我們先來欣賞一些作品，看看廠家是怎樣用美術(shù)設(shè)計推銷產(chǎn)品的。
一.標(biāo)志設(shè)計：我們知道，很多商品都有牌子，比如象柯達膠卷、溫州的莊吉西服等等，如果他們以圖文的形式表現(xiàn)出來，這就是標(biāo)志?，F(xiàn)在，我們來看作品：讓學(xué)生辨認三個標(biāo)志。分析并得出結(jié)論，按其功能可分（中國銀行標(biāo)志）企業(yè)標(biāo)志、（永久自行車標(biāo)志）商業(yè)標(biāo)志、（男女標(biāo)志）公共信息標(biāo)志等三類。（日本的航空標(biāo)志、網(wǎng)易標(biāo)志）學(xué)生觀察得出結(jié)論：從形式上可分文字標(biāo)志和圖形標(biāo)志。文字標(biāo)志其傳達的信息比較明確，通過文字，他直接告訴我們要表達的內(nèi)容，如網(wǎng)易標(biāo)志。而圖形標(biāo)志要傳達的含義就比較難以表達，這就需要通過創(chuàng)造性思維去設(shè)計圖形。比如（日本的航空標(biāo)志）一只圖案化的紅色仙鶴，引導(dǎo)學(xué)生欣賞并提問：我們來猜一下這應(yīng)該是什么標(biāo)志？（從飛翔引導(dǎo)出航空，文字表示日本）仙鶴表示什么？（松鶴朝陽，吉祥圖案，安全）圖案的形色都很美，使人過目不忘。得出結(jié)論：以圖形組成的標(biāo)志，有的由于形象鮮明，也比較明確。
學(xué)生分析2008年奧運會標(biāo)志：教師簡單的總結(jié)此作品的特點：這是一個文字和圖形相結(jié)合的標(biāo)志，五環(huán)表示奧運會，表示五大洲人民團結(jié)、文字表示2008年在北京召開、上面圖形表示具有中華民族特色中國結(jié)、運動員在打太極拳；形象鮮明，色彩鮮艷，對比強烈，醒目。）正因為標(biāo)志具有傳遞信息作用，加上優(yōu)秀的標(biāo)志具有獨特的藝術(shù)魅力，而且為不同年齡、不同文化水平和使用不同語言的人所接受，具有國際通用性。所以，在當(dāng)今世界市場競爭日益激烈的情況下，標(biāo)志已成為當(dāng)今世界市場競爭的重要手段。一些馳名商標(biāo)不僅其藝術(shù)形象已傳遍全世界，而且成了一種巨額的無形資產(chǎn)。象可口可樂，松下電器，李寧牌的標(biāo)志。當(dāng)然，一個著名的商標(biāo)形成有很多條件，但從藝術(shù)角度來講，他至少應(yīng)當(dāng)具有三個特點：1.創(chuàng)造性，即構(gòu)思新穎，與其他商標(biāo)有明顯區(qū)別，過目不忘；2.視覺形象要單純、強烈、美觀，易于辨認識別，又能吸引消費者注意力；3.廣泛的適應(yīng)性，既要適合消費者的心理，又要適合本國國情，又要適合傳播。（舉例）
二.商品包裝設(shè)計：當(dāng)然一件商品除了有牌子，還得有良好的包裝，優(yōu)秀的包裝能使商品身價百倍。記得我有個朋友，有次他在上海某座商廈的一樓買了一千支鋼筆，重新用精美包裝裝好，拿到該座商廈的五樓推銷掉，每支賺三元，一算就是凈賺3000元。從這個例子中可以看出，一部分上海人盡管不了解市場，做生意不如溫州人，但最重要的可以體現(xiàn)出商品包裝的重要性，因為這一部分上海人也同時能利用精美包裝達到促銷。所以有人說：包裝好象是商品的外貌和衣著。
那么，優(yōu)秀的包裝應(yīng)該具有哪些特點（見圖）。通過學(xué)生的觀察得出結(jié)論：香水的包裝再加外包裝（1.保護商品）；香水的包裝，用不透明的包裝好不好（2.美化商品）；文字說明（3.宣傳商品）；貴州特級安酒包裝：吸收貴州安順地方戲的民間文化藝術(shù)，以造型特殊、富有裝飾性的陶瓷臉譜瓶為容器，（4.心理功能：刺激顧客購買的心理功能，如形狀好、色彩美、材料豪華，合適的重量、獨具一格的設(shè)計等都有一種無法抗拒的魅力，特別在自選商品的超市里，有人說是不說話的推銷員）可以平放、豎立、展掛，使用方便（5.陳列性，便利性：易拉罐包裝；），具有很高的藝術(shù)性和地方特色，做到美觀和實用相結(jié)合。正因為如此，本設(shè)計榮獲15屆亞洲之星獎。
