編寫報告需要進行廣泛的調研和數據分析，確保內容準確可信。報告的結論應該準確、明確，與報告的目的一致，同時可以給出相應的建議或展望。我們最近完成的報告涵蓋了廣泛的領域和主題，提供了不同領域的研究和分析結果。
煙草審計工作報告篇一
根據《中華人民共和國政府信息公開條例》(以下簡稱《條例》)，特向社會公布20xx度xx縣審計局政府信息公開年度報告。本報告由概述、主動公開政府信息的情況、依申請公開政府信息情況、政府信息公開的收費及減免情況、行政復議及行政訴訟和存在的主要問題及改進措施等六個部分組成。本報告的電子版在xx縣人民政府門戶網站發(fā)布。如對本報告有任何疑問，請與xx縣審計局辦公室聯系(地址：xx縣政府大院審計局;郵編：xxxxxx;電話：xxxxxxxxxxxxx)。
20xx，我局按照《條例》的要求，立足審計監(jiān)督職能，突出依法、便民的原則，加強領導，強化措施，健全機制，扎實有效地推進政府信息公開工作穩(wěn)步開展。為全面貫徹實施《條例》，我局高度重視，按照縣政府信息公開工作的統(tǒng)一部署和要求狠抓落實，成立了政府信息公開領導小組，確定具體負責日常工作的人員，健全了政府信息公開審批制度，及時制定了公開指南及公開目錄，確定了信息公開的具體內容，充分發(fā)揮主動公開在信息公開中的主渠道作用，在深化公開內容、建立各項制度、規(guī)范公開載體形式、加強基礎性建設工作等方面取得了新的進展。
20xx，xx縣審計局在xx縣人民政府門戶網站(政府信息公開平臺)累計發(fā)布各類政府信息39條。其中發(fā)布機構職能信息2條，規(guī)劃計劃6條，財政資金信息2條，重點領域信息公開18條，政策法規(guī)1條、政策解讀4條、領導分工2條、其他信息4條。目前，屬主動公開的xx縣審計局政府信息，均可以在我局門戶網站上實現快速查詢。
20xx，本局未收到依申請公開信件。
20xx，本局政府信息公開未收費。
20xx，我局未發(fā)生因政府信息公開而被申請行政復議、提起行政訴訟案件。
20xx，我局在政府信息公開方面積極主動地做了大量扎實有效的工作，但還存在不足，主要表現在：政府信息公開的信息類型較為單一，主要以單位動態(tài)性政務信息為主，政策解讀、決策信息等信息內容數量較少，更新也相對滯后。
20xx年，我們將在市政府信息公開辦公室的指導下，繼續(xù)大力推進政府信息公開工作，主要是做好以下工作：一是制定年度工作目標。制定20xx年政府信息公開相關考核細則，對各部門處室進行量化考核。突出重點政務信息公開，把政務公開工作中遇到的重點、難點問題和社會群眾關心的熱點問題，作為政務公開主要內容，努力做到政務決策公開、過程公開、結果公開，關系群眾切身利益的重大問題公開，保證公開的真實性，防止公開的隨意性，注重公開的實效性，堅持公開載體的創(chuàng)新性，不搞形式主義，不做表面文章，進一步提高政務公開實效。二是加強監(jiān)督檢查，進一步提高公開質量。開展定期檢查，檢查各處室部門信息公開工作情況。實行有效監(jiān)督，嚴格責任追究，確保政務公開辦事公開規(guī)范、有序、真實、實效，全面提高政務公開辦事公開工作的質量。三是加大宣傳力度，努力提高公眾對政府信息公開的知曉率。在規(guī)定的政府信息公開范圍內，及時發(fā)布和更新應主動公開的政府信息，并做好答復工作。充分利用好縣政府門戶網站這一平臺，實現政務公開信息化，切實提高辦事透明度和行政效能，為公眾提供更及時更準確的信息服務。
煙草審計工作報告篇二
立信大華會計師事務所有限公司（以下簡稱“立信大華”）對深圳市科陸電子科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）財務報告及內部控制執(zhí)行情況進行了審計，包括20xx年12月31日的資產負債表和合并資產負債表，20xx年度的利潤表和合并利潤表、20xx年度現金流量表和合并現金流量表、20xx年度股東權益變動表和合并股東權益變動表及財務報表附注等，同時對公司募集資金存放及使用情況、對控股股東及關聯方資金占用情況、內部控制執(zhí)行情況進行了鑒證、核查。審計期間，審計委員會和審計部、財務部進行了跟蹤和大力配合；審計結束后，立信大華出具了標準無保留意見的審計報告及鑒證報告。現將立信大華從事公司20xx年度審計工作總結如下：
根據《公司章程》的規(guī)定，經公司20xx年6月17日20xx年度第一次臨時股東大會審議通過了《關于聘請公司20xx年度審計機構的議案》，20xx年6月，立信大華與公司簽署了《審計業(yè)務約定書》。該約定書中約定了20xx年度審計及鑒證報酬為50萬元人民幣，不存在或有收費項目。
根據《董事會審計委員會議事規(guī)則》及相關制定規(guī)定，審計委員會認真履行職責，在年審注冊會計師進場前，認真審閱了公司編制的財務會計報表，認為財務會計報表符合《企業(yè)會計準則》的要求，真實、完整反映了公司20xx年12月31日財務狀況及20xx年度的經營成果和現金流量情況，通知會計師事務所就上述報表開展年度審計。
20xx年3月3日，審計委員會與年審會計師召開現場溝通會議，就20xx年度審計策略及審計計劃進行了溝通。
20xx年3月10日審計委員會與年審會計師召開了現場溝通會議，就審計進展情況和審計過程中遇到的問題進行了第二次溝通。
20xx年4月1日，在年審注冊會計師出具初步審計意見后，審計委員會與年審
注冊會計師再次召開現場溝通會議，就審計初稿情況進行溝通，認為公司財務會計報表真實、準確、完整地反映了公司20xx年12月31日的財務狀況、20xx年度經營成果和現金流量情況。
1、獨立性評價
立信大華未獲取除約定的審計費用以外的任何現金及其他任何形式的經濟利益；審計小組成員和公司經營層之間不存在關聯關系。本次審計工作中，立信大華始終保持了形式上和實質上的雙重獨立，遵守了職業(yè)道德準則中關于保持獨立性的要求。
2、專業(yè)勝任能力評價
審計小組共由14人組成，其中具有注冊會計師資格人員6名，均具有擔任本次審計業(yè)務所必需的專業(yè)知識和相關的職業(yè)證書，能夠勝任本次審計工作，同時也能保持應有的關注和職業(yè)謹慎性。
1、審計工作計劃的評價
本年度審計過程中，審計委員會與立信大華審計小組進行了充分的協(xié)商安排；在此基礎上，審計小組制訂總體審計策略和具體審計計劃，為完成審計任務和減小審計風險作了充分的準備。
2、具體審計程序執(zhí)行評價
審計小組對公司內部控制的完整性、設計的合理性和運行的有效性進行了評價，在此基礎上，確定實施控制性測試程序和實質性測試程序?？刂菩詼y試審計程序中，審計小組執(zhí)行了內部控制和穿行測試程序，獲得了內部控制有效運行的審計證據；實質性測試審計程序中，審計人員執(zhí)行了細節(jié)測試和實質性分析程序，為公司各類交易、賬戶余額、列報認定等獲取了必要的審計證據。
3、對會計師事務所出具審計報告意見的評價
本年度審計中，立信大華審計小組按照中國注冊會計師審計準則的要求執(zhí)行了恰當的審計程序，為發(fā)表意見獲取了充分、適當的審計證據。立信大華對公司財務報告發(fā)表的標準無保留的審計意見是在獲取充分、適當的審計證據的基礎上作出的。
立信大華作為公司20xx年度審計機構，在20xx年度審計工作中，遵守職業(yè)操守、勤勉盡職，順利地完成了公司及下屬各子公司20xx年度財務報告的審計工作，并對公司20xx年度募集資金存放及使用情況、關于控股股東及其他關聯方資金占用情況、20xx年度內部控制自我評價報告等事項進行了認真核查，出具了鑒證意見或專項審核說明。
立信大華會計師事務所有限公司作為公司20xx年度審計機構，以嚴謹、客觀、公允的工作態(tài)度順利完成了公司20xx年年度的審計工作，表現出良好的職業(yè)操守和業(yè)務素質，全面的履行了雙方簽訂的《審計業(yè)務約定書》所規(guī)定的責任與義務。因此，為保證公司審計工作的連續(xù)性，審計委員會建議續(xù)聘立信大華會計師事務所有限公司為公司20xx年度審計機構，建議20xx年度審計報酬為人民幣50萬元。
煙草審計工作報告篇三
20xx年度公司審計監(jiān)察部在不斷完善部門基礎工作的前提下，按照公司董事會的要求，開展了一項常規(guī)審計、四項專項審計，共出具了5份內部審計報告。在審計的過程中，我們以公司制訂的《內部審計制度實施細則》為工作的指南，客觀公正、認真審計，完成了董事會下達的審計任務。
20xx年初，公司審計監(jiān)察部根據公司制訂的《內部審計制度實施細則》擬定了年度審計工作計劃，確定了年度審計工作的目標和審計計劃的工作重點。20xx年度的審計工作圍繞年度計劃組織和實施。
在審計工作中，公司的高層領導和相關部門均給予了強力支持和配合，審計工作圍繞公司的經營重點和年度經營目標展開。
在實施內部審計時，為確保能夠在規(guī)定的時間內出具客觀公正的審計報告，審計人員深入相關部門及各事業(yè)部查閱有關資料。在審計實施方案中，對審計項目、實施時間和期間、審計方式、審計目標、審計重點都做了明確界定。
年年度內部審計、20xx年度勞務費、臨時生貼支出情況的專項審計、準油運輸公司專項審計。
2.對20xx年度、20xx年度公司自建工程項目及各事業(yè)部分包工程的專項審計。
年度的日常抽查審計：
物料采購審計。
固定資產的審計。
應收帳款的審計。
差旅費的審計。
1、物料采購審計：供應商檔案中缺少對供應客戶的書面評價記錄。
2、固定資產的審計：固定資產投資的審批手續(xù)齊全，投資項目符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略，但是在油污泥項目、大罐清洗項目、防腐項目的實施過程中，受市場及環(huán)境的影響，投資效果未達到預期目標。
3、應收帳款的審計：與20xx年度財務報表期末數相比，應收帳款余額下降了%，主要原因是公司在20xx年度采取了有效措施，制定專人負責督促帳款的回收，加速了資金回籠。
4、差旅費的審計：公司的差旅費文件條款粗，不便于費用的控制。
1、針對供應商檔案中缺少對供應客戶的書面評價記錄，我們與相關人員進行了交流，發(fā)現他們對供應客戶的了解很深，對產品性能價格以及供應客戶的信譽度都有準確的評價，我們建議將這些評價書面化，并針對客戶的信譽、產品質量、供貨期和價格優(yōu)勢進行評定等級，以便貨比三家，選擇最佳供應商。
2、做細新市場的投資預測，加大新市場的開發(fā)力度，以達到預期的投資回報。
3、20xx年度公司在應收帳款回收方面做了大量細致的工作安排和部署，建議將相關內容制度化、條理化。
4、根據公司經營管理的目的和要求重新修訂差旅費文件，細化條款，以利于費用的控制。
20xx年度審計監(jiān)察部將在股份公司審計委員會的指導和監(jiān)督下，嚴格按照《中小企業(yè)板上市公司內部審計工作指引》的規(guī)定繼續(xù)努力工作，積極配合股份公司各職能部門，共同防范控制風險，提高管理效率。
煙草審計工作報告篇四
一、
（一）本人任職起止時間；
（二）本單位機構設置、管理體制及人員構成情況；
（三）本單位管理、科研及生產經營活動的基本情況。
二、
（一）本人履行經濟管理職責的情況；
（三）單位財務管理制度及財務收支使用（包括分配標準、比例）等的公開、透明情況。
（四）單位掌握、管理、使用的各類專項資金是否做到?？顚Ｓ?，有無擠占、挪用等問題。各項收入是否嚴格按照“收支兩條線”規(guī)定完全納入學校財務統(tǒng)一核算。
三、
（一）本單位的預算執(zhí)行情況；
（二）本單位資金收支情況，是否按規(guī)定管理單位資金，有無及公款私存等問題；
（四）所有工程項目是否經過審計；
（七）本單位的債權債務情況，有無經濟糾紛和遺留問題，并說明緣由及處理措施；
四、
（二）任期內的經濟目標完成情況；
（三）本單位對內對外投資項目及重大經費支出（包括對內對外的借款、融資貸款等）的審批程序和執(zhí)行效果、效益情況，有無經濟決策失誤和違規(guī)投資等。
五、
（一）本人是否嚴格遵守國家的財經法規(guī)和學校的財務制度，有無違規(guī)違紀問題；
（三）本人廉潔自律方面的情況；
（四）其他需要說明的情況。
煙草審計工作報告篇五
xx年度，在局黨組的正確領導下，我科全體同志團結一致，堅持“全面審計，突出重點”的審計方針，以“審深、審透、審細、審嚴”為工作標準，完成了局黨組安排的各項審計工作任務，現將一年來的工作情況和黨風廉政建設情況述職如下：
一年來，我科始終把強化學習，提高素質、改進作風作為做好一切工作的前提和基礎。一是不斷加強政治學習，以此作為增強審計人員事業(yè)心和責任感的重要手段。二是采取多種形式，不斷強化業(yè)務學習。首先是遵守機關的學習制度，積極參加機關統(tǒng)一組織的各類業(yè)務培訓；其次是堅持自我學習、定期不定期采取互相交流學習體會，互相探討和答疑解惑等形式，有效地提高了全科的審計業(yè)務能力；三是把業(yè)務知識學習和貫徹黨的政策法規(guī)有機結合起來，真正做到了學以致用，以學促審，從而保證了各項審計業(yè)務的順利開展和工作水平的不斷提升。
全年完成5個項目、
8個單位的審計和審計調查任務，查出違紀違規(guī)金額726.26萬元，管理不規(guī)范金額2637.69萬元,提交審計結果報告2篇，提出審計建議20余條具體為：
1、完成了四個單位xx年度預算執(zhí)行情況審計（市公安局、城區(qū)公安分局、市交警支隊、機關事務管理局）四單位預算執(zhí)行審計共查出違規(guī)違紀金額138.5萬元，管理不規(guī)范金額145萬元，對市公安局看守所私設小金庫、公款私存的違規(guī)行為進行了全面揭示；對機關事務管理局、交警支隊應轉未轉收入、滯留未上繳財政資金和、坐支應上繳財政資金的違紀行為進行了查處，并提出了多條改進建議。
2、完成了對市文化新聞出版管理局局長張秋旺和市衛(wèi)生局局長張廷魁任期經濟責任審計
今年6—10月我科承擔了對市文化新聞出版管理局局長張秋旺和市衛(wèi)生局局長張廷魁二位局長的任期經濟責任審計，二位局長任職時間均為xx年11月，我科針對二位局長任職時間長，資金活動量大，下屬單位較多的實際情況，在充分進行審前調查的基礎上，克服人手少的困難，合理利用審計資源，充分利用時間，盡可能擴大審計面，對市文化新聞出版管理局9個下屬單位和市衛(wèi)生局12個二級預算單位進行了延伸審計。兩單位審計資金總額為8304萬元，查出擠占專項資金、無證收費、未繳財政專戶、超標準收費、報銷不實等19個方面的問題，對查出違規(guī)金額587.76萬元，管理不規(guī)范金額2492.69萬元，進行了責任劃分，提出了多條加強管理的建議。
3、于xx年5月對太原晉城大廈
xx年1月1日至xx年12月31日承包費應上繳情況、接待費用掛賬情況、新增固定資產及零星工程改造費用進行了審計認定。
4、年初配合財政部門對市直38個行政、事業(yè)單位xx年度考察培訓費、差旅費執(zhí)行情況進行了專項檢查，對差旅費支出中存在標準過高，支出隨意、財務把關不嚴，報帳發(fā)票填寫不規(guī)范、繞道旅游，借考察培訓之名游山玩水等違反財務制度的行為進行了原因分析并提出了建議。
5、參與了對四川汶川“512”特大地震我市資金的審計，我科主要承擔了市紅十字會前期募集資金和上繳情況的審計。
6、目前正在組織進行《全市農村義務教育“普九”債務審計》按省廳方案要求，這項工作分二個階段實行，第一階段是試點縣的審計，我市的試點縣為xx縣，目前審計已結束，按規(guī)定時間給省廳報送了資料，其余五縣區(qū)計劃在12月底完成。
如何搞好廉政建設，是新形勢下對我們每個審計人員的嚴峻考驗，也是搞好每個審計項目的關健環(huán)節(jié)，今年我科全體同志在履行好自己的工作職責同時，從思想上樹立起了全心全意為人民服務的意識，做到了識大體、顧大局，以全局為重，謙虛謹慎，不驕不躁，擺正自己的位置，樹立起了牢固的道德防線，嚴格執(zhí)行審計紀律，把廉政建設作為衡量審計人員合格與否的重要標準，召開審計項目進點會時，我們都要同被審計單位一道學習有關反腐倡廉的文件和規(guī)定，審計組所有成員都要向被審計單位承諾，絕不以審謀私，并要求被審計單位：在審計監(jiān)督的同時，要監(jiān)督審計人員的廉潔行為。在今年的審計工作，我和全科同志嚴格約束自己，每個審計項目都同局紀檢組簽訂了《項目審計廉政責任書》，認真執(zhí)行審計署《關于審計組廉政責任的若干規(guī)定》。沒有利用職務和工作之便吃請、收受禮品等違法違紀的現象。
都需要在今后的工作中認真思考，努力改進。
（一）按時保質、保量完成省審計廳統(tǒng)一安排的審計任務。
（二）計劃組織開展對全市新型農村合作醫(yī)療資金使用和社會效益情況的審計和審計調查。
（三）以強烈的政治責任感和工作緊迫感，抓好科室黨風廉政建設
煙草審計工作報告篇六
20xx年，我局在市委、市政府的正確領導下，緊密結合審計工作實際，不斷規(guī)范政府信息公開內容，創(chuàng)新政府信息公開形式，突出政府信息公開重點，提高政府信息公開水平。
一是繼續(xù)推行局黨組書記、局長負總責，分管副局長具體負責，各處室分工協(xié)作的政府信息公開工作機制。細化落實各處室職責，局辦公室牽頭開展政府信息公開日常工作，法規(guī)處負責政策法規(guī)審核把關，信息處提供計算機技術支持；各處室專設聯絡員，具體負責相關事項的溝通、協(xié)調，形成了一級抓一級，層層抓落實的責任體系和分工明確、齊抓共管、相互配合、共同促進的良好工作格局。截至目前，局政府信息公開領導小組召開會議研究部署信息公開相關工作3次，組織監(jiān)督檢查7次，有力地推動了政府信息公開工作落實。
二是不斷深化政府信息公開工作實踐，積累經驗，推動完善政府信息工作制度體系。深入研究政府信息公開工作面臨的新形勢、新任務，結合審計工作發(fā)展趨勢，完善了《邯鄲市審計局政府信息主動公開制度》，推動和規(guī)范全市審計機關政府信息公開工作，著力保障公民、法人和其他組織對審計工作的知情權、參與權和監(jiān)督權，促進發(fā)揮審計機關政府信息對人民群眾生產、生活和經濟社會活動的服務作用。特別是對涉及群眾利益的重要事項，人民群眾關心的民生項目審計、政府重大投資項目審計及有關政策執(zhí)行與行政權力監(jiān)督等政府信息的公開，堅持做到便民、實用、及時、有效。積極探索開展“以公開為原則，不公開為例外”的方式，對經常性工作，實行定期公開；對階段性工作，實行分段公開；對動態(tài)性工作，實行隨時公開。審計信息公開范圍不斷擴大，提高了審計工作的透明度。
三是加強審計系統(tǒng)政府信息公開載體建設，拓寬信息公開渠道。科學搭建審計業(yè)務信息公開平臺，逐步拓寬公開渠道。年內，組織技術人員完成了“邯鄲市審計局”網站升級改版，針對廣大網友對審計機關的咨詢等互動欄目關注度較高的情況，局機關在做好網站系統(tǒng)技術維護的基礎上，明確1名工作人員專門負責網站互動等人性化功能，加強與廣大網友的溝通，關注社情民意。整合現有審計信息公開載體，加大審計計劃、審計實施的公開力度。審計進點時向被審計單位實行公告制度，收集社會各界人士對被審計單位的情況反映，接受被審計單位對審計組的監(jiān)督。
（一）公開內容
20xx年度，邯鄲市審計局通過市政府門戶網站、局審計網、公告欄、公眾網站、報刊雜志等渠道，主動公開政府信息175條，全文電子化率達100%。其中，機構職能類信息7條，約占4%；業(yè)務工作類信息45條，約占26%；綜合類信息64條，約占37%；其它類信息59條，約占34%。公眾可通過局審計網搜索功能查閱并全文檢索公開的政府信息。
（二）公開形式
1.互聯網。按照《條例》有關要求，市審計局優(yōu)化了網站上的已有欄目，著重改進了公眾參與板塊，增強了“局長信箱”、“投訴舉報”、“下載中心”、“建議意見”、“來信回復”等功能，方便群眾獲取信息。對公眾調查欄目收集到的群眾意見進行了專題研究，及時改進相關工作，提升了審計工作與社會各界互動的時效性。
2.信息簡報。截至目前，共報送各類信息簡報、審計專報等210余篇，其中，出版《邯鄲審計》3期、收集各類審計工作相關動態(tài)、信息70多條，向《中國審計報》、《中國審計》、市委、市政府、省審計廳等報送審計工作信息200多條。
3.新聞媒體。通過報刊、廣播、電視等新聞媒體主動公開政府信息情況。結合教育實踐活動，全年共組織召開20多次不同形式、不同級別的審計工作會議；組織了1次離退休干部職工、各界群眾代表參加的座談會；召開了1次全市審計工作會議。邯鄲電視臺、《中國審計報》、《中國審計》、《邯鄲審計》、《邯鄲日報》、《邯鄲晚報》等媒體重點對審計工作情況作了報道，其中《中國審計》雜志在封面位置刊發(fā)通訊員文章，對我市審計工作進行了全方位深度報道。
4.電臺廣播。市審計局還通過清晨行風熱線等欄目，促進審計工作與社會各界良好互動。7月10日，白清長局長帶領法規(guī)處、金融審計處、農業(yè)審計處、投資審計處和監(jiān)察室等處室主要負責人，走進邯鄲廣播電臺《清晨行風熱線》直播間，接聽聽眾熱線，與廣大聽眾朋友和主持人直接交流，回答和解答有關審計工作的熱點問題，同時積極宣傳審計職能和審計工作開展情況，增加聽眾對審計工作的認知、理解和支持，擴大審計影響力。在直播間里，當場為群眾解答了邯鄲銀行存款是否安全、建設項目是否全部審計等問題，對于一些比較復雜、難于即時答復的問題，承諾盡快摸清情況并向群眾反饋，幫助群眾解決最直接、最現實、最迫切的問題，聽眾感到非常滿意。節(jié)目后，該局立刻組織人員對糧食直補款和道路維修問題進行了審計調查，并就調查核實的有關情況和處理結果向市民主評議辦公室、《清晨行風熱線》節(jié)目部和反映問題的聽眾進行了反饋。
此外，市審計局還積極探索了改進審計業(yè)務管理模式，加強對促進經濟增長、政策落實、惠民資金等社會普遍關注的事件審計監(jiān)督的公開力度，及時滿足人民群眾對政府信息的需求。
（三）較往年變化情況
在市政府信息公開處指導下，市審計局政務信息公開工作情況發(fā)生明顯轉變，呈現出良好發(fā)展勢頭。主要表現在，一是由追求公開信息數量到提升信息公開質量轉變。相較往年，今年公開的數量有所減少，符合市政府信息公開工作有關精神。然而公開的質量卻出現大幅提升，對社會各界關心的干部隊伍建設、審計業(yè)務管理、法制化建設、審計質量控制等內容，以信息動態(tài)等形式及時進行了公開，回應了社會關切。二是公開載體更加多元化，公開渠道更加人性化。充分利用民主評議政風行風建設、12.4法制宣傳等活動，組織審計干部走上街頭，向過往群眾發(fā)放審計工作宣傳資料，接受群眾咨詢投訴，有效拉近了審計機關與普通群眾的關系。三是信息公開規(guī)范化程度進一步提升。健全完善了《無紙化辦公制度》和《保密工作管理制度》，要求機關所有文稿起草、修訂、審批、印發(fā)各個環(huán)節(jié)，均在oa系統(tǒng)上流轉，進一步規(guī)范了機關發(fā)文程序，提高了政府信息質量。
全年，未收到申請人公開本單位政府信息情況的申請；也未發(fā)生針對本部門有關政府信息公開事務的行政復議案、行政訴訟案和申訴案(包括信訪、舉報)。
認真落實市政府辦公廳關于20xx年政府信息公開重點工作責任分工方案的具體要求，積極探索審計發(fā)現問題整改情況的公開方式，對“深化財政預算執(zhí)行和其他財政收支審計信息公開”。10月23日，受市政府委托，市政府秘書長姬振江同志向市十四屆人大常委會第十次會議作了《關于邯鄲市20xx年度市本級預算執(zhí)行及其他財政收支情況的審計工作報告》。報告站在宏觀的層面上，對20xx年度市本級預算執(zhí)行綜合情況進行了客觀評價，總結了20xx年預算執(zhí)行審計中發(fā)現問題的整改落實情況。報告重點披露了20xx年度市本級財政預算執(zhí)行與管理、稅收征管、非稅收入征管、財政資金扶持的部分建設項目、政府性債務資金舉借和使用等方面存在的主要問題，并有針對性地提出了5條合理化建議。市人大有關領導及與會代表分別給予了高度評價。會后，市人大常委會副主任李永科同志專門批示，“審計報告深刻而認真，說明審計干部付出了艱辛和努力，人大財經委要依法督導有關部門整改落實到位。明年新預算法正式實施，審計工作尤顯重要，人大將全力支持依法審計?！?BR> 20xx年，我們將認真按照市委、市政府和上級審計機關的總體部署和要求，繼續(xù)推進政府信息公開工作。嚴格執(zhí)行審計政府信息公開工作制度，強化落實，拓展公開范圍，充實公開內容、完善公開手段、深化公開效果。同時，進一步加大對縣級審計機關的指導力度，抓好日常管理，強化工作考核，以有效促進全市審計政務公開水平的提升，保證政府信息公開工作的經?；⒅贫然鸵?guī)范化。
煙草審計工作報告篇七
為緊盯執(zhí)法活動“關鍵領域”，著力查找整治執(zhí)法活動中存在的問題，推進全市執(zhí)法規(guī)范化建設，充分發(fā)揮審計監(jiān)督、服務、防范和評價作用，為全局工作提供有力的審計服務和保障。xx年xx月至xx月，市公安局審計室對本局經偵部門xx年度執(zhí)法活動財物開展了專項審計。
根據經偵部門執(zhí)法活動財物的實際，擬定審計項目計劃，成立審計組，明確工作任務及職責。函詢本局紀檢、信訪、督察、法制部門，了解被審計單位涉及執(zhí)法活動財物的投訴舉報、執(zhí)法質量考評等情況，形成重要問題、重點環(huán)節(jié)、重要審計事項的基本判斷。制定方案明確審計目標、審計范圍、審計內容和相關要求等，確保方案具有較強的指導性和可操作性。
審計組通過聽取工作匯報、檢查賬目、抽查憑證、審核臺賬、復核案卷、盤點實物、核對票據等方式，對經偵部門xx年度執(zhí)法活動財物的管理情況進行了就地審計。審計中，重點關注相關制度的建立健全和落實情況，對扣押款和涉案財物的收取、管理及處置等進行了重點審計。
審計組嚴格遵循審計規(guī)范和工作程序，嚴格以事實和數據說話，做到問題明、證據實、定性準，強化審計質量控制，對審計發(fā)現的涉案款項未按規(guī)定繳入涉案資金專戶、保證金未按時退還、扣押物品未在規(guī)定時間移交涉案財物管理中心、存在扣押非涉案財物等問題，引用法律法規(guī)、內控制度進行準確定性，確保審計結果經得起實踐和歷史的檢驗。
深刻認識審計監(jiān)督的重大意義，嚴把審計整改質量關，始終堅持審計發(fā)現問題不放過，審計整改不到位不放過，對審計中發(fā)現的問題，嚴肅通報經偵部門，要求限期進行整改，并對整改情況開展“回頭看”，確保所有問題全部整改到位。為進一步提高民警的責任感和規(guī)范化意識，市公安局根據《省民警日常違規(guī)行為記分辦法》對相關責任領導、責任民警進行記分處理，并由上級公安審計部門對經偵大隊負責人進行約談。
針對審計發(fā)現在執(zhí)法活動財物管理方面存在的問題，經偵大隊召開了隊伍分析會，對存在的問題進行了梳理，并逐一制定整改措施，明確整改責任人和整改期限，建立形成了單位負責人、專管人員、辦案民警三級責任制度。局法制室將審計結果納入經偵大隊執(zhí)法質量考評，并組織全局辦案民警和涉案財物管理人員開展了培訓，進一步提高辦案民警和管理人員對涉案財物的管理水平。
煙草審計工作報告篇八
