多項選擇題。
1.與固定資產(chǎn)投資相比，流動資產(chǎn)投資的特點包括（ ）。
A.投資回收期短
B.流動性強
C.具有并存性
D.具有波動性
正確答案：ABCD
答案解析：與固定資產(chǎn)投資相比，流動資產(chǎn)投資的特點包括投資回收期短；流動性強；具有并存性；具有波動性。
2.與長期負債籌資相比，流動負債的特點包括（ ）。
A.速度快
B.彈性大
C.成本低
D.風(fēng)險小
正確答案：ABC
答案解析：與長期負債籌資相比，流動負債的特點包括速度快、彈性大、成本低、風(fēng)險大。
3.下列各項中屬于企業(yè)為滿足交易動機所持有現(xiàn)金的是（ ）。
A.償還到期債務(wù)
B.派發(fā)現(xiàn)金股利
C.在銀行維持補償性余額
D.繳納稅款
正確答案：ABD
答案解析：企業(yè)為了組織日常生產(chǎn)經(jīng)營活動，必須保持一定數(shù)額的現(xiàn)金余額，用于購買原材料、支付工資、繳納稅款、償付到期債務(wù)、派發(fā)現(xiàn)金股利等。
4.企業(yè)基于投機動機的現(xiàn)金持有量往往與（ ）有關(guān)。
A.企業(yè)對待風(fēng)險的態(tài)度
B.企業(yè)臨時舉債能力的強弱
C.企業(yè)在金融市場的投資機會
D.企業(yè)銷售水平
正確答案：AC
答案解析：企業(yè)基于投機動機的現(xiàn)金持有量往往與企業(yè)在金融市場的投資機會以及企業(yè)對待風(fēng)險的態(tài)度有關(guān)。
5.企業(yè)運用存貨模式確定現(xiàn)金持有量所依據(jù)的假設(shè)包括（ ）。
A．所需現(xiàn)金只能通過銀行借款取得
B．預(yù)算期內(nèi)現(xiàn)金需要總量可以預(yù)測
C．現(xiàn)金支出過程比較穩(wěn)定
D．證券利率及固定性交易費用可以知悉
正確答案：BCD
答案解析：運用存貨模式確定現(xiàn)金持有量的假設(shè)條件包括：
（1）所需的現(xiàn)金可以通過證券變現(xiàn)取得，證券變現(xiàn)的不確定性很小；
（2）預(yù)算期內(nèi)現(xiàn)金需要總量可以預(yù)測；
（3）現(xiàn)金支付過程比較穩(wěn)定，現(xiàn)金余額降至零時，可以通過部分證券變現(xiàn)得以補足；
（4）證券的利率或報酬率以及每次固定性交易費用已知。
6.利用郵政信箱法和銀行業(yè)務(wù)集中法進行現(xiàn)金回收管理的共同優(yōu)點包括（ ）。
A.縮短票據(jù)郵寄時間
B.縮短票據(jù)結(jié)算時間
C.減少收賬人員
D.縮短票據(jù)停留時間
正確答案：AD
答案解析：利用郵政信箱法和銀行業(yè)務(wù)集中法都可以縮短票據(jù)的郵寄時間和票據(jù)的停留時間。
7.現(xiàn)金支出管理的方法包括（ ）。
A.合理利用“浮游量”
B.推遲支付應(yīng)付款
C.采用匯票付款
D.改進工資支付方式
正確答案：ABCD
答案解析：現(xiàn)金支出管理的主要任務(wù)是盡可能延緩現(xiàn)金的支出時間，主要方法有合理利用“浮游量”、推遲支付應(yīng)付款、采用匯票付款、改進工資支付方式。
8.應(yīng)收賬款的功能包括（ ）。
A.促進銷售
B.減少存貨
C.增加現(xiàn)金
D.減少借款
正確答案：AB
答案解析：應(yīng)收賬款的功能包括促進銷售、減少存貨。
9.應(yīng)收賬款的信用條件包括（ ）。
A.信用期限
B.折扣期限
C.現(xiàn)金折扣率
D.收賬政策
正確答案：ABC
答案解析：應(yīng)收賬款的信用政策包括信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件、和收賬政策，其中信用條件包括信用期限、折扣期限和現(xiàn)金折扣率。
