整理發(fā)布“2018年銀行從業(yè)資格《風(fēng)險管理》考點(diǎn)：商業(yè)銀行風(fēng)險管理”，為考生發(fā)布銀行從業(yè)資格考試的相關(guān)考試重點(diǎn)等復(fù)習(xí)資料，希望大家認(rèn)真學(xué)習(xí)和復(fù)習(xí)，預(yù)祝考生都能順利通過考試。
1.商業(yè)銀行內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)、通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機(jī)制;
2.內(nèi)部控制的內(nèi)容：
①明確劃分股東、董事會和高級管理層、經(jīng)理人員各自的權(quán)利、責(zé)任和利益形成的相互制衡關(guān)系;
②為遵守既定政策和預(yù)定目標(biāo)所采取的方法和手段;
③為保證各項業(yè)務(wù)和管理活動有效進(jìn)行，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，保證資料的真實(shí)、合法和完整，而制定和實(shí)施政策與程序;
④及時防范、發(fā)現(xiàn)和動態(tài)調(diào)整管理風(fēng)險的機(jī)制。
3.內(nèi)部控制的目標(biāo)：
①確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行;
②確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn);
③確保風(fēng)險管理體系的有效性;
④確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實(shí)和完整.
4.內(nèi)部控制五要素：
①內(nèi)部控制環(huán)境;
②風(fēng)險識別與評估;
③內(nèi)部控制措施;
④信息交流與反饋;
⑤監(jiān)督評價與糾正;
5.內(nèi)部控制原則：全面、審慎、有效、獨(dú)立;
①內(nèi)部控制要全面，要全員參與;
②應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點(diǎn)，業(yè)務(wù)要體現(xiàn)內(nèi)控優(yōu)先的要求;
③應(yīng)當(dāng)有高度*性;
④內(nèi)控部門應(yīng)獨(dú)立并有權(quán)直接向董事會、監(jiān)視會和高級管理層匯報。
1.商業(yè)銀行內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)、通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機(jī)制;
2.內(nèi)部控制的內(nèi)容：
①明確劃分股東、董事會和高級管理層、經(jīng)理人員各自的權(quán)利、責(zé)任和利益形成的相互制衡關(guān)系;
②為遵守既定政策和預(yù)定目標(biāo)所采取的方法和手段;
③為保證各項業(yè)務(wù)和管理活動有效進(jìn)行，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，保證資料的真實(shí)、合法和完整，而制定和實(shí)施政策與程序;
④及時防范、發(fā)現(xiàn)和動態(tài)調(diào)整管理風(fēng)險的機(jī)制。
3.內(nèi)部控制的目標(biāo)：
①確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行;
②確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn);
③確保風(fēng)險管理體系的有效性;
④確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實(shí)和完整.
4.內(nèi)部控制五要素：
①內(nèi)部控制環(huán)境;
②風(fēng)險識別與評估;
③內(nèi)部控制措施;
④信息交流與反饋;
⑤監(jiān)督評價與糾正;
5.內(nèi)部控制原則：全面、審慎、有效、獨(dú)立;
①內(nèi)部控制要全面，要全員參與;
②應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點(diǎn)，業(yè)務(wù)要體現(xiàn)內(nèi)控優(yōu)先的要求;
③應(yīng)當(dāng)有高度*性;
④內(nèi)控部門應(yīng)獨(dú)立并有權(quán)直接向董事會、監(jiān)視會和高級管理層匯報。