只要你是美國公民或永久居民，無論你的財產(chǎn)在哪里，你都應(yīng)該被征稅。下面就給大家介紹下美國移民的遺產(chǎn)稅與贈與稅知識，歡迎閱讀！
【篇一】美國移民的遺產(chǎn)稅與贈與稅知識
贈與稅是遺贈財產(chǎn)的一種稅種。根據(jù)贈與稅的法律和規(guī)定，個人贈與財產(chǎn)時，贈與人必須繳納贈與稅，而受贈人不需要納稅。贈與稅有一定的免稅額，而美國只對贈與財產(chǎn)中超出免稅額的部分征稅。
美國移民遺產(chǎn)稅是指繼承人去世后，以其名義取得的財產(chǎn)的總價值已通過法院證明程序?qū)崿F(xiàn)。超過免稅額的，須繳納遺產(chǎn)稅。
2019年國稅法"規(guī)定，遺產(chǎn)稅和贈與稅的高稅率為40%，由繼承人或贈與人即贈與人支付。
超過免稅額的財產(chǎn)，從1，000萬美元以上增加到100多萬美元，禮品和遺產(chǎn)稅稅率逐步提高，從18%提高到40%，詳細(xì)情況根據(jù)官方公布的信息而定。
贈與是否征稅取決于四個因素：贈予人的身份、受贈人的身份、財產(chǎn)的類型和財產(chǎn)的所在地。具體免稅額分為以下幾種不同的情況：
如果贈予人是美國公民或居民，而受贈人是配偶，是美國公民，則彼此之間沒有任何限制;但是，如果該配偶不是美國公民，則每年免稅贈品為15.5萬美元，而非配偶每年僅為15000美元。
如果贈與人非美國居民，則對美國的外國資產(chǎn)和捐贈公民的配偶不扣稅，但上述部分國內(nèi)資產(chǎn)(有形財產(chǎn)等)在非公民配偶之間只有155000美元的年度免稅額，而非配偶的年度免稅額為15000美元，也沒有終身免稅額。
美國移民遺產(chǎn)稅是否繳稅及免稅額亦取決于四個因素：財產(chǎn)持有人的身份、繼承人的身份、財產(chǎn)類型和財產(chǎn)所在地。關(guān)于遺產(chǎn)稅，考慮到美國公民和永久居民的全球資產(chǎn)。無論他們住在哪里，只要將其身份界定為公民或永久居民，世界上所有財產(chǎn)如果要轉(zhuǎn)讓給他人，都要繳納遺產(chǎn)稅。
如果繼承人是美國公民或居民，而繼承人是配偶，是美國公民，他或她可以不受限制地扣減婚姻，不需繳納遺產(chǎn)稅;但是，如果配偶不是美國公民，或者繼承人是非公民的配偶，有權(quán)領(lǐng)取1140萬英鎊的津貼。
當(dāng)被繼承人為非居民時，美國境外資產(chǎn)無需扣稅，但上述提到的境內(nèi)資產(chǎn)部分(房產(chǎn)等有形資產(chǎn))僅有6萬美元免稅額，超過的部分，需要繳納40%的遺產(chǎn)稅。
不難看出，即使有了一定的免稅額，很多人仍然要面對高額的美國移民遺產(chǎn)稅和贈與稅。在這種情況下，想移民或移民到美國的朋友必須知道如何進(jìn)行稅收規(guī)劃，尤其是禮品稅和遺產(chǎn)稅。那么，如何合理地將財產(chǎn)傳給下一代，已成為大多數(shù)高凈值人士關(guān)注的話題。
對于投資者來說，除了明智地使用每年的免稅額外，子女亦可透過購買保險而成為受益人。"那么在未來的保險結(jié)算中，子女不必繳納所得稅，假設(shè)投保人是美國人，賠償不超過遺產(chǎn)稅減免，那么就沒有遺產(chǎn)稅問題;假設(shè)投保人不是美國人，死亡賠償就不會包括在遺產(chǎn)中，即使一億美元的保險不會有遺產(chǎn)稅問題!因此，高凈值人士應(yīng)更多地利用贈與和遺產(chǎn)稅免稅的優(yōu)勢，及早制定財務(wù)計劃!
