鍥而舍之，朽木不折；鍥而不舍，金石可鏤。備考基金從業(yè)資格也需要這樣持之以恒的精神。為您提供基金從業(yè)資格每日一練，通過做題，能夠鞏固所學(xué)知識(shí)并靈活運(yùn)用，考試時(shí)會(huì)更得心應(yīng)手，快來練習(xí)吧！
基金從業(yè)資格《基金法律法規(guī)》每日一練：管理層的合規(guī)責(zé)任（1.14）
單選題
以下關(guān)于管理層的合規(guī)責(zé)任的表述，錯(cuò)誤的是（）。
A、經(jīng)理層人員應(yīng)當(dāng)構(gòu)建公司自身的企業(yè)文化，保持公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)和人員責(zé)任體系、報(bào)告路徑的清晰、完整
B、經(jīng)理層人員應(yīng)當(dāng)按照公司章程、制度和業(yè)務(wù)流程的規(guī)定開展工作，不得越權(quán)干預(yù)投資、研究、交易等具體業(yè)務(wù)活動(dòng)
C、經(jīng)理層人員應(yīng)當(dāng)熟悉相關(guān)法律、行政法規(guī)及中國證監(jiān)會(huì)的監(jiān)管要求，依法合規(guī)、勤勉、審慎地行使職權(quán)，促進(jìn)基金財(cái)產(chǎn)的高效運(yùn)作，為基金份額持有人謀求利益
D、經(jīng)理層人員應(yīng)當(dāng)維護(hù)公司的統(tǒng)一性和完整性，在其職權(quán)范圍內(nèi)對(duì)公司經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行獨(dú)立、自主決策，不受他人干預(yù)，在法律規(guī)定范圍內(nèi)可以將其經(jīng)營管理權(quán)讓渡給股東或者其他機(jī)構(gòu)和人員
【正確答案】D
【答案解析】本題考查管理層的合規(guī)責(zé)任。經(jīng)理層人員應(yīng)當(dāng)維護(hù)公司的統(tǒng)一性和完整性，在其職權(quán)范圍內(nèi)對(duì)公司經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行獨(dú)立、自主決策，不受他人干預(yù)，不得將其經(jīng)營管理權(quán)讓渡給股東或者其他機(jī)構(gòu)和人員。參見教材（下冊(cè)）P258。
基金從業(yè)資格《證券投資基金》每日一練：基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告（1.14）
單選題
在基金的定期報(bào)告中可披露股票投資在各行業(yè)的分布情況，通過（）可以分析出基金的重點(diǎn)投資方向。
A、某行業(yè)投資占股票投資的比例
B、股票投資占基金資產(chǎn)凈值的比例
C、債券投資占基金資產(chǎn)凈值的比例
D、銀行存款等現(xiàn)金類占基金資產(chǎn)凈值的比例
【正確答案】A
【答案解析】本題考查基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告分析的主要內(nèi)容。在基金的定期報(bào)告中，披露股票投資在各行業(yè)的分布情況，通過某行業(yè)投資占股票投資的比例可以分析出基金的重點(diǎn)投資方向。參見教材（下冊(cè)）P95。
基金從業(yè)資格《私募股權(quán)投資》每日一練：財(cái)務(wù)盡職調(diào)查（1.14）
單選題
關(guān)于股權(quán)投資基金財(cái)務(wù)盡職調(diào)查的說法，錯(cuò)誤的是（）。
A、對(duì)于納入合并報(bào)表范圍的重要控股子公司的財(cái)務(wù)狀況，應(yīng)同樣履行充分的審慎核查程序
B、對(duì)于公司披露的參股子公司，應(yīng)獲取最近一年的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告
C、如公司最近收購兼并其他企業(yè)資產(chǎn)或股權(quán)，且被收購企業(yè)資產(chǎn)總額或營業(yè)收入或凈利潤低于收購前公司相應(yīng)項(xiàng)目一定比例的，應(yīng)獲得被收購企業(yè)收購前一年的財(cái)務(wù)報(bào)表，核查其財(cái)務(wù)情況
D、計(jì)算公司各年度資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等，結(jié)合市場(chǎng)發(fā)展、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、公司生產(chǎn)模式及物流管理、銷售模式及賒銷政策等情況，分析公司各年度營運(yùn)能力及其變動(dòng)情況，判斷公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和持續(xù)經(jīng)營能力
【正確答案】C
【答案解析】本題考查財(cái)務(wù)盡職調(diào)查。如公司最近收購兼并其他企業(yè)資產(chǎn)或股權(quán)，且被收購企業(yè)資產(chǎn)總額或營業(yè)收入或凈利潤超過收購前公司相應(yīng)項(xiàng)目一定比例的，應(yīng)獲得被收購企業(yè)收購前一年的財(cái)務(wù)報(bào)表，核查其財(cái)務(wù)情況。參見教材P83。