三.廣告設(shè)計：一件好商品有了牌子和好包裝，還得要廣而告知，讓大家都知道。在古代，人們就已經(jīng)注意到了廣告的重要性，提問學(xué)生：有哪些例子？（象”酒旗“便是廣告，還有成語”自相矛盾“，盡管是吹牛，但也算是一種推銷商品的現(xiàn)場廣告）。隨著競爭的激烈，科學(xué)的發(fā)展，作為商品推銷和促銷工具的廣告，他的表現(xiàn)手段也在不斷的推陳出新，日新月異。以市場學(xué)、心理學(xué)作為基點的廣告創(chuàng)意，同時又結(jié)合了文學(xué)、繪畫、攝影、電影、電視、戲劇、音樂等多種手段，使每件廣告作品都成為科學(xué)和藝術(shù)的結(jié)晶。因此，廣告的好壞，主要是看其能否引人注目，扣人心弦、給人們留下鮮明的印象，最終喚起購買欲望。而要作到這些，關(guān)鍵是要創(chuàng)意，同時又能給人美的享受。如美能達照相機，在競爭中，為能戰(zhàn)勝同類產(chǎn)品，唯一的辦法就是強調(diào)與眾不同，突出自己的優(yōu)點和特點，該產(chǎn)品利用在1985年歐洲照相機大獎賽中獲大獎的事實，來取得顧客的信任，如總統(tǒng)葡萄酒的廣告（學(xué)生分析），這是一幅構(gòu)思新奇、富有創(chuàng)意的廣告設(shè)計。作者利用照片和繪畫的拼結(jié)手段，將老鷹、葡萄酒、火紅的天空連在一起，給人一種新穎、大膽的感覺，以極其夸張的藝術(shù)手法，創(chuàng)造了引人注目的藝術(shù)效果。廣告除了商業(yè)廣告，還有社會公益廣告，象一些節(jié)約用水、珍惜土地、環(huán)保等都是屬于社會公益廣告。
四.店內(nèi)外環(huán)境設(shè)計：我們知道了一件好商品，肯定會有去購買的欲望，提問：去哪里買？”店里“。于是，便隨之出現(xiàn)了店內(nèi)外環(huán)境設(shè)計。他包括商品陳列、櫥窗布置、燈光設(shè)計、店面裝潢等內(nèi)容?，F(xiàn)代城市生活的快節(jié)奏，如何吸引顧客的注目，給顧客一個舒適的購物環(huán)境，已受越來越多人的重視。常用的手法是強調(diào)形象化和新奇感（欣賞作品）。如逛街時，一個好的店面設(shè)計總能拉住我們的腳步，里面的服務(wù)員不失時機的探出頭，一句話：進來看看，買不買沒關(guān)系，舒適的購物環(huán)境，整齊有序的商品在柔和的燈光下，看起來一切都是那么美好，優(yōu)質(zhì)的服務(wù)態(tài)度，讓我們賓至如歸，于是空手進去，滿載而歸。所以他是現(xiàn)代商業(yè)環(huán)境的導(dǎo)向設(shè)計，同時他又是美化城市的組成部分，象溫州人很喜歡去上海外灘，與其說是去購物，還不如說是去看其建筑風(fēng)格。象溫州的五馬街，也同樣體現(xiàn)出其美化城市的功能。
五.企業(yè)形象設(shè)計（ci）：有的優(yōu)秀的企業(yè)還有企業(yè)形象設(shè)計，什么是企業(yè)形象設(shè)計？不知道同學(xué)們有沒有聽過這樣的事，過去我們溫州人看正宗，主要都是看紐扣上是否有商標(biāo)，口袋里面有沒有商標(biāo)、螺絲釘上有沒有商標(biāo)。其實瞎打誤闖給弄對了。在商品經(jīng)濟高度發(fā)達的信息社會，力圖成功的企業(yè)面對激烈競爭的市場必須注重和強化自身的形象，將企業(yè)的綜合素質(zhì)濃縮成鮮明、統(tǒng)一的.視覺符號系統(tǒng)-----象標(biāo)志、標(biāo)準字體、標(biāo)準色彩、統(tǒng)一風(fēng)格的產(chǎn)品包裝及廣告用語等，再通過大眾傳播媒介將這種形象系統(tǒng)循環(huán)、潛移默化地注入消費者的心中，創(chuàng)造名牌形象，這就是企業(yè)形象設(shè)計。在紐扣和螺絲釘上印商標(biāo)是其中一小部分。他起源于歐美，成熟在日本，發(fā)展于中國。他是一種戰(zhàn)略性全方位的系統(tǒng)創(chuàng)意。他主要包括企業(yè)形象設(shè)計、產(chǎn)品形象設(shè)計、員工形象設(shè)計、媒體形象設(shè)計、市場臺形象設(shè)計、廣告形象設(shè)計、未來形象設(shè)計。