同時，對于在美國的EB-5投資移民申請人來說，由于工作繁忙、經(jīng)驗或語言障礙、信息不對稱等因素，使得報稅問題更加困難。了解美國現(xiàn)行稅法及相關(guān)信息，為今后在美國的生活鋪平道路。
【篇二】擴展閱讀：美國移民的優(yōu)勢
1.居住權(quán)及出行便利
擁有美國綠卡后就獲得了在美國的永久居留權(quán)，可以自由進(jìn)出美國，不需要再去大使館辦理簽證。美國永久居民可以居住在美國50個州的任何一個，而且無需簽證就可以到許多國家旅行。
持美國護(hù)照，可以免簽和落地簽大約186個國家和地區(qū)。持美國綠卡，也有超過100個國家和地區(qū)實行免簽和落地簽。
2.子女教育
錄取率：美國通常有80%的入學(xué)資格是分配給本國公民或永久居留權(quán)的學(xué)生的。這類學(xué)生在申請時不用參與和全世界頂尖學(xué)生的入學(xué)名額爭奪，而是單獨的一個pool。
專業(yè)不受限：美國部分的王牌專業(yè)不對留學(xué)生開放，而有永久居留權(quán)的學(xué)生以當(dāng)?shù)厝说纳矸輬竺粌H錄取率很高，很多的王牌專業(yè)也可以優(yōu)先選擇。
獎學(xué)金：有永久居留權(quán)的學(xué)生可申請的獎學(xué)金種類豐富，審批條件優(yōu)越，獲得獎學(xué)金概率高。
大學(xué)學(xué)費：有永久居留權(quán)的學(xué)生上大學(xué)（含研究生、博士生）交的學(xué)費遠(yuǎn)低于留學(xué)生的費用。永久居民可往往可以比留學(xué)生節(jié)省2/3的費用。
中小學(xué)免費教育：成為永久居民的好處并不局限于在高等教育方面，永久居民還可享受免費公立小學(xué)和中學(xué)教育。
3.工作就業(yè)
就業(yè)自由：綠卡持有者就業(yè)沒有任何限制，可以像當(dāng)?shù)氐拿绹艘粯?，直接選擇自己喜歡的職業(yè)，當(dāng)然也會有一些限制，比如有些航天航空的公司會要求公民身份。
在美國，留學(xué)生想留下來只有通過申請H1B簽證。但是留學(xué)生找工作本就不易，想找一份崗位理想的、企業(yè)肯配合申請H-1B的工作更難。曾有一名碩士留學(xué)生，為了H-1B面試72次，因為是留學(xué)生身份，屢屢碰壁。
失業(yè)救濟：當(dāng)綠卡持有者沒有工作時，政府免費給你找工作。有正常工作并交稅不少于六個月（有的地方是三個月）以后失業(yè)時，到美國當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門報失業(yè)并辦理相關(guān)手續(xù)就可按月領(lǐng)取政府救濟金。
失業(yè)救濟金的金額多少，通常是以離職前工資的范圍為準(zhǔn)，一般是一個季度的工資為基準(zhǔn)計算的，$500-$2000不等。
4.直系親屬受益
綠卡持有者可以給其配偶或未滿21歲的未婚子女申請綠卡身份。雖然特朗普的移民計劃是縮緊鏈?zhǔn)揭泼瘢从H屬移民），重點放在直系親屬身上。但可以看出直系親屬受影響不大，依然可以申請。
5.老年醫(yī)療保險
在美國醫(yī)療費用相當(dāng)高，但任何“低收入”的綠卡持有者（無需交稅紀(jì)錄）可在退休之后，辦理“醫(yī)療卡”，持卡看任何病不用花錢。這一點徹底解除了身患疾病的老人后顧之憂。
6.購房補貼
綠卡持有人在退休后即可申請購買低收入老年人公寓住房。大約市場價格的35%左右的價錢，購買由國家補貼興建的在美國屬于自己的住房。無錢購房的人也可申請政府的廉租房，大概只有市場價格的1/3-1/4。