10.對信用標(biāo)準(zhǔn)進行定量分析，能夠解決的問題是（ ）。
A.擴大銷售收入
B.具體確定客戶的信用等級
C.確定壞賬損失率
D.降低銷售成本
正確答案：BC
答案解析：對信用標(biāo)準(zhǔn)進行定量分析，旨在解決兩個問題：一是確定客戶拒付賬款的風(fēng)險，即壞賬損失率；二是具體確定客戶的信用等級，以作為給予或拒絕信用的依據(jù)。
11.不適當(dāng)?shù)难娱L信用期限給企業(yè)帶來的后果包括（ ）。
A.應(yīng)收賬款機會成本增加
B.壞賬損失減少
C.壞賬損失增加
D.收賬費用增加
正確答案：ACD
答案解析：不適當(dāng)?shù)难娱L信用期限產(chǎn)生的不良后果，一是使平均收賬期延長，占用在應(yīng)收賬款上的資金相應(yīng)增加，引起機會成本增加；二是引起壞賬損失和收賬費用的增加。
12.下列各項中屬于應(yīng)收賬款管理成本的是（ ）。
A.資金因投資應(yīng)收賬款喪失的其他收入
B.應(yīng)收賬款無法收回帶來的損失
C.客戶資信調(diào)查費用
D.應(yīng)收賬款收賬費用
正確答案：CD
答案解析：應(yīng)收賬款的管理成本是指企業(yè)對應(yīng)收賬款進行管理而耗費的開支，主要包括對客戶的資信調(diào)查費用、收賬費用和其他費用。選項A屬于應(yīng)收賬款機會成本，因應(yīng)收賬款無法收回帶來的損失屬于壞賬成本。
13.存貨的短缺成本包括（ ）。
A.替代材料緊急采購的額外開支
B.材料供應(yīng)中斷造成的停工損失
C.延誤發(fā)貨造成的信譽損失
D.喪失銷售機會的損失
正確答案：ABCD
答案解析：存貨的短缺成本包括由于材料供應(yīng)中斷造成的停工損失、成品供應(yīng)中斷導(dǎo)致延誤發(fā)貨的信譽損失以及喪失銷售機會的損失等。如果能夠以替代材料解決庫存材料供應(yīng)中斷之急的話，缺貨成本表現(xiàn)為替代材料緊急采購的額外開支。
1.與固定資產(chǎn)投資相比，流動資產(chǎn)投資的特點包括（ ）。
A.投資回收期短
B.流動性強
C.具有并存性
D.具有波動性
正確答案：ABCD
答案解析：與固定資產(chǎn)投資相比，流動資產(chǎn)投資的特點包括投資回收期短；流動性強；具有并存性；具有波動性。
2.與長期負債籌資相比，流動負債的特點包括（ ）。
A.速度快
B.彈性大
C.成本低
D.風(fēng)險小
正確答案：ABC
答案解析：與長期負債籌資相比，流動負債的特點包括速度快、彈性大、成本低、風(fēng)險大。
3.下列各項中屬于企業(yè)為滿足交易動機所持有現(xiàn)金的是（ ）。
A.償還到期債務(wù)
B.派發(fā)現(xiàn)金股利
C.在銀行維持補償性余額
D.繳納稅款
正確答案：ABD
答案解析：企業(yè)為了組織日常生產(chǎn)經(jīng)營活動，必須保持一定數(shù)額的現(xiàn)金余額，用于購買原材料、支付工資、繳納稅款、償付到期債務(wù)、派發(fā)現(xiàn)金股利等。
4.企業(yè)基于投機動機的現(xiàn)金持有量往往與（ ）有關(guān)。
A.企業(yè)對待風(fēng)險的態(tài)度
B.企業(yè)臨時舉債能力的強弱
C.企業(yè)在金融市場的投資機會
D.企業(yè)銷售水平
正確答案：AC
答案解析：企業(yè)基于投機動機的現(xiàn)金持有量往往與企業(yè)在金融市場的投資機會以及企業(yè)對待風(fēng)險的態(tài)度有關(guān)。
5.企業(yè)運用存貨模式確定現(xiàn)金持有量所依據(jù)的假設(shè)包括（ ）。
A．所需現(xiàn)金只能通過銀行借款取得
B．預(yù)算期內(nèi)現(xiàn)金需要總量可以預(yù)測
C．現(xiàn)金支出過程比較穩(wěn)定
D．證券利率及固定性交易費用可以知悉
正確答案：BCD
