對(duì)于加拿大新移民而言，特別是對(duì)于在加拿大投資創(chuàng)業(yè)的人來說，了解如何報(bào)稅可以減少很多不必要的麻煩。新移民一定要先了解自己是否需要繳納稅收，在什么時(shí)間報(bào)稅。下面就和一起來看看吧。
1.加拿大移民如何報(bào)稅？
一、先確定自己是不是加拿大稅務(wù)居民
您與家人完成了新移民的首次登陸，順利通過了海關(guān)和移民局官員的詢問，留下了楓葉卡接收地址，您就成為了加拿大永久居民，等待接收楓葉卡。但并不是所有拿到楓葉卡的人都是加拿大稅務(wù)居民，這是大多數(shù)人都有的誤區(qū)。
簡(jiǎn)單來說，可以用長(zhǎng)登和短登來判斷：
長(zhǎng)登：登陸加拿大之后長(zhǎng)期的居住、生活或工作在加拿大。對(duì)新移民來說，從第一次登陸加拿大之日起，您就成為了加拿大永久居民，而這個(gè)日期也是您成為加拿大稅務(wù)居民的日期，兩者是一致的。
短登：如果您首次登陸到加拿大期間僅僅是短時(shí)間的停留，辦理了楓葉卡的申請(qǐng)手續(xù)，有的可能也申請(qǐng)了SIN卡，但沒有在加拿大建立稅務(wù)局認(rèn)為的主要居住關(guān)系，比如申請(qǐng)了政府的醫(yī)療保險(xiǎn)，牛奶金或GST退稅等，您雖然成為了加拿大永久居民，但還沒有成為真正意義上的加拿大稅務(wù)居民。
加拿大稅務(wù)居民和非加拿大人稅務(wù)居民在稅法上的主要區(qū)別是：
A. 加拿大稅務(wù)居民需要對(duì)其的全球收入對(duì)加拿大政府申報(bào)納稅，
B. 非加拿大稅務(wù)居民則只需對(duì)其加拿大來源的收入申報(bào)納稅，如果沒有加拿大來源的收入，非加拿大稅務(wù)居民就無需向加拿大政府報(bào)稅加拿大新移民如何報(bào)稅加拿大新移民如何報(bào)稅。
二、收入、資產(chǎn)的申報(bào)時(shí)間
根據(jù)加拿大稅法的規(guī)定，新移民需要區(qū)別個(gè)人所得稅申報(bào)、海外資產(chǎn)申報(bào)及海外附屬企業(yè)申報(bào)時(shí)間點(diǎn)。
為了便于大家理解，這里舉個(gè)實(shí)例說明：
個(gè)人所得稅的報(bào)稅時(shí)間：
加拿大個(gè)人所得稅的申報(bào)是以日歷年度為單位的。每個(gè)日歷年度結(jié)束后，稅務(wù)局要求有關(guān)單位或個(gè)人(包括銀行及雇主等)在2至3月份將有關(guān)報(bào)稅的文件準(zhǔn)備好并送稅務(wù)局及納稅人各一份(這里面包括大家常見的T3, T4, T5及學(xué)費(fèi)T2202表等)。納稅人收到報(bào)稅相關(guān)的資料后可以準(zhǔn)備申報(bào)個(gè)人所得稅。
上述例子中，某女士需要在2015年4月30日前，第一次向加拿大稅務(wù)局申報(bào)2014年個(gè)人收入所得稅，包含的時(shí)間區(qū)間為2014年8月25日至2014年12月31日。對(duì)這個(gè)時(shí)間區(qū)間，某女士需要申報(bào)她在全球的個(gè)人收入(包括工資收入、利息收入、分紅收入、資本增值收入及租賃收入等)。以后每年同樣時(shí)間都要申報(bào)上一年的個(gè)人收入。
了解海外資產(chǎn)申報(bào)時(shí)間：
新移民客戶長(zhǎng)登后的第一年不需要申報(bào)海外資產(chǎn)，主要是由于稅務(wù)局考慮到新移民剛來到加拿大，需要一定的時(shí)間來適應(yīng)新的環(huán)境和了解相關(guān)的稅務(wù)申報(bào)要求等等。從第二年以后每年都要申報(bào)。
如果某女士在加拿大以外的國家或地區(qū)擁有超過10萬加幣的資產(chǎn)(包括存款、股票、債權(quán)、信託投資及房地產(chǎn)等)，那么某女士需要在2016年4月30日前向加拿大稅務(wù)局第一次申報(bào)海外資產(chǎn)。