【篇三】擴展閱讀：美國移民的福利政策
一、就業(yè)優(yōu)勢
擁有綠卡后在美國工作不會受到限制。為保護(hù)本國人的利益，美國很多工作（高科技、生化、軍事等研究、生產(chǎn)、保衛(wèi)工作）都不對外國人開放，即使外國人具備相應(yīng)的知識與專長。這種情況使得外國學(xué)生在大學(xué)畢業(yè)找工作時，與美國學(xué)生處于極不平等的競爭局面。而綠卡持有者則可以將這種“劣勢”轉(zhuǎn)為“優(yōu)勢”。
如果實在找不到工作，美國政府還設(shè)有專門機構(gòu)免費為本國人找工作。綠卡持有者只要到此部門進(jìn)行登記，就可以獲得基本就業(yè)技能（如電腦、英文等）的免費培訓(xùn)，同時，機構(gòu)也會根據(jù)登記人的技能、專長和興趣，提供相應(yīng)的工作機會。
二、學(xué)費優(yōu)勢
對于赴美留學(xué)的學(xué)生來說，學(xué)費是一筆昂貴的投入。獲得綠卡的學(xué)生在18歲以前可以免費就讀全美所有的公立中小學(xué)。到了大學(xué)，移民美國的學(xué)生可以享有和當(dāng)?shù)貙W(xué)生同樣的學(xué)費，以加州伯克利大學(xué)為例，當(dāng)?shù)貙W(xué)生大學(xué)本科一年的學(xué)費只需要1萬多美元，而國際學(xué)生卻需要支付3.6萬美元。
除此之外，18歲以上的綠卡持有者可以在拿到綠卡之后申請各種類型的學(xué)生貸款。以美國優(yōu)秀私立大學(xué)為例，一年的學(xué)費多達(dá)三萬美元左右；如果綠卡持有人想就讀兩年制碩士，大概可以申請到六七萬美元的學(xué)生貸款。萬一畢業(yè)后一時找不到工作，貸款可暫不償還，待找到工作后分年還清即可，通常每月只需拿出工資的五至十分之一還貸。
三、入學(xué)及獎學(xué)金優(yōu)勢
擁有美國綠卡后，除了能就讀公立中小學(xué)外，在大學(xué)申請階段入讀頂尖大學(xué)的機率也會更大。美國排名前20位的頂尖大學(xué)，只有10%的名額會留給國際學(xué)生（包括中國學(xué)生），不僅如此，相當(dāng)多的熱門專業(yè)在錄取國際學(xué)生時要求非?？量蹋鴵碛忻绹G卡后，子女便可享受與美國孩子同等的入學(xué)待遇。
對于有意申請美國大學(xué)獎學(xué)金的中國學(xué)生來說，只能和來自全世界的優(yōu)秀學(xué)子競爭數(shù)量極為有限的對外籍人士開放的獎學(xué)金。但對于持有綠卡的學(xué)生而言，他們能享有的獎學(xué)金的范圍，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過一個外國學(xué)生所能夠申請的。因為美國很多發(fā)放獎學(xué)金的機構(gòu)限定獎學(xué)金只適用于“美國人”。因此，移民美國之后，孩子申請獎學(xué)金的機會遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于海外留學(xué)生。
四、退休福利
累計十年交稅記錄的綠卡持有者，可在退休后（通常為65歲）終身領(lǐng)取美國聯(lián)邦政府發(fā)的退休金（每月$1000~$1200）。對很多移民來講，領(lǐng)取退休金的年數(shù)比交稅工作的年數(shù)要多。另外，綠卡持有人在退休后即可申請購買低收入老年人公寓住房。可用大約市場價格的35%左右的款項購買由國家補貼興建的在美國屬于自己的住房。
五、養(yǎng)老保險