答案解析：運用存貨模式確定現(xiàn)金持有量的假設(shè)條件包括：
（1）所需的現(xiàn)金可以通過證券變現(xiàn)取得，證券變現(xiàn)的不確定性很小；
（2）預(yù)算期內(nèi)現(xiàn)金需要總量可以預(yù)測；
（3）現(xiàn)金支付過程比較穩(wěn)定，現(xiàn)金余額降至零時，可以通過部分證券變現(xiàn)得以補足；
（4）證券的利率或報酬率以及每次固定性交易費用已知。
6.利用郵政信箱法和銀行業(yè)務(wù)集中法進行現(xiàn)金回收管理的共同優(yōu)點包括（ ）。
A.縮短票據(jù)郵寄時間
B.縮短票據(jù)結(jié)算時間
C.減少收賬人員
D.縮短票據(jù)停留時間
正確答案：AD
答案解析：利用郵政信箱法和銀行業(yè)務(wù)集中法都可以縮短票據(jù)的郵寄時間和票據(jù)的停留時間。
7.現(xiàn)金支出管理的方法包括（ ）。
A.合理利用“浮游量”
B.推遲支付應(yīng)付款
C.采用匯票付款
D.改進工資支付方式
正確答案：ABCD
答案解析：現(xiàn)金支出管理的主要任務(wù)是盡可能延緩現(xiàn)金的支出時間，主要方法有合理利用“浮游量”、推遲支付應(yīng)付款、采用匯票付款、改進工資支付方式。
8.應(yīng)收賬款的功能包括（ ）。
A.促進銷售
B.減少存貨
C.增加現(xiàn)金
D.減少借款
正確答案：AB
答案解析：應(yīng)收賬款的功能包括促進銷售、減少存貨。
9.應(yīng)收賬款的信用條件包括（ ）。
A.信用期限
B.折扣期限
C.現(xiàn)金折扣率
D.收賬政策
正確答案：ABC
答案解析：應(yīng)收賬款的信用政策包括信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件、和收賬政策，其中信用條件包括信用期限、折扣期限和現(xiàn)金折扣率。
10.對信用標(biāo)準(zhǔn)進行定量分析，能夠解決的問題是（ ）。
A.擴大銷售收入
B.具體確定客戶的信用等級
C.確定壞賬損失率
D.降低銷售成本
正確答案：BC
答案解析：對信用標(biāo)準(zhǔn)進行定量分析，旨在解決兩個問題：一是確定客戶拒付賬款的風(fēng)險，即壞賬損失率；二是具體確定客戶的信用等級，以作為給予或拒絕信用的依據(jù)。
11.不適當(dāng)?shù)难娱L信用期限給企業(yè)帶來的后果包括（ ）。
A.應(yīng)收賬款機會成本增加
B.壞賬損失減少
C.壞賬損失增加
D.收賬費用增加
正確答案：ACD
答案解析：不適當(dāng)?shù)难娱L信用期限產(chǎn)生的不良后果，一是使平均收賬期延長，占用在應(yīng)收賬款上的資金相應(yīng)增加，引起機會成本增加；二是引起壞賬損失和收賬費用的增加。
12.下列各項中屬于應(yīng)收賬款管理成本的是（ ）。
A.資金因投資應(yīng)收賬款喪失的其他收入
B.應(yīng)收賬款無法收回帶來的損失
C.客戶資信調(diào)查費用
D.應(yīng)收賬款收賬費用
正確答案：CD
答案解析：應(yīng)收賬款的管理成本是指企業(yè)對應(yīng)收賬款進行管理而耗費的開支，主要包括對客戶的資信調(diào)查費用、收賬費用和其他費用。選項A屬于應(yīng)收賬款機會成本，因應(yīng)收賬款無法收回帶來的損失屬于壞賬成本。
13.存貨的短缺成本包括（ ）。
A.替代材料緊急采購的額外開支
B.材料供應(yīng)中斷造成的停工損失
C.延誤發(fā)貨造成的信譽損失
D.喪失銷售機會的損失
正確答案：ABCD
答案解析：存貨的短缺成本包括由于材料供應(yīng)中斷造成的停工損失、成品供應(yīng)中斷導(dǎo)致延誤發(fā)貨的信譽損失以及喪失銷售機會的損失等。如果能夠以替代材料解決庫存材料供應(yīng)中斷之急的話，缺貨成本表現(xiàn)為替代材料緊急采購的額外開支。