在這里需要說明的是申報(bào)海外資產(chǎn)并不需要繳納資產(chǎn)稅。申報(bào)海外資產(chǎn)，只是說明了您在海外有這么多的資產(chǎn)，您可以選擇在任何時(shí)候?qū)⑺鼈冝D(zhuǎn)入加拿大。只有今后當(dāng)海外資產(chǎn)產(chǎn)生收入或者出售或轉(zhuǎn)讓時(shí)，有增值的情況下才有可能需要向政府繳稅。需要申報(bào)海外資產(chǎn)的移民客戶要準(zhǔn)備好各項(xiàng)海外資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)持有文件及長(zhǎng)登前的市場(chǎng)價(jià)值的評(píng)估報(bào)告等，以備日后稅務(wù)局抽查。
海外附屬企業(yè)申報(bào)時(shí)間：
海外附屬企業(yè)的申報(bào)實(shí)際上也是從移民后的第二年開始的。對(duì)某女士來說，指的是2015年1月1日至12月31日，但由于海外附屬企業(yè)申報(bào)的時(shí)間要求是稅務(wù)年度結(jié)束后的15個(gè)月內(nèi), 因此申報(bào)的截止點(diǎn)就落到了2016年3月31日.從此以后每年都要申報(bào)。
若某女士在加拿大以外的國家或地區(qū)擁有附屬企業(yè)，簡(jiǎn)單來說也就是某女士本人及其親屬在該企業(yè)擁有超過10%以上的股份，那么某女士還需在2016年3月31日前向加拿大稅務(wù)局第一次申報(bào)海外附屬企業(yè)(T1134)。
如果某女士在該企業(yè)的投資成本少于10萬加幣并且該企業(yè)屬于休眠狀態(tài)即該企業(yè)的總資產(chǎn)價(jià)值小于100萬加幣并且企業(yè)年總收入少于2萬5加幣，某女士也不用申報(bào)。
三、注意事項(xiàng)
1.現(xiàn)在許多人使用報(bào)稅軟件在電腦上自行報(bào)稅，但填完稅表后不經(jīng)過仔細(xì)檢查就發(fā)送出去。一旦上傳就無法再收回，所以要在發(fā)送前仔細(xì)核對(duì)，還要做好存底工作。
2.在申報(bào)收入時(shí)，不僅是工資收入要申報(bào)，銀行利息、分紅和境外收入(如境外出租房屋收入)都要申報(bào)，則很容易被查到。因此，收入部分先列一個(gè)清單。
3.自雇人士如果連續(xù)多年報(bào)虧損就會(huì)引起稅局注意。如有人報(bào)了4年虧損，稅局自然會(huì)懷疑，為甚么一直在虧損，還要經(jīng)營(yíng)這個(gè)生意?
4.稅局還會(huì)根據(jù)統(tǒng)計(jì)局的數(shù)據(jù)，判斷生意實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況，如果餐廳經(jīng)營(yíng)的毛利通常是58%，但有報(bào)稅者卻不到50%，也是令人生疑。
5.不要拖延不報(bào)稅，這樣被處罰也很嚴(yán)厲，而且追溯很多年，且沒有上限。
6.自雇人士申報(bào)開支的項(xiàng)目要合理。如有人將外出用餐收據(jù)都保留，且列入用餐開銷一項(xiàng)，但其中有許多是自家人或與親朋出外用餐，根本與生意無關(guān)，這樣也可以被查。
7.在餐館等服務(wù)行業(yè)工作人士，有的不報(bào)小費(fèi)收入，也有很多被查。
2.加拿大移民時(shí)間
一、 聯(lián)邦技術(shù)移民、技工類和經(jīng)驗(yàn)類移民的審批時(shí)間：
簽證申請(qǐng)審理周期6個(gè)月：僅為獲得EE邀請(qǐng)之后，遞交簽證開始到下簽為止這個(gè)期間，不包括遞交EE，等待EE邀請(qǐng)的時(shí)間，因?yàn)閭€(gè)人打分情況不同，遞交EE的時(shí)間順序不同，所以獲得EE邀請(qǐng)的時(shí)間也不同。
二、省提名移民項(xiàng)目的審批時(shí)間：
1.省提名階段一般要8-14個(gè)月
2.轉(zhuǎn)到具體使館后，根據(jù)最新統(tǒng)計(jì)結(jié)果，80%的中國case處理周期如下：
- 北京大使館：24月；
- 香港領(lǐng)事館：14月。
三、投資移民項(xiàng)目的審批時(shí)間：
由于投資移民是加拿大新開放的移民申請(qǐng)，所有目前的審理周期不確定，但是移民局會(huì)盡量在6個(gè)月之內(nèi)審理完畢（材料到達(dá)移民局開始算起）。
四、魁北克移民項(xiàng)目的審批時(shí)間：
1.魁北克技術(shù)移民的CSQ申請(qǐng)階段：50-60個(gè)月（如申請(qǐng)人是高分受訓(xùn)領(lǐng)域的或是已獲得魁省雇主offer的，可以加快審理速度）。