美國“低收入”綠卡持有者（無需交稅記錄）可在退休之后，辦理“醫(yī)療卡”，持卡看任何病不再花錢，避開了美國高昂的醫(yī)療費用，徹底解除身患疾病的老人的后顧之憂。對于不屬于低收入的人，只要有累計十年的交稅記錄，退休后只要再付很少的保險費，醫(yī)療費用也就不用自己承擔(dān)了。
【篇一】美國移民的遺產(chǎn)稅與贈與稅知識
贈與稅是遺贈財產(chǎn)的一種稅種。根據(jù)贈與稅的法律和規(guī)定，個人贈與財產(chǎn)時，贈與人必須繳納贈與稅，而受贈人不需要納稅。贈與稅有一定的免稅額，而美國只對贈與財產(chǎn)中超出免稅額的部分征稅。
美國移民遺產(chǎn)稅是指繼承人去世后，以其名義取得的財產(chǎn)的總價值已通過法院證明程序?qū)崿F(xiàn)。超過免稅額的，須繳納遺產(chǎn)稅。
2019年國稅法"規(guī)定，遺產(chǎn)稅和贈與稅的高稅率為40%，由繼承人或贈與人即贈與人支付。
超過免稅額的財產(chǎn)，從1，000萬美元以上增加到100多萬美元，禮品和遺產(chǎn)稅稅率逐步提高，從18%提高到40%，詳細(xì)情況根據(jù)官方公布的信息而定。
贈與是否征稅取決于四個因素：贈予人的身份、受贈人的身份、財產(chǎn)的類型和財產(chǎn)的所在地。具體免稅額分為以下幾種不同的情況：
如果贈予人是美國公民或居民，而受贈人是配偶，是美國公民，則彼此之間沒有任何限制;但是，如果該配偶不是美國公民，則每年免稅贈品為15.5萬美元，而非配偶每年僅為15000美元。
如果贈與人非美國居民，則對美國的外國資產(chǎn)和捐贈公民的配偶不扣稅，但上述部分國內(nèi)資產(chǎn)(有形財產(chǎn)等)在非公民配偶之間只有155000美元的年度免稅額，而非配偶的年度免稅額為15000美元，也沒有終身免稅額。
美國移民遺產(chǎn)稅是否繳稅及免稅額亦取決于四個因素：財產(chǎn)持有人的身份、繼承人的身份、財產(chǎn)類型和財產(chǎn)所在地。關(guān)于遺產(chǎn)稅，考慮到美國公民和永久居民的全球資產(chǎn)。無論他們住在哪里，只要將其身份界定為公民或永久居民，世界上所有財產(chǎn)如果要轉(zhuǎn)讓給他人，都要繳納遺產(chǎn)稅。
如果繼承人是美國公民或居民，而繼承人是配偶，是美國公民，他或她可以不受限制地扣減婚姻，不需繳納遺產(chǎn)稅;但是，如果配偶不是美國公民，或者繼承人是非公民的配偶，有權(quán)領(lǐng)取1140萬英鎊的津貼。
當(dāng)被繼承人為非居民時，美國境外資產(chǎn)無需扣稅，但上述提到的境內(nèi)資產(chǎn)部分(房產(chǎn)等有形資產(chǎn))僅有6萬美元免稅額，超過的部分，需要繳納40%的遺產(chǎn)稅。
不難看出，即使有了一定的免稅額，很多人仍然要面對高額的美國移民遺產(chǎn)稅和贈與稅。在這種情況下，想移民或移民到美國的朋友必須知道如何進(jìn)行稅收規(guī)劃，尤其是禮品稅和遺產(chǎn)稅。那么，如何合理地將財產(chǎn)傳給下一代，已成為大多數(shù)高凈值人士關(guān)注的話題。
對于投資者來說，除了明智地使用每年的免稅額外，子女亦可透過購買保險而成為受益人。"那么在未來的保險結(jié)算中，子女不必繳納所得稅，假設(shè)投保人是美國人，賠償不超過遺產(chǎn)稅減免，那么就沒有遺產(chǎn)稅問題;假設(shè)投保人不是美國人，死亡賠償就不會包括在遺產(chǎn)中，即使一億美元的保險不會有遺產(chǎn)稅問題!因此，高凈值人士應(yīng)更多地利用贈與和遺產(chǎn)稅免稅的優(yōu)勢，及早制定財務(wù)計劃!