我們以海南的汽車運輸公司為例（見圖）：這是一個老企業(yè)，在市場競爭中，為了獲得社會的理解與信任，將其企業(yè)的宗旨和產(chǎn)品包含的內(nèi)涵傳達給公眾，而建立起自己的視覺形象系統(tǒng)。
1.企業(yè)形象設(shè)計：以粉紅色為標(biāo)準色，幾乎每一處都有企業(yè)名稱、標(biāo)志并有標(biāo)準字體標(biāo)準色，還有口號，如”似龍騰千里，似萬馬奔騰，似椰風(fēng)搖曳，似陽光普照，似大海澎湃……是海汽快車，沒有粉紅色就沒有春天，這里四季春常在“。這是海南汽運的”理念主題詞“。用海南汽運快客，來招引顧客，是他的總目標(biāo)。
2.產(chǎn)品形象設(shè)計：主要是汽車，所有汽車都有統(tǒng)一的標(biāo)準色。
3.員工形象設(shè)計：”提高員工素質(zhì)“是其管理重點。有統(tǒng)一的制服和證件，凡員工與顧客吵架者，顧客有獎；并組織員工軍訓(xùn)、野營、參加攝影、音樂、繪畫、服裝模特表演等各種業(yè)余活動，把員工看成是企業(yè)形象的重要代表和潛在資產(chǎn)。
4.媒體形象設(shè)計：雨傘、手表、垃圾袋、茶杯、名片、信封等辦公用品。
5.廣告形象設(shè)計：有核心的內(nèi)容和統(tǒng)一的風(fēng)格。
6.未來形象設(shè)計：優(yōu)秀的企業(yè)還有未來形象設(shè)計，如新觀念的提出，新產(chǎn)品的開發(fā)等。
標(biāo)準服裝、標(biāo)準色、專用車、信封信紙乃至證件等都構(gòu)成一個有序的圖象整體，使每個員工感受到作為”海南汽運“的一員而自豪，也使每位顧客產(chǎn)生一種無形的向心力和認同感?；说瓓y的姑娘們身穿粉紅色衣服，蘭色裙子。整齊的步伐、青春的朝氣，高雅的氣質(zhì)，博得群眾的嘖嘖贊揚。這其實不僅是一種訓(xùn)練方式，而且還是一種廣告行為。他在不知不覺的把觀眾轉(zhuǎn)化為顧客，為其帶來了滾滾財源。象可口可樂、萬寶路、健力寶、金利來、太陽神等都是ci戰(zhàn)略創(chuàng)意的結(jié)果。
小結(jié)：今天，我們已經(jīng)了解了現(xiàn)代商品美術(shù)，不管怎樣，作為商品美術(shù)其最終目的都是為推銷商品，我們來重新觀察一下，以上的商品美術(shù)各用什么方式來吸引顧客的？這些商業(yè)美術(shù)在周密的調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，利用各方面的條件，探索藝術(shù)表現(xiàn)的切入點，以達到構(gòu)思新穎，形象美觀，并且耐人尋味，以至拍案叫絕的效果，從而發(fā)揮出最佳的能量。這就是”創(chuàng)意“。象美國的卡通《獅子王》，每個動物的角色都是用好來塢巨星配音，并根據(jù)影星的外形創(chuàng)造動物角色的形象和性格，這樣，一部卡通片成了一次巨星形聲大聚會，《獅子王》成為最暢銷的影片。（法國的某化裝品廣告語：我們的香水最能吸引異性，買我們的香水送自衛(wèi)教材一份”；狗不理包子名稱的來由；飯店：請到我們的店里來吃飯，否則你我都得挨餓了，足見其誠意。）一則優(yōu)秀的廣告雖然往往只有幾句話或幾個鏡頭，就能達到吸引顧客。所以有人說：廣告的宣傳與大炮相反：聲音越低，傳得越遠。當(dāng)然，這個越低的聲音，是以越高的文化素養(yǎng)和美學(xué)格調(diào)為骨架為內(nèi)涵的。
商業(yè)銀行的發(fā)展論文篇十七
第十七條銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)定期評估商業(yè)銀行貸款損失準備制度與相關(guān)管理系統(tǒng)的科學(xué)性、完備性、有效性和可操作性，并將評估情況反饋董事會和管理層。
第十八條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按月向銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)提供貸款損失準備相關(guān)信息，包括但不限于：
(一)貸款損失準備期初、期末余額;
(二)本期計提、轉(zhuǎn)回、核銷數(shù)額;