1、驗證酒店各項資產的購入、領用、攤銷、盤點和報廢等環(huán)節(jié)的內部控制是否健全、合理和有效，有無貪索取回扣、挪用、以劣充優(yōu)、損失、浪費等問題。如酒店存貨的采購、登記、領用是否有嚴格的內控制度，包括采購價格、采購質量的審批和驗收權限界定，存貨領用的簽字制約機制，存貨報廢是否符合酒店規(guī)定審批手續(xù)等。
2、審查各項資產的計價、核算是否正確、合規(guī)，資產是否完整，質量是否符合規(guī)定和要求，有無隨意改變計算方法，任意攤列成本費用等問題。如對固定資產計價是否合理，核算是否正確。從理論上講，固定資產的價值應包括酒店為購建某項固定資產達到可使用狀態(tài)前所發(fā)生的一切合理、必要的支出，這些支出既有直接發(fā)生的，如固定資產的價款、運雜費、包裝費和安裝成本等，也有間接發(fā)生的，如應分攤的借款利息，外幣借款折合差額和應分攤的其他間接費用等，酒店是否根據固定資產不同的來源，所涉及不同的費用支出，采用不同的具體計價。
3、審查各項資產的賬證、賬賬、賬實、賬表是否相符，有無漏計多計資產等問題。
4、審查應收賬款是否清楚。酒店應根據由夜審轉來的“應收賬”報表以及已離店而未付款的客人的各種原始賬單進行詳細審查和計算，審核其報表上的總計數字是否與原始單總計相符，并根據營業(yè)部或預訂部的有關資料，對簽單客人的姓名、房號、公司名稱以及客人簽字進行審查。另外，酒店是否建立了壞賬審批制度，壞賬準備金的提取和壞賬損失的核銷是否正確、合規(guī)。
5、審查酒店長期投資、短期投資業(yè)務中的各種股票、債券的購入、支出和收益的計價、核算是否正確、合規(guī)，有無將短期有價證券和投資收益，包括其他投資收益不入賬，形成賬外資產等問題。
6、審查固定資產折舊的計提是否正確、合規(guī)，有無多提少提，人為地調節(jié)利潤。酒店在計提折舊時，應以月初可提取折舊的固定資產賬面原價為依據，當月增加的固定資產，當月是否不提折舊，當月減少的固定資產，當月是否照提折舊，固定資產的預計殘值率是否在固定資產原價的3%-5%范圍內，酒店是否根據財務制度中對各類固定資產的折舊年限的有關規(guī)定，結合自身的具體情況，合理地確定固定資產折舊年限，并確定哪些固定資產該提折舊，哪些不該提，其計算及核算是否正確。
二、酒店負債的審計
1、驗證酒店有關負債的內部控制是否行之有效，各項債務的發(fā)生和償還的審批手續(xù)是否齊全完備。
2、審查酒店預提費用的計提是否正確、合規(guī)，有無利用預提費用人為地調節(jié)利潤。
3、審查酒店各項債務的來源是否正確、合規(guī)，有無將有關收入轉移、隱匿于應付賬款問題，福利基金、工會經費、養(yǎng)老保險基金的計提是否合規(guī)。
4、審查長期借款的利息支出和有關費用以及外幣折合差額的計算是否正確、合規(guī)，有無將應當計入有關固定資產的購建成本的利息支出計入當期損益。酒店發(fā)生的工程借款利息以及用外幣借款進行的工程發(fā)生的外幣折合差額應分別不同情況處理，屬于在固定資產尚未交付使用或者雖已投入使用但尚未辦理竣工決算之前發(fā)生的應計入固定資產造價，酒店是否將其計入當期損益。辦理竣工決算之后發(fā)生的，則計入當期損益，酒店是否將其計入固定資產。
5、審查酒店發(fā)行債券是否合理、合規(guī)，應付債券價值的計算是否正確，利息費用和應計利息的計算是否正確、合規(guī)，有無將應計入開辦費和固定資產價值的利息費用計入財務費用等問題。酒店發(fā)行債券應按國家有關規(guī)定辦理，向有關部門上報有關正式文件，經批準后發(fā)行，應付債券計價是債券面額回應付利息之和的現值，記賬時將面額、溢價或折價和應付利息分項記錄，本期合并列入資產負債表中。
三、酒店所有者權益的審計
1、審核酒店資本是否真實、合規(guī)、財產估價是否合規(guī)、合理，有無通過財產估價侵犯法人合法權益問題。酒店資本按投資形式不同可劃分為貨幣投資、實物投資和無形資產投資，除股份制酒店外，所有酒店的投入資本都必須按實際投入數額列賬，如果投入的資本與記賬本位幣種不一致，應在賬上同時注明該種貨幣的投入資本金額和折合為記賬本位幣的金額，對于應按規(guī)定的匯率分別對投入資本賬戶進行折合而產生的記賬本位幣差額，應在“資本公積”賬戶核算。除國家另有規(guī)定外，酒店的注冊資本應與實際資本相一致，在“實收資本”、賬戶核算，注冊資本一經確認，就不能隨意改變。以房屋、設備等實物投資的，應以有法律效力的評估機構給出的確認價格或者合同、協(xié)議約定的價格作為酒店記賬的依據。
2、審查酒店法定盈余公積金的提取是否正確、合規(guī)，有無多提少提。酒店組織形式不同，對法定盈余公積金提取的要求也不同，股份制酒店按國家規(guī)定，酒店有利潤，就必須按稅后利潤的10%提取法定盈余公積金，而且在未提取法定盈余公積金和公益金前，不得分派股利。法定盈余公積金已達到注冊資本的50%可不再提取，一般酒店的法定盈余公積金按所得稅后利潤的10%提取。
3、審查酒店應繳所得稅的計算是否正確、合規(guī)，有無漏繳或少繳問題。廣州地區(qū)中外合資酒店的所得稅稅率一般為33%.酒店是否正確計算應納稅所得額，減免的稅款是否符合稅收政策規(guī)定并經有關部門批準。
4、審查酒店彌補以前年度虧損的核算程序是否正確、合規(guī)，有無將應在稅后彌補的虧損在稅前彌補。酒店可以后年度稅前利潤彌補以前年度虧損，但從獲利年度起彌補虧損的期限不得超過五年，超過稅收規(guī)定的稅前利潤彌補期限，未彌補的以前年度虧損只能用稅后利潤彌補。
5、審查股利的分配和發(fā)放是否正確、合規(guī)，有無擅自發(fā)放和同股不同利。
四、酒店成本費用的審計
1、審查構成酒店成本的直接材料和計價是否正確、合規(guī)，有關支出憑證是否手續(xù)清楚，有無超過計劃或定額，領用是否合理。
2、根據酒店的經營特點，酒店的營業(yè)成本與制造業(yè)成本相比，有其鮮明特點。
3、酒店費用開支有直接的認定對象，一般不存在費用分攤問題，酒店各部門的人工費用直接計入部門費用，不需要分攤計入營業(yè)成本。
煙草審計工作報告篇九
這次全國煙草工作會議主要任務是，全面貫徹落實黨的十七屆代表大會和十七屆三中、四中全會精神，貫徹落實中央經濟工作會議、全國工業(yè)和信息化工作會議精神，緊密聯系行業(yè)實際，總結工作，安排部署工作任務，針對當前行業(yè)發(fā)展面臨形勢，進一步明確主要目標任務，全面推進“卷煙上水平”，不斷增強中國煙草整體競爭力，努力保持行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。下面，我代表國家局黨組作工作報告，講三個問題。
一、20行業(yè)主要工作情況
年是新世紀以來我國經濟發(fā)展最為困難的一年，也是煙草行業(yè)堅決貫徹中央決策部署,堅定信心,主動應對,扎實工作,各方面工作取得明顯成效的一年。煙草行業(yè)面對市場環(huán)境重大變化和卷煙稅收政策重大調整，在黨中央、國務院和工信部堅強領導下，以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，圍繞年初確定的“煙葉防過熱，卷煙上水平，稅利保增長”目標任務，全面抓好各項工作的推進和落實，在全行業(yè)干部職工艱苦努力下,繼續(xù)保持了良好發(fā)展態(tài)勢。全年實現工商稅利5131.13億元，同比增加559.26億元,增長12.23%;其中實現稅費(含國有資本收益)4163.4億元，同比增加864.6億元，增長26.21%。
(一)煙葉基礎工作進一步加強。去年以來，煙葉生產面臨復雜多變形勢，存在明顯偏熱苗頭。針對煙葉生產出現的新情況新問題，國家局冷靜分析，果斷決策，明確提出把“煙葉防過熱”作為行業(yè)工作的中心任務，要求通過扎實開展現代煙草農業(yè)建設，全面加強煙葉工作管理，努力提高煙葉工作水平，保持煙葉生產穩(wěn)定發(fā)展。各煙葉產區(qū)按照國家局要求，以高度負責態(tài)度，認真抓好各項措施落實，煙葉生產總體保持了良好發(fā)展。一是煙葉生產規(guī)模得到較好控制。在全國煙葉工作座談會上，國家局明確提出“嚴格控制、適度從緊”的煙葉工作方針。煙葉產區(qū)緊緊依靠當地黨委政府，認真做好政策宣傳，切實加強合同管理，嚴格控制種苗供應，煙葉種植面積得到較好控制。二是現代煙草農業(yè)建設取得實質性進展。按照“一基四化”總體要求，全國共安排現代煙草農業(yè)試點單位143個，其中整縣推進3個，整鄉(xiāng)推進41個。進一步加強煙葉生產基礎設施建設。全年共安排專項資金99.8億元，同比增加18.3億元，增長22.45%;新建密集式烤房16.59萬座，新修機耕路9097.12公里、溝渠9669.21公里。全國商品化供苗面積達94%，同比提高12.7個百分點;機械化整地比例57.7%，同比提高8.7個百分點;密集式烤房烘烤比例66.8%，同比提高20個百分點。通過采取以上措施，促進了煙農增產增收。據統(tǒng)計分析，去年煙葉平均畝產達到304斤，同比增加27斤;均價每斤7.2元，同比增加0.28元;種煙農戶150.61萬戶，戶均收入達2.44萬元。
(二)經濟運行繼續(xù)保持良好發(fā)展。全行業(yè)始終堅持“控制總量、稍緊平衡”方針，切實抓好“保牌、穩(wěn)價、規(guī)范、增效”各項措施落實，把“保增長”建立在尊重市場規(guī)律、優(yōu)化資源配置、良好經營秩序、保持價格穩(wěn)定、切實加強管理“五個基礎”之上，確保了稅利增長目標順利實現。一是精心組織卷煙消費稅政策調整工作。經過努力，按靜態(tài)算賬，全年增加消費稅594億元，圓滿完成中央財政增收任務。二是努力保持卷煙產銷協(xié)調發(fā)展。卷煙產銷保持穩(wěn)定增長。全國現有持證卷煙零售戶495.3萬戶，卷煙零售毛利率達到8.9%。三是重點骨干品牌保持持續(xù)增長。在嚴峻復雜的經濟形勢面前，重點骨干品牌良好發(fā)展趨勢沒有改變，集中度進一步提高，這是去年經濟運行一大亮點，也是實現稅利增長的關鍵所在。四是開拓國際市場取得新的進展。加快推進煙葉進口境外實體化運作，繼續(xù)推動與跨國煙草公司合作，積極支持卷煙工業(yè)境外辦廠。全年卷煙出口357萬件，同比增長21%，其中境外生產卷煙171萬件，同比增長12.9%;煙草進出口總值27.32億美元，同比增長28.41%，其中出口總值8.74億美元，同比增長18.26%。五是安全生產各項措施得到較好落實。各單位進一步健全安全機構，充實安全管理人員，認真組織開展“安全生產年”活動，全年組織2次行業(yè)安全生產大檢查，針對發(fā)現的安全隱患加大整改力度，尤其是重點抓好交通安全等專項整治，確保了安全生產，避免了重大事故發(fā)生。六是經濟運行質量和效益進一步提高。成本費用得到有效控制。節(jié)能減排工作完成階段性目標，全年工業(yè)萬元產值能耗34.6千克，同比降低12.6%;萬支卷煙能耗4.08千克,同比降低6.0%;工業(yè)二氧化硫排放總量10098噸，同比降低14.2%;化學需氧量排放總量6886噸,同比降低6.2%。
(三)企業(yè)管理和技術創(chuàng)新取得新的進步。全行業(yè)高度重視轉變發(fā)展方式，不斷提高企業(yè)管理和技術創(chuàng)新水平。一是全面加強基礎管理工作。深入貫徹“重心下移、著眼基層、突出服務、加強基礎”方針，以預算管理、貫標、對標、基層創(chuàng)優(yōu)四項工作為重點，全面加強基礎管理和基層建設，努力提高基礎管理和基層建設水平。全面加強預算管理?？偣局贫ㄓ“l(fā)《煙草行業(yè)全面預算管理辦法和工商企業(yè)全面預算管理規(guī)程(暫行)》，各單位把預算管理作為加強管理、提升管理水平的重要手段，明確任務，突出重點，規(guī)范程序，加強預算執(zhí)行過程控制，充分發(fā)揮預算的約束作用。深入開展質量管理體系建設?？偨Y推廣浙江省局(公司)體系建設“目標引領、自我建設、突出創(chuàng)新、系統(tǒng)推進”的做法和經驗，工業(yè)企業(yè)圍繞“四個中心”建設和一體化轉型需要，商業(yè)企業(yè)圍繞卷煙營銷、專賣內管、煙葉生產、物流建設等核心業(yè)務，進一步健全標準，明確職責，優(yōu)化流程，完善程序，初步搭建了企業(yè)基礎管理平臺和綜合管理體系。認真開展對標活動。國家局建立了對標體系，統(tǒng)一對標指標口徑，按季度公布各單位對標數據，在上海召開以對標為主題的企業(yè)管理現場會，推動對標活動深入開展。各單位對照標桿尋找差距，制訂措施，持續(xù)改進，形成“比、學、趕、超”良好氛圍。通過采取綜合措施，成本費用得到有效控制。扎實開展創(chuàng)建優(yōu)秀基層單位活動。優(yōu)秀基層單位創(chuàng)建活動分別確定了試點單位，專門召開創(chuàng)建活動試點工作座談會，組織人員深入基層調研，指導創(chuàng)建工作扎實開展。二是加快推進信息化建設。以行業(yè)卷煙生產經營決策管理系統(tǒng)為平臺，以統(tǒng)一會計核算軟件、煙葉生產經營管理系統(tǒng)、資金監(jiān)管系統(tǒng)等項目建設為重點，加快推進信息化與“兩煙”生產經營相融合，全面提高行業(yè)信息化水平，為加快實現“三個轉變”提供了有力支撐。三是高度重視技術創(chuàng)新。按照“環(huán)境一流、手段一流、人才一流、成果一流”的要求，企業(yè)技術中心建設明顯加強。重大專項實施加快推進，煙草基因組計劃通過論證，卷煙增香保潤、卷煙減害技術、特色優(yōu)質煙葉開發(fā)、中式卷煙制絲生產線等重大專項實施取得積極進展。超高速卷接包機組國際技術合作取得實質性突破，煙機裝備制造技術水平和管理水平進一步提升，對卷煙生產的服務保障能力不斷增強。高度重視質檢機構建設，切實加強卷煙產品質量監(jiān)督，全國平均卷煙焦油量為12.2毫克/支，同比下降0.6毫克/支;一氧化碳量為13.7毫克/支，同比下降0.5毫克/支。認真抓好標準化工作，2009年國家局批準發(fā)布行業(yè)標準71項，構建起了由425項煙草類國家或行業(yè)標準組成的行業(yè)標準體系，提出并牽頭組織制訂的首個煙草國際標準取得實質性進展。認真做好履行《煙草控制框架公約》工作。
(四)行業(yè)各項改革繼續(xù)深入推進。一是卷煙工業(yè)企業(yè)改革取得新的進展。湖北中煙與黑龍江卷煙工業(yè)聯合重組順利實施，卷煙工業(yè)重組整合邁出新的步伐。全年跨省品牌定向整合413.6萬箱，同比增加38萬箱，卷煙品牌整合取得新的成效。省級工業(yè)公司董事會運作機制不斷完善。在第一批省級工業(yè)公司董事會建設取得明顯成效的基礎上，江蘇、江西、陜西等省級工業(yè)公司董事會建立并開始運作。按照現代企業(yè)制度要求，結合煙草專賣體制特點，就加強省級工業(yè)公司董事會建設開展專題調研，不斷完善董事會運作機制，加強董事會辦事機構建設，建立監(jiān)事制度，更好地發(fā)揮董事會在企業(yè)決策中的作用。二是卷煙流通改革深入推進。全面推進按客戶訂單組織貨源工作，以提高把握市場能力為目標，加強市場分析研究，較好發(fā)揮了市場配置資源的積極作用，為行業(yè)調控和品牌整合提供了真實可靠的依據。以訂單是否滿足市場真實需求為重點，對30個省的67個地市級公司組織開展檢查評價工作，針對存在問題加以整改，促進了按客戶訂單組織貨源工作水平提升?？偨Y推廣江蘇徐州“優(yōu)化模式、完善機制、強化服務、增強能力”的網建經驗，推動網建上新水平，切實增強網建軟實力。按照“準確定位、有機對接、突出品牌、全面提升”的要求，積極推動工商協(xié)同營銷由概念到操作、由部分試點到全面推廣的延伸工作，努力建立市場導向、面向客戶、面向消費者的營銷體系，提升了行業(yè)營銷水平。加快推進現代物流建設，完成《煙草工業(yè)企業(yè)物流作業(yè)規(guī)范》、《煙草商業(yè)企業(yè)物流配送中心視頻監(jiān)控系統(tǒng)統(tǒng)一平臺技術規(guī)范》、《煙草工業(yè)企業(yè)物流績效評估標準》等6項標準的制訂并抓緊貫徹實施，加強物流信息采集和應用，對健全行業(yè)物流工作組織體系開展了專題調研。不斷優(yōu)化和完善電子商務系統(tǒng)，電子商務水平進一步提高。三是行業(yè)多元化投資管理取得新的成效。積極探索加強多元化企業(yè)管理監(jiān)督的有效方式，建立多元化企業(yè)重大事項報告制度，實現對多元化存續(xù)企業(yè)管理監(jiān)督的制度化、規(guī)范化和信息化。繼續(xù)依法依規(guī)抓好多元化企業(yè)清退收尾工作。四是精心組織煙葉資源配置方式改革。以新區(qū)開發(fā)為突破口，以基地單元建設為載體，卷煙工業(yè)主動參與、深度介入，基地建設上了新的水平。全國共落實74個基地單元建設，面積110萬畝;其中新區(qū)開發(fā)24個單元、老區(qū)50個單元。制定并下發(fā)《關于打葉復烤企業(yè)重組整合的指導意見》，積極穩(wěn)妥地推進打葉復烤企業(yè)重組整合。堅持試點先行，切實加強對重組整合試點工作的指導，云南、貴州、湖北三省試點工作進展順利。
(五)內部監(jiān)管和專賣管理明顯加強。一是更加高度重視內部監(jiān)管工作，嚴格規(guī)范生產經營秩序。召開由行業(yè)各直屬單位主要領導參加的加強內部管理監(jiān)督工作匯報會，總結工作，交流經驗，在更高起點上全面推進行業(yè)規(guī)范工作。按照“思想上更加重視、行動上更加自覺、標準上更加嚴格、整改上更加主動”的要求，全面開展三項檢查“回頭看”工作。以落實《內部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范》為抓手，積極推進專賣內管長效機制建設。強化日常監(jiān)管，依靠信息化手段及時發(fā)現不規(guī)范經營線索，查處違規(guī)違法經營行為。全面加強審計監(jiān)督，推廣福建省局做法和經驗，在13個省局(公司)推行審計委派制。拓寬審計領域，對、20煙葉生產補貼資金和煙葉生產基礎設施建設資金開展專項審計，加大固定資產投資審計力度，積極開展經濟責任審計工作，內審機構監(jiān)督作用得到有效發(fā)揮。二是堅持把“端窩點、斷源頭、破網絡、抓主犯”作為卷煙打假工作的突出重點，建立和維護良好市場秩序。廣東、福建等省對制假源頭開展全方位不間斷打擊，徹底銷毀查獲的制假設備和原輔材料，削弱卷煙制假能力。嚴格查處運輸、分銷假煙和原輔材料行為，防止制假活動轉移擴散。深入開展打擊卷煙售假網絡工作，國家局與公安部加大對重大制售假煙網絡案件的督導力度，組織多次大規(guī)?？缡〈蚣傩袆?各地切實落實每個地市級局打掉1—2個較大規(guī)模制售假煙網絡的目標任務，加大網絡案件偵破力度，突破大案要案，切斷假煙流通渠道。繼續(xù)抓好打擊非法經營煙葉行為，部署開展打擊網上非法經營煙草專賣品工作，有效遏制了制售假煙違法犯罪活動反彈。全年共打掉大型制假窩點181個，打掉重大制售假煙網絡606個;查處案值5萬元以上案件6014起,收繳制假煙機398臺,查獲假煙61.4萬件，其中物流運輸環(huán)節(jié)查獲假煙32.2萬件;關閉非法從事煙草專賣品經營網站57家;依法拘留犯罪嫌疑人7730人,其中追究刑事責任3905人。
煙草審計工作報告篇十
煙草行業(yè)是一個具有重要經濟價值和社會影響力的行業(yè)，對于煙草企業(yè)來說，審計是管理和監(jiān)督的重要手段。經過一段時間的煙草審計工作，我深刻認識到煙草審計的重要性，并積累了一定的心得體會。
第二段：合規(guī)風險的發(fā)現
在煙草審計過程中，我們首先要關注的是合規(guī)風險的發(fā)現。煙草行業(yè)受到嚴格的監(jiān)管，涉及到的法律法規(guī)、政策以及行業(yè)標準繁多，容易產生合規(guī)風險。通過審計，我們可以發(fā)現和排查企業(yè)可能存在的合規(guī)風險，比如煙草產品生產過程中是否符合相關標準，銷售環(huán)節(jié)是否存在非法銷售行為等。在審計中，我們可以通過查閱公司文件、核實金融數據以及實地考察等方式，全面了解企業(yè)合規(guī)風險的情況，并提供相應的改進措施。
第三段：內部控制的完善
除了關注合規(guī)風險外，審計還要注重煙草企業(yè)內部控制的完善。煙草企業(yè)作為一個復雜的組織體系，其內部結構、業(yè)務流程以及風險控制等方面都需要得到有效管理和控制。通過審計，我們可以評估煙草企業(yè)內部控制的有效性，發(fā)現存在的問題，并提出改進建議。比如，審計人員可以通過內部審計和風險評估等方式，評估企業(yè)在各個環(huán)節(jié)的風險、控制情況，發(fā)現不規(guī)范的操作，以及缺乏有效的風險控制措施。這對于煙草企業(yè)的長期發(fā)展和穩(wěn)定經營，具有重要的意義。
第四段：資源使用效益的提升
在煙草企業(yè)審計中，我們還需要重視資源使用效益的提升。煙草企業(yè)作為一個大型生產型企業(yè)，資源的使用占據了企業(yè)成本的很大一部分。通過審計，我們可以評估企業(yè)資源的使用情況，發(fā)現資源使用效益的問題，并提供相關的改進建議。比如，在審計過程中，我們可以結合企業(yè)財務報表和資產負債表等數據，評估企業(yè)的生產效率和資源利用情況，發(fā)現資源浪費的現象，并提出相應的改進措施。這有助于企業(yè)提升資源的利用效率，減少生產成本，提高企業(yè)的競爭力。
第五段：誠信風險的防控
最后，煙草企業(yè)審計還需要關注誠信風險的防控。作為一個經濟活動中不可或缺的參與者，誠信不僅是企業(yè)的基本要求，也是企業(yè)競爭力的關鍵因素之一。通過審計，我們可以發(fā)現企業(yè)在供應鏈中存在的造假行為、價格欺詐等現象，并提供相應的防控建議。此外，審計人員還可以關注企業(yè)在商業(yè)往來中的合同履約情況，評估企業(yè)與供應商、客戶之間的合作關系是否良好，從而提供誠信風險防范的建議。
結尾段：總結
通過煙草審計工作，我深刻認識到煙草審計的重要性和必要性。只有通過審計，我們才能及時發(fā)現和解決存在的問題，促進企業(yè)的合規(guī)經營和良性發(fā)展。同時，審計還可以幫助企業(yè)提升內部控制水平，提高資源使用效益，防控誠信風險。我相信，在今后的工作中，我將繼續(xù)嚴格按照審計要求，提供專業(yè)的審計服務，助力煙草企業(yè)更好地發(fā)展。
煙草審計工作報告篇十一
摘要：20世紀初，隨著中國民族工商業(yè)的興起，社會審計應運而生，當時政府頒布了一行列的規(guī)章制度對審計的職業(yè)范圍、內容和規(guī)則作了一些規(guī)定，推動了審計的發(fā)展。但與此同時，審計過程中也出現了一些問題，針對審計的發(fā)展、功能、內容等一系列問題，我查資料做調查，整理了以下報告，已明確我國審計現狀。
最基本的分類是按審計主體分，審計可以分為國家審計、內部審計、民間審計三類。
（一）國家審計：
國家審計是指由國家審計機關所實施的審計。根據《中華人民共和國審計法》規(guī)定，我國的審計機關依照法律規(guī)定獨立行使審計監(jiān)督權，不受其他行政機關、社會團體和個人的干涉。國家審計基本格局是：本級預算執(zhí)行審計工作體系初步建立，并向綜合財政審計展開；圍繞建立現代企業(yè)制度，改進企業(yè)審計辦法，實施真實性審計；適應反腐倡廉需要，初步建立起領導干部經濟責任審計制度；結合中心工作，突出了行業(yè)同步審計，不斷深化各項專業(yè)審計。審計監(jiān)督的法律法規(guī)體系基本建立，審計執(zhí)法力度加大。經制定審計法律法規(guī)，促進了審計質量和效率的提高。
（1）一個國家的政府通過法律賦予的相關權力，無償向社會公眾征稅，形成公共資源，然后通過依法行使管理行政事務的權力對公共資源進行分配和管理，力圖發(fā)揮公共資源的最大效能。公共資源的所有者為社會公眾，政府受社會公眾的委托對公共資源進行管理和經營，社會公眾作為公共資源的所有者具有獲取政府管理和經營公共資源效果信息的權力，政府與社會公眾之間就形成了公共委托和受托關系。各級政府是否忠實地履行了公共受托責任，或者說政府在管理和使用公共資源時，是否代表了社會公眾的根本利益，需由獨立一個的機構公正地對其履行公共受托責任的情況做出評價，導致了國家審計的產生。因此，國家審計產生于社會公眾與政府之間的委托受托責任關系，這種委托受托責任關系不僅包括經濟責任關系，還包括建立在經濟責任關系基礎上的社會責任和政治責任關系。國家審計可以在促進社會公眾與政府的委托受托關系按既定規(guī)則有序運行，最終促進社會進步及和諧發(fā)展方面發(fā)揮重要作用。
（2）內部審計：內部審計是指由本單位內部專門的審計機構和人員對本單位財務收支和經濟活動實施的獨立審查和評價，審計結果向本單位主要負責人報告。這種審計具有顯著的建設性和內向服務性，其目的在于幫助本單位健全內部控制，改善經營管理，提高經濟效益。在西方國家，內部審計被普遍認為是企業(yè)總經理的耳目、助手和顧問。1999年，國際內部審計師協(xié)會（iia）理事會通過了新的內部審計定義，指出：“內部審計是一項獨立、客觀的保證和咨詢顧問服務。它以增加價值和改善營運為目標，通過系統(tǒng)、規(guī)范的手段來評估風險、改進風險的控制和組織的治理結構，以達到組織的既定目標?！?BR> （3）民間審計：民間審計是指由注冊會計師、審計師所組成的社會會計、社會審計組織，即會計師事務所和審計事務所，接受當事人的委托，對有關經濟組織的有關經濟事項所進行的審計查證業(yè)務。這是從審計組織形式角度，把注冊會計師、審計師組成的會計、審計咨詢組織開展的審計業(yè)務，合之為民間審計。用民間審計的名稱，一方面能夠與國際上統(tǒng)一起來，便于學術交流，避免“社會審計”一詞多意的問題；另一方面從立法角度來講，截至目前，在我國有關審計方面的條例、規(guī)定中并未規(guī)定社會審計組織內包括有社會會計組織。從社會會計組織的性質、職能、目的、工作范圍、地位、任務、作用等方面基本與社會審計組織一樣，都屬于民間審計，用民間審計名稱，雙方都能包括進去。因此，對我國目前社會上出現的社會會計、社會審計組織統(tǒng)稱為民間審計組織比較恰當。
綜上所述，我國民間審計的含義，可作如下表達：所謂民間審計，是指依法成立的民間審計組織接受委托，對被審計者的財務收支及其經濟活動的真實性、合法性、效益性，依法獨立進行審計查證和咨詢服務活動。
會計的基本職能是對經濟活動過程的記錄、計算、反映和監(jiān)督；審計的基本職能是監(jiān)督，此外還包括評價和公證。會計雖說也具有監(jiān)督職能，但這種監(jiān)督是一種自我監(jiān)督行為，主要通過會計檢查來實現，會計檢查或查賬，只是檢查賬目的意思，主要針對會計業(yè)務活動本身，而審計，既包含了檢查會計賬目，又包括了對計算行為及所有的經濟活動進行實地考察、調查、分析、檢驗，即含審核稽查計算之意；會計檢查只是各個單位財會部門的附帶職能，而審計是獨立于財會部分之外的專職監(jiān)督檢查；會計檢查的目的主要是為了保證會計資料的真實性和準確性，其檢查范圍、深度、方式均受到限制，而審計的目的在于證實財政、財務收支的真實、合法、效益，審計檢查會計資料只是實現審計目的的手段之一，但不是惟 一手段。