2.聯(lián)邦申請(qǐng)階段：18個(gè)月。
1.加拿大移民如何報(bào)稅？
一、先確定自己是不是加拿大稅務(wù)居民
您與家人完成了新移民的首次登陸，順利通過了海關(guān)和移民局官員的詢問，留下了楓葉卡接收地址，您就成為了加拿大永久居民，等待接收楓葉卡。但并不是所有拿到楓葉卡的人都是加拿大稅務(wù)居民，這是大多數(shù)人都有的誤區(qū)。
簡(jiǎn)單來說，可以用長(zhǎng)登和短登來判斷：
長(zhǎng)登：登陸加拿大之后長(zhǎng)期的居住、生活或工作在加拿大。對(duì)新移民來說，從第一次登陸加拿大之日起，您就成為了加拿大永久居民，而這個(gè)日期也是您成為加拿大稅務(wù)居民的日期，兩者是一致的。
短登：如果您首次登陸到加拿大期間僅僅是短時(shí)間的停留，辦理了楓葉卡的申請(qǐng)手續(xù)，有的可能也申請(qǐng)了SIN卡，但沒有在加拿大建立稅務(wù)局認(rèn)為的主要居住關(guān)系，比如申請(qǐng)了政府的醫(yī)療保險(xiǎn)，牛奶金或GST退稅等，您雖然成為了加拿大永久居民，但還沒有成為真正意義上的加拿大稅務(wù)居民。
加拿大稅務(wù)居民和非加拿大人稅務(wù)居民在稅法上的主要區(qū)別是：
A. 加拿大稅務(wù)居民需要對(duì)其的全球收入對(duì)加拿大政府申報(bào)納稅，
B. 非加拿大稅務(wù)居民則只需對(duì)其加拿大來源的收入申報(bào)納稅，如果沒有加拿大來源的收入，非加拿大稅務(wù)居民就無需向加拿大政府報(bào)稅加拿大新移民如何報(bào)稅加拿大新移民如何報(bào)稅。
二、收入、資產(chǎn)的申報(bào)時(shí)間
根據(jù)加拿大稅法的規(guī)定，新移民需要區(qū)別個(gè)人所得稅申報(bào)、海外資產(chǎn)申報(bào)及海外附屬企業(yè)申報(bào)時(shí)間點(diǎn)。
為了便于大家理解，這里舉個(gè)實(shí)例說明：
個(gè)人所得稅的報(bào)稅時(shí)間：
加拿大個(gè)人所得稅的申報(bào)是以日歷年度為單位的。每個(gè)日歷年度結(jié)束后，稅務(wù)局要求有關(guān)單位或個(gè)人(包括銀行及雇主等)在2至3月份將有關(guān)報(bào)稅的文件準(zhǔn)備好并送稅務(wù)局及納稅人各一份(這里面包括大家常見的T3, T4, T5及學(xué)費(fèi)T2202表等)。納稅人收到報(bào)稅相關(guān)的資料后可以準(zhǔn)備申報(bào)個(gè)人所得稅。
上述例子中，某女士需要在2015年4月30日前，第一次向加拿大稅務(wù)局申報(bào)2014年個(gè)人收入所得稅，包含的時(shí)間區(qū)間為2014年8月25日至2014年12月31日。對(duì)這個(gè)時(shí)間區(qū)間，某女士需要申報(bào)她在全球的個(gè)人收入(包括工資收入、利息收入、分紅收入、資本增值收入及租賃收入等)。以后每年同樣時(shí)間都要申報(bào)上一年的個(gè)人收入。
了解海外資產(chǎn)申報(bào)時(shí)間：
新移民客戶長(zhǎng)登后的第一年不需要申報(bào)海外資產(chǎn)，主要是由于稅務(wù)局考慮到新移民剛來到加拿大，需要一定的時(shí)間來適應(yīng)新的環(huán)境和了解相關(guān)的稅務(wù)申報(bào)要求等等。從第二年以后每年都要申報(bào)。
如果某女士在加拿大以外的國家或地區(qū)擁有超過10萬加幣的資產(chǎn)(包括存款、股票、債權(quán)、信託投資及房地產(chǎn)等)，那么某女士需要在2016年4月30日前向加拿大稅務(wù)局第一次申報(bào)海外資產(chǎn)。
在這里需要說明的是申報(bào)海外資產(chǎn)并不需要繳納資產(chǎn)稅。申報(bào)海外資產(chǎn)，只是說明了您在海外有這么多的資產(chǎn)，您可以選擇在任何時(shí)候?qū)⑺鼈冝D(zhuǎn)入加拿大。只有今后當(dāng)海外資產(chǎn)產(chǎn)生收入或者出售或轉(zhuǎn)讓時(shí)，有增值的情況下才有可能需要向政府繳稅。需要申報(bào)海外資產(chǎn)的移民客戶要準(zhǔn)備好各項(xiàng)海外資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)持有文件及長(zhǎng)登前的市場(chǎng)價(jià)值的評(píng)估報(bào)告等，以備日后稅務(wù)局抽查。