(三)貸款撥備率、撥備覆蓋率期初、期末數(shù)值。
第十九條銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)定期與外部審計機構(gòu)溝通信息，掌握外部審計機構(gòu)對商業(yè)銀行貸款損失準備的調(diào)整情況和相關(guān)意見。
第二十條銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立商業(yè)銀行貸款損失數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析制度，對貸款損失數(shù)據(jù)進行跟蹤、統(tǒng)計和分析，為科學(xué)設(shè)定和動態(tài)調(diào)整貸款損失準備監(jiān)管標(biāo)準提供數(shù)據(jù)支持。
第二十一條銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)按月對商業(yè)銀行貸款撥備率和撥備覆蓋率進行監(jiān)測和分析，對貸款損失準備異常變化進行調(diào)查或現(xiàn)場檢查。
第二十二條銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將商業(yè)銀行貸款損失準備制度建設(shè)和執(zhí)行情況作為風(fēng)險監(jiān)管的重要內(nèi)容。
第二十三條商業(yè)銀行貸款損失準備連續(xù)三個月低于監(jiān)管標(biāo)準的，銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)向商業(yè)銀行發(fā)出風(fēng)險提示，并提出整改要求;連續(xù)六個月低于監(jiān)管標(biāo)準的，銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定，采取相應(yīng)監(jiān)管措施。
第二十四條銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)經(jīng)檢查認定商業(yè)銀行以弄虛作假手段達到監(jiān)管標(biāo)準的，責(zé)令其限期整改，并按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》相關(guān)規(guī)定實施行政處罰。
商業(yè)銀行的發(fā)展論文篇十八
(二)職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程和監(jiān)督機制;
(三)貸款損失、呆賬核銷及準備計提等信息統(tǒng)計制度;
(四)信息披露要求;
(五)其他管理制度。
第十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的貸款風(fēng)險管理系統(tǒng)，在風(fēng)險識別、計量和數(shù)據(jù)信息等方面為貸款損失準備管理提供有效支持。
第十五條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期對貸款損失準備管理制度進行檢查和評估，及時完善相關(guān)管理制度。
第十六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在半年度、年度財務(wù)報告中披露貸款損失準備相關(guān)信息，包括但不限于：
(一)本期及上年同期貸款撥備率和撥備覆蓋率;
(二)本期及上年同期貸款損失準備余額;
(三)本期計提、轉(zhuǎn)回、核銷數(shù)額。
商業(yè)銀行的發(fā)展論文篇十九