（一）內部審計的內容：教育系統(tǒng)內部審計是教育系統(tǒng)內部審計機構、審計人員對財務收支、經濟活動的真實、合法和效益進行獨立監(jiān)督、評價的行為。教育行政部門和單位應當依照國家法律、法規(guī)和本規(guī)定，實行內部審計制度，設立獨立的內部審計機構，配備審計人員，開展內部審計工作。內部審計機構和審計人員主要對下列事項進行審計：
1、財務收支及有關經濟活動；
2、預算執(zhí)行和決算；
3、預算內、預算外資金的管理和使用；
4、專項教育資金的籌措、撥付、管理和使用；
5、固定資產的管理和使用；
6、建設、修繕工程項目；
7、對外投資項目；
8、內部控制制度的健全、有效及風險管理；
9、經濟管理和效益情況；
10、有關領導人員的任期經濟責任；
11、本部門、本單位主要負責人和上級主管部門交辦的其他事項。
（二）民間審計的內容：在實施審計時，注冊會計師有責任為達到審計目標實施相應的審計程序,進行相應審查。恰當的審計程序有助于審計工作循序漸進,有條不紊的達到審計目的。由于民間審計是委托審計,是按委托者的要求進行的,所以它與國家審計的程序不完全相同。民間審計的程序一般可分為委托階段、實施階段、報告階段和立卷歸檔階段等四個階段。
民間審計只有在接受委托人委托后才能開展工作,這種委托來自兩個方面:一個是國家審計機關的委托,另一個是社會其它單位、部門的委托,審計的目的、內容和范圍是由委托審計單位指定的。因此,在民間審計組織與委托審計單位存在一定的權利義務關系。為了準確無誤的行使和承擔各自的權利和義務,在委托方委托時認為可以接受委托,雙方要簽訂協(xié)議。這樣委托階段就必然要包括兩個過程:一個是要進行洽談、簽約的委托過程；另一個是研究制訂出審計方案的準備過程。
民間審計的實施階段是審計方案具體執(zhí)行的過程,是按照協(xié)議書的內容要求,圍繞審計目標采取必要的審計手續(xù),運用各種有效的審計技術方法,取得各種證據和資料,查清情況和問題的過程。這是審計過程中的最主要工作,也是把審計方案化為具體實施行動的一種手段。實施階段一般要進行以下幾項工作:
(1)擬定調查提綱；
(2)審閱核對報表、賬冊、憑證；
(3)清查庫存現金和財產物資；
(4)做好審計記錄和取證工作；
(5)對索取的各種證據資料進行綜合分析判斷；
(6)調整錯弊事項,校正核算資料；
(7)做出審計評價。
審計工作按照委托書(協(xié)議或合同)的內容要求基本查完以后,就要轉入報告階段,它是在審計實施基礎上對審計事項做出實事求是結論,提出審計建議的過程,必須做好以下幾方面的工作:
(1)歸納問題,進一步核實資料；
(2)座談討論,做出審計結論；
(3)寫好審計報告書；
(4)征求意見,審定審計報告；
(5)發(fā)送報告,總結工作。
每一項審計業(yè)務結束后,應將審計過程中積累起來的一系列審計文書,包括審計報告、證據、分類匯總表和原始材料等應由有關審計人員對這些材料進行集中整理和鑒別。根據合理取舍的標準進行立卷歸檔。審計檔案要區(qū)分定期或長期分類保管,以便參考,未批準不得任意銷毀?？傊?審計材料的整理、鑒別以及立卷工作,應當由原審計人員在審計告一段落后及時做好。
我國民間審計事業(yè)經過十幾年的發(fā)展,已經擁有了相當規(guī)模。應當肯定,這些民間審計組織為我國對外開放政策的實施,為我國經濟建設發(fā)揮了重要作用,但同時也存在著一些突出問題。比如事務所經營規(guī)模小,難以和國際接軌；性質不明,沒有明確會計師事務所這一社會中介機構的性質,在部分政府部門和社會公眾的心目中,還是政府的事業(yè)單位；體制不順,由于“掛靠”的體制,造成了行政干預、部門壟斷、行業(yè)封鎖的不利局面。民間審計組織是終結組織,應該具有獨立、客觀、公正的身份和執(zhí)業(yè)風格.不僅要保護國家的利益,也要依法維護委托人的利益.從這個意義上說,民間審計組織不應依附于任何單位和任何部門。
上述問題的存在,難以保證審計的真正獨立性,提高審計質量,增強民間組織的抗風險能力,勢必加大審計風險和審計責任。因此,改革管理體制,理順管理關系,凈化執(zhí)業(yè)環(huán)境,把民間審計組織建設成獨立執(zhí)業(yè)、自我管理、自我約束、自負盈虧、自我發(fā)展的社會中介服務組織,已成為亟待研究的課題。
（三）國家審計的內容：中國國家審計程序通常包括制定審計項目計劃、審計準備、審計實施和審計終結四個環(huán)節(jié)。
1、制定審計項目計劃。審計機關應根據國家形勢和審計工作實際，對一定時期的審計工作目標任務、內容重點、保證措施等進行事前安排，作出審計項目計劃。
2、審計準備。根據審計項目計劃確定的審計事項組成審計組，并應當在實施審計三日前，向被審計單位送達審計通知書；遇有特殊情況，經本級人民政府批準，審計機關可以直接持審計通知書實施審計。
上級審計機關對統(tǒng)一組織的審計項目應當編制審計工作方案，每個審計組實施審計前應當進行審前調查，編制具體的審計實施方案。
3、審計實施。審計人員通過審查會計憑證、會計賬簿、財務會計報告，查閱與審計事項有關的文件、資料，檢查現金、實物、有價證券，向有關單位和個人調查等方式進行審計，取得證明材料，并按規(guī)定編寫審計日記，編制審計工作底稿。
4、審計終結。審計組對審計事項實施審計后，應當向審計機關提出審計組的審計報告。審計組的審計報告報送審計機關前，應當征求被審計對象的意見。
審計機關對審計組的審計報告進行審議，提出審計機關的審計報告；對違反國家規(guī)定的財政收支、財務收支行為，依法應當給予處理、處罰的，在法定職權范圍內作出審計決定或者向有關主管機關提出處理、處罰的意見。
1、監(jiān)督國家宏觀調控政策的實施；
2、維護良好的市場經濟秩序，保證社會主義市場經濟的健康發(fā)展；
3、維護財經法紀，加強廉政建設；
4、促進國有資產的保值、增值，維護所有者和經營者的合法權益；
5、對內部審計和社會審計進行指導、監(jiān)督。
（一）內部審計的性質認定比較模糊
近代以來，隨著股份制這種集中和積聚資本的有效形式被廣泛采用，跨國公司的不斷崛起，不僅使管理層次的分解比以前更加迅速，而且使得企業(yè)之間的競爭日趨激烈。許多企業(yè)為了開拓和占領市場，增強競爭實力，提高經濟效益，都要求建立有效的內部審計，促進企業(yè)實現經營目標和加強經營管理。然而，我國現代內部審計的產生卻是一個行政命令的產物，片面強調外向性服務及作為國家審計基礎而存在的內部審計模式。這種審計模式實際上導致了人們對內部審計在性質認定上的模糊，從而不利于甚至阻礙著內部審計理論與實務的發(fā)展。至今在有些企業(yè)內部審計仍難以融入其整體經營管理之中，其結果導致內部審計工作很難正常開展，更談不上履行其監(jiān)督評價職能及開展保證咨詢活動，因而不能充分發(fā)揮其應有的內向性服務的作用。
（二）內部審計工作的范圍過于狹窄
內部審計是一種獨立、客觀的保證和咨詢活動，其目的在于為組織增加價值并提高組織的運作效率，即內部審計有兩種職能，即“監(jiān)督職能”和“服務職能”。 然而，由于我國內部審計設立的特殊背景，內部審計工作的重心便局限于財務收支的真實性和合規(guī)性審計。長期以來內部審計突出了“監(jiān)督”職能，忽視了“服務”職能，內部審計不關注企業(yè)的經濟效益和長遠發(fā)展。
煙草審計工作報告篇十二
20xx年，國家局局長在全國煙草工作會議上提出，要把煙葉防過熱、卷煙上水平、稅利保增長作為主要任務。這充分表明了國家局對“卷煙上水平”工作的高度重視?！熬頍熒纤健笔切袠I(yè)當前以及今后一個時期的主要任務。為更好的實現我縣“卷煙上水平”，作為分中心主任，在實際工作中，我們將努力做到以下幾點。
我們將把增強網建軟實力作為“卷煙上水平”的主要抓手，注重做實網絡基礎，提升網絡質量，豐富網絡內涵，充分發(fā)揮網絡建設在煙草商業(yè)跨越式發(fā)展中的支撐作用。按照網建提升要求，努力使客戶經理把工作重點從客戶貨源信息、幫助客戶訂貨、進行柜臺整理等工作上，轉變到提供市場信息、指導客戶經營、加強品牌培育，提高其自主經營的能力上來。把身子沉入市場，全面加強市場調查，多渠道、多角度地聽取零售戶和消費者的意見和心聲。在完善客戶信息，真實掌握市場需求、客戶需要的基礎上，建立健全市場反應機制，密切關注市場動態(tài)，準確進行市場預測。由客戶經理幫助零售客戶制定成長計劃，分類別、按專題、立項目，系統(tǒng)地解決客戶關心的問題。農村卷煙銷售網絡建設是未來市場增長的潛力所在，我們將予以高度關注、實事求是地做農村零售客戶的服務指導工作。由于電話訂貨客戶訂貨時間受到制約，下一步，我們將加快推進網上訂貨，讓更多的客戶享受到網上訂貨的方便快捷服務。
堅持把基層管理與規(guī)范經營、管理創(chuàng)新和績效考核相結合，把嚴格規(guī)范擺在更加突出位置，運用信息化手段提升企業(yè)管理水平。繼續(xù)實行客戶經理市場拜訪簽到制、送貨員送貨交貨確認制，做到工作留痕跡，平時工作內容實現痕跡化。進一步加強績效考核，按照網建達標的內容，逐條逐項進行考核，統(tǒng)一尺度，統(tǒng)一獎懲，并將考核結果定期通報，直接參與工資績效分配。通過嚴格的績效考核，徹底改變少數客戶經理“狀態(tài)不佳”的狀況，不斷挖掘員工潛能，為企業(yè)多做貢獻。建立“能上能下”的用人機制，對抱有“不做實事，不出成績”、“不求有功但求無過”思想的員工，堅決做到“不換狀態(tài)就換人”。
根據市場表現，采取針對性措施，努力提升品牌形象，增強品牌競爭實力，促進品牌持續(xù)發(fā)展。積極做好品牌宣傳促銷，充分發(fā)揮客戶經理和廣大零售客戶在品牌宣傳促銷方面的積極作用。對品牌的市場價格、社會庫存、上柜情況、動銷情況等進行認真維護。目前，市場上緊俏卷煙供求不平衡的問題比較突出，客戶反映強烈，這不僅影響了客戶的正常銷售收入，同時也給假煙銷售制造了可乘之機。下一步，我們將加大品牌培育力度，建立完善的品牌培育機制，做到手中不但有“緊俏品牌”，更要有“替代品牌”。好的卷煙品牌的發(fā)展，需要好的服務品牌去推進、去帶動、去優(yōu)化。要做到“卷煙上水平”，必須打造出適合自身特點的、好的服務品牌。我們將積極幫助客戶牢固樹立誠信、守法、規(guī)范、服務的經營理念，把客戶終端文化建設做深、做細、做扎實，努力提高品牌服務水平。
實現“卷煙上水平”必須大力發(fā)揚“四要”良好作風。“狀態(tài)好、標準高”是實現“卷煙上水平”的前提。要求職工以更好的狀態(tài)、更高的標準投入工作，始終滿懷激情，牢記責任，嚴守紀律。把卷煙市場作為第一戰(zhàn)場，深入基層，加強調研，切實制定適合發(fā)展的好思路、好辦法，加快“卷煙上水平”的步伐；“節(jié)奏快、工作實”是實現“卷煙上水平”的基礎。充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，立足崗位，勤奮工作，從小事做起，從現在做起，既要注重過程，更要注重結果，找準影響和制約新平市場發(fā)展的主要問題和薄弱環(huán)節(jié)，制定切實可行的措施方案，增強工作的針對性和實效性。同時，對客戶經理進行品牌知識、培育技巧、能力提升等方面的培訓，把對品牌知識的應知應會作為客戶經理素質提升的重點環(huán)節(jié)。通過學習、思考、對比、分析、借鑒、創(chuàng)新，有效提高服務客戶、培育品牌的能力和水平，使客戶經理以更好的精神狀態(tài)、飽滿的工作熱情、良好的工作作風、熟練的銷售技能、全身心地投入到客戶終端建設中。
利用專銷聯動單加強與專賣管理部門溝通，把好市場監(jiān)管關，凈化市場環(huán)境。每月對重點品牌市場管理情況進行有針對性的分析，并提出針對品牌培育、貨源投放的合理化建議，努力營造零售客戶滿意的公平競爭環(huán)境，消費者滿意的安全消費環(huán)境。同時，加強市場監(jiān)管，引導客戶規(guī)范經營，保證零售指導價格的切實執(zhí)行。利用自律小組約束客戶穩(wěn)價銷售卷煙。從市場情況看，卷煙包價到位的情況比較理想，但消費者更多的是買條煙，而條價存在波動。通過約束客戶穩(wěn)價銷售卷煙，積極從薄利多銷向穩(wěn)價增效轉變，不斷提高盈利水平。
總之，我們將按照這次會議的要求，牢固樹立“與客戶共創(chuàng)成功”的服務理念，多站在客戶的角度，想客戶所想，急客戶所急，不斷探索服務滿意的服務方式、提高服務標準、改善服務質量，力促卷煙上水平，實現煙草行業(yè)更高水平的發(fā)展，努力推動我縣卷煙營銷工作再上一個新臺階，為國民經濟平穩(wěn)較快發(fā)展做出新的更大貢獻。
煙草審計工作報告篇十三
abc股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的abc股份有限公司(以下簡稱abc公司)財務報表，包括20xx年12月31日的資產負債表，20xx年度的利潤表、現金流量表和股東權益變動表以及財務報表附注。
編制和公允列報財務報表是abc公司管理層的責任，這種責任包括：(1)按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表，并使其實現公允反映;(2)設計、執(zhí)行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。
我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發(fā)表保留意見提供了基礎。
abc公司20xx年12月31日資產負債表中存貨的列示金額為xx元。管理層根據成本對存貨進行計量，而沒有根據成本與可變現凈值孰低的原則進行計量，這不符合企業(yè)會計準則的規(guī)定。公司的會計記錄顯示，如果管理層以成本與可變現凈值孰低來計量存貨，存貨列示金額將減少x元。相應地，資產減值損失將增加x元，所得稅、凈利潤和股東權益將分別減少x元、x元和x元。
我們認為，abc公司財務報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，公允反映了abc公司20xx年12月31日的財務狀況以及20xx年度的經營成果和現金流量。
(本部分報告的格式和內容，取決于相關法律法規(guī)對其他報告責任的規(guī)定。)
會計師事務所中國注冊會計師：
有限責任公司
中國注冊會計師：
中國北京市
20xx年x月x日
煙草審計工作報告篇十四
一、實習目的：
通過本次實習使我能夠從理論高度上升到實踐高度，更好的實現理論和實踐的結合，為我以后的工作和學習奠定初步的知識。
為期一個月的實習結束了，心中無限感概，這次的實習讓我受益良多，在整個過程中，我不僅接觸到公司的整個會計業(yè)務流程，包括下級財務部門和上級財務部門的交流，還讓我把專業(yè)理論知識運用到實踐結合過程的同時更學會了與人交際的各種技能。通過同事們的協(xié)助，更重要的是自己的努力讓我這次實習成果顯著，當然，除了成功的經驗，在實踐過程中所得到的“教訓”也是一筆寶貴的財富。
二、實習內容
1月初，我進入了xxx會計師事務所，進行審計助理的實習。雖然我學的是財務管理專業(yè)，但是也學習了會計、審計等方面的知識，而進入會計師事務所學習也對我將來的就業(yè)大有幫助。注冊會計師事務所從每年的十一二月份直到來年的三四月份，都是其業(yè)務的高峰期，對工作人員的需求十分急切，因而這時候他們通常都愿意接納較大量的應屆畢業(yè)生作為實習生來補充原本所內編制工作人員的不足。這樣我們應屆畢業(yè)生與會計師事務所各取所需，達到雙贏的效果。而我正是在這個時候來到事務所學習，增加工作經驗的同時更為自己未來的就業(yè)打上基墊。因為在注冊會計師的工作流程通常都是先到企業(yè)里面取證，然后再回到所里面出報告，所以，出外勤是經常的事。
(一)實習單位基本情況介紹：
(二)業(yè)務范圍：(每個單位情況不同)
1、審計業(yè)務
包括驗證企業(yè)注冊資本;年度會計報表審計;基建項目預(決)算審計;經營者經濟責任審計;合并、分立、清算審計;財務專項調查等其他特殊項目的審計;上市公司年報審計、ipo審計。
2、司法會計鑒證業(yè)務
包括刑事、民事及行政案件中涉及各類財務資料的司法鑒證。
3、資產評估業(yè)務
包括單項資產評估、整體資產評估;兼并、聯營、解散、破產資產評估;融資租賃、抵押、轉讓及拍賣資產評估;房地產及土地評估;無形資產評估;其他資產評估。
4、基本建設概預算審計
包括基本建設預算審計、建安工程竣工結算審計及基本建設總投資審計等。
5、房地產估價業(yè)務
所有房地產評估業(yè)務，房地產評估咨詢業(yè)務、培訓業(yè)務。包括為企業(yè)整體資產中的房地產估價、房地產轉讓估價、房地產抵押估價、房地產拍賣估價、房地產處置估價、房地產糾紛估價、房地產租賃估價、房地產保險估價、房地產分割和合并估價、征地和房屋動估價，以及房地產與房地產法規(guī)咨詢服務。
6、稅務代理業(yè)務
包括代辦稅務清算及納稅申報;審核稅款繳納及清算;擔任稅務顧問;其他稅務事項。
7、管理咨詢業(yè)務
擔任財務會計顧問;受托設計財務管理制度及內部控制制度;企業(yè)改制財務顧問;制作可行性研究報告及商業(yè)計劃書;其他管理咨詢業(yè)務;公司內部控制設計或審核。
(三)實習期間按照要求和公司安排主要完成以下實習工作任務：
1、了解會計師事物所機構組成，人員職責，基本業(yè)務。
2、分別熟悉事物所各種會計業(yè)務的操作流程，行業(yè)規(guī)范，協(xié)助注冊會計師和審計員完成各類業(yè)務。
3、配合工作人員完成各種辦公室日常工作。
(四)現按照時間進度將實習內容報告如下：
我主要是參閱審計工作底稿，從中學習審計知識;而后整理工作底稿，更深入的了解審計工作以及各個科目之間，以及底稿本身系統(tǒng)的平衡和鉤稽關系;在對審計工作有了一定的了解之后，我實際的接觸了審計工作，參與了幾個單位的實際審計工作。以下是我在工作中對審計的認識。
1、對審計業(yè)務的初步認識
審計是指對企業(yè)財務報表的審計，屬于鑒證業(yè)務。會計事務所和項目負責人根據審計證據形成審計意見，并根據具體情況出具審計報告。注冊會計師的審計意見旨在提高財務報表的可信賴程度。
進行審計的基礎是被審計單位的年度報表、總賬、明細賬、以及必要的憑證等。注冊會計師通過對以上信息的審計形成審計意見，并根據具體情況出具審計報告。審計的內容主要是報表數與總賬，總賬與明細賬，總賬、明細賬與憑證的一致，以及賬實的一致，還包括對會計政策和各項稅收政策的執(zhí)行情況。
2、對審計報告的初步認識
審計報告是注冊會計師根據中國注冊會計師審計準則的規(guī)定，在實行審計工作的基礎上對被審計單位財務報表發(fā)表審計意見的書面文件。審計報告可以分為:標準審計報告和非標準審計報告，非標準審計報告包括帶強調事項段的無保留意見審計報告和非無保留意見的審計報告，非無保留意見的審計報告包括保留意見的審計報告、否定意見的審計報告、無法表示意見的審計報告。
審計報告包括以下內容：標題;收件人;引言段;管理層對財務報表的責任段;注冊會計師責任段;審計意見段;注冊會計師的簽名和蓋章;會計事務所的名稱、地址及蓋章;報告日期等九項。
此外還存在對特殊目的的審計業(yè)務出具的審計報告。特殊目的的審計業(yè)務的含義是指：注冊會計師接受委托，對按照特殊基礎編制的財務報表，財務報表組成部分，合同的遵守情況，簡要財務報表進行審計并出具審計報告的業(yè)務。其審計報告主要有四種：對按照特殊基礎編制的財務報表出具的審計報告，對財務報表組成部分出具的審計報告，對合同的遵守情況出具的審計報告，對簡要財務報表出具的審計報告。按照特殊基礎編制的財務報表通常包括按照計稅基礎、收付實現制基礎和監(jiān)管機構的報告要求編制的財務報表。財務報表組成部分包括特定項目、特定賬戶或特定賬戶的特定內容。合同的遵守情況主要是指被審計單位合同中有關財務會計條款的遵守情況發(fā)表審計意見。例如，對貸款合同遵守情況發(fā)表審計意見;對專利技術、商標使用權等轉讓協(xié)議遵守情況發(fā)表審計意見。簡要財務報表則是指依據已審計財務報表編制的簡要財務報表。
3、審計工作底稿的構成和填制
工作底稿是我在工作中接觸到的最多的資料，是出具審計報告的基礎審計，也是會計師事務所重要的檔案資料。
審計工作底稿作為審計報告的基礎為審計報告提供充分、適當的記錄，證明注冊會計師按照審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計工作底稿是注冊會計師對制定的審計計劃、實施的審計程序、獲取的相關審計證據，以及得出的審計結論作出的記錄，是重要的審計檔案。
審計工作底稿通常包括總體審計策略、具體審計計劃、分析表、問題備忘錄、重要事項概要、詢證函回函、管理層聲明書、核對表、有關重大事項的往來信件(包括電子郵件)以及對被審計單位文件記錄的摘要或復印件。
資產類工作底稿、負債類工作底稿、所有者權益類工作底稿，損益類工作底稿主要是對資產、負債、所有者權益、當期損益類科目的審定，是報表可信的保證，是出具審計報告的基礎。主要對資產、負債、所有者權益、當期損益類科目的審定，包括報表和總賬、總賬與明細賬、明細賬與憑證的核對。根據報表和總賬、總賬與明細賬的核對填制科目的審定表，根據總賬與明細賬、明細賬與憑證的核對填制科目抽測表。
在實習期間，我所參與的審計報告基本都是比較規(guī)范的單位，審計工作不是很復雜，做底稿一般比較順利，出具報告及審計過的報表和報表附注按照模版都很好出，但在審計工作中，一定要仔細認真。
三、實習心得
我實習的第一個感悟是實習價值的高低取決于自身的積極性。在一個完全陌生的環(huán)境里，有太多太多的事情你沒有能力把握了。比如是否可以碰到一個主動教導你并且放手讓你做業(yè)務，再指出你的錯誤幫助你進步的上司。能遇到這樣的上司實屬難能可貴，一般情況下前輩們都只顧著自己的工作，交代你做些基本的業(yè)務，做好了他看到有錯誤的地方就自己改掉了，也不會特地的去向你指出。因此到最后自己做的工作到底規(guī)范與否根本無從知道。這時候解決的辦法就只有碰到疑惑的問題時抓住時機去發(fā)問，把握自己可以把握到的盡量讓實習更具價值。所以不但是一個提高動手能力的機會，更是一個鍛煉交際能力的時機。與辦公室里的上司前輩們保持良好的關系，可以讓你盡快的熟知公司的情況，在遇到困難的時候也能夠及時的得到幫助。很高興的是我做到了和公司的前輩以及實習生相處融洽的這一點，讓我在實習期間心境愉快并得到意外的收獲。
第二個感悟是實踐與理論既有聯系又有區(qū)別。理論是實踐的基礎，我們書本上的知識都是我們實踐的基礎，有許多知識不是一目了然的。需要我們掌握非常熟練后加以應用。而且書本的知識都只是概論，至于細節(jié)，具體的方法還是要我們在實踐中去理解，去總結。
第三個感悟是在不斷的挖掘與發(fā)問中我漸漸了解到內資會計師事務所在激烈的行業(yè)競爭中的生存困境。為了盡可能的降低營業(yè)成本，以比較優(yōu)惠的價格吸引客戶，留住客戶，內資所的一些工作程序存在著不太規(guī)范的情況。比如信函的發(fā)放上，規(guī)范的做法是會計師事務所直接把信函送到被函證的單位的，但內資所為了節(jié)約成本會讓被審計單位自己完成函證。在事務所林立的情況下，一方面事務所要創(chuàng)造利潤，另一方面要保證審計報告的質量。當兩者產生矛盾的時候，特別是發(fā)生尖銳的矛盾，關系到事務所生存發(fā)展的情況下，很多時候事務所會以折衷的方法，降低審計工作質量來謀求生存。
通過這次會計師事務所的實習，使我在學校外學到了很多東西，很多課本上沒有而工作中又必須具備的東西，明白事務所的主要職責范圍，機構組成，學會了怎么樣更好的去對人對事，進一步了解會計的相關法規(guī)，并逐漸熟悉了審計的業(yè)務流程以及關鍵步驟。體會到了作為一名會計人員必須具備的個人素質，應該具備的業(yè)務能力和身體素質，這樣才能夠更好的適應這樣一項重要的工作。
在當今社會，經濟的發(fā)展日趨快速，各個企事業(yè)單位的經濟業(yè)務也在快速增長，這就使得社會對會計人員有了更高的重視和更嚴格的要求，我們作為即將步入社會的未來的會計專業(yè)人員，為了滿足和順應社會的要求，增強社會競爭力，更應該增強自身的素質，培養(yǎng)較強的會計操作能力和會計道德素質。而最直接的途徑就是參加實習。在實習中，我們可以使我們在課堂上學到的知識得到印證，加深印象，熟悉流程，發(fā)現并彌補錯誤。
通過這次在會計師事務所的實習，使我在即將畢業(yè)前學到了很多東西，很多課本上沒有而工作以后又必須具備的東西。明白事務所工作的主要職責范圍，機構構成，學到了一些必備的辦公室事物處理，了解了最近的會計政策法規(guī)，并逐漸熟悉了審計業(yè)務的流程以及關鍵步驟。體會到作為會計師事務所外部審計職責的重要性，無論從社會發(fā)展還是企業(yè)生存，完善的財務制度是至關重要的，而作為會計師事務所，肩負著外部審計這一重任。而作為事務所人員必須具備良好的個人品質，同時應具備較好的業(yè)務能力和身體素質，這樣才能很好的適應并勝任這一重要的工作。
同時，作為事務所的實習人員，在審計過程中看到了很多的賬本賬冊，也體會到了作為企業(yè)或者單位會計人員的工作。會計其實更講究的是它的實際操作性和實踐性。每一筆業(yè)務的發(fā)生，都要根據其原始憑證，一一登記入記賬憑證，明細賬，日記賬，三欄式賬，多欄式賬，總賬等等可能連通起來的賬戶。這為其一。會計的每一筆賬務都有依有據，而且是逐一按時間順序登記下來的，極具邏輯性，這為其二。在會計的實踐中，漏賬，錯賬的更正，都不允許隨意添改，不容弄虛作假。每一個程序，步驟都得以會計制度為前提，為基礎。體現了會計的規(guī)范性。對于登賬:首先要根據業(yè)務的發(fā)生，取得原始憑證，將其登記記賬憑證。然后，根據記賬憑證，登記其明細賬。期末，填寫科目匯總表以及試算平衡表，最后才把它登記入總賬。結轉其成本后，根據總賬合計，填制資產負債表，利潤表，損益表等等年度報表。這就是會計操作的一般順序和基本流程。
另外，財務，審計本身就是比較煩瑣的工作，面對那么多的枯燥無味的賬目和數字時常會心生煩悶，厭倦，以致于錯漏百出，而愈錯愈煩，愈煩愈錯。必須調整好心態(tài)，只要你用心地做，反而會左右逢源。越做越覺樂趣，越做越起勁。對于這次實習，同樣存在著一些不足之處。一是實習時間短，兩個多月的時間不足以對事務所所有業(yè)務都有一完整的了解，對于審計業(yè)務也是淺嘗輒止，沒能接觸到更多業(yè)務類型;第二，參與審計的都是業(yè)務較為簡單的諸如行業(yè)協(xié)會等，沒有涉及規(guī)模較大，業(yè)務繁雜的大中型企業(yè);第三，對于課本學習內容有所遺忘，以至于在實踐過程中時常不知如何解決。
對于以上問題，還需要在今后有機會的實習過程或者工作過程中注意改進和解決。總之，這幾個月的實習使即將走上工作崗位的我受益匪淺!