基金從業(yè)資格《基金法律法規(guī)》每日一練：管理層的合規(guī)責(zé)任（1.14）
單選題
以下關(guān)于管理層的合規(guī)責(zé)任的表述，錯(cuò)誤的是（）。
A、經(jīng)理層人員應(yīng)當(dāng)構(gòu)建公司自身的企業(yè)文化，保持公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)和人員責(zé)任體系、報(bào)告路徑的清晰、完整
B、經(jīng)理層人員應(yīng)當(dāng)按照公司章程、制度和業(yè)務(wù)流程的規(guī)定開展工作，不得越權(quán)干預(yù)投資、研究、交易等具體業(yè)務(wù)活動(dòng)
C、經(jīng)理層人員應(yīng)當(dāng)熟悉相關(guān)法律、行政法規(guī)及中國證監(jiān)會(huì)的監(jiān)管要求，依法合規(guī)、勤勉、審慎地行使職權(quán)，促進(jìn)基金財(cái)產(chǎn)的高效運(yùn)作，為基金份額持有人謀求利益
D、經(jīng)理層人員應(yīng)當(dāng)維護(hù)公司的統(tǒng)一性和完整性，在其職權(quán)范圍內(nèi)對(duì)公司經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行獨(dú)立、自主決策，不受他人干預(yù)，在法律規(guī)定范圍內(nèi)可以將其經(jīng)營管理權(quán)讓渡給股東或者其他機(jī)構(gòu)和人員
【正確答案】D
【答案解析】本題考查管理層的合規(guī)責(zé)任。經(jīng)理層人員應(yīng)當(dāng)維護(hù)公司的統(tǒng)一性和完整性，在其職權(quán)范圍內(nèi)對(duì)公司經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行獨(dú)立、自主決策，不受他人干預(yù)，不得將其經(jīng)營管理權(quán)讓渡給股東或者其他機(jī)構(gòu)和人員。參見教材（下冊(cè)）P258。
基金從業(yè)資格《證券投資基金》每日一練：基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告（1.14）
單選題
在基金的定期報(bào)告中可披露股票投資在各行業(yè)的分布情況，通過（）可以分析出基金的重點(diǎn)投資方向。
A、某行業(yè)投資占股票投資的比例
B、股票投資占基金資產(chǎn)凈值的比例
C、債券投資占基金資產(chǎn)凈值的比例
D、銀行存款等現(xiàn)金類占基金資產(chǎn)凈值的比例
【正確答案】A
【答案解析】本題考查基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告分析的主要內(nèi)容。在基金的定期報(bào)告中，披露股票投資在各行業(yè)的分布情況，通過某行業(yè)投資占股票投資的比例可以分析出基金的重點(diǎn)投資方向。參見教材（下冊(cè)）P95。
基金從業(yè)資格《私募股權(quán)投資》每日一練：財(cái)務(wù)盡職調(diào)查（1.14）
單選題
關(guān)于股權(quán)投資基金財(cái)務(wù)盡職調(diào)查的說法，錯(cuò)誤的是（）。
A、對(duì)于納入合并報(bào)表范圍的重要控股子公司的財(cái)務(wù)狀況，應(yīng)同樣履行充分的審慎核查程序
B、對(duì)于公司披露的參股子公司，應(yīng)獲取最近一年的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告
C、如公司最近收購兼并其他企業(yè)資產(chǎn)或股權(quán)，且被收購企業(yè)資產(chǎn)總額或營業(yè)收入或凈利潤低于收購前公司相應(yīng)項(xiàng)目一定比例的，應(yīng)獲得被收購企業(yè)收購前一年的財(cái)務(wù)報(bào)表，核查其財(cái)務(wù)情況
D、計(jì)算公司各年度資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等，結(jié)合市場(chǎng)發(fā)展、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、公司生產(chǎn)模式及物流管理、銷售模式及賒銷政策等情況，分析公司各年度營運(yùn)能力及其變動(dòng)情況，判斷公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和持續(xù)經(jīng)營能力
【正確答案】C
【答案解析】本題考查財(cái)務(wù)盡職調(diào)查。如公司最近收購兼并其他企業(yè)資產(chǎn)或股權(quán)，且被收購企業(yè)資產(chǎn)總額或營業(yè)收入或凈利潤超過收購前公司相應(yīng)項(xiàng)目一定比例的，應(yīng)獲得被收購企業(yè)收購前一年的財(cái)務(wù)報(bào)表，核查其財(cái)務(wù)情況。參見教材P83。