在談到現(xiàn)代商業(yè)銀行營銷手段創(chuàng)新這個問題前，首先我們要澄清一個營銷概念和一種營銷思維的問題。只有深刻理解和認識了現(xiàn)代銀行營銷的原理，才能從根本上解決創(chuàng)新的問題。在我工作的多年經(jīng)歷中經(jīng)常聽到，行銀行也需要營銷嗎?銀行營銷是什么?銀行營銷什么?銀行怎么營銷?這些市場經(jīng)濟的最基本問題本不應(yīng)成為問題，但是對于尚未發(fā)育成熟的中國金融市場來講，一下子完全從傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟中走出來，徹底擺脫歷史痕跡，一步跨向成熟了市場經(jīng)濟和全球化標(biāo)準下的國際化金融序列的確有些牽強，營銷的概念對我們來說都是一個新鮮事物，更不要談?wù)摖I銷創(chuàng)新的問題。隨著中國加入wto后封閉多年的國內(nèi)金融市場，一下子很難適應(yīng)國際化大背景下，給中國金融市場帶來的沖擊波，但是面對現(xiàn)實，我們又不能繞過歷史進程中的每一個門檻，而問題又往往不因我們生疏和忽視而消失，相反，它總是伴隨著市場化和全球化的進程而日顯重要，不斷直接和間接地作用到我們的銀行身上?？梢哉f，在市場經(jīng)濟和全球化的發(fā)展過程中，不會營銷，甚至根本就忽視營銷的銀行必然會走向失敗。
為什么?原因有三：
第一，銀行也是企業(yè)。它也像其它工商企業(yè)一樣，是通過為市場生產(chǎn)“適銷對路”的產(chǎn)品和服務(wù)，從社會取得收入而維持自己的生產(chǎn)和發(fā)展。銀行的利潤高低直接受著收入的大小及其穩(wěn)定性的影響。這與過去我們把銀行看成機關(guān)，不講收入、不講利潤的情況不同。
第二，現(xiàn)在向公眾提供產(chǎn)品和服務(wù)的銀行不是一家，而是多家。不但有國內(nèi)銀行，還有國外銀行。據(jù)統(tǒng)計，至底，我國現(xiàn)有銀行類金融機構(gòu)46000余家。這些銀行之間存在著競爭，這種競爭不僅存在于國內(nèi)金融機構(gòu)之間，而且在國內(nèi)金融機構(gòu)與國外金融機構(gòu)之間也存在。這與過去獨此一家、別無選擇的壟斷形勢不同。
第三，多家銀行共同為市場提供上千種產(chǎn)品和服務(wù)。如何使客戶從上千種產(chǎn)品中選中自己的產(chǎn)品和服務(wù)，這中間要靠品牌和信譽、要靠顧客對自己產(chǎn)品的了解。這與過去皇帝的女兒不愁嫁、賣方主宰市場的情況不同。
顯然，現(xiàn)在我們的銀行面對的是一個競爭的市場，挑剔的客戶。
我們要在競爭的市場中取勝，要使挑剔的客戶滿意，我們就必須重視我們的產(chǎn)品和服務(wù)，加強對產(chǎn)品和服務(wù)的營銷。營銷是競爭的產(chǎn)物，也是競爭的工具，它的產(chǎn)生與發(fā)展就是為了解決競爭，解決自己與競爭對手的差異性，使自己從同類中脫穎而出。你作為一個銀行家(或高級管理人員)要使自己立于不敗之地，就必須重視營銷、運用營銷這個工具，把自己的`產(chǎn)品和服務(wù)推銷出去，達到社會對你的共識和認同。
但是，營銷不只是簡單而單純的出售產(chǎn)品。有一句營銷的經(jīng)典定義：營銷的目的就是使銷售成為不必要。但現(xiàn)實中，我們往往把營銷等同于銷售，要么忽視營銷，還是堅守等客上門，皇帝的女兒不愁嫁的老一套;要么是誤解營銷，認為營銷就是廣告宣傳，就是上門推銷，就是請客吃飯。
其實，營銷的目的是為了建立能夠區(qū)別與競爭對手的品牌。營銷的藝術(shù)就是建立品牌的藝術(shù)。什么是品牌?品牌就是一種產(chǎn)品的獨特個性，是一種產(chǎn)品的功能品質(zhì)與其價值內(nèi)涵的完美結(jié)合。品牌的成長要經(jīng)歷從功能認可到價值認可的升華過程。這個過程大體可劃分為產(chǎn)品階段、概念化品牌階段、公司理念結(jié)段、品牌文化階段和品牌精神階段。在產(chǎn)品階段，營銷的只是一種功能化產(chǎn)品，它缺乏更深的價值。在概念化品牌階段，情感價值是主要的營銷特征。在公司理念階段，各種不同的品牌在公司理念的統(tǒng)一下相互結(jié)合，形成了與公司理念相依的可靠度和信任度。在品牌文化階段，營銷變成了文化的競爭，品牌文化意味著一個品牌已經(jīng)獲得了強有力的市場地位，致使消費者已經(jīng)意識到該品牌與其所代表的功能的一致性與等同性。在品牌精神階段，消費者已經(jīng)把品牌看成一種信仰和追求，他們依賴它。
品牌的價值與消費者的價值變成了一種相互認可、相互提升價值的關(guān)系。你以“我”為榮，我以“你”為貴。