精選審計實習工作報告5
自從走進了大學,就業(yè)問題就似乎總是圍繞在我們的身邊,成了說不完的話題。為了拓展自身的知識面,擴大與社會的接觸面,增加個人在社會競爭中的經驗,鍛煉和提高自己的能力,以便在以后畢業(yè)后能真正走入社會,能夠適應國內外的經濟形勢的變化,并且能夠在生活和工作中很好地處理各方面的問題,我參加了學校為期一個多月的erp實習。
一、實習目的
實習,就是把我們在學校所學的理論知識,運用到客觀實際中去,使自己所學的理論知識有用武之地。只學不實習,那么所學的就等于零。理論應該與實習相結合。另一方面,實習可為以后找工作打基礎。通過這段時間的erp實習,學到一些在課堂里學不到的東西。
因為環(huán)境的不同,接觸的已經不是我熟悉的那班同學,所做的工作也不是以前的作業(yè)那般簡單了,而是近趨于真實的經濟業(yè)務。能從中學到的東西自然就不一樣了。要學會從實習中學習,從學習中實習。通過erp實習初步了解企業(yè)生產,過程,結合實習內容消化和理解課堂學習過的理論知識,較概括地了解生產企業(yè)情況,提高學生理論聯系實際以及分析問題,解決問題的能力,為工作就業(yè)打下基礎。
二、實習體驗
立志以審計為職業(yè)的我,在這次實習中自然選擇了內部審計這一職位。我有幸在實習中與各位同學一起工作,一起經營企業(yè),能把自己在課堂學到的知識真正運用出來使我頗感興奮。在以前上課時都是老師在教授,學生聽講,理論部分占主體,而我自己對專業(yè)知識也能掌握,本以為到了實際工作中應該能夠應付得來,但是在erp實習中并沒想象的如此容易。有很多時候,必須運用到其他的專業(yè)知識,這就要靠平時的積累,所以說會計審計是一個博學的職業(yè)。
令我印象最深的是,平時在課堂教學上交作業(yè),數字錯了改一改就可以交上去了,但在erp實習里,數字絕對不可以出錯,因為數據是審計業(yè)務的重點,數據不行,審計項目便無法完成,也有可能發(fā)表了錯誤的審計意見。同樣,模擬企業(yè)會對每一個員工嚴格要求,每一個環(huán)節(jié)都不能出錯,因為這不是一個人的事,是一組人全體成員的事。這種要求在課堂里是沒有的,在課堂里可能會解一道題,算出一個程式就行了,但這里更需要的是與實際相結合,只有理論,沒有實際操作,只是在紙上談兵,是不可能在這個社會上立足的,所以一定要特別小心謹慎,而且一旦出錯并不是像平時的作業(yè)一樣老師打個紅叉,然后改過來就行了,在實際經營里出錯是要負上責任的,這關乎整個企業(yè)的利益損失。
剛開始的時候,我還以為內部審計只是一個閑職,后來在實習的過程中慢慢摸索和發(fā)現,才比較清楚地了解內部審計的目的和意義。內部審計以增加組織價值和改善組織經營為目的,是內部審計性質所決定的,也是現代社會對內部審計的必然要求。內部審計應當通過評價和改善組織的風險管理,內部控制和管理過程的有效性,幫助組織改善經營,實現價值最大化。內部審計職業(yè)化是指內部審計應當作為一種獨特的社會職業(yè)存在和發(fā)展。所以,在市場經濟發(fā)達的國家,組織的各種人才都已經職業(yè)化或有職業(yè)化的趨勢。因此,職業(yè)化便于內部審計內部化,有利于保證內部審計質量,提高內部審計為組織增加價值服務的能力。
通過本次實習,我不僅學習運用和實習了審計與會計的知識,還大致了解企業(yè)嚴謹的結構和運作。由于我們模擬經營的企業(yè)是生產企業(yè),我便有幸比較真實地接觸生產企業(yè)的經營狀況。在erp實習中,我們作為一個電子生產企業(yè)的管理層,經歷了第八年的嚴重虧損,到第九,十年的高盈利,深深地感受到企業(yè)經營管理的不易,理解當今企業(yè)生存和競爭環(huán)境的殘酷與激烈。同時,我還學習到財務預測對企業(yè)經營的重要性。
財務預測,一般是指根據歷年形成的各種會計信息和財務數據,考慮現實的要求和條件,以及未來的變化因素,按照反映論的連續(xù)性,因果性,相似性和可控性的原理,對企業(yè)財務活動未來的發(fā)展趨勢和前景,事先作出的有科學依據的定量或定性推斷。財務預測的結果,實際上是對未來生產經營活動的一種預先反映,是直接服務于財務決策,財務預算和財務控制的,預測的最終目的`在于實現價值增值。
三、實習收獲
很多人認為,放棄參加招聘會和到其他企事業(yè)單位實習的機會,而去參加學校的erp實習毫無意義。開始我也有一點這樣的思想,但在實習過程中,我的思想也開始漸漸改變,到最后全心全意投入到erp實習中來。因為我覺得,erp實習對我們將來就業(yè)確實有非凡的意義。
這次erp實習時間雖然短暫,但是收獲頗多。專業(yè)實習使我們的專業(yè)知識得到鞏固和開拓,使我們更容易將所學與實習聯系起來;實習使我們認識到自身知識的缺漏,必須重拾書本,虛心請教老師,彌補自身的不足;實習使我們在會計業(yè)務上,審計業(yè)務能力上有了更大的提升。實習使我們更加明確自己的努力的方向,必須充分利用好圖書館的資料,網絡來加深自己的專業(yè)涵養(yǎng)。
專業(yè)實習還讓我懂得如何將理論和和實際結合起來。我們要經常跟蹤專業(yè)新技術,新動態(tài),時刻走在時代的前列;還要注重積累經驗,在實習時,積累一些通用專業(yè)術語,才能使自己慢慢地融入同事之中,更快地進入工作角色;此外,還要注重養(yǎng)成終身的學習習慣,擴大自己的知識面,才能促進自己不斷進步。
在實習的這段時間內,我親身參與了模擬企業(yè)的經營業(yè)務,感受著工作的氛圍,這些都是在課堂教學里無法感受到的,在課堂里也許有老師分配說今天做些什么,明天做些什么,但在這里,不一定有人會告訴你這些,你必須自覺地去做,而且要盡自已的努力做到最好,一份工作的效率就會得到別人不同的評價。
在課堂,只有學習的氛圍,畢竟課堂是學習的場所,每一個學生都在為取得更高的成績而努力。而在erp沙盤實戰(zhàn)模擬室,這里是工作的場所,每個人都會為了獲得更多的報酬而努力,無論是學習還是工作,都存在著競爭,在競爭中就要不斷學習別人先進的地方,也要不斷學習別人怎樣做人,以提高自自己的能力。
走進企業(yè),接觸各種各樣的客戶,同事,上司等等,關系復雜,但我得去面對我從未面對過的一切。記得在我參加過的招聘會上所反映出來的其中一個問題是,學生的實際操作能力與在校理論學習有一定的差距。在這次erp實習中,這一點我感受很深。在課堂,理論的學習很多,而且是多方面的,幾乎是面面俱到;而在實際工作中,可能會遇到書本上沒學到的,又可能是書本上的知識一點都用不上的情況?；蛟S工作中運用到的只是很簡單的問題,只要套公式似的就能完成一項任務。
有時候我會埋怨,實際操作這么簡單,但為什么書本上的知識讓人學得這么吃力呢這是社會與課堂教學脫軌了嗎也許老師是正確的,雖然大學生生活不像踏入社會,但是總算是社會的一個部分,這是不可否認的事實。但是有時也要感謝老師孜孜不倦地教導,有些問題有了有課堂上地認真消化,有平時作業(yè)作補充,我比一部人具有更高的起點,有了更多的知識層面去應付各種工作上的問題,作為一名新世紀的大學生,應該懂得與社會上各方面的人交往,處理社會上所發(fā)生的各方面的事情,這就意味著大學生要注意到社會實習,社會實習必不可少。
畢竟,不久的將來,我已經不再是一名大學生,是社會中的一分子,要與社會交流,為社會做貢獻。只懂得紙上談兵是遠遠不及的,以后的人生旅途是漫長的,為了鍛煉自己成為一名合格的,對社會有用的人才。
這次實習也讓我認識到處理好人際關系的重要性。在工作中,要注意工作的方法,語言技巧,學會扮演和轉換好角色,“在其位,謀其政”,增強自身的法律意識,加強自身的處事技巧,明確各自的責任分工,才能處理好各方的關系。
另外,這次實習使我們對就業(yè)形勢有了一些信心。隨著所學課程和實習的增多,我的競爭力也就與日俱增,我完全有理由相信,憑著我執(zhí)著的態(tài)度和孜孜不倦的精神,我能把這門課學好。我也將注重積累,彌補不足,以尋求更大的提高。我們有信心憑我們現有的知識在就業(yè)沙場上贏得一席之地,當然我們也要繼續(xù)深造,為自己的發(fā)展前途增添更加廣闊的空間。
煙草審計工作報告篇十五
市保密局：
根據全市專項保密檢查工作會議的要求，市審計局高度重視，認真對照《莆田市20xx年專項保密檢查項目一覽表》檢查內容，結合工作實際，對局里的保密工作進行了全面的自查自檢，現將自查情況報告如下：
一、組織領導和日常教育的情況
局領導班子對保密工作十分重視，把它作為一項重要任務來抓，同業(yè)務工作同部署、同督促、同落實。成立保密工作領導小組，局長擔任組長，分管副局長擔任執(zhí)行副組長、成員由辦公室主任、監(jiān)察室主任、計算機中心負責人、局機要人員組成。保密工作領導小組下設辦公室，掛靠在局辦公室，具體負責保密工作的宣傳、教育和檢查等。保密工作做到了主要領導親自抓，分管領導具體抓，責任落實到科室，落實到人頭。我局結合審計工作實際，切實把保密教育工作貫穿于日常工作中，在每周一的學習例會上，多次組織全體機關干部認真學習保密法規(guī)和保密工作有關會議精神，使大家了解保密規(guī)定，明白失密對國家和工作造成的損失。特別是每逢重大節(jié)假日來臨之前，局領導都要親自對全體干部職工進行保密安全動員教育，明確崗位責任，強調每位同志都要慎言慎行，強調保密文件資料的妥善保管，強調計算機及網絡系統(tǒng)的安全管理，加強值班，嚴禁無關人員進入機關，做到萬無一失。同時，還認真做好保密工作的檢查督促，促進全體干部職工提高思想認識，增強做好保密工作的責任感。
二、保密工作開展的情況
1、涉密文件信息資料管理情況。(1)指派專門人員具體負責文件資料的收發(fā)、分放、整理、歸檔、銷毀等，責任到人，無丟失文件現象。(2)文件登記、傳閱都按照程序進行，對呈送局領導指示的文件進行登記，領導批示后,退還辦公室，不存在在領導之間橫向傳批文件或直接將文件交承辦科室辦理等違反程序的問題。(3)對涉密的文件資料，只準在機關辦公室查閱，未經批準，不得帶出機關，并在文件流轉頻繁的辦公室配備文件粉碎機。(4)對往年的檔案妥善管理，及時存檔，查詢、借閱檔案做到審批、登記并簽名，不允許非工作人員進入檔案室，保證秘密文件不外泄。(5)加強審計環(huán)節(jié)保密工作。嚴格保密紀律，規(guī)定審計人員在履行審計職責時，負有保密的義務，不得透露其知悉的國家秘密和被審計單位的商業(yè)秘密。
2、計算機網絡保密管理情況。(1)結合審計工作實際，不斷修訂完善了相關保密制度，先后制訂了《計算機財產管理規(guī)定》、《莆田市審計局信息上網管理辦法》、《莆田市審計局涉密計算機、移動存儲介質及涉密網絡保密管理制度》等制度，做到保密工作有據可依、有章可循。(2)建立計算機臺帳，對局機關的計算機進行登記管理，各科室按照“誰泄密、誰負責”的原則，嚴格執(zhí)行相關制度，正確使用好用于審計業(yè)務工作的個人計算機和移動存儲設備。(3)我局的.審計業(yè)務專網和互聯網是完全隔離，審計業(yè)務專網通過上下級審計機關相連，只用于傳遞與審計業(yè)務有關的文件資料信息，不傳遞其他信息。在局辦公室和計算機應用中心專門配備了3臺計算機單獨與互聯網相連，用于干部職工查閱網絡資料。(4)莆田市審計局門戶網站組建于20xx年，在門戶網的信息公開上，我們嚴格按照《莆田市審計局信息上網管理辦法》，對上網公開的信息實行逐級審批，嚴密把關，切實做到“涉密信息不上網，上網信息不涉密”。(5)查閱、編輯、存儲和傳遞審計業(yè)務資料的計算機只能與審計業(yè)務專網相連，嚴禁上互聯網，每臺計算機都安裝了殺毒軟件，定期或不定期地進行升級和殺毒，確保網絡系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定。
三、存在的問題和不足
我局的保密工作在局領導的高度重視和全體干部職工的共同努力下，工作開展比較順利，雖然從未發(fā)生過失密、泄密事件，但通過自查，也發(fā)現了一些問題和不足：一是保密工作的宣傳教育力度還要加大。在此次自檢自查中，發(fā)現在具體工作中使用業(yè)務u盤時，要引入被審計單位會計資料數據，就可能與其他單位的計算機連接，還有在日常工作中還會把業(yè)務u盤與非業(yè)務u盤混用等。因此，需要不斷加強宣傳、教育力度，增強審計人員的保密意識，提高做好保密工作的主動性和自覺性。二是保密工作制度還需進一步完善。還要制定出更完善、更結合實際的規(guī)章制度，使事前行為得到規(guī)范，堵塞可能發(fā)生的失、泄密事件，消除隱患，以確保信息安全。
我局將以這次自查為契機，在今后的工作中，堅持不懈地抓好保密法規(guī)的學習和宣傳，針對自查中存在的不足制訂改進措施，加強對局機關保密工作的監(jiān)督檢查工作，積極探索研究新時期保密工作的新情況、新問題，力爭保密工作再上新臺階。
煙草審計工作報告篇十六
尊敬的各位領導，各位同事，各位朋友：
大家好。
今天，我站在這里，心情非常激動。自年進入公司參加工作以來，在年的時間里，我從一名訪銷員一步一步的成長為一名年完成銷售業(yè)務萬元，擁有大小客戶家的客戶經理，這每一步，都飽含著我晶瑩的汗水。
眾所周知，煙草行業(yè)是專賣體制保護下的特殊行業(yè)。煙草公司是屬于專賣專營的商業(yè)批發(fā)企業(yè),雖然其體制與一般的商業(yè)批發(fā)企業(yè)有所不同,但有一點是完全相同的,那就是所面對的市場及商業(yè)批發(fā)企業(yè)的立足之本——客戶。記得國家局局長姜成康曾經說過：服務是煙草商業(yè)企業(yè)的立身之本，效益之源。怎么為這個特殊的客戶群體服好務成了擺在我面前的第一大難題。
為此，我多次翻閱《營銷與管理》、《營銷界·煙草》和《煙草?？返碾s志，認真學習分析煙草營銷的關鍵點，隨著“電話訂貨、一庫配送”“網上配貨、電子結算”制度的產生，我積極轉變觀念，適應煙草銷售訪銷職能轉變變化造成的工作方式轉變。
既然從思想上找到根源，我就從行動上積極實踐。好腦子趕不上爛筆頭，為了準確掌握煙草信息，我在口袋里裝了一個小本子，隨時記錄業(yè)務工作中的信息和想法。每到一個客戶那里我都及時溝通公司與零售戶之間的信息，積極做好品牌推薦、市場信息維護和卷煙營銷政策的宣傳工作，為了適應現代化卷煙銷售網絡新模式，加快卷煙銷售網絡建設步伐，我建立了我所分管的區(qū)域客戶檔案，在我服務的區(qū)域共有個銷售點，轄區(qū)總人口萬，持證卷煙零售客戶戶，其中低五類煙占區(qū)域卷煙銷售總量的%，在掌握了轄區(qū)內的消費特點、客戶經營動態(tài)后，我堅持有的放矢的做好品牌、政策宣傳，努力引導市場消費，根據每個銷售點的周邊環(huán)境，及時與卷煙零售客戶溝通，根據季節(jié)變化和客流情況更換煙草品種，不斷提升高檔煙的銷售額，并定期開展調研工作，利用節(jié)假日做好周詳的走訪、銷售計劃，切實加強與客戶的溝通、聯系，以實現更為個性化的服務，最終達到“雙贏”的目的，同時也建立健全了卷煙銷售網絡。
我在明確崗位職責的基礎上還積極參加公司舉辦營銷職業(yè)資格考試，并經常與其他的客戶經理交流會，實現經驗共享，用現身演說、案例分析等方式，不斷提高自己的工作水平。記得去年6月的一天，我在給一名客戶送貨的時候，無意中看家了他家墻角里的兩箱卷煙，從外包裝上我一眼就認出來那不是我們公司的專賣產品，包裝箱的顏色也暴露了它假冒的可能性，我就不動聲色的和主人聊起來家常，并給他編造了一個煙草公司近期查到有一批外地假煙流入我地區(qū)的故事，還告訴他該批假煙已經引起多人上當，已經被人舉報。在近一個小時的閑聊之后，該客戶主動把我?guī)У侥莾上錈熐?，給我說貪圖便宜進了兩箱兩個陌生人偷偷送的貨，并表示今后再不進這樣的東西，還把兩箱煙搬到了我送貨的車上。通過動之以情曉之以理的溝通，避免了強硬工作帶來了矛盾，增進了我和客戶之間的感情，加強了相互之間的信任，也不斷提高了我的業(yè)務量。
20xx年，在公司領導和同志們的幫助下，我緊緊圍繞“卷煙上水平”基本方針和戰(zhàn)略任務，扎實有效推進各項工作，在我分管的轄區(qū)內新增煙草專賣客戶家，全年實現卷煙銷售總量達箱，完成了年計劃任務箱的%，同比增加了箱，增長了%，其中低檔煙銷售完成了年計劃任務的xx%，中高檔煙同比增長xx%，較好地滿足了市場和消費群體的需求，零售客戶戶均收入同比增長xx%以上，成為xx煙草公司位業(yè)務經理中業(yè)績最好的一位，受到了各煙草零售客戶的信賴和公司領導的好評。
今后的日子里，我將繼續(xù)嚴格按照上級和公司領導的要求，努力做到“三個始終”、牢固樹立“五種意識”：始終把維護煙農利益放在心上，始終把為卷煙零售客戶提供優(yōu)質服務作為流通企業(yè)根本任務，繼續(xù)發(fā)揮工作的積極性、主動性和創(chuàng)造性，牢固樹立責任意識、憂患意識、公仆意識、民主意識、創(chuàng)新意識，更好地適應行業(yè)改革發(fā)展新的形勢需要，繼續(xù)為廣大客戶做好服務工作，用我年輕的心為xx煙草公司的發(fā)展和壯大貢獻自己的力量。
謝謝大家。
煙草審計工作報告篇十七
一、任期內單位的基本情況
（一）本人任職起止時間；
（二）本單位機構設置、管理體制及人員構成情況；
（三）本單位管理、科研及生產經營活動的基本情況。
二、任期內單位的財務管理情況
（一）本人履行經濟管理職責的情況；
（三）單位財務管理制度及財務收支使用（包括分配標準、比例）等的公開、透明情況。
（四）單位掌握、管理、使用的各類專項資金是否做到專款專用，有無擠占、挪用等問題。各項收入是否嚴格按照“收支兩條線”規(guī)定完全納入學校財務統(tǒng)一核算。
三、任期內單位的財務狀況
（一）本單位的預算執(zhí)行情況；
（二）本單位資金收支情況，是否按規(guī)定管理單位資金，有無及公款私存等問題；
（四）所有工程項目是否經過審計；
（七）本單位的債權債務情況，有無經濟糾紛和遺留問題，并說明緣由及處理措施；
四、任期內單位的重要經濟決策及效果、效益情況
（二）任期內的經濟目標完成情況；
（三）本單位對內對外投資項目及重大經費支出（包括對內對外的借款、融資貸款等）的審批程序和執(zhí)行效果、效益情況，有無經濟決策失誤和違規(guī)投資等。
五、任期內遵守國家財經法規(guī)和學校規(guī)章制度的情況
（一）本人是否嚴格遵守國家的財經法規(guī)和學校的財務制度，有無違規(guī)違紀問題；
（三）本人廉潔自律方面的情況；
（四）其他需要說明的情況。
煙草審計工作報告篇一
根據《中華人民共和國政府信息公開條例》(以下簡稱《條例》)，特向社會公布20xx度xx縣審計局政府信息公開年度報告。本報告由概述、主動公開政府信息的情況、依申請公開政府信息情況、政府信息公開的收費及減免情況、行政復議及行政訴訟和存在的主要問題及改進措施等六個部分組成。本報告的電子版在xx縣人民政府門戶網站發(fā)布。如對本報告有任何疑問，請與xx縣審計局辦公室聯系(地址：xx縣政府大院審計局;郵編：xxxxxx;電話：xxxxxxxxxxxxx)。
20xx，我局按照《條例》的要求，立足審計監(jiān)督職能，突出依法、便民的原則，加強領導，強化措施，健全機制，扎實有效地推進政府信息公開工作穩(wěn)步開展。為全面貫徹實施《條例》，我局高度重視，按照縣政府信息公開工作的統(tǒng)一部署和要求狠抓落實，成立了政府信息公開領導小組，確定具體負責日常工作的人員，健全了政府信息公開審批制度，及時制定了公開指南及公開目錄，確定了信息公開的具體內容，充分發(fā)揮主動公開在信息公開中的主渠道作用，在深化公開內容、建立各項制度、規(guī)范公開載體形式、加強基礎性建設工作等方面取得了新的進展。
20xx，xx縣審計局在xx縣人民政府門戶網站(政府信息公開平臺)累計發(fā)布各類政府信息39條。其中發(fā)布機構職能信息2條，規(guī)劃計劃6條，財政資金信息2條，重點領域信息公開18條，政策法規(guī)1條、政策解讀4條、領導分工2條、其他信息4條。目前，屬主動公開的xx縣審計局政府信息，均可以在我局門戶網站上實現快速查詢。
20xx，本局未收到依申請公開信件。
20xx，本局政府信息公開未收費。
20xx，我局未發(fā)生因政府信息公開而被申請行政復議、提起行政訴訟案件。
20xx，我局在政府信息公開方面積極主動地做了大量扎實有效的工作，但還存在不足，主要表現在：政府信息公開的信息類型較為單一，主要以單位動態(tài)性政務信息為主，政策解讀、決策信息等信息內容數量較少，更新也相對滯后。
20xx年，我們將在市政府信息公開辦公室的指導下，繼續(xù)大力推進政府信息公開工作，主要是做好以下工作：一是制定年度工作目標。制定20xx年政府信息公開相關考核細則，對各部門處室進行量化考核。突出重點政務信息公開，把政務公開工作中遇到的重點、難點問題和社會群眾關心的熱點問題，作為政務公開主要內容，努力做到政務決策公開、過程公開、結果公開，關系群眾切身利益的重大問題公開，保證公開的真實性，防止公開的隨意性，注重公開的實效性，堅持公開載體的創(chuàng)新性，不搞形式主義，不做表面文章，進一步提高政務公開實效。二是加強監(jiān)督檢查，進一步提高公開質量。開展定期檢查，檢查各處室部門信息公開工作情況。實行有效監(jiān)督，嚴格責任追究，確保政務公開辦事公開規(guī)范、有序、真實、實效，全面提高政務公開辦事公開工作的質量。三是加大宣傳力度，努力提高公眾對政府信息公開的知曉率。在規(guī)定的政府信息公開范圍內，及時發(fā)布和更新應主動公開的政府信息，并做好答復工作。充分利用好縣政府門戶網站這一平臺，實現政務公開信息化，切實提高辦事透明度和行政效能，為公眾提供更及時更準確的信息服務。
煙草審計工作報告篇二
立信大華會計師事務所有限公司（以下簡稱“立信大華”）對深圳市科陸電子科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）財務報告及內部控制執(zhí)行情況進行了審計，包括20xx年12月31日的資產負債表和合并資產負債表，20xx年度的利潤表和合并利潤表、20xx年度現金流量表和合并現金流量表、20xx年度股東權益變動表和合并股東權益變動表及財務報表附注等，同時對公司募集資金存放及使用情況、對控股股東及關聯方資金占用情況、內部控制執(zhí)行情況進行了鑒證、核查。審計期間，審計委員會和審計部、財務部進行了跟蹤和大力配合；審計結束后，立信大華出具了標準無保留意見的審計報告及鑒證報告。現將立信大華從事公司20xx年度審計工作總結如下：
根據《公司章程》的規(guī)定，經公司20xx年6月17日20xx年度第一次臨時股東大會審議通過了《關于聘請公司20xx年度審計機構的議案》，20xx年6月，立信大華與公司簽署了《審計業(yè)務約定書》。該約定書中約定了20xx年度審計及鑒證報酬為50萬元人民幣，不存在或有收費項目。
根據《董事會審計委員會議事規(guī)則》及相關制定規(guī)定，審計委員會認真履行職責，在年審注冊會計師進場前，認真審閱了公司編制的財務會計報表，認為財務會計報表符合《企業(yè)會計準則》的要求，真實、完整反映了公司20xx年12月31日財務狀況及20xx年度的經營成果和現金流量情況，通知會計師事務所就上述報表開展年度審計。
20xx年3月3日，審計委員會與年審會計師召開現場溝通會議，就20xx年度審計策略及審計計劃進行了溝通。
20xx年3月10日審計委員會與年審會計師召開了現場溝通會議，就審計進展情況和審計過程中遇到的問題進行了第二次溝通。
20xx年4月1日，在年審注冊會計師出具初步審計意見后，審計委員會與年審
注冊會計師再次召開現場溝通會議，就審計初稿情況進行溝通，認為公司財務會計報表真實、準確、完整地反映了公司20xx年12月31日的財務狀況、20xx年度經營成果和現金流量情況。
1、獨立性評價
立信大華未獲取除約定的審計費用以外的任何現金及其他任何形式的經濟利益；審計小組成員和公司經營層之間不存在關聯關系。本次審計工作中，立信大華始終保持了形式上和實質上的雙重獨立，遵守了職業(yè)道德準則中關于保持獨立性的要求。
2、專業(yè)勝任能力評價
審計小組共由14人組成，其中具有注冊會計師資格人員6名，均具有擔任本次審計業(yè)務所必需的專業(yè)知識和相關的職業(yè)證書，能夠勝任本次審計工作，同時也能保持應有的關注和職業(yè)謹慎性。
1、審計工作計劃的評價
本年度審計過程中，審計委員會與立信大華審計小組進行了充分的協(xié)商安排；在此基礎上，審計小組制訂總體審計策略和具體審計計劃，為完成審計任務和減小審計風險作了充分的準備。
2、具體審計程序執(zhí)行評價
審計小組對公司內部控制的完整性、設計的合理性和運行的有效性進行了評價，在此基礎上，確定實施控制性測試程序和實質性測試程序?？刂菩詼y試審計程序中，審計小組執(zhí)行了內部控制和穿行測試程序，獲得了內部控制有效運行的審計證據；實質性測試審計程序中，審計人員執(zhí)行了細節(jié)測試和實質性分析程序，為公司各類交易、賬戶余額、列報認定等獲取了必要的審計證據。