同時，對于在美國的EB-5投資移民申請人來說，由于工作繁忙、經(jīng)驗或語言障礙、信息不對稱等因素，使得報稅問題更加困難。了解美國現(xiàn)行稅法及相關(guān)信息，為今后在美國的生活鋪平道路。
【篇二】擴展閱讀：美國移民的優(yōu)勢
1.居住權(quán)及出行便利
擁有美國綠卡后就獲得了在美國的永久居留權(quán)，可以自由進(jìn)出美國，不需要再去大使館辦理簽證。美國永久居民可以居住在美國50個州的任何一個，而且無需簽證就可以到許多國家旅行。
持美國護(hù)照，可以免簽和落地簽大約186個國家和地區(qū)。持美國綠卡，也有超過100個國家和地區(qū)實行免簽和落地簽。
2.子女教育
錄取率：美國通常有80%的入學(xué)資格是分配給本國公民或永久居留權(quán)的學(xué)生的。這類學(xué)生在申請時不用參與和全世界頂尖學(xué)生的入學(xué)名額爭奪，而是單獨的一個pool。
專業(yè)不受限：美國部分的王牌專業(yè)不對留學(xué)生開放，而有永久居留權(quán)的學(xué)生以當(dāng)?shù)厝说纳矸輬竺粌H錄取率很高，很多的王牌專業(yè)也可以優(yōu)先選擇。
獎學(xué)金：有永久居留權(quán)的學(xué)生可申請的獎學(xué)金種類豐富，審批條件優(yōu)越，獲得獎學(xué)金概率高。
大學(xué)學(xué)費：有永久居留權(quán)的學(xué)生上大學(xué)（含研究生、博士生）交的學(xué)費遠(yuǎn)低于留學(xué)生的費用。永久居民可往往可以比留學(xué)生節(jié)省2/3的費用。
中小學(xué)免費教育：成為永久居民的好處并不局限于在高等教育方面，永久居民還可享受免費公立小學(xué)和中學(xué)教育。
3.工作就業(yè)
就業(yè)自由：綠卡持有者就業(yè)沒有任何限制，可以像當(dāng)?shù)氐拿绹艘粯?，直接選擇自己喜歡的職業(yè)，當(dāng)然也會有一些限制，比如有些航天航空的公司會要求公民身份。
在美國，留學(xué)生想留下來只有通過申請H1B簽證。但是留學(xué)生找工作本就不易，想找一份崗位理想的、企業(yè)肯配合申請H-1B的工作更難。曾有一名碩士留學(xué)生，為了H-1B面試72次，因為是留學(xué)生身份，屢屢碰壁。
失業(yè)救濟：當(dāng)綠卡持有者沒有工作時，政府免費給你找工作。有正常工作并交稅不少于六個月（有的地方是三個月）以后失業(yè)時，到美國當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門報失業(yè)并辦理相關(guān)手續(xù)就可按月領(lǐng)取政府救濟金。
失業(yè)救濟金的金額多少，通常是以離職前工資的范圍為準(zhǔn)，一般是一個季度的工資為基準(zhǔn)計算的，$500-$2000不等。
4.直系親屬受益
綠卡持有者可以給其配偶或未滿21歲的未婚子女申請綠卡身份。雖然特朗普的移民計劃是縮緊鏈?zhǔn)揭泼瘢从H屬移民），重點放在直系親屬身上。但可以看出直系親屬受影響不大，依然可以申請。
5.老年醫(yī)療保險
在美國醫(yī)療費用相當(dāng)高，但任何“低收入”的綠卡持有者（無需交稅紀(jì)錄）可在退休之后，辦理“醫(yī)療卡”，持卡看任何病不用花錢。這一點徹底解除了身患疾病的老人后顧之憂。
6.購房補貼
綠卡持有人在退休后即可申請購買低收入老年人公寓住房。大約市場價格的35%左右的價錢，購買由國家補貼興建的在美國屬于自己的住房。無錢購房的人也可申請政府的廉租房，大概只有市場價格的1/3-1/4。
【篇三】擴展閱讀：美國移民的福利政策
一、就業(yè)優(yōu)勢