海外附屬企業(yè)申報(bào)時(shí)間：
海外附屬企業(yè)的申報(bào)實(shí)際上也是從移民后的第二年開始的。對(duì)某女士來說，指的是2015年1月1日至12月31日，但由于海外附屬企業(yè)申報(bào)的時(shí)間要求是稅務(wù)年度結(jié)束后的15個(gè)月內(nèi), 因此申報(bào)的截止點(diǎn)就落到了2016年3月31日.從此以后每年都要申報(bào)。
若某女士在加拿大以外的國家或地區(qū)擁有附屬企業(yè)，簡(jiǎn)單來說也就是某女士本人及其親屬在該企業(yè)擁有超過10%以上的股份，那么某女士還需在2016年3月31日前向加拿大稅務(wù)局第一次申報(bào)海外附屬企業(yè)(T1134)。
如果某女士在該企業(yè)的投資成本少于10萬加幣并且該企業(yè)屬于休眠狀態(tài)即該企業(yè)的總資產(chǎn)價(jià)值小于100萬加幣并且企業(yè)年總收入少于2萬5加幣，某女士也不用申報(bào)。
三、注意事項(xiàng)
1.現(xiàn)在許多人使用報(bào)稅軟件在電腦上自行報(bào)稅，但填完稅表后不經(jīng)過仔細(xì)檢查就發(fā)送出去。一旦上傳就無法再收回，所以要在發(fā)送前仔細(xì)核對(duì)，還要做好存底工作。
2.在申報(bào)收入時(shí)，不僅是工資收入要申報(bào)，銀行利息、分紅和境外收入(如境外出租房屋收入)都要申報(bào)，則很容易被查到。因此，收入部分先列一個(gè)清單。
3.自雇人士如果連續(xù)多年報(bào)虧損就會(huì)引起稅局注意。如有人報(bào)了4年虧損，稅局自然會(huì)懷疑，為甚么一直在虧損，還要經(jīng)營(yíng)這個(gè)生意?
4.稅局還會(huì)根據(jù)統(tǒng)計(jì)局的數(shù)據(jù)，判斷生意實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況，如果餐廳經(jīng)營(yíng)的毛利通常是58%，但有報(bào)稅者卻不到50%，也是令人生疑。
5.不要拖延不報(bào)稅，這樣被處罰也很嚴(yán)厲，而且追溯很多年，且沒有上限。
6.自雇人士申報(bào)開支的項(xiàng)目要合理。如有人將外出用餐收據(jù)都保留，且列入用餐開銷一項(xiàng)，但其中有許多是自家人或與親朋出外用餐，根本與生意無關(guān)，這樣也可以被查。
7.在餐館等服務(wù)行業(yè)工作人士，有的不報(bào)小費(fèi)收入，也有很多被查。
2.加拿大移民時(shí)間
一、 聯(lián)邦技術(shù)移民、技工類和經(jīng)驗(yàn)類移民的審批時(shí)間：
簽證申請(qǐng)審理周期6個(gè)月：僅為獲得EE邀請(qǐng)之后，遞交簽證開始到下簽為止這個(gè)期間，不包括遞交EE，等待EE邀請(qǐng)的時(shí)間，因?yàn)閭€(gè)人打分情況不同，遞交EE的時(shí)間順序不同，所以獲得EE邀請(qǐng)的時(shí)間也不同。
二、省提名移民項(xiàng)目的審批時(shí)間：
1.省提名階段一般要8-14個(gè)月
2.轉(zhuǎn)到具體使館后，根據(jù)最新統(tǒng)計(jì)結(jié)果，80%的中國case處理周期如下：
- 北京大使館：24月；
- 香港領(lǐng)事館：14月。
三、投資移民項(xiàng)目的審批時(shí)間：
由于投資移民是加拿大新開放的移民申請(qǐng)，所有目前的審理周期不確定，但是移民局會(huì)盡量在6個(gè)月之內(nèi)審理完畢（材料到達(dá)移民局開始算起）。
四、魁北克移民項(xiàng)目的審批時(shí)間：
1.魁北克技術(shù)移民的CSQ申請(qǐng)階段：50-60個(gè)月（如申請(qǐng)人是高分受訓(xùn)領(lǐng)域的或是已獲得魁省雇主offer的，可以加快審理速度）。
2.聯(lián)邦申請(qǐng)階段：18個(gè)月。