3、對會計師事務所出具審計報告意見的評價
本年度審計中，立信大華審計小組按照中國注冊會計師審計準則的要求執(zhí)行了恰當的審計程序，為發(fā)表意見獲取了充分、適當的審計證據。立信大華對公司財務報告發(fā)表的標準無保留的審計意見是在獲取充分、適當的審計證據的基礎上作出的。
立信大華作為公司20xx年度審計機構，在20xx年度審計工作中，遵守職業(yè)操守、勤勉盡職，順利地完成了公司及下屬各子公司20xx年度財務報告的審計工作，并對公司20xx年度募集資金存放及使用情況、關于控股股東及其他關聯方資金占用情況、20xx年度內部控制自我評價報告等事項進行了認真核查，出具了鑒證意見或專項審核說明。
立信大華會計師事務所有限公司作為公司20xx年度審計機構，以嚴謹、客觀、公允的工作態(tài)度順利完成了公司20xx年年度的審計工作，表現出良好的職業(yè)操守和業(yè)務素質，全面的履行了雙方簽訂的《審計業(yè)務約定書》所規(guī)定的責任與義務。因此，為保證公司審計工作的連續(xù)性，審計委員會建議續(xù)聘立信大華會計師事務所有限公司為公司20xx年度審計機構，建議20xx年度審計報酬為人民幣50萬元。
煙草審計工作報告篇三
20xx年度公司審計監(jiān)察部在不斷完善部門基礎工作的前提下，按照公司董事會的要求，開展了一項常規(guī)審計、四項專項審計，共出具了5份內部審計報告。在審計的過程中，我們以公司制訂的《內部審計制度實施細則》為工作的指南，客觀公正、認真審計，完成了董事會下達的審計任務。
20xx年初，公司審計監(jiān)察部根據公司制訂的《內部審計制度實施細則》擬定了年度審計工作計劃，確定了年度審計工作的目標和審計計劃的工作重點。20xx年度的審計工作圍繞年度計劃組織和實施。
在審計工作中，公司的高層領導和相關部門均給予了強力支持和配合，審計工作圍繞公司的經營重點和年度經營目標展開。
在實施內部審計時，為確保能夠在規(guī)定的時間內出具客觀公正的審計報告，審計人員深入相關部門及各事業(yè)部查閱有關資料。在審計實施方案中，對審計項目、實施時間和期間、審計方式、審計目標、審計重點都做了明確界定。
年年度內部審計、20xx年度勞務費、臨時生貼支出情況的專項審計、準油運輸公司專項審計。
2.對20xx年度、20xx年度公司自建工程項目及各事業(yè)部分包工程的專項審計。
年度的日常抽查審計：
物料采購審計。
固定資產的審計。
應收帳款的審計。
差旅費的審計。
1、物料采購審計：供應商檔案中缺少對供應客戶的書面評價記錄。
2、固定資產的審計：固定資產投資的審批手續(xù)齊全，投資項目符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略，但是在油污泥項目、大罐清洗項目、防腐項目的實施過程中，受市場及環(huán)境的影響，投資效果未達到預期目標。
3、應收帳款的審計：與20xx年度財務報表期末數相比，應收帳款余額下降了%，主要原因是公司在20xx年度采取了有效措施，制定專人負責督促帳款的回收，加速了資金回籠。
4、差旅費的審計：公司的差旅費文件條款粗，不便于費用的控制。
1、針對供應商檔案中缺少對供應客戶的書面評價記錄，我們與相關人員進行了交流，發(fā)現他們對供應客戶的了解很深，對產品性能價格以及供應客戶的信譽度都有準確的評價，我們建議將這些評價書面化，并針對客戶的信譽、產品質量、供貨期和價格優(yōu)勢進行評定等級，以便貨比三家，選擇最佳供應商。
2、做細新市場的投資預測，加大新市場的開發(fā)力度，以達到預期的投資回報。
3、20xx年度公司在應收帳款回收方面做了大量細致的工作安排和部署，建議將相關內容制度化、條理化。
4、根據公司經營管理的目的和要求重新修訂差旅費文件，細化條款，以利于費用的控制。
20xx年度審計監(jiān)察部將在股份公司審計委員會的指導和監(jiān)督下，嚴格按照《中小企業(yè)板上市公司內部審計工作指引》的規(guī)定繼續(xù)努力工作，積極配合股份公司各職能部門，共同防范控制風險，提高管理效率。
煙草審計工作報告篇四
一、
（一）本人任職起止時間；
（二）本單位機構設置、管理體制及人員構成情況；
（三）本單位管理、科研及生產經營活動的基本情況。
二、
（一）本人履行經濟管理職責的情況；
（三）單位財務管理制度及財務收支使用（包括分配標準、比例）等的公開、透明情況。
（四）單位掌握、管理、使用的各類專項資金是否做到?？顚Ｓ?，有無擠占、挪用等問題。各項收入是否嚴格按照“收支兩條線”規(guī)定完全納入學校財務統(tǒng)一核算。
三、
（一）本單位的預算執(zhí)行情況；
（二）本單位資金收支情況，是否按規(guī)定管理單位資金，有無及公款私存等問題；
（四）所有工程項目是否經過審計；
（七）本單位的債權債務情況，有無經濟糾紛和遺留問題，并說明緣由及處理措施；
四、
（二）任期內的經濟目標完成情況；
（三）本單位對內對外投資項目及重大經費支出（包括對內對外的借款、融資貸款等）的審批程序和執(zhí)行效果、效益情況，有無經濟決策失誤和違規(guī)投資等。
五、
（一）本人是否嚴格遵守國家的財經法規(guī)和學校的財務制度，有無違規(guī)違紀問題；
（三）本人廉潔自律方面的情況；
（四）其他需要說明的情況。
煙草審計工作報告篇五
xx年度，在局黨組的正確領導下，我科全體同志團結一致，堅持“全面審計，突出重點”的審計方針，以“審深、審透、審細、審嚴”為工作標準，完成了局黨組安排的各項審計工作任務，現將一年來的工作情況和黨風廉政建設情況述職如下：
一年來，我科始終把強化學習，提高素質、改進作風作為做好一切工作的前提和基礎。一是不斷加強政治學習，以此作為增強審計人員事業(yè)心和責任感的重要手段。二是采取多種形式，不斷強化業(yè)務學習。首先是遵守機關的學習制度，積極參加機關統(tǒng)一組織的各類業(yè)務培訓；其次是堅持自我學習、定期不定期采取互相交流學習體會，互相探討和答疑解惑等形式，有效地提高了全科的審計業(yè)務能力；三是把業(yè)務知識學習和貫徹黨的政策法規(guī)有機結合起來，真正做到了學以致用，以學促審，從而保證了各項審計業(yè)務的順利開展和工作水平的不斷提升。
全年完成5個項目、
8個單位的審計和審計調查任務，查出違紀違規(guī)金額726.26萬元，管理不規(guī)范金額2637.69萬元,提交審計結果報告2篇，提出審計建議20余條具體為：
1、完成了四個單位xx年度預算執(zhí)行情況審計（市公安局、城區(qū)公安分局、市交警支隊、機關事務管理局）四單位預算執(zhí)行審計共查出違規(guī)違紀金額138.5萬元，管理不規(guī)范金額145萬元，對市公安局看守所私設小金庫、公款私存的違規(guī)行為進行了全面揭示；對機關事務管理局、交警支隊應轉未轉收入、滯留未上繳財政資金和、坐支應上繳財政資金的違紀行為進行了查處，并提出了多條改進建議。
2、完成了對市文化新聞出版管理局局長張秋旺和市衛(wèi)生局局長張廷魁任期經濟責任審計
今年6—10月我科承擔了對市文化新聞出版管理局局長張秋旺和市衛(wèi)生局局長張廷魁二位局長的任期經濟責任審計，二位局長任職時間均為xx年11月，我科針對二位局長任職時間長，資金活動量大，下屬單位較多的實際情況，在充分進行審前調查的基礎上，克服人手少的困難，合理利用審計資源，充分利用時間，盡可能擴大審計面，對市文化新聞出版管理局9個下屬單位和市衛(wèi)生局12個二級預算單位進行了延伸審計。兩單位審計資金總額為8304萬元，查出擠占專項資金、無證收費、未繳財政專戶、超標準收費、報銷不實等19個方面的問題，對查出違規(guī)金額587.76萬元，管理不規(guī)范金額2492.69萬元，進行了責任劃分，提出了多條加強管理的建議。
3、于xx年5月對太原晉城大廈
xx年1月1日至xx年12月31日承包費應上繳情況、接待費用掛賬情況、新增固定資產及零星工程改造費用進行了審計認定。
4、年初配合財政部門對市直38個行政、事業(yè)單位xx年度考察培訓費、差旅費執(zhí)行情況進行了專項檢查，對差旅費支出中存在標準過高，支出隨意、財務把關不嚴，報帳發(fā)票填寫不規(guī)范、繞道旅游，借考察培訓之名游山玩水等違反財務制度的行為進行了原因分析并提出了建議。
5、參與了對四川汶川“512”特大地震我市資金的審計，我科主要承擔了市紅十字會前期募集資金和上繳情況的審計。
6、目前正在組織進行《全市農村義務教育“普九”債務審計》按省廳方案要求，這項工作分二個階段實行，第一階段是試點縣的審計，我市的試點縣為xx縣，目前審計已結束，按規(guī)定時間給省廳報送了資料，其余五縣區(qū)計劃在12月底完成。
如何搞好廉政建設，是新形勢下對我們每個審計人員的嚴峻考驗，也是搞好每個審計項目的關健環(huán)節(jié)，今年我科全體同志在履行好自己的工作職責同時，從思想上樹立起了全心全意為人民服務的意識，做到了識大體、顧大局，以全局為重，謙虛謹慎，不驕不躁，擺正自己的位置，樹立起了牢固的道德防線，嚴格執(zhí)行審計紀律，把廉政建設作為衡量審計人員合格與否的重要標準，召開審計項目進點會時，我們都要同被審計單位一道學習有關反腐倡廉的文件和規(guī)定，審計組所有成員都要向被審計單位承諾，絕不以審謀私，并要求被審計單位：在審計監(jiān)督的同時，要監(jiān)督審計人員的廉潔行為。在今年的審計工作，我和全科同志嚴格約束自己，每個審計項目都同局紀檢組簽訂了《項目審計廉政責任書》，認真執(zhí)行審計署《關于審計組廉政責任的若干規(guī)定》。沒有利用職務和工作之便吃請、收受禮品等違法違紀的現象。
都需要在今后的工作中認真思考，努力改進。
（一）按時保質、保量完成省審計廳統(tǒng)一安排的審計任務。
（二）計劃組織開展對全市新型農村合作醫(yī)療資金使用和社會效益情況的審計和審計調查。
（三）以強烈的政治責任感和工作緊迫感，抓好科室黨風廉政建設
煙草審計工作報告篇六
20xx年，我局在市委、市政府的正確領導下，緊密結合審計工作實際，不斷規(guī)范政府信息公開內容，創(chuàng)新政府信息公開形式，突出政府信息公開重點，提高政府信息公開水平。
一是繼續(xù)推行局黨組書記、局長負總責，分管副局長具體負責，各處室分工協(xié)作的政府信息公開工作機制。細化落實各處室職責，局辦公室牽頭開展政府信息公開日常工作，法規(guī)處負責政策法規(guī)審核把關，信息處提供計算機技術支持；各處室專設聯絡員，具體負責相關事項的溝通、協(xié)調，形成了一級抓一級，層層抓落實的責任體系和分工明確、齊抓共管、相互配合、共同促進的良好工作格局。截至目前，局政府信息公開領導小組召開會議研究部署信息公開相關工作3次，組織監(jiān)督檢查7次，有力地推動了政府信息公開工作落實。
二是不斷深化政府信息公開工作實踐，積累經驗，推動完善政府信息工作制度體系。深入研究政府信息公開工作面臨的新形勢、新任務，結合審計工作發(fā)展趨勢，完善了《邯鄲市審計局政府信息主動公開制度》，推動和規(guī)范全市審計機關政府信息公開工作，著力保障公民、法人和其他組織對審計工作的知情權、參與權和監(jiān)督權，促進發(fā)揮審計機關政府信息對人民群眾生產、生活和經濟社會活動的服務作用。特別是對涉及群眾利益的重要事項，人民群眾關心的民生項目審計、政府重大投資項目審計及有關政策執(zhí)行與行政權力監(jiān)督等政府信息的公開，堅持做到便民、實用、及時、有效。積極探索開展“以公開為原則，不公開為例外”的方式，對經常性工作，實行定期公開；對階段性工作，實行分段公開；對動態(tài)性工作，實行隨時公開。審計信息公開范圍不斷擴大，提高了審計工作的透明度。
三是加強審計系統(tǒng)政府信息公開載體建設，拓寬信息公開渠道。科學搭建審計業(yè)務信息公開平臺，逐步拓寬公開渠道。年內，組織技術人員完成了“邯鄲市審計局”網站升級改版，針對廣大網友對審計機關的咨詢等互動欄目關注度較高的情況，局機關在做好網站系統(tǒng)技術維護的基礎上，明確1名工作人員專門負責網站互動等人性化功能，加強與廣大網友的溝通，關注社情民意。整合現有審計信息公開載體，加大審計計劃、審計實施的公開力度。審計進點時向被審計單位實行公告制度，收集社會各界人士對被審計單位的情況反映，接受被審計單位對審計組的監(jiān)督。
（一）公開內容
20xx年度，邯鄲市審計局通過市政府門戶網站、局審計網、公告欄、公眾網站、報刊雜志等渠道，主動公開政府信息175條，全文電子化率達100%。其中，機構職能類信息7條，約占4%；業(yè)務工作類信息45條，約占26%；綜合類信息64條，約占37%；其它類信息59條，約占34%。公眾可通過局審計網搜索功能查閱并全文檢索公開的政府信息。
（二）公開形式
1.互聯網。按照《條例》有關要求，市審計局優(yōu)化了網站上的已有欄目，著重改進了公眾參與板塊，增強了“局長信箱”、“投訴舉報”、“下載中心”、“建議意見”、“來信回復”等功能，方便群眾獲取信息。對公眾調查欄目收集到的群眾意見進行了專題研究，及時改進相關工作，提升了審計工作與社會各界互動的時效性。
2.信息簡報。截至目前，共報送各類信息簡報、審計專報等210余篇，其中，出版《邯鄲審計》3期、收集各類審計工作相關動態(tài)、信息70多條，向《中國審計報》、《中國審計》、市委、市政府、省審計廳等報送審計工作信息200多條。
3.新聞媒體。通過報刊、廣播、電視等新聞媒體主動公開政府信息情況。結合教育實踐活動，全年共組織召開20多次不同形式、不同級別的審計工作會議；組織了1次離退休干部職工、各界群眾代表參加的座談會；召開了1次全市審計工作會議。邯鄲電視臺、《中國審計報》、《中國審計》、《邯鄲審計》、《邯鄲日報》、《邯鄲晚報》等媒體重點對審計工作情況作了報道，其中《中國審計》雜志在封面位置刊發(fā)通訊員文章，對我市審計工作進行了全方位深度報道。
4.電臺廣播。市審計局還通過清晨行風熱線等欄目，促進審計工作與社會各界良好互動。7月10日，白清長局長帶領法規(guī)處、金融審計處、農業(yè)審計處、投資審計處和監(jiān)察室等處室主要負責人，走進邯鄲廣播電臺《清晨行風熱線》直播間，接聽聽眾熱線，與廣大聽眾朋友和主持人直接交流，回答和解答有關審計工作的熱點問題，同時積極宣傳審計職能和審計工作開展情況，增加聽眾對審計工作的認知、理解和支持，擴大審計影響力。在直播間里，當場為群眾解答了邯鄲銀行存款是否安全、建設項目是否全部審計等問題，對于一些比較復雜、難于即時答復的問題，承諾盡快摸清情況并向群眾反饋，幫助群眾解決最直接、最現實、最迫切的問題，聽眾感到非常滿意。節(jié)目后，該局立刻組織人員對糧食直補款和道路維修問題進行了審計調查，并就調查核實的有關情況和處理結果向市民主評議辦公室、《清晨行風熱線》節(jié)目部和反映問題的聽眾進行了反饋。
此外，市審計局還積極探索了改進審計業(yè)務管理模式，加強對促進經濟增長、政策落實、惠民資金等社會普遍關注的事件審計監(jiān)督的公開力度，及時滿足人民群眾對政府信息的需求。
（三）較往年變化情況
在市政府信息公開處指導下，市審計局政務信息公開工作情況發(fā)生明顯轉變，呈現出良好發(fā)展勢頭。主要表現在，一是由追求公開信息數量到提升信息公開質量轉變。相較往年，今年公開的數量有所減少，符合市政府信息公開工作有關精神。然而公開的質量卻出現大幅提升，對社會各界關心的干部隊伍建設、審計業(yè)務管理、法制化建設、審計質量控制等內容，以信息動態(tài)等形式及時進行了公開，回應了社會關切。二是公開載體更加多元化，公開渠道更加人性化。充分利用民主評議政風行風建設、12.4法制宣傳等活動，組織審計干部走上街頭，向過往群眾發(fā)放審計工作宣傳資料，接受群眾咨詢投訴，有效拉近了審計機關與普通群眾的關系。三是信息公開規(guī)范化程度進一步提升。健全完善了《無紙化辦公制度》和《保密工作管理制度》，要求機關所有文稿起草、修訂、審批、印發(fā)各個環(huán)節(jié)，均在oa系統(tǒng)上流轉，進一步規(guī)范了機關發(fā)文程序，提高了政府信息質量。
全年，未收到申請人公開本單位政府信息情況的申請；也未發(fā)生針對本部門有關政府信息公開事務的行政復議案、行政訴訟案和申訴案(包括信訪、舉報)。
認真落實市政府辦公廳關于20xx年政府信息公開重點工作責任分工方案的具體要求，積極探索審計發(fā)現問題整改情況的公開方式，對“深化財政預算執(zhí)行和其他財政收支審計信息公開”。10月23日，受市政府委托，市政府秘書長姬振江同志向市十四屆人大常委會第十次會議作了《關于邯鄲市20xx年度市本級預算執(zhí)行及其他財政收支情況的審計工作報告》。報告站在宏觀的層面上，對20xx年度市本級預算執(zhí)行綜合情況進行了客觀評價，總結了20xx年預算執(zhí)行審計中發(fā)現問題的整改落實情況。報告重點披露了20xx年度市本級財政預算執(zhí)行與管理、稅收征管、非稅收入征管、財政資金扶持的部分建設項目、政府性債務資金舉借和使用等方面存在的主要問題，并有針對性地提出了5條合理化建議。市人大有關領導及與會代表分別給予了高度評價。會后，市人大常委會副主任李永科同志專門批示，“審計報告深刻而認真，說明審計干部付出了艱辛和努力，人大財經委要依法督導有關部門整改落實到位。明年新預算法正式實施，審計工作尤顯重要，人大將全力支持依法審計?！?BR> 20xx年，我們將認真按照市委、市政府和上級審計機關的總體部署和要求，繼續(xù)推進政府信息公開工作。嚴格執(zhí)行審計政府信息公開工作制度，強化落實，拓展公開范圍，充實公開內容、完善公開手段、深化公開效果。同時，進一步加大對縣級審計機關的指導力度，抓好日常管理，強化工作考核，以有效促進全市審計政務公開水平的提升，保證政府信息公開工作的經?；⒅贫然鸵?guī)范化。
煙草審計工作報告篇七
為緊盯執(zhí)法活動“關鍵領域”，著力查找整治執(zhí)法活動中存在的問題，推進全市執(zhí)法規(guī)范化建設，充分發(fā)揮審計監(jiān)督、服務、防范和評價作用，為全局工作提供有力的審計服務和保障。xx年xx月至xx月，市公安局審計室對本局經偵部門xx年度執(zhí)法活動財物開展了專項審計。
根據經偵部門執(zhí)法活動財物的實際，擬定審計項目計劃，成立審計組，明確工作任務及職責。函詢本局紀檢、信訪、督察、法制部門，了解被審計單位涉及執(zhí)法活動財物的投訴舉報、執(zhí)法質量考評等情況，形成重要問題、重點環(huán)節(jié)、重要審計事項的基本判斷。制定方案明確審計目標、審計范圍、審計內容和相關要求等，確保方案具有較強的指導性和可操作性。
審計組通過聽取工作匯報、檢查賬目、抽查憑證、審核臺賬、復核案卷、盤點實物、核對票據等方式，對經偵部門xx年度執(zhí)法活動財物的管理情況進行了就地審計。審計中，重點關注相關制度的建立健全和落實情況，對扣押款和涉案財物的收取、管理及處置等進行了重點審計。
審計組嚴格遵循審計規(guī)范和工作程序，嚴格以事實和數據說話，做到問題明、證據實、定性準，強化審計質量控制，對審計發(fā)現的涉案款項未按規(guī)定繳入涉案資金專戶、保證金未按時退還、扣押物品未在規(guī)定時間移交涉案財物管理中心、存在扣押非涉案財物等問題，引用法律法規(guī)、內控制度進行準確定性，確保審計結果經得起實踐和歷史的檢驗。
深刻認識審計監(jiān)督的重大意義，嚴把審計整改質量關，始終堅持審計發(fā)現問題不放過，審計整改不到位不放過，對審計中發(fā)現的問題，嚴肅通報經偵部門，要求限期進行整改，并對整改情況開展“回頭看”，確保所有問題全部整改到位。為進一步提高民警的責任感和規(guī)范化意識，市公安局根據《省民警日常違規(guī)行為記分辦法》對相關責任領導、責任民警進行記分處理，并由上級公安審計部門對經偵大隊負責人進行約談。
針對審計發(fā)現在執(zhí)法活動財物管理方面存在的問題，經偵大隊召開了隊伍分析會，對存在的問題進行了梳理，并逐一制定整改措施，明確整改責任人和整改期限，建立形成了單位負責人、專管人員、辦案民警三級責任制度。局法制室將審計結果納入經偵大隊執(zhí)法質量考評，并組織全局辦案民警和涉案財物管理人員開展了培訓，進一步提高辦案民警和管理人員對涉案財物的管理水平。
煙草審計工作報告篇八
1、驗證酒店各項資產的購入、領用、攤銷、盤點和報廢等環(huán)節(jié)的內部控制是否健全、合理和有效，有無貪索取回扣、挪用、以劣充優(yōu)、損失、浪費等問題。如酒店存貨的采購、登記、領用是否有嚴格的內控制度，包括采購價格、采購質量的審批和驗收權限界定，存貨領用的簽字制約機制，存貨報廢是否符合酒店規(guī)定審批手續(xù)等。
2、審查各項資產的計價、核算是否正確、合規(guī)，資產是否完整，質量是否符合規(guī)定和要求，有無隨意改變計算方法，任意攤列成本費用等問題。如對固定資產計價是否合理，核算是否正確。從理論上講，固定資產的價值應包括酒店為購建某項固定資產達到可使用狀態(tài)前所發(fā)生的一切合理、必要的支出，這些支出既有直接發(fā)生的，如固定資產的價款、運雜費、包裝費和安裝成本等，也有間接發(fā)生的，如應分攤的借款利息，外幣借款折合差額和應分攤的其他間接費用等，酒店是否根據固定資產不同的來源，所涉及不同的費用支出，采用不同的具體計價。
3、審查各項資產的賬證、賬賬、賬實、賬表是否相符，有無漏計多計資產等問題。
4、審查應收賬款是否清楚。酒店應根據由夜審轉來的“應收賬”報表以及已離店而未付款的客人的各種原始賬單進行詳細審查和計算，審核其報表上的總計數字是否與原始單總計相符，并根據營業(yè)部或預訂部的有關資料，對簽單客人的姓名、房號、公司名稱以及客人簽字進行審查。另外，酒店是否建立了壞賬審批制度，壞賬準備金的提取和壞賬損失的核銷是否正確、合規(guī)。
5、審查酒店長期投資、短期投資業(yè)務中的各種股票、債券的購入、支出和收益的計價、核算是否正確、合規(guī)，有無將短期有價證券和投資收益，包括其他投資收益不入賬，形成賬外資產等問題。
6、審查固定資產折舊的計提是否正確、合規(guī)，有無多提少提，人為地調節(jié)利潤。酒店在計提折舊時，應以月初可提取折舊的固定資產賬面原價為依據，當月增加的固定資產，當月是否不提折舊，當月減少的固定資產，當月是否照提折舊，固定資產的預計殘值率是否在固定資產原價的3%-5%范圍內，酒店是否根據財務制度中對各類固定資產的折舊年限的有關規(guī)定，結合自身的具體情況，合理地確定固定資產折舊年限，并確定哪些固定資產該提折舊，哪些不該提，其計算及核算是否正確。
二、酒店負債的審計
1、驗證酒店有關負債的內部控制是否行之有效，各項債務的發(fā)生和償還的審批手續(xù)是否齊全完備。
2、審查酒店預提費用的計提是否正確、合規(guī)，有無利用預提費用人為地調節(jié)利潤。
3、審查酒店各項債務的來源是否正確、合規(guī)，有無將有關收入轉移、隱匿于應付賬款問題，福利基金、工會經費、養(yǎng)老保險基金的計提是否合規(guī)。
4、審查長期借款的利息支出和有關費用以及外幣折合差額的計算是否正確、合規(guī)，有無將應當計入有關固定資產的購建成本的利息支出計入當期損益。酒店發(fā)生的工程借款利息以及用外幣借款進行的工程發(fā)生的外幣折合差額應分別不同情況處理，屬于在固定資產尚未交付使用或者雖已投入使用但尚未辦理竣工決算之前發(fā)生的應計入固定資產造價，酒店是否將其計入當期損益。辦理竣工決算之后發(fā)生的，則計入當期損益，酒店是否將其計入固定資產。
5、審查酒店發(fā)行債券是否合理、合規(guī)，應付債券價值的計算是否正確，利息費用和應計利息的計算是否正確、合規(guī)，有無將應計入開辦費和固定資產價值的利息費用計入財務費用等問題。酒店發(fā)行債券應按國家有關規(guī)定辦理，向有關部門上報有關正式文件，經批準后發(fā)行，應付債券計價是債券面額回應付利息之和的現值，記賬時將面額、溢價或折價和應付利息分項記錄，本期合并列入資產負債表中。
三、酒店所有者權益的審計
1、審核酒店資本是否真實、合規(guī)、財產估價是否合規(guī)、合理，有無通過財產估價侵犯法人合法權益問題。酒店資本按投資形式不同可劃分為貨幣投資、實物投資和無形資產投資，除股份制酒店外，所有酒店的投入資本都必須按實際投入數額列賬，如果投入的資本與記賬本位幣種不一致，應在賬上同時注明該種貨幣的投入資本金額和折合為記賬本位幣的金額，對于應按規(guī)定的匯率分別對投入資本賬戶進行折合而產生的記賬本位幣差額，應在“資本公積”賬戶核算。除國家另有規(guī)定外，酒店的注冊資本應與實際資本相一致，在“實收資本”、賬戶核算，注冊資本一經確認，就不能隨意改變。以房屋、設備等實物投資的，應以有法律效力的評估機構給出的確認價格或者合同、協(xié)議約定的價格作為酒店記賬的依據。