擁有綠卡后在美國工作不會受到限制。為保護(hù)本國人的利益，美國很多工作（高科技、生化、軍事等研究、生產(chǎn)、保衛(wèi)工作）都不對外國人開放，即使外國人具備相應(yīng)的知識與專長。這種情況使得外國學(xué)生在大學(xué)畢業(yè)找工作時，與美國學(xué)生處于極不平等的競爭局面。而綠卡持有者則可以將這種“劣勢”轉(zhuǎn)為“優(yōu)勢”。
如果實在找不到工作，美國政府還設(shè)有專門機構(gòu)免費為本國人找工作。綠卡持有者只要到此部門進(jìn)行登記，就可以獲得基本就業(yè)技能（如電腦、英文等）的免費培訓(xùn)，同時，機構(gòu)也會根據(jù)登記人的技能、專長和興趣，提供相應(yīng)的工作機會。
二、學(xué)費優(yōu)勢
對于赴美留學(xué)的學(xué)生來說，學(xué)費是一筆昂貴的投入。獲得綠卡的學(xué)生在18歲以前可以免費就讀全美所有的公立中小學(xué)。到了大學(xué)，移民美國的學(xué)生可以享有和當(dāng)?shù)貙W(xué)生同樣的學(xué)費，以加州伯克利大學(xué)為例，當(dāng)?shù)貙W(xué)生大學(xué)本科一年的學(xué)費只需要1萬多美元，而國際學(xué)生卻需要支付3.6萬美元。
除此之外，18歲以上的綠卡持有者可以在拿到綠卡之后申請各種類型的學(xué)生貸款。以美國優(yōu)秀私立大學(xué)為例，一年的學(xué)費多達(dá)三萬美元左右；如果綠卡持有人想就讀兩年制碩士，大概可以申請到六七萬美元的學(xué)生貸款。萬一畢業(yè)后一時找不到工作，貸款可暫不償還，待找到工作后分年還清即可，通常每月只需拿出工資的五至十分之一還貸。
三、入學(xué)及獎學(xué)金優(yōu)勢
擁有美國綠卡后，除了能就讀公立中小學(xué)外，在大學(xué)申請階段入讀頂尖大學(xué)的機率也會更大。美國排名前20位的頂尖大學(xué)，只有10%的名額會留給國際學(xué)生（包括中國學(xué)生），不僅如此，相當(dāng)多的熱門專業(yè)在錄取國際學(xué)生時要求非?？量蹋鴵碛忻绹G卡后，子女便可享受與美國孩子同等的入學(xué)待遇。
對于有意申請美國大學(xué)獎學(xué)金的中國學(xué)生來說，只能和來自全世界的優(yōu)秀學(xué)子競爭數(shù)量極為有限的對外籍人士開放的獎學(xué)金。但對于持有綠卡的學(xué)生而言，他們能享有的獎學(xué)金的范圍，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過一個外國學(xué)生所能夠申請的。因為美國很多發(fā)放獎學(xué)金的機構(gòu)限定獎學(xué)金只適用于“美國人”。因此，移民美國之后，孩子申請獎學(xué)金的機會遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于海外留學(xué)生。
四、退休福利
累計十年交稅記錄的綠卡持有者，可在退休后（通常為65歲）終身領(lǐng)取美國聯(lián)邦政府發(fā)的退休金（每月$1000~$1200）。對很多移民來講，領(lǐng)取退休金的年數(shù)比交稅工作的年數(shù)要多。另外，綠卡持有人在退休后即可申請購買低收入老年人公寓住房。可用大約市場價格的35%左右的款項購買由國家補貼興建的在美國屬于自己的住房。
五、養(yǎng)老保險
美國“低收入”綠卡持有者（無需交稅記錄）可在退休之后，辦理“醫(yī)療卡”，持卡看任何病不再花錢，避開了美國高昂的醫(yī)療費用，徹底解除身患疾病的老人的后顧之憂。對于不屬于低收入的人，只要有累計十年的交稅記錄，退休后只要再付很少的保險費，醫(yī)療費用也就不用自己承擔(dān)了。