我們的銀行市場營銷的目的也是為了創(chuàng)立品牌，也是為了借助品牌彰顯自己的個性，最終把自己變成客戶的一種追求，使客戶以“我”為榮，以“我”為尊。怎樣才能達到這種境界呢?學(xué)會營銷，本人在通過大量的市場調(diào)研和分析論證的基礎(chǔ)上，結(jié)合實際就營銷手段創(chuàng)新，談一些粗淺的意見。
傳統(tǒng)與創(chuàng)新是一對相互矛盾又相互依附的名詞。隨著全球經(jīng)濟一體化，金融國際化步伐的進一步加快，傳統(tǒng)金融服務(wù)手段與現(xiàn)代金融服務(wù)工具發(fā)生了質(zhì)的變化。國內(nèi)金融與國際金融發(fā)展的不對稱性矛盾日益突顯。隨著中國加入wto，國內(nèi)金融市場的進一步開放，從而推動了我國金融市場快速發(fā)展，由此引發(fā)了傳統(tǒng)金融服務(wù)向現(xiàn)代金融理財革命的挑戰(zhàn)，尤其對四大國有商業(yè)銀行來講，在一定程度上影響了參與市場競爭的能力。因此說，金融服務(wù)的創(chuàng)新是推動經(jīng)濟快速發(fā)展助推器和發(fā)動機。銀行市場的競爭說到底是品牌、產(chǎn)品和服務(wù)的競爭，核心競爭內(nèi)容之一就是營銷手段的創(chuàng)新和營銷平臺的搭建，銀行的競爭力就是產(chǎn)品、營銷、服務(wù)三者綜合實力的具體體現(xiàn)。如何實現(xiàn)銀行由傳統(tǒng)價格競爭向現(xiàn)代金融服務(wù)手段創(chuàng)新的競爭，推動經(jīng)濟、金融健康持續(xù)發(fā)展，是本文探討的焦點，本人通過幾年來在基層工作積累的一點體會和感悟，淺析現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展與營銷創(chuàng)新的意義。
商業(yè)銀行的發(fā)展論文篇二十
第六條銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)設(shè)置貸款撥備率和撥備覆蓋率指標(biāo)考核商業(yè)銀行貸款損失準備的.充足性。
貸款撥備率為貸款損失準備與各項貸款余額之比;撥備覆蓋率為貸款損失準備與不良貸款余額之比。
第七條貸款撥備率基本標(biāo)準為2.5%，撥備覆蓋率基本標(biāo)準為150%。該兩項標(biāo)準中的較高者為商業(yè)銀行貸款損失準備的監(jiān)管標(biāo)準。
第八條銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)依據(jù)經(jīng)濟周期、宏觀經(jīng)濟政策、產(chǎn)業(yè)政策、商業(yè)銀行整體貸款分類偏離度、貸款損失變化趨勢等因素對商業(yè)銀行貸款損失準備監(jiān)管標(biāo)準進行動態(tài)調(diào)整。
第九條銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)依據(jù)業(yè)務(wù)特點、貸款質(zhì)量、信用風(fēng)險管理水平、貸款分類偏離度、呆賬核銷等因素對單家商業(yè)銀行應(yīng)達到的貸款損失準備監(jiān)管標(biāo)準進行差異化調(diào)整。
第十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)資本充足率管理有關(guān)規(guī)定確定貸款損失準備的資本屬性。
商業(yè)銀行的發(fā)展論文篇二十一
我國股份制中小銀行發(fā)展中存在的問題
1．對市場環(huán)境和市場定位缺乏科學(xué)的分析、統(tǒng)一的認識。我國股份制中小銀行在發(fā)展的過程中對于自身的市場定位和控制缺乏一個長遠的戰(zhàn)略目標(biāo)，僅僅是根據(jù)四大銀行市場中的空缺項目簡單的運用相對高收益的金融手段吸收相對較少的存款，對于挖掘潛在顧客和充分利用“回頭客”有很大的限制。
2．產(chǎn)品創(chuàng)新滯后，無法滿足顧客需求。隨著顧客對于銀行產(chǎn)品要求的逐步提高以及顧客需求的多元化股份制中小銀行必須與時俱進，推出能夠符合時代特征并且迎合消費者口味的產(chǎn)品。在新產(chǎn)品問世后，積極的進行推廣工作，使得顧客和潛在客戶快速的了解產(chǎn)品，產(chǎn)生購買行為。