2、審查酒店法定盈余公積金的提取是否正確、合規(guī)，有無多提少提。酒店組織形式不同，對法定盈余公積金提取的要求也不同，股份制酒店按國家規(guī)定，酒店有利潤，就必須按稅后利潤的10%提取法定盈余公積金，而且在未提取法定盈余公積金和公益金前，不得分派股利。法定盈余公積金已達到注冊資本的50%可不再提取，一般酒店的法定盈余公積金按所得稅后利潤的10%提取。
3、審查酒店應繳所得稅的計算是否正確、合規(guī)，有無漏繳或少繳問題。廣州地區(qū)中外合資酒店的所得稅稅率一般為33%.酒店是否正確計算應納稅所得額，減免的稅款是否符合稅收政策規(guī)定并經有關部門批準。
4、審查酒店彌補以前年度虧損的核算程序是否正確、合規(guī)，有無將應在稅后彌補的虧損在稅前彌補。酒店可以后年度稅前利潤彌補以前年度虧損，但從獲利年度起彌補虧損的期限不得超過五年，超過稅收規(guī)定的稅前利潤彌補期限，未彌補的以前年度虧損只能用稅后利潤彌補。
5、審查股利的分配和發(fā)放是否正確、合規(guī)，有無擅自發(fā)放和同股不同利。
四、酒店成本費用的審計
1、審查構成酒店成本的直接材料和計價是否正確、合規(guī)，有關支出憑證是否手續(xù)清楚，有無超過計劃或定額，領用是否合理。
2、根據酒店的經營特點，酒店的營業(yè)成本與制造業(yè)成本相比，有其鮮明特點。
3、酒店費用開支有直接的認定對象，一般不存在費用分攤問題，酒店各部門的人工費用直接計入部門費用，不需要分攤計入營業(yè)成本。
煙草審計工作報告篇九
這次全國煙草工作會議主要任務是，全面貫徹落實黨的十七屆代表大會和十七屆三中、四中全會精神，貫徹落實中央經濟工作會議、全國工業(yè)和信息化工作會議精神，緊密聯系行業(yè)實際，總結工作，安排部署工作任務，針對當前行業(yè)發(fā)展面臨形勢，進一步明確主要目標任務，全面推進“卷煙上水平”，不斷增強中國煙草整體競爭力，努力保持行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。下面，我代表國家局黨組作工作報告，講三個問題。
一、20行業(yè)主要工作情況
年是新世紀以來我國經濟發(fā)展最為困難的一年，也是煙草行業(yè)堅決貫徹中央決策部署,堅定信心,主動應對,扎實工作,各方面工作取得明顯成效的一年。煙草行業(yè)面對市場環(huán)境重大變化和卷煙稅收政策重大調整，在黨中央、國務院和工信部堅強領導下，以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，圍繞年初確定的“煙葉防過熱，卷煙上水平，稅利保增長”目標任務，全面抓好各項工作的推進和落實，在全行業(yè)干部職工艱苦努力下,繼續(xù)保持了良好發(fā)展態(tài)勢。全年實現工商稅利5131.13億元，同比增加559.26億元,增長12.23%;其中實現稅費(含國有資本收益)4163.4億元，同比增加864.6億元，增長26.21%。
(一)煙葉基礎工作進一步加強。去年以來，煙葉生產面臨復雜多變形勢，存在明顯偏熱苗頭。針對煙葉生產出現的新情況新問題，國家局冷靜分析，果斷決策，明確提出把“煙葉防過熱”作為行業(yè)工作的中心任務，要求通過扎實開展現代煙草農業(yè)建設，全面加強煙葉工作管理，努力提高煙葉工作水平，保持煙葉生產穩(wěn)定發(fā)展。各煙葉產區(qū)按照國家局要求，以高度負責態(tài)度，認真抓好各項措施落實，煙葉生產總體保持了良好發(fā)展。一是煙葉生產規(guī)模得到較好控制。在全國煙葉工作座談會上，國家局明確提出“嚴格控制、適度從緊”的煙葉工作方針。煙葉產區(qū)緊緊依靠當地黨委政府，認真做好政策宣傳，切實加強合同管理，嚴格控制種苗供應，煙葉種植面積得到較好控制。二是現代煙草農業(yè)建設取得實質性進展。按照“一基四化”總體要求，全國共安排現代煙草農業(yè)試點單位143個，其中整縣推進3個，整鄉(xiāng)推進41個。進一步加強煙葉生產基礎設施建設。全年共安排專項資金99.8億元，同比增加18.3億元，增長22.45%;新建密集式烤房16.59萬座，新修機耕路9097.12公里、溝渠9669.21公里。全國商品化供苗面積達94%，同比提高12.7個百分點;機械化整地比例57.7%，同比提高8.7個百分點;密集式烤房烘烤比例66.8%，同比提高20個百分點。通過采取以上措施，促進了煙農增產增收。據統(tǒng)計分析，去年煙葉平均畝產達到304斤，同比增加27斤;均價每斤7.2元，同比增加0.28元;種煙農戶150.61萬戶，戶均收入達2.44萬元。
(二)經濟運行繼續(xù)保持良好發(fā)展。全行業(yè)始終堅持“控制總量、稍緊平衡”方針，切實抓好“保牌、穩(wěn)價、規(guī)范、增效”各項措施落實，把“保增長”建立在尊重市場規(guī)律、優(yōu)化資源配置、良好經營秩序、保持價格穩(wěn)定、切實加強管理“五個基礎”之上，確保了稅利增長目標順利實現。一是精心組織卷煙消費稅政策調整工作。經過努力，按靜態(tài)算賬，全年增加消費稅594億元，圓滿完成中央財政增收任務。二是努力保持卷煙產銷協(xié)調發(fā)展。卷煙產銷保持穩(wěn)定增長。全國現有持證卷煙零售戶495.3萬戶，卷煙零售毛利率達到8.9%。三是重點骨干品牌保持持續(xù)增長。在嚴峻復雜的經濟形勢面前，重點骨干品牌良好發(fā)展趨勢沒有改變，集中度進一步提高，這是去年經濟運行一大亮點，也是實現稅利增長的關鍵所在。四是開拓國際市場取得新的進展。加快推進煙葉進口境外實體化運作，繼續(xù)推動與跨國煙草公司合作，積極支持卷煙工業(yè)境外辦廠。全年卷煙出口357萬件，同比增長21%，其中境外生產卷煙171萬件，同比增長12.9%;煙草進出口總值27.32億美元，同比增長28.41%，其中出口總值8.74億美元，同比增長18.26%。五是安全生產各項措施得到較好落實。各單位進一步健全安全機構，充實安全管理人員，認真組織開展“安全生產年”活動，全年組織2次行業(yè)安全生產大檢查，針對發(fā)現的安全隱患加大整改力度，尤其是重點抓好交通安全等專項整治，確保了安全生產，避免了重大事故發(fā)生。六是經濟運行質量和效益進一步提高。成本費用得到有效控制。節(jié)能減排工作完成階段性目標，全年工業(yè)萬元產值能耗34.6千克，同比降低12.6%;萬支卷煙能耗4.08千克,同比降低6.0%;工業(yè)二氧化硫排放總量10098噸，同比降低14.2%;化學需氧量排放總量6886噸,同比降低6.2%。
(三)企業(yè)管理和技術創(chuàng)新取得新的進步。全行業(yè)高度重視轉變發(fā)展方式，不斷提高企業(yè)管理和技術創(chuàng)新水平。一是全面加強基礎管理工作。深入貫徹“重心下移、著眼基層、突出服務、加強基礎”方針，以預算管理、貫標、對標、基層創(chuàng)優(yōu)四項工作為重點，全面加強基礎管理和基層建設，努力提高基礎管理和基層建設水平。全面加強預算管理?？偣局贫ㄓ“l(fā)《煙草行業(yè)全面預算管理辦法和工商企業(yè)全面預算管理規(guī)程(暫行)》，各單位把預算管理作為加強管理、提升管理水平的重要手段，明確任務，突出重點，規(guī)范程序，加強預算執(zhí)行過程控制，充分發(fā)揮預算的約束作用。深入開展質量管理體系建設?？偨Y推廣浙江省局(公司)體系建設“目標引領、自我建設、突出創(chuàng)新、系統(tǒng)推進”的做法和經驗，工業(yè)企業(yè)圍繞“四個中心”建設和一體化轉型需要，商業(yè)企業(yè)圍繞卷煙營銷、專賣內管、煙葉生產、物流建設等核心業(yè)務，進一步健全標準，明確職責，優(yōu)化流程，完善程序，初步搭建了企業(yè)基礎管理平臺和綜合管理體系。認真開展對標活動。國家局建立了對標體系，統(tǒng)一對標指標口徑，按季度公布各單位對標數據，在上海召開以對標為主題的企業(yè)管理現場會，推動對標活動深入開展。各單位對照標桿尋找差距，制訂措施，持續(xù)改進，形成“比、學、趕、超”良好氛圍。通過采取綜合措施，成本費用得到有效控制。扎實開展創(chuàng)建優(yōu)秀基層單位活動。優(yōu)秀基層單位創(chuàng)建活動分別確定了試點單位，專門召開創(chuàng)建活動試點工作座談會，組織人員深入基層調研，指導創(chuàng)建工作扎實開展。二是加快推進信息化建設。以行業(yè)卷煙生產經營決策管理系統(tǒng)為平臺，以統(tǒng)一會計核算軟件、煙葉生產經營管理系統(tǒng)、資金監(jiān)管系統(tǒng)等項目建設為重點，加快推進信息化與“兩煙”生產經營相融合，全面提高行業(yè)信息化水平，為加快實現“三個轉變”提供了有力支撐。三是高度重視技術創(chuàng)新。按照“環(huán)境一流、手段一流、人才一流、成果一流”的要求，企業(yè)技術中心建設明顯加強。重大專項實施加快推進，煙草基因組計劃通過論證，卷煙增香保潤、卷煙減害技術、特色優(yōu)質煙葉開發(fā)、中式卷煙制絲生產線等重大專項實施取得積極進展。超高速卷接包機組國際技術合作取得實質性突破，煙機裝備制造技術水平和管理水平進一步提升，對卷煙生產的服務保障能力不斷增強。高度重視質檢機構建設，切實加強卷煙產品質量監(jiān)督，全國平均卷煙焦油量為12.2毫克/支，同比下降0.6毫克/支;一氧化碳量為13.7毫克/支，同比下降0.5毫克/支。認真抓好標準化工作，2009年國家局批準發(fā)布行業(yè)標準71項，構建起了由425項煙草類國家或行業(yè)標準組成的行業(yè)標準體系，提出并牽頭組織制訂的首個煙草國際標準取得實質性進展。認真做好履行《煙草控制框架公約》工作。
(四)行業(yè)各項改革繼續(xù)深入推進。一是卷煙工業(yè)企業(yè)改革取得新的進展。湖北中煙與黑龍江卷煙工業(yè)聯合重組順利實施，卷煙工業(yè)重組整合邁出新的步伐。全年跨省品牌定向整合413.6萬箱，同比增加38萬箱，卷煙品牌整合取得新的成效。省級工業(yè)公司董事會運作機制不斷完善。在第一批省級工業(yè)公司董事會建設取得明顯成效的基礎上，江蘇、江西、陜西等省級工業(yè)公司董事會建立并開始運作。按照現代企業(yè)制度要求，結合煙草專賣體制特點，就加強省級工業(yè)公司董事會建設開展專題調研，不斷完善董事會運作機制，加強董事會辦事機構建設，建立監(jiān)事制度，更好地發(fā)揮董事會在企業(yè)決策中的作用。二是卷煙流通改革深入推進。全面推進按客戶訂單組織貨源工作，以提高把握市場能力為目標，加強市場分析研究，較好發(fā)揮了市場配置資源的積極作用，為行業(yè)調控和品牌整合提供了真實可靠的依據。以訂單是否滿足市場真實需求為重點，對30個省的67個地市級公司組織開展檢查評價工作，針對存在問題加以整改，促進了按客戶訂單組織貨源工作水平提升?？偨Y推廣江蘇徐州“優(yōu)化模式、完善機制、強化服務、增強能力”的網建經驗，推動網建上新水平，切實增強網建軟實力。按照“準確定位、有機對接、突出品牌、全面提升”的要求，積極推動工商協(xié)同營銷由概念到操作、由部分試點到全面推廣的延伸工作，努力建立市場導向、面向客戶、面向消費者的營銷體系，提升了行業(yè)營銷水平。加快推進現代物流建設，完成《煙草工業(yè)企業(yè)物流作業(yè)規(guī)范》、《煙草商業(yè)企業(yè)物流配送中心視頻監(jiān)控系統(tǒng)統(tǒng)一平臺技術規(guī)范》、《煙草工業(yè)企業(yè)物流績效評估標準》等6項標準的制訂并抓緊貫徹實施，加強物流信息采集和應用，對健全行業(yè)物流工作組織體系開展了專題調研。不斷優(yōu)化和完善電子商務系統(tǒng)，電子商務水平進一步提高。三是行業(yè)多元化投資管理取得新的成效。積極探索加強多元化企業(yè)管理監(jiān)督的有效方式，建立多元化企業(yè)重大事項報告制度，實現對多元化存續(xù)企業(yè)管理監(jiān)督的制度化、規(guī)范化和信息化。繼續(xù)依法依規(guī)抓好多元化企業(yè)清退收尾工作。四是精心組織煙葉資源配置方式改革。以新區(qū)開發(fā)為突破口，以基地單元建設為載體，卷煙工業(yè)主動參與、深度介入，基地建設上了新的水平。全國共落實74個基地單元建設，面積110萬畝;其中新區(qū)開發(fā)24個單元、老區(qū)50個單元。制定并下發(fā)《關于打葉復烤企業(yè)重組整合的指導意見》，積極穩(wěn)妥地推進打葉復烤企業(yè)重組整合。堅持試點先行，切實加強對重組整合試點工作的指導，云南、貴州、湖北三省試點工作進展順利。
(五)內部監(jiān)管和專賣管理明顯加強。一是更加高度重視內部監(jiān)管工作，嚴格規(guī)范生產經營秩序。召開由行業(yè)各直屬單位主要領導參加的加強內部管理監(jiān)督工作匯報會，總結工作，交流經驗，在更高起點上全面推進行業(yè)規(guī)范工作。按照“思想上更加重視、行動上更加自覺、標準上更加嚴格、整改上更加主動”的要求，全面開展三項檢查“回頭看”工作。以落實《內部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范》為抓手，積極推進專賣內管長效機制建設。強化日常監(jiān)管，依靠信息化手段及時發(fā)現不規(guī)范經營線索，查處違規(guī)違法經營行為。全面加強審計監(jiān)督，推廣福建省局做法和經驗，在13個省局(公司)推行審計委派制。拓寬審計領域，對、20煙葉生產補貼資金和煙葉生產基礎設施建設資金開展專項審計，加大固定資產投資審計力度，積極開展經濟責任審計工作，內審機構監(jiān)督作用得到有效發(fā)揮。二是堅持把“端窩點、斷源頭、破網絡、抓主犯”作為卷煙打假工作的突出重點，建立和維護良好市場秩序。廣東、福建等省對制假源頭開展全方位不間斷打擊，徹底銷毀查獲的制假設備和原輔材料，削弱卷煙制假能力。嚴格查處運輸、分銷假煙和原輔材料行為，防止制假活動轉移擴散。深入開展打擊卷煙售假網絡工作，國家局與公安部加大對重大制售假煙網絡案件的督導力度，組織多次大規(guī)?？缡〈蚣傩袆?各地切實落實每個地市級局打掉1—2個較大規(guī)模制售假煙網絡的目標任務，加大網絡案件偵破力度，突破大案要案，切斷假煙流通渠道。繼續(xù)抓好打擊非法經營煙葉行為，部署開展打擊網上非法經營煙草專賣品工作，有效遏制了制售假煙違法犯罪活動反彈。全年共打掉大型制假窩點181個，打掉重大制售假煙網絡606個;查處案值5萬元以上案件6014起,收繳制假煙機398臺,查獲假煙61.4萬件，其中物流運輸環(huán)節(jié)查獲假煙32.2萬件;關閉非法從事煙草專賣品經營網站57家;依法拘留犯罪嫌疑人7730人,其中追究刑事責任3905人。
煙草審計工作報告篇十
煙草行業(yè)是一個具有重要經濟價值和社會影響力的行業(yè)，對于煙草企業(yè)來說，審計是管理和監(jiān)督的重要手段。經過一段時間的煙草審計工作，我深刻認識到煙草審計的重要性，并積累了一定的心得體會。
第二段：合規(guī)風險的發(fā)現
在煙草審計過程中，我們首先要關注的是合規(guī)風險的發(fā)現。煙草行業(yè)受到嚴格的監(jiān)管，涉及到的法律法規(guī)、政策以及行業(yè)標準繁多，容易產生合規(guī)風險。通過審計，我們可以發(fā)現和排查企業(yè)可能存在的合規(guī)風險，比如煙草產品生產過程中是否符合相關標準，銷售環(huán)節(jié)是否存在非法銷售行為等。在審計中，我們可以通過查閱公司文件、核實金融數據以及實地考察等方式，全面了解企業(yè)合規(guī)風險的情況，并提供相應的改進措施。
第三段：內部控制的完善
除了關注合規(guī)風險外，審計還要注重煙草企業(yè)內部控制的完善。煙草企業(yè)作為一個復雜的組織體系，其內部結構、業(yè)務流程以及風險控制等方面都需要得到有效管理和控制。通過審計，我們可以評估煙草企業(yè)內部控制的有效性，發(fā)現存在的問題，并提出改進建議。比如，審計人員可以通過內部審計和風險評估等方式，評估企業(yè)在各個環(huán)節(jié)的風險、控制情況，發(fā)現不規(guī)范的操作，以及缺乏有效的風險控制措施。這對于煙草企業(yè)的長期發(fā)展和穩(wěn)定經營，具有重要的意義。
第四段：資源使用效益的提升
在煙草企業(yè)審計中，我們還需要重視資源使用效益的提升。煙草企業(yè)作為一個大型生產型企業(yè)，資源的使用占據了企業(yè)成本的很大一部分。通過審計，我們可以評估企業(yè)資源的使用情況，發(fā)現資源使用效益的問題，并提供相關的改進建議。比如，在審計過程中，我們可以結合企業(yè)財務報表和資產負債表等數據，評估企業(yè)的生產效率和資源利用情況，發(fā)現資源浪費的現象，并提出相應的改進措施。這有助于企業(yè)提升資源的利用效率，減少生產成本，提高企業(yè)的競爭力。
第五段：誠信風險的防控
最后，煙草企業(yè)審計還需要關注誠信風險的防控。作為一個經濟活動中不可或缺的參與者，誠信不僅是企業(yè)的基本要求，也是企業(yè)競爭力的關鍵因素之一。通過審計，我們可以發(fā)現企業(yè)在供應鏈中存在的造假行為、價格欺詐等現象，并提供相應的防控建議。此外，審計人員還可以關注企業(yè)在商業(yè)往來中的合同履約情況，評估企業(yè)與供應商、客戶之間的合作關系是否良好，從而提供誠信風險防范的建議。
結尾段：總結
通過煙草審計工作，我深刻認識到煙草審計的重要性和必要性。只有通過審計，我們才能及時發(fā)現和解決存在的問題，促進企業(yè)的合規(guī)經營和良性發(fā)展。同時，審計還可以幫助企業(yè)提升內部控制水平，提高資源使用效益，防控誠信風險。我相信，在今后的工作中，我將繼續(xù)嚴格按照審計要求，提供專業(yè)的審計服務，助力煙草企業(yè)更好地發(fā)展。
煙草審計工作報告篇十一
摘要：20世紀初，隨著中國民族工商業(yè)的興起，社會審計應運而生，當時政府頒布了一行列的規(guī)章制度對審計的職業(yè)范圍、內容和規(guī)則作了一些規(guī)定，推動了審計的發(fā)展。但與此同時，審計過程中也出現了一些問題，針對審計的發(fā)展、功能、內容等一系列問題，我查資料做調查，整理了以下報告，已明確我國審計現狀。
最基本的分類是按審計主體分，審計可以分為國家審計、內部審計、民間審計三類。
（一）國家審計：
國家審計是指由國家審計機關所實施的審計。根據《中華人民共和國審計法》規(guī)定，我國的審計機關依照法律規(guī)定獨立行使審計監(jiān)督權，不受其他行政機關、社會團體和個人的干涉。國家審計基本格局是：本級預算執(zhí)行審計工作體系初步建立，并向綜合財政審計展開；圍繞建立現代企業(yè)制度，改進企業(yè)審計辦法，實施真實性審計；適應反腐倡廉需要，初步建立起領導干部經濟責任審計制度；結合中心工作，突出了行業(yè)同步審計，不斷深化各項專業(yè)審計。審計監(jiān)督的法律法規(guī)體系基本建立，審計執(zhí)法力度加大。經制定審計法律法規(guī)，促進了審計質量和效率的提高。
（1）一個國家的政府通過法律賦予的相關權力，無償向社會公眾征稅，形成公共資源，然后通過依法行使管理行政事務的權力對公共資源進行分配和管理，力圖發(fā)揮公共資源的最大效能。公共資源的所有者為社會公眾，政府受社會公眾的委托對公共資源進行管理和經營，社會公眾作為公共資源的所有者具有獲取政府管理和經營公共資源效果信息的權力，政府與社會公眾之間就形成了公共委托和受托關系。各級政府是否忠實地履行了公共受托責任，或者說政府在管理和使用公共資源時，是否代表了社會公眾的根本利益，需由獨立一個的機構公正地對其履行公共受托責任的情況做出評價，導致了國家審計的產生。因此，國家審計產生于社會公眾與政府之間的委托受托責任關系，這種委托受托責任關系不僅包括經濟責任關系，還包括建立在經濟責任關系基礎上的社會責任和政治責任關系。國家審計可以在促進社會公眾與政府的委托受托關系按既定規(guī)則有序運行，最終促進社會進步及和諧發(fā)展方面發(fā)揮重要作用。
（2）內部審計：內部審計是指由本單位內部專門的審計機構和人員對本單位財務收支和經濟活動實施的獨立審查和評價，審計結果向本單位主要負責人報告。這種審計具有顯著的建設性和內向服務性，其目的在于幫助本單位健全內部控制，改善經營管理，提高經濟效益。在西方國家，內部審計被普遍認為是企業(yè)總經理的耳目、助手和顧問。1999年，國際內部審計師協(xié)會（iia）理事會通過了新的內部審計定義，指出：“內部審計是一項獨立、客觀的保證和咨詢顧問服務。它以增加價值和改善營運為目標，通過系統(tǒng)、規(guī)范的手段來評估風險、改進風險的控制和組織的治理結構，以達到組織的既定目標?！?BR> （3）民間審計：民間審計是指由注冊會計師、審計師所組成的社會會計、社會審計組織，即會計師事務所和審計事務所，接受當事人的委托，對有關經濟組織的有關經濟事項所進行的審計查證業(yè)務。這是從審計組織形式角度，把注冊會計師、審計師組成的會計、審計咨詢組織開展的審計業(yè)務，合之為民間審計。用民間審計的名稱，一方面能夠與國際上統(tǒng)一起來，便于學術交流，避免“社會審計”一詞多意的問題；另一方面從立法角度來講，截至目前，在我國有關審計方面的條例、規(guī)定中并未規(guī)定社會審計組織內包括有社會會計組織。從社會會計組織的性質、職能、目的、工作范圍、地位、任務、作用等方面基本與社會審計組織一樣，都屬于民間審計，用民間審計名稱，雙方都能包括進去。因此，對我國目前社會上出現的社會會計、社會審計組織統(tǒng)稱為民間審計組織比較恰當。
綜上所述，我國民間審計的含義，可作如下表達：所謂民間審計，是指依法成立的民間審計組織接受委托，對被審計者的財務收支及其經濟活動的真實性、合法性、效益性，依法獨立進行審計查證和咨詢服務活動。
會計的基本職能是對經濟活動過程的記錄、計算、反映和監(jiān)督；審計的基本職能是監(jiān)督，此外還包括評價和公證。會計雖說也具有監(jiān)督職能，但這種監(jiān)督是一種自我監(jiān)督行為，主要通過會計檢查來實現，會計檢查或查賬，只是檢查賬目的意思，主要針對會計業(yè)務活動本身，而審計，既包含了檢查會計賬目，又包括了對計算行為及所有的經濟活動進行實地考察、調查、分析、檢驗，即含審核稽查計算之意；會計檢查只是各個單位財會部門的附帶職能，而審計是獨立于財會部分之外的專職監(jiān)督檢查；會計檢查的目的主要是為了保證會計資料的真實性和準確性，其檢查范圍、深度、方式均受到限制，而審計的目的在于證實財政、財務收支的真實、合法、效益，審計檢查會計資料只是實現審計目的的手段之一，但不是惟 一手段。
（一）內部審計的內容：教育系統(tǒng)內部審計是教育系統(tǒng)內部審計機構、審計人員對財務收支、經濟活動的真實、合法和效益進行獨立監(jiān)督、評價的行為。教育行政部門和單位應當依照國家法律、法規(guī)和本規(guī)定，實行內部審計制度，設立獨立的內部審計機構，配備審計人員，開展內部審計工作。內部審計機構和審計人員主要對下列事項進行審計：
1、財務收支及有關經濟活動；
2、預算執(zhí)行和決算；
3、預算內、預算外資金的管理和使用；
4、專項教育資金的籌措、撥付、管理和使用；
5、固定資產的管理和使用；
6、建設、修繕工程項目；
7、對外投資項目；
8、內部控制制度的健全、有效及風險管理；
9、經濟管理和效益情況；
10、有關領導人員的任期經濟責任；
11、本部門、本單位主要負責人和上級主管部門交辦的其他事項。
（二）民間審計的內容：在實施審計時，注冊會計師有責任為達到審計目標實施相應的審計程序,進行相應審查。恰當的審計程序有助于審計工作循序漸進,有條不紊的達到審計目的。由于民間審計是委托審計,是按委托者的要求進行的,所以它與國家審計的程序不完全相同。民間審計的程序一般可分為委托階段、實施階段、報告階段和立卷歸檔階段等四個階段。
民間審計只有在接受委托人委托后才能開展工作,這種委托來自兩個方面:一個是國家審計機關的委托,另一個是社會其它單位、部門的委托,審計的目的、內容和范圍是由委托審計單位指定的。因此,在民間審計組織與委托審計單位存在一定的權利義務關系。為了準確無誤的行使和承擔各自的權利和義務,在委托方委托時認為可以接受委托,雙方要簽訂協(xié)議。這樣委托階段就必然要包括兩個過程:一個是要進行洽談、簽約的委托過程；另一個是研究制訂出審計方案的準備過程。
民間審計的實施階段是審計方案具體執(zhí)行的過程,是按照協(xié)議書的內容要求,圍繞審計目標采取必要的審計手續(xù),運用各種有效的審計技術方法,取得各種證據和資料,查清情況和問題的過程。這是審計過程中的最主要工作,也是把審計方案化為具體實施行動的一種手段。實施階段一般要進行以下幾項工作:
(1)擬定調查提綱；
(2)審閱核對報表、賬冊、憑證；
(3)清查庫存現金和財產物資；
(4)做好審計記錄和取證工作；
(5)對索取的各種證據資料進行綜合分析判斷；
(6)調整錯弊事項,校正核算資料；
(7)做出審計評價。
審計工作按照委托書(協(xié)議或合同)的內容要求基本查完以后,就要轉入報告階段,它是在審計實施基礎上對審計事項做出實事求是結論,提出審計建議的過程,必須做好以下幾方面的工作:
(1)歸納問題,進一步核實資料；
(2)座談討論,做出審計結論；
(3)寫好審計報告書；
(4)征求意見,審定審計報告；
(5)發(fā)送報告,總結工作。
每一項審計業(yè)務結束后,應將審計過程中積累起來的一系列審計文書,包括審計報告、證據、分類匯總表和原始材料等應由有關審計人員對這些材料進行集中整理和鑒別。根據合理取舍的標準進行立卷歸檔。審計檔案要區(qū)分定期或長期分類保管,以便參考,未批準不得任意銷毀?？傊?審計材料的整理、鑒別以及立卷工作,應當由原審計人員在審計告一段落后及時做好。
我國民間審計事業(yè)經過十幾年的發(fā)展,已經擁有了相當規(guī)模。應當肯定,這些民間審計組織為我國對外開放政策的實施,為我國經濟建設發(fā)揮了重要作用,但同時也存在著一些突出問題。比如事務所經營規(guī)模小,難以和國際接軌；性質不明,沒有明確會計師事務所這一社會中介機構的性質,在部分政府部門和社會公眾的心目中,還是政府的事業(yè)單位；體制不順,由于“掛靠”的體制,造成了行政干預、部門壟斷、行業(yè)封鎖的不利局面。民間審計組織是終結組織,應該具有獨立、客觀、公正的身份和執(zhí)業(yè)風格.不僅要保護國家的利益,也要依法維護委托人的利益.從這個意義上說,民間審計組織不應依附于任何單位和任何部門。
上述問題的存在,難以保證審計的真正獨立性,提高審計質量,增強民間組織的抗風險能力,勢必加大審計風險和審計責任。因此,改革管理體制,理順管理關系,凈化執(zhí)業(yè)環(huán)境,把民間審計組織建設成獨立執(zhí)業(yè)、自我管理、自我約束、自負盈虧、自我發(fā)展的社會中介服務組織,已成為亟待研究的課題。
（三）國家審計的內容：中國國家審計程序通常包括制定審計項目計劃、審計準備、審計實施和審計終結四個環(huán)節(jié)。
1、制定審計項目計劃。審計機關應根據國家形勢和審計工作實際，對一定時期的審計工作目標任務、內容重點、保證措施等進行事前安排，作出審計項目計劃。
2、審計準備。根據審計項目計劃確定的審計事項組成審計組，并應當在實施審計三日前，向被審計單位送達審計通知書；遇有特殊情況，經本級人民政府批準，審計機關可以直接持審計通知書實施審計。
上級審計機關對統(tǒng)一組織的審計項目應當編制審計工作方案，每個審計組實施審計前應當進行審前調查，編制具體的審計實施方案。
3、審計實施。審計人員通過審查會計憑證、會計賬簿、財務會計報告，查閱與審計事項有關的文件、資料，檢查現金、實物、有價證券，向有關單位和個人調查等方式進行審計，取得證明材料，并按規(guī)定編寫審計日記，編制審計工作底稿。
4、審計終結。審計組對審計事項實施審計后，應當向審計機關提出審計組的審計報告。審計組的審計報告報送審計機關前，應當征求被審計對象的意見。
審計機關對審計組的審計報告進行審議，提出審計機關的審計報告；對違反國家規(guī)定的財政收支、財務收支行為，依法應當給予處理、處罰的，在法定職權范圍內作出審計決定或者向有關主管機關提出處理、處罰的意見。
1、監(jiān)督國家宏觀調控政策的實施；
2、維護良好的市場經濟秩序，保證社會主義市場經濟的健康發(fā)展；
3、維護財經法紀，加強廉政建設；
4、促進國有資產的保值、增值，維護所有者和經營者的合法權益；
5、對內部審計和社會審計進行指導、監(jiān)督。
（一）內部審計的性質認定比較模糊
近代以來，隨著股份制這種集中和積聚資本的有效形式被廣泛采用，跨國公司的不斷崛起，不僅使管理層次的分解比以前更加迅速，而且使得企業(yè)之間的競爭日趨激烈。許多企業(yè)為了開拓和占領市場，增強競爭實力，提高經濟效益，都要求建立有效的內部審計，促進企業(yè)實現經營目標和加強經營管理。然而，我國現代內部審計的產生卻是一個行政命令的產物，片面強調外向性服務及作為國家審計基礎而存在的內部審計模式。這種審計模式實際上導致了人們對內部審計在性質認定上的模糊，從而不利于甚至阻礙著內部審計理論與實務的發(fā)展。至今在有些企業(yè)內部審計仍難以融入其整體經營管理之中，其結果導致內部審計工作很難正常開展，更談不上履行其監(jiān)督評價職能及開展保證咨詢活動，因而不能充分發(fā)揮其應有的內向性服務的作用。
（二）內部審計工作的范圍過于狹窄
內部審計是一種獨立、客觀的保證和咨詢活動，其目的在于為組織增加價值并提高組織的運作效率，即內部審計有兩種職能，即“監(jiān)督職能”和“服務職能”。 然而，由于我國內部審計設立的特殊背景，內部審計工作的重心便局限于財務收支的真實性和合規(guī)性審計。長期以來內部審計突出了“監(jiān)督”職能，忽視了“服務”職能，內部審計不關注企業(yè)的經濟效益和長遠發(fā)展。
煙草審計工作報告篇十二
20xx年，國家局局長在全國煙草工作會議上提出，要把煙葉防過熱、卷煙上水平、稅利保增長作為主要任務。這充分表明了國家局對“卷煙上水平”工作的高度重視?！熬頍熒纤健笔切袠I(yè)當前以及今后一個時期的主要任務。為更好的實現我縣“卷煙上水平”，作為分中心主任，在實際工作中，我們將努力做到以下幾點。
我們將把增強網建軟實力作為“卷煙上水平”的主要抓手，注重做實網絡基礎，提升網絡質量，豐富網絡內涵，充分發(fā)揮網絡建設在煙草商業(yè)跨越式發(fā)展中的支撐作用。按照網建提升要求，努力使客戶經理把工作重點從客戶貨源信息、幫助客戶訂貨、進行柜臺整理等工作上，轉變到提供市場信息、指導客戶經營、加強品牌培育，提高其自主經營的能力上來。把身子沉入市場，全面加強市場調查，多渠道、多角度地聽取零售戶和消費者的意見和心聲。在完善客戶信息，真實掌握市場需求、客戶需要的基礎上，建立健全市場反應機制，密切關注市場動態(tài)，準確進行市場預測。由客戶經理幫助零售客戶制定成長計劃，分類別、按專題、立項目，系統(tǒng)地解決客戶關心的問題。農村卷煙銷售網絡建設是未來市場增長的潛力所在，我們將予以高度關注、實事求是地做農村零售客戶的服務指導工作。由于電話訂貨客戶訂貨時間受到制約，下一步，我們將加快推進網上訂貨，讓更多的客戶享受到網上訂貨的方便快捷服務。
堅持把基層管理與規(guī)范經營、管理創(chuàng)新和績效考核相結合，把嚴格規(guī)范擺在更加突出位置，運用信息化手段提升企業(yè)管理水平。繼續(xù)實行客戶經理市場拜訪簽到制、送貨員送貨交貨確認制，做到工作留痕跡，平時工作內容實現痕跡化。進一步加強績效考核，按照網建達標的內容，逐條逐項進行考核，統(tǒng)一尺度，統(tǒng)一獎懲，并將考核結果定期通報，直接參與工資績效分配。通過嚴格的績效考核，徹底改變少數客戶經理“狀態(tài)不佳”的狀況，不斷挖掘員工潛能，為企業(yè)多做貢獻。建立“能上能下”的用人機制，對抱有“不做實事，不出成績”、“不求有功但求無過”思想的員工，堅決做到“不換狀態(tài)就換人”。
根據市場表現，采取針對性措施，努力提升品牌形象，增強品牌競爭實力，促進品牌持續(xù)發(fā)展。積極做好品牌宣傳促銷，充分發(fā)揮客戶經理和廣大零售客戶在品牌宣傳促銷方面的積極作用。對品牌的市場價格、社會庫存、上柜情況、動銷情況等進行認真維護。目前，市場上緊俏卷煙供求不平衡的問題比較突出，客戶反映強烈，這不僅影響了客戶的正常銷售收入，同時也給假煙銷售制造了可乘之機。下一步，我們將加大品牌培育力度，建立完善的品牌培育機制，做到手中不但有“緊俏品牌”，更要有“替代品牌”。好的卷煙品牌的發(fā)展，需要好的服務品牌去推進、去帶動、去優(yōu)化。要做到“卷煙上水平”，必須打造出適合自身特點的、好的服務品牌。我們將積極幫助客戶牢固樹立誠信、守法、規(guī)范、服務的經營理念，把客戶終端文化建設做深、做細、做扎實，努力提高品牌服務水平。
實現“卷煙上水平”必須大力發(fā)揚“四要”良好作風。“狀態(tài)好、標準高”是實現“卷煙上水平”的前提。要求職工以更好的狀態(tài)、更高的標準投入工作，始終滿懷激情，牢記責任，嚴守紀律。把卷煙市場作為第一戰(zhàn)場，深入基層，加強調研，切實制定適合發(fā)展的好思路、好辦法，加快“卷煙上水平”的步伐；“節(jié)奏快、工作實”是實現“卷煙上水平”的基礎。充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，立足崗位，勤奮工作，從小事做起，從現在做起，既要注重過程，更要注重結果，找準影響和制約新平市場發(fā)展的主要問題和薄弱環(huán)節(jié)，制定切實可行的措施方案，增強工作的針對性和實效性。同時，對客戶經理進行品牌知識、培育技巧、能力提升等方面的培訓，把對品牌知識的應知應會作為客戶經理素質提升的重點環(huán)節(jié)。通過學習、思考、對比、分析、借鑒、創(chuàng)新，有效提高服務客戶、培育品牌的能力和水平，使客戶經理以更好的精神狀態(tài)、飽滿的工作熱情、良好的工作作風、熟練的銷售技能、全身心地投入到客戶終端建設中。
利用專銷聯動單加強與專賣管理部門溝通，把好市場監(jiān)管關，凈化市場環(huán)境。每月對重點品牌市場管理情況進行有針對性的分析，并提出針對品牌培育、貨源投放的合理化建議，努力營造零售客戶滿意的公平競爭環(huán)境，消費者滿意的安全消費環(huán)境。同時，加強市場監(jiān)管，引導客戶規(guī)范經營，保證零售指導價格的切實執(zhí)行。利用自律小組約束客戶穩(wěn)價銷售卷煙。從市場情況看，卷煙包價到位的情況比較理想，但消費者更多的是買條煙，而條價存在波動。通過約束客戶穩(wěn)價銷售卷煙，積極從薄利多銷向穩(wěn)價增效轉變，不斷提高盈利水平。
總之，我們將按照這次會議的要求，牢固樹立“與客戶共創(chuàng)成功”的服務理念，多站在客戶的角度，想客戶所想，急客戶所急，不斷探索服務滿意的服務方式、提高服務標準、改善服務質量，力促卷煙上水平，實現煙草行業(yè)更高水平的發(fā)展，努力推動我縣卷煙營銷工作再上一個新臺階，為國民經濟平穩(wěn)較快發(fā)展做出新的更大貢獻。
煙草審計工作報告篇十三
abc股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的abc股份有限公司(以下簡稱abc公司)財務報表，包括20xx年12月31日的資產負債表，20xx年度的利潤表、現金流量表和股東權益變動表以及財務報表附注。
編制和公允列報財務報表是abc公司管理層的責任，這種責任包括：(1)按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表，并使其實現公允反映;(2)設計、執(zhí)行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。
我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發(fā)表保留意見提供了基礎。
abc公司20xx年12月31日資產負債表中存貨的列示金額為xx元。管理層根據成本對存貨進行計量，而沒有根據成本與可變現凈值孰低的原則進行計量，這不符合企業(yè)會計準則的規(guī)定。公司的會計記錄顯示，如果管理層以成本與可變現凈值孰低來計量存貨，存貨列示金額將減少x元。相應地，資產減值損失將增加x元，所得稅、凈利潤和股東權益將分別減少x元、x元和x元。
我們認為，abc公司財務報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，公允反映了abc公司20xx年12月31日的財務狀況以及20xx年度的經營成果和現金流量。
(本部分報告的格式和內容，取決于相關法律法規(guī)對其他報告責任的規(guī)定。)
會計師事務所中國注冊會計師：
有限責任公司
中國注冊會計師：
中國北京市
20xx年x月x日
煙草審計工作報告篇十四
一、實習目的：
通過本次實習使我能夠從理論高度上升到實踐高度，更好的實現理論和實踐的結合，為我以后的工作和學習奠定初步的知識。
為期一個月的實習結束了，心中無限感概，這次的實習讓我受益良多，在整個過程中，我不僅接觸到公司的整個會計業(yè)務流程，包括下級財務部門和上級財務部門的交流，還讓我把專業(yè)理論知識運用到實踐結合過程的同時更學會了與人交際的各種技能。通過同事們的協(xié)助，更重要的是自己的努力讓我這次實習成果顯著，當然，除了成功的經驗，在實踐過程中所得到的“教訓”也是一筆寶貴的財富。
二、實習內容
1月初，我進入了xxx會計師事務所，進行審計助理的實習。雖然我學的是財務管理專業(yè)，但是也學習了會計、審計等方面的知識，而進入會計師事務所學習也對我將來的就業(yè)大有幫助。注冊會計師事務所從每年的十一二月份直到來年的三四月份，都是其業(yè)務的高峰期，對工作人員的需求十分急切，因而這時候他們通常都愿意接納較大量的應屆畢業(yè)生作為實習生來補充原本所內編制工作人員的不足。這樣我們應屆畢業(yè)生與會計師事務所各取所需，達到雙贏的效果。而我正是在這個時候來到事務所學習，增加工作經驗的同時更為自己未來的就業(yè)打上基墊。因為在注冊會計師的工作流程通常都是先到企業(yè)里面取證，然后再回到所里面出報告，所以，出外勤是經常的事。
(一)實習單位基本情況介紹：
(二)業(yè)務范圍：(每個單位情況不同)
1、審計業(yè)務
包括驗證企業(yè)注冊資本;年度會計報表審計;基建項目預(決)算審計;經營者經濟責任審計;合并、分立、清算審計;財務專項調查等其他特殊項目的審計;上市公司年報審計、ipo審計。
2、司法會計鑒證業(yè)務
包括刑事、民事及行政案件中涉及各類財務資料的司法鑒證。
3、資產評估業(yè)務
包括單項資產評估、整體資產評估;兼并、聯營、解散、破產資產評估;融資租賃、抵押、轉讓及拍賣資產評估;房地產及土地評估;無形資產評估;其他資產評估。
4、基本建設概預算審計
包括基本建設預算審計、建安工程竣工結算審計及基本建設總投資審計等。
5、房地產估價業(yè)務
所有房地產評估業(yè)務，房地產評估咨詢業(yè)務、培訓業(yè)務。包括為企業(yè)整體資產中的房地產估價、房地產轉讓估價、房地產抵押估價、房地產拍賣估價、房地產處置估價、房地產糾紛估價、房地產租賃估價、房地產保險估價、房地產分割和合并估價、征地和房屋動估價，以及房地產與房地產法規(guī)咨詢服務。
6、稅務代理業(yè)務
包括代辦稅務清算及納稅申報;審核稅款繳納及清算;擔任稅務顧問;其他稅務事項。
7、管理咨詢業(yè)務
擔任財務會計顧問;受托設計財務管理制度及內部控制制度;企業(yè)改制財務顧問;制作可行性研究報告及商業(yè)計劃書;其他管理咨詢業(yè)務;公司內部控制設計或審核。
(三)實習期間按照要求和公司安排主要完成以下實習工作任務：
1、了解會計師事物所機構組成，人員職責，基本業(yè)務。
2、分別熟悉事物所各種會計業(yè)務的操作流程，行業(yè)規(guī)范，協(xié)助注冊會計師和審計員完成各類業(yè)務。
3、配合工作人員完成各種辦公室日常工作。
(四)現按照時間進度將實習內容報告如下：
我主要是參閱審計工作底稿，從中學習審計知識;而后整理工作底稿，更深入的了解審計工作以及各個科目之間，以及底稿本身系統(tǒng)的平衡和鉤稽關系;在對審計工作有了一定的了解之后，我實際的接觸了審計工作，參與了幾個單位的實際審計工作。以下是我在工作中對審計的認識。
1、對審計業(yè)務的初步認識
審計是指對企業(yè)財務報表的審計，屬于鑒證業(yè)務。會計事務所和項目負責人根據審計證據形成審計意見，并根據具體情況出具審計報告。注冊會計師的審計意見旨在提高財務報表的可信賴程度。
進行審計的基礎是被審計單位的年度報表、總賬、明細賬、以及必要的憑證等。注冊會計師通過對以上信息的審計形成審計意見，并根據具體情況出具審計報告。審計的內容主要是報表數與總賬，總賬與明細賬，總賬、明細賬與憑證的一致，以及賬實的一致，還包括對會計政策和各項稅收政策的執(zhí)行情況。
2、對審計報告的初步認識
審計報告是注冊會計師根據中國注冊會計師審計準則的規(guī)定，在實行審計工作的基礎上對被審計單位財務報表發(fā)表審計意見的書面文件。審計報告可以分為:標準審計報告和非標準審計報告，非標準審計報告包括帶強調事項段的無保留意見審計報告和非無保留意見的審計報告，非無保留意見的審計報告包括保留意見的審計報告、否定意見的審計報告、無法表示意見的審計報告。
審計報告包括以下內容：標題;收件人;引言段;管理層對財務報表的責任段;注冊會計師責任段;審計意見段;注冊會計師的簽名和蓋章;會計事務所的名稱、地址及蓋章;報告日期等九項。
此外還存在對特殊目的的審計業(yè)務出具的審計報告。特殊目的的審計業(yè)務的含義是指：注冊會計師接受委托，對按照特殊基礎編制的財務報表，財務報表組成部分，合同的遵守情況，簡要財務報表進行審計并出具審計報告的業(yè)務。其審計報告主要有四種：對按照特殊基礎編制的財務報表出具的審計報告，對財務報表組成部分出具的審計報告，對合同的遵守情況出具的審計報告，對簡要財務報表出具的審計報告。按照特殊基礎編制的財務報表通常包括按照計稅基礎、收付實現制基礎和監(jiān)管機構的報告要求編制的財務報表。財務報表組成部分包括特定項目、特定賬戶或特定賬戶的特定內容。合同的遵守情況主要是指被審計單位合同中有關財務會計條款的遵守情況發(fā)表審計意見。例如，對貸款合同遵守情況發(fā)表審計意見;對專利技術、商標使用權等轉讓協(xié)議遵守情況發(fā)表審計意見。簡要財務報表則是指依據已審計財務報表編制的簡要財務報表。
3、審計工作底稿的構成和填制
工作底稿是我在工作中接觸到的最多的資料，是出具審計報告的基礎審計，也是會計師事務所重要的檔案資料。
審計工作底稿作為審計報告的基礎為審計報告提供充分、適當的記錄，證明注冊會計師按照審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計工作底稿是注冊會計師對制定的審計計劃、實施的審計程序、獲取的相關審計證據，以及得出的審計結論作出的記錄，是重要的審計檔案。
審計工作底稿通常包括總體審計策略、具體審計計劃、分析表、問題備忘錄、重要事項概要、詢證函回函、管理層聲明書、核對表、有關重大事項的往來信件(包括電子郵件)以及對被審計單位文件記錄的摘要或復印件。
資產類工作底稿、負債類工作底稿、所有者權益類工作底稿，損益類工作底稿主要是對資產、負債、所有者權益、當期損益類科目的審定，是報表可信的保證，是出具審計報告的基礎。主要對資產、負債、所有者權益、當期損益類科目的審定，包括報表和總賬、總賬與明細賬、明細賬與憑證的核對。根據報表和總賬、總賬與明細賬的核對填制科目的審定表，根據總賬與明細賬、明細賬與憑證的核對填制科目抽測表。
在實習期間，我所參與的審計報告基本都是比較規(guī)范的單位，審計工作不是很復雜，做底稿一般比較順利，出具報告及審計過的報表和報表附注按照模版都很好出，但在審計工作中，一定要仔細認真。
三、實習心得
我實習的第一個感悟是實習價值的高低取決于自身的積極性。在一個完全陌生的環(huán)境里，有太多太多的事情你沒有能力把握了。比如是否可以碰到一個主動教導你并且放手讓你做業(yè)務，再指出你的錯誤幫助你進步的上司。能遇到這樣的上司實屬難能可貴，一般情況下前輩們都只顧著自己的工作，交代你做些基本的業(yè)務，做好了他看到有錯誤的地方就自己改掉了，也不會特地的去向你指出。因此到最后自己做的工作到底規(guī)范與否根本無從知道。這時候解決的辦法就只有碰到疑惑的問題時抓住時機去發(fā)問，把握自己可以把握到的盡量讓實習更具價值。所以不但是一個提高動手能力的機會，更是一個鍛煉交際能力的時機。與辦公室里的上司前輩們保持良好的關系，可以讓你盡快的熟知公司的情況，在遇到困難的時候也能夠及時的得到幫助。很高興的是我做到了和公司的前輩以及實習生相處融洽的這一點，讓我在實習期間心境愉快并得到意外的收獲。
第二個感悟是實踐與理論既有聯系又有區(qū)別。理論是實踐的基礎，我們書本上的知識都是我們實踐的基礎，有許多知識不是一目了然的。需要我們掌握非常熟練后加以應用。而且書本的知識都只是概論，至于細節(jié)，具體的方法還是要我們在實踐中去理解，去總結。
第三個感悟是在不斷的挖掘與發(fā)問中我漸漸了解到內資會計師事務所在激烈的行業(yè)競爭中的生存困境。為了盡可能的降低營業(yè)成本，以比較優(yōu)惠的價格吸引客戶，留住客戶，內資所的一些工作程序存在著不太規(guī)范的情況。比如信函的發(fā)放上，規(guī)范的做法是會計師事務所直接把信函送到被函證的單位的，但內資所為了節(jié)約成本會讓被審計單位自己完成函證。在事務所林立的情況下，一方面事務所要創(chuàng)造利潤，另一方面要保證審計報告的質量。當兩者產生矛盾的時候，特別是發(fā)生尖銳的矛盾，關系到事務所生存發(fā)展的情況下，很多時候事務所會以折衷的方法，降低審計工作質量來謀求生存。
通過這次會計師事務所的實習，使我在學校外學到了很多東西，很多課本上沒有而工作中又必須具備的東西，明白事務所的主要職責范圍，機構組成，學會了怎么樣更好的去對人對事，進一步了解會計的相關法規(guī)，并逐漸熟悉了審計的業(yè)務流程以及關鍵步驟。體會到了作為一名會計人員必須具備的個人素質，應該具備的業(yè)務能力和身體素質，這樣才能夠更好的適應這樣一項重要的工作。
在當今社會，經濟的發(fā)展日趨快速，各個企事業(yè)單位的經濟業(yè)務也在快速增長，這就使得社會對會計人員有了更高的重視和更嚴格的要求，我們作為即將步入社會的未來的會計專業(yè)人員，為了滿足和順應社會的要求，增強社會競爭力，更應該增強自身的素質，培養(yǎng)較強的會計操作能力和會計道德素質。而最直接的途徑就是參加實習。在實習中，我們可以使我們在課堂上學到的知識得到印證，加深印象，熟悉流程，發(fā)現并彌補錯誤。
通過這次在會計師事務所的實習，使我在即將畢業(yè)前學到了很多東西，很多課本上沒有而工作以后又必須具備的東西。明白事務所工作的主要職責范圍，機構構成，學到了一些必備的辦公室事物處理，了解了最近的會計政策法規(guī)，并逐漸熟悉了審計業(yè)務的流程以及關鍵步驟。體會到作為會計師事務所外部審計職責的重要性，無論從社會發(fā)展還是企業(yè)生存，完善的財務制度是至關重要的，而作為會計師事務所，肩負著外部審計這一重任。而作為事務所人員必須具備良好的個人品質，同時應具備較好的業(yè)務能力和身體素質，這樣才能很好的適應并勝任這一重要的工作。
同時，作為事務所的實習人員，在審計過程中看到了很多的賬本賬冊，也體會到了作為企業(yè)或者單位會計人員的工作。會計其實更講究的是它的實際操作性和實踐性。每一筆業(yè)務的發(fā)生，都要根據其原始憑證，一一登記入記賬憑證，明細賬，日記賬，三欄式賬，多欄式賬，總賬等等可能連通起來的賬戶。這為其一。會計的每一筆賬務都有依有據，而且是逐一按時間順序登記下來的，極具邏輯性，這為其二。在會計的實踐中，漏賬，錯賬的更正，都不允許隨意添改，不容弄虛作假。每一個程序，步驟都得以會計制度為前提，為基礎。體現了會計的規(guī)范性。對于登賬:首先要根據業(yè)務的發(fā)生，取得原始憑證，將其登記記賬憑證。然后，根據記賬憑證，登記其明細賬。期末，填寫科目匯總表以及試算平衡表，最后才把它登記入總賬。結轉其成本后，根據總賬合計，填制資產負債表，利潤表，損益表等等年度報表。這就是會計操作的一般順序和基本流程。
另外，財務，審計本身就是比較煩瑣的工作，面對那么多的枯燥無味的賬目和數字時常會心生煩悶，厭倦，以致于錯漏百出，而愈錯愈煩，愈煩愈錯。必須調整好心態(tài)，只要你用心地做，反而會左右逢源。越做越覺樂趣，越做越起勁。對于這次實習，同樣存在著一些不足之處。一是實習時間短，兩個多月的時間不足以對事務所所有業(yè)務都有一完整的了解，對于審計業(yè)務也是淺嘗輒止，沒能接觸到更多業(yè)務類型;第二，參與審計的都是業(yè)務較為簡單的諸如行業(yè)協(xié)會等，沒有涉及規(guī)模較大，業(yè)務繁雜的大中型企業(yè);第三，對于課本學習內容有所遺忘，以至于在實踐過程中時常不知如何解決。
對于以上問題，還需要在今后有機會的實習過程或者工作過程中注意改進和解決。總之，這幾個月的實習使即將走上工作崗位的我受益匪淺!