3．生硬的定價策略。合理的定價是維持股份制中小銀行得意生存的重要途徑，但是存在相當(dāng)一部分股份制中小銀行并未認識到定價策略的重要性，對于市場利率的把控還未達到像四大銀行的水平，這樣對于股份制中小銀行的品牌營銷及相關(guān)價格組合策略產(chǎn)生不利的影響。
4．對產(chǎn)品的宣傳力度不夠。股份制中小銀行對于自身的優(yōu)勢產(chǎn)品的宣傳沒有做到盡善盡美，很少與其他機構(gòu)合作，如果有新產(chǎn)品上市往往通過原始機械的發(fā)放宣傳單來進行銷售，受眾群體較少，與大銀行的廣告宣傳產(chǎn)生的連鎖反應(yīng)還是有較大的差距。此外，促銷的手段較單一，沒有合理的利用股份制中小銀行在公共關(guān)系營銷中的'優(yōu)勢。
新形勢下我國銀行提高經(jīng)營水平的策略
1．針對不同客戶提供個性化服務(wù)。不同顧客對產(chǎn)品和服務(wù)有著不同的需求，因此，股份制中小銀行要充分把握高端等不同顧客不同的需求，在細分市場的基礎(chǔ)上，合理的劃分不同的服務(wù)群體，然后根據(jù)他們所需的服務(wù)和產(chǎn)品，提供更為科學(xué)和全面的服務(wù)，讓他們感覺到銀行服務(wù)的全面性。
2．重視品牌營銷的重要性，開拓品牌發(fā)展道路?！熬葡阋才孪镒由睢?，在市場競爭日益激烈、金融產(chǎn)品層出不窮、金融需求多樣化的今天，銀行必須創(chuàng)新品牌，講究營銷策略，才能在競爭中占有主導(dǎo)地位。我國銀行品牌的樹立還處于發(fā)展的不成熟階段，對銀行市場的細分工作和涉及的目標(biāo)客戶具有高度相同性。
3．以顧客為中心，提升顧客的服務(wù)滿意度。股份制中小銀行的發(fā)展必須依靠顧客，樹立以必“以客戶為中心”的服務(wù)理念，我不同的客戶提供不同的服務(wù)，量身打造其所需，保持有效顧客對銀行的忠誠度。此外，要定期對重要顧客進行回訪，讓他們提出服務(wù)或產(chǎn)品存在的問題，進行積極改善，提高顧客的滿意度。
4．建立專項營銷服務(wù)團隊，合理宣傳重要產(chǎn)品。為了更好地對客戶進行專業(yè)化、個性化服務(wù)，加大產(chǎn)品的宣傳力度，股份制中小銀行可以推行任務(wù)型宣傳團隊，成立大客戶服務(wù)團隊，分別負責(zé)房多個板塊及多個區(qū)域，為客戶提供全面服務(wù)。
結(jié)論
通過長時間的發(fā)展，股份制中小銀行不僅面臨著國內(nèi)大型銀行的沖擊，還受到國外銀行進入中國后帶來的多重套站，股份制中小銀行必須重視在自身發(fā)展的同時打造屬于自己的品牌，充分發(fā)揮出自身的優(yōu)勢，積極進行創(chuàng)新性工作，才能保證股份制中小銀行的長遠發(fā)展。
商業(yè)銀行的發(fā)展論文篇二十二
我們已跨進21世紀的門檻，21世紀是知識經(jīng)濟時代，知識的運用比知識的擁有更重要。因此，知識型人才觀將讓位于素質(zhì)型人才觀。以下就是由精品學(xué)習(xí)網(wǎng)為您提供的現(xiàn)代教育技術(shù)與素質(zhì)教育發(fā)展的必要性。
學(xué)習(xí)者不僅要學(xué)會學(xué)習(xí)，學(xué)會做事，還要學(xué)會生存，學(xué)會共同生活。為了適應(yīng)迅猛發(fā)展的現(xiàn)代社會，企業(yè)必須不間斷地創(chuàng)新，人們必須不停地學(xué)習(xí)，各類社會組織必須向?qū)W習(xí)型組織轉(zhuǎn)型，人們的道德素質(zhì)必須不斷提高。顯然，在機遇與挑戰(zhàn)面前，原有的教育模式已不能適應(yīng)社會快度發(fā)展的需要，教育必須實行改革，人才素質(zhì)必須更加優(yōu)化。因此，實施素質(zhì)教育已經(jīng)成為時代的呼喚、科學(xué)技術(shù)和社會發(fā)展的需要。
素質(zhì)教育觀是90年代以來，隨著教育改革的不斷深化而逐漸形成的一種現(xiàn)代教育觀，目前已深入民心。素質(zhì)教育就是以“教育要面向現(xiàn)代化、面向世界、面向未來”的教育思想為指導(dǎo)的教育，是以提高國民素質(zhì)和民族創(chuàng)新能力為根本宗旨的教育，是以培養(yǎng)適應(yīng)社會發(fā)展需要的人的全面發(fā)展為核心的教育。為適應(yīng)快速發(fā)展的今天，教育必須進行改革。簡單地說，教育改革就是要使教育走出應(yīng)試教育的誤區(qū)，完成由以書本、課堂、教師為中心向以直接經(jīng)驗、實踐、學(xué)生為中心的轉(zhuǎn)變，以及由培養(yǎng)經(jīng)驗型人才向培養(yǎng)創(chuàng)新型人才的轉(zhuǎn)變。我們所說的素質(zhì)教育既是一種教育觀念，又是一種教育模式，其實二者在本質(zhì)上是相通的，因為教育模式實質(zhì)上就是具有實際操作功能的教育觀念。傳統(tǒng)的應(yīng)試教育觀是在社會“升學(xué)熱”中自發(fā)形成的，這種教育觀念只見考分不見人，一切以考試作為指揮捧，引導(dǎo)學(xué)生“死扣書本、死記硬背、死追分數(shù)”，扼殺了學(xué)生的創(chuàng)新能力，相反，素質(zhì)教育是根據(jù)社會發(fā)展的需要而提出的，重視學(xué)生的“全體發(fā)展、全面發(fā)展、個性發(fā)展”，注重培養(yǎng)學(xué)生的'創(chuàng)新意識。素質(zhì)教育就是提高國民素質(zhì)和民族創(chuàng)新能力為根本宗旨的教育。它特別強調(diào)學(xué)生創(chuàng)新意識、創(chuàng)新精神、創(chuàng)新能力的培養(yǎng)。網(wǎng)絡(luò)教育借助自身優(yōu)勢，恰恰將創(chuàng)新人才的培養(yǎng)淋漓盡致的表現(xiàn)出來。
正因為如此，網(wǎng)絡(luò)教育才會受到越來越多人的關(guān)注和青睞。其一，多樣化的網(wǎng)絡(luò)資源為學(xué)生創(chuàng)新思維提供了材料，使其想象力有了源頭，而多種類的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境又為學(xué)生創(chuàng)新思維提供廣闊空間，使其想象力有了騰飛的舞臺。其二，開放的資源，開放的學(xué)習(xí)氛圍，開放的教學(xué)理念，為學(xué)生創(chuàng)新意識帶來了自由的呼吸，從而活躍和增強了學(xué)生的創(chuàng)新意識。其三，交互式的網(wǎng)絡(luò)教育，無論是群體化的協(xié)作還是個性化的自主學(xué)習(xí)，都大大培養(yǎng)了學(xué)生的人文精神和創(chuàng)新情感。還有，虛擬現(xiàn)實技術(shù)的應(yīng)用，以及學(xué)生對信息的加工過程都在無形中提高了學(xué)生的信息素養(yǎng)和創(chuàng)新技能。時下搞的熱火朝天的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的研究性學(xué)習(xí)就緊緊抓住了網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)勢來培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新能力。
教育的改革離不開教育技術(shù)的發(fā)展，教育技術(shù)的發(fā)展離不開教育理念的指導(dǎo)，教育理念的發(fā)展離不開教育技術(shù)的支持。在新一輪的教育改革中，素質(zhì)教育和網(wǎng)絡(luò)教育成為紅極一時的焦點。以計算機為核心的信息技術(shù)在教育教學(xué)領(lǐng)域中的應(yīng)用，是當(dāng)前教育教學(xué)改革的制高點和突破口，信息技術(shù)在教育領(lǐng)域的全面應(yīng)用，必將導(dǎo)致教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)手段、教學(xué)方法和教學(xué)模式的深刻變革，并最終導(dǎo)致教育思想、教學(xué)觀念、教學(xué)理論乃至整個教育體制的根本變革。