精選審計實習工作報告5
自從走進了大學,就業(yè)問題就似乎總是圍繞在我們的身邊,成了說不完的話題。為了拓展自身的知識面,擴大與社會的接觸面,增加個人在社會競爭中的經驗,鍛煉和提高自己的能力,以便在以后畢業(yè)后能真正走入社會,能夠適應國內外的經濟形勢的變化,并且能夠在生活和工作中很好地處理各方面的問題,我參加了學校為期一個多月的erp實習。
一、實習目的
實習,就是把我們在學校所學的理論知識,運用到客觀實際中去,使自己所學的理論知識有用武之地。只學不實習,那么所學的就等于零。理論應該與實習相結合。另一方面,實習可為以后找工作打基礎。通過這段時間的erp實習,學到一些在課堂里學不到的東西。
因為環(huán)境的不同,接觸的已經不是我熟悉的那班同學,所做的工作也不是以前的作業(yè)那般簡單了,而是近趨于真實的經濟業(yè)務。能從中學到的東西自然就不一樣了。要學會從實習中學習,從學習中實習。通過erp實習初步了解企業(yè)生產,過程,結合實習內容消化和理解課堂學習過的理論知識,較概括地了解生產企業(yè)情況,提高學生理論聯系實際以及分析問題,解決問題的能力,為工作就業(yè)打下基礎。
二、實習體驗
立志以審計為職業(yè)的我,在這次實習中自然選擇了內部審計這一職位。我有幸在實習中與各位同學一起工作,一起經營企業(yè),能把自己在課堂學到的知識真正運用出來使我頗感興奮。在以前上課時都是老師在教授,學生聽講,理論部分占主體,而我自己對專業(yè)知識也能掌握,本以為到了實際工作中應該能夠應付得來,但是在erp實習中并沒想象的如此容易。有很多時候,必須運用到其他的專業(yè)知識,這就要靠平時的積累,所以說會計審計是一個博學的職業(yè)。
令我印象最深的是,平時在課堂教學上交作業(yè),數字錯了改一改就可以交上去了,但在erp實習里,數字絕對不可以出錯,因為數據是審計業(yè)務的重點,數據不行,審計項目便無法完成,也有可能發(fā)表了錯誤的審計意見。同樣,模擬企業(yè)會對每一個員工嚴格要求,每一個環(huán)節(jié)都不能出錯,因為這不是一個人的事,是一組人全體成員的事。這種要求在課堂里是沒有的,在課堂里可能會解一道題,算出一個程式就行了,但這里更需要的是與實際相結合,只有理論,沒有實際操作,只是在紙上談兵,是不可能在這個社會上立足的,所以一定要特別小心謹慎,而且一旦出錯并不是像平時的作業(yè)一樣老師打個紅叉,然后改過來就行了,在實際經營里出錯是要負上責任的,這關乎整個企業(yè)的利益損失。
剛開始的時候,我還以為內部審計只是一個閑職,后來在實習的過程中慢慢摸索和發(fā)現,才比較清楚地了解內部審計的目的和意義。內部審計以增加組織價值和改善組織經營為目的,是內部審計性質所決定的,也是現代社會對內部審計的必然要求。內部審計應當通過評價和改善組織的風險管理,內部控制和管理過程的有效性,幫助組織改善經營,實現價值最大化。內部審計職業(yè)化是指內部審計應當作為一種獨特的社會職業(yè)存在和發(fā)展。所以,在市場經濟發(fā)達的國家,組織的各種人才都已經職業(yè)化或有職業(yè)化的趨勢。因此,職業(yè)化便于內部審計內部化,有利于保證內部審計質量,提高內部審計為組織增加價值服務的能力。
通過本次實習,我不僅學習運用和實習了審計與會計的知識,還大致了解企業(yè)嚴謹的結構和運作。由于我們模擬經營的企業(yè)是生產企業(yè),我便有幸比較真實地接觸生產企業(yè)的經營狀況。在erp實習中,我們作為一個電子生產企業(yè)的管理層,經歷了第八年的嚴重虧損,到第九,十年的高盈利,深深地感受到企業(yè)經營管理的不易,理解當今企業(yè)生存和競爭環(huán)境的殘酷與激烈。同時,我還學習到財務預測對企業(yè)經營的重要性。
財務預測,一般是指根據歷年形成的各種會計信息和財務數據,考慮現實的要求和條件,以及未來的變化因素,按照反映論的連續(xù)性,因果性,相似性和可控性的原理,對企業(yè)財務活動未來的發(fā)展趨勢和前景,事先作出的有科學依據的定量或定性推斷。財務預測的結果,實際上是對未來生產經營活動的一種預先反映,是直接服務于財務決策,財務預算和財務控制的,預測的最終目的`在于實現價值增值。
三、實習收獲
很多人認為,放棄參加招聘會和到其他企事業(yè)單位實習的機會,而去參加學校的erp實習毫無意義。開始我也有一點這樣的思想,但在實習過程中,我的思想也開始漸漸改變,到最后全心全意投入到erp實習中來。因為我覺得,erp實習對我們將來就業(yè)確實有非凡的意義。
這次erp實習時間雖然短暫,但是收獲頗多。專業(yè)實習使我們的專業(yè)知識得到鞏固和開拓,使我們更容易將所學與實習聯系起來;實習使我們認識到自身知識的缺漏,必須重拾書本,虛心請教老師,彌補自身的不足;實習使我們在會計業(yè)務上,審計業(yè)務能力上有了更大的提升。實習使我們更加明確自己的努力的方向,必須充分利用好圖書館的資料,網絡來加深自己的專業(yè)涵養(yǎng)。
專業(yè)實習還讓我懂得如何將理論和和實際結合起來。我們要經常跟蹤專業(yè)新技術,新動態(tài),時刻走在時代的前列;還要注重積累經驗,在實習時,積累一些通用專業(yè)術語,才能使自己慢慢地融入同事之中,更快地進入工作角色;此外,還要注重養(yǎng)成終身的學習習慣,擴大自己的知識面,才能促進自己不斷進步。
在實習的這段時間內,我親身參與了模擬企業(yè)的經營業(yè)務,感受著工作的氛圍,這些都是在課堂教學里無法感受到的,在課堂里也許有老師分配說今天做些什么,明天做些什么,但在這里,不一定有人會告訴你這些,你必須自覺地去做,而且要盡自已的努力做到最好,一份工作的效率就會得到別人不同的評價。
在課堂,只有學習的氛圍,畢竟課堂是學習的場所,每一個學生都在為取得更高的成績而努力。而在erp沙盤實戰(zhàn)模擬室,這里是工作的場所,每個人都會為了獲得更多的報酬而努力,無論是學習還是工作,都存在著競爭,在競爭中就要不斷學習別人先進的地方,也要不斷學習別人怎樣做人,以提高自自己的能力。
走進企業(yè),接觸各種各樣的客戶,同事,上司等等,關系復雜,但我得去面對我從未面對過的一切。記得在我參加過的招聘會上所反映出來的其中一個問題是,學生的實際操作能力與在校理論學習有一定的差距。在這次erp實習中,這一點我感受很深。在課堂,理論的學習很多,而且是多方面的,幾乎是面面俱到;而在實際工作中,可能會遇到書本上沒學到的,又可能是書本上的知識一點都用不上的情況?；蛟S工作中運用到的只是很簡單的問題,只要套公式似的就能完成一項任務。
有時候我會埋怨,實際操作這么簡單,但為什么書本上的知識讓人學得這么吃力呢這是社會與課堂教學脫軌了嗎也許老師是正確的,雖然大學生生活不像踏入社會,但是總算是社會的一個部分,這是不可否認的事實。但是有時也要感謝老師孜孜不倦地教導,有些問題有了有課堂上地認真消化,有平時作業(yè)作補充,我比一部人具有更高的起點,有了更多的知識層面去應付各種工作上的問題,作為一名新世紀的大學生,應該懂得與社會上各方面的人交往,處理社會上所發(fā)生的各方面的事情,這就意味著大學生要注意到社會實習,社會實習必不可少。
畢竟,不久的將來,我已經不再是一名大學生,是社會中的一分子,要與社會交流,為社會做貢獻。只懂得紙上談兵是遠遠不及的,以后的人生旅途是漫長的,為了鍛煉自己成為一名合格的,對社會有用的人才。
這次實習也讓我認識到處理好人際關系的重要性。在工作中,要注意工作的方法,語言技巧,學會扮演和轉換好角色,“在其位,謀其政”,增強自身的法律意識,加強自身的處事技巧,明確各自的責任分工,才能處理好各方的關系。
另外,這次實習使我們對就業(yè)形勢有了一些信心。隨著所學課程和實習的增多,我的競爭力也就與日俱增,我完全有理由相信,憑著我執(zhí)著的態(tài)度和孜孜不倦的精神,我能把這門課學好。我也將注重積累,彌補不足,以尋求更大的提高。我們有信心憑我們現有的知識在就業(yè)沙場上贏得一席之地,當然我們也要繼續(xù)深造,為自己的發(fā)展前途增添更加廣闊的空間。
煙草審計工作報告篇十五
市保密局：
根據全市專項保密檢查工作會議的要求，市審計局高度重視，認真對照《莆田市20xx年專項保密檢查項目一覽表》檢查內容，結合工作實際，對局里的保密工作進行了全面的自查自檢，現將自查情況報告如下：
一、組織領導和日常教育的情況
局領導班子對保密工作十分重視，把它作為一項重要任務來抓，同業(yè)務工作同部署、同督促、同落實。成立保密工作領導小組，局長擔任組長，分管副局長擔任執(zhí)行副組長、成員由辦公室主任、監(jiān)察室主任、計算機中心負責人、局機要人員組成。保密工作領導小組下設辦公室，掛靠在局辦公室，具體負責保密工作的宣傳、教育和檢查等。保密工作做到了主要領導親自抓，分管領導具體抓，責任落實到科室，落實到人頭。我局結合審計工作實際，切實把保密教育工作貫穿于日常工作中，在每周一的學習例會上，多次組織全體機關干部認真學習保密法規(guī)和保密工作有關會議精神，使大家了解保密規(guī)定，明白失密對國家和工作造成的損失。特別是每逢重大節(jié)假日來臨之前，局領導都要親自對全體干部職工進行保密安全動員教育，明確崗位責任，強調每位同志都要慎言慎行，強調保密文件資料的妥善保管，強調計算機及網絡系統(tǒng)的安全管理，加強值班，嚴禁無關人員進入機關，做到萬無一失。同時，還認真做好保密工作的檢查督促，促進全體干部職工提高思想認識，增強做好保密工作的責任感。
二、保密工作開展的情況
1、涉密文件信息資料管理情況。(1)指派專門人員具體負責文件資料的收發(fā)、分放、整理、歸檔、銷毀等，責任到人，無丟失文件現象。(2)文件登記、傳閱都按照程序進行，對呈送局領導指示的文件進行登記，領導批示后,退還辦公室，不存在在領導之間橫向傳批文件或直接將文件交承辦科室辦理等違反程序的問題。(3)對涉密的文件資料，只準在機關辦公室查閱，未經批準，不得帶出機關，并在文件流轉頻繁的辦公室配備文件粉碎機。(4)對往年的檔案妥善管理，及時存檔，查詢、借閱檔案做到審批、登記并簽名，不允許非工作人員進入檔案室，保證秘密文件不外泄。(5)加強審計環(huán)節(jié)保密工作。嚴格保密紀律，規(guī)定審計人員在履行審計職責時，負有保密的義務，不得透露其知悉的國家秘密和被審計單位的商業(yè)秘密。
2、計算機網絡保密管理情況。(1)結合審計工作實際，不斷修訂完善了相關保密制度，先后制訂了《計算機財產管理規(guī)定》、《莆田市審計局信息上網管理辦法》、《莆田市審計局涉密計算機、移動存儲介質及涉密網絡保密管理制度》等制度，做到保密工作有據可依、有章可循。(2)建立計算機臺帳，對局機關的計算機進行登記管理，各科室按照“誰泄密、誰負責”的原則，嚴格執(zhí)行相關制度，正確使用好用于審計業(yè)務工作的個人計算機和移動存儲設備。(3)我局的.審計業(yè)務專網和互聯網是完全隔離，審計業(yè)務專網通過上下級審計機關相連，只用于傳遞與審計業(yè)務有關的文件資料信息，不傳遞其他信息。在局辦公室和計算機應用中心專門配備了3臺計算機單獨與互聯網相連，用于干部職工查閱網絡資料。(4)莆田市審計局門戶網站組建于20xx年，在門戶網的信息公開上，我們嚴格按照《莆田市審計局信息上網管理辦法》，對上網公開的信息實行逐級審批，嚴密把關，切實做到“涉密信息不上網，上網信息不涉密”。(5)查閱、編輯、存儲和傳遞審計業(yè)務資料的計算機只能與審計業(yè)務專網相連，嚴禁上互聯網，每臺計算機都安裝了殺毒軟件，定期或不定期地進行升級和殺毒，確保網絡系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定。
三、存在的問題和不足
我局的保密工作在局領導的高度重視和全體干部職工的共同努力下，工作開展比較順利，雖然從未發(fā)生過失密、泄密事件，但通過自查，也發(fā)現了一些問題和不足：一是保密工作的宣傳教育力度還要加大。在此次自檢自查中，發(fā)現在具體工作中使用業(yè)務u盤時，要引入被審計單位會計資料數據，就可能與其他單位的計算機連接，還有在日常工作中還會把業(yè)務u盤與非業(yè)務u盤混用等。因此，需要不斷加強宣傳、教育力度，增強審計人員的保密意識，提高做好保密工作的主動性和自覺性。二是保密工作制度還需進一步完善。還要制定出更完善、更結合實際的規(guī)章制度，使事前行為得到規(guī)范，堵塞可能發(fā)生的失、泄密事件，消除隱患，以確保信息安全。
我局將以這次自查為契機，在今后的工作中，堅持不懈地抓好保密法規(guī)的學習和宣傳，針對自查中存在的不足制訂改進措施，加強對局機關保密工作的監(jiān)督檢查工作，積極探索研究新時期保密工作的新情況、新問題，力爭保密工作再上新臺階。
煙草審計工作報告篇十六
尊敬的各位領導，各位同事，各位朋友：
大家好。
今天，我站在這里，心情非常激動。自年進入公司參加工作以來，在年的時間里，我從一名訪銷員一步一步的成長為一名年完成銷售業(yè)務萬元，擁有大小客戶家的客戶經理，這每一步，都飽含著我晶瑩的汗水。
眾所周知，煙草行業(yè)是專賣體制保護下的特殊行業(yè)。煙草公司是屬于專賣專營的商業(yè)批發(fā)企業(yè),雖然其體制與一般的商業(yè)批發(fā)企業(yè)有所不同,但有一點是完全相同的,那就是所面對的市場及商業(yè)批發(fā)企業(yè)的立足之本——客戶。記得國家局局長姜成康曾經說過：服務是煙草商業(yè)企業(yè)的立身之本，效益之源。怎么為這個特殊的客戶群體服好務成了擺在我面前的第一大難題。
為此，我多次翻閱《營銷與管理》、《營銷界·煙草》和《煙草?？返碾s志，認真學習分析煙草營銷的關鍵點，隨著“電話訂貨、一庫配送”“網上配貨、電子結算”制度的產生，我積極轉變觀念，適應煙草銷售訪銷職能轉變變化造成的工作方式轉變。
既然從思想上找到根源，我就從行動上積極實踐。好腦子趕不上爛筆頭，為了準確掌握煙草信息，我在口袋里裝了一個小本子，隨時記錄業(yè)務工作中的信息和想法。每到一個客戶那里我都及時溝通公司與零售戶之間的信息，積極做好品牌推薦、市場信息維護和卷煙營銷政策的宣傳工作，為了適應現代化卷煙銷售網絡新模式，加快卷煙銷售網絡建設步伐，我建立了我所分管的區(qū)域客戶檔案，在我服務的區(qū)域共有個銷售點，轄區(qū)總人口萬，持證卷煙零售客戶戶，其中低五類煙占區(qū)域卷煙銷售總量的%，在掌握了轄區(qū)內的消費特點、客戶經營動態(tài)后，我堅持有的放矢的做好品牌、政策宣傳，努力引導市場消費，根據每個銷售點的周邊環(huán)境，及時與卷煙零售客戶溝通，根據季節(jié)變化和客流情況更換煙草品種，不斷提升高檔煙的銷售額，并定期開展調研工作，利用節(jié)假日做好周詳的走訪、銷售計劃，切實加強與客戶的溝通、聯系，以實現更為個性化的服務，最終達到“雙贏”的目的，同時也建立健全了卷煙銷售網絡。
我在明確崗位職責的基礎上還積極參加公司舉辦營銷職業(yè)資格考試，并經常與其他的客戶經理交流會，實現經驗共享，用現身演說、案例分析等方式，不斷提高自己的工作水平。記得去年6月的一天，我在給一名客戶送貨的時候，無意中看家了他家墻角里的兩箱卷煙，從外包裝上我一眼就認出來那不是我們公司的專賣產品，包裝箱的顏色也暴露了它假冒的可能性，我就不動聲色的和主人聊起來家常，并給他編造了一個煙草公司近期查到有一批外地假煙流入我地區(qū)的故事，還告訴他該批假煙已經引起多人上當，已經被人舉報。在近一個小時的閑聊之后，該客戶主動把我?guī)У侥莾上錈熐?，給我說貪圖便宜進了兩箱兩個陌生人偷偷送的貨，并表示今后再不進這樣的東西，還把兩箱煙搬到了我送貨的車上。通過動之以情曉之以理的溝通，避免了強硬工作帶來了矛盾，增進了我和客戶之間的感情，加強了相互之間的信任，也不斷提高了我的業(yè)務量。
20xx年，在公司領導和同志們的幫助下，我緊緊圍繞“卷煙上水平”基本方針和戰(zhàn)略任務，扎實有效推進各項工作，在我分管的轄區(qū)內新增煙草專賣客戶家，全年實現卷煙銷售總量達箱，完成了年計劃任務箱的%，同比增加了箱，增長了%，其中低檔煙銷售完成了年計劃任務的xx%，中高檔煙同比增長xx%，較好地滿足了市場和消費群體的需求，零售客戶戶均收入同比增長xx%以上，成為xx煙草公司位業(yè)務經理中業(yè)績最好的一位，受到了各煙草零售客戶的信賴和公司領導的好評。
今后的日子里，我將繼續(xù)嚴格按照上級和公司領導的要求，努力做到“三個始終”、牢固樹立“五種意識”：始終把維護煙農利益放在心上，始終把為卷煙零售客戶提供優(yōu)質服務作為流通企業(yè)根本任務，繼續(xù)發(fā)揮工作的積極性、主動性和創(chuàng)造性，牢固樹立責任意識、憂患意識、公仆意識、民主意識、創(chuàng)新意識，更好地適應行業(yè)改革發(fā)展新的形勢需要，繼續(xù)為廣大客戶做好服務工作，用我年輕的心為xx煙草公司的發(fā)展和壯大貢獻自己的力量。
謝謝大家。
煙草審計工作報告篇十七
一、任期內單位的基本情況
（一）本人任職起止時間；
（二）本單位機構設置、管理體制及人員構成情況；
（三）本單位管理、科研及生產經營活動的基本情況。
二、任期內單位的財務管理情況
（一）本人履行經濟管理職責的情況；
（三）單位財務管理制度及財務收支使用（包括分配標準、比例）等的公開、透明情況。
（四）單位掌握、管理、使用的各類專項資金是否做到專款專用，有無擠占、挪用等問題。各項收入是否嚴格按照“收支兩條線”規(guī)定完全納入學校財務統(tǒng)一核算。
三、任期內單位的財務狀況
（一）本單位的預算執(zhí)行情況；
（二）本單位資金收支情況，是否按規(guī)定管理單位資金，有無及公款私存等問題；
（四）所有工程項目是否經過審計；
（七）本單位的債權債務情況，有無經濟糾紛和遺留問題，并說明緣由及處理措施；
四、任期內單位的重要經濟決策及效果、效益情況
（二）任期內的經濟目標完成情況；
（三）本單位對內對外投資項目及重大經費支出（包括對內對外的借款、融資貸款等）的審批程序和執(zhí)行效果、效益情況，有無經濟決策失誤和違規(guī)投資等。
五、任期內遵守國家財經法規(guī)和學校規(guī)章制度的情況
（一）本人是否嚴格遵守國家的財經法規(guī)和學校的財務制度，有無違規(guī)違紀問題；
（三）本人廉潔自律方面的情況；
（四）其他需要說明的情況。