一、單項(xiàng)選擇題
1. 企業(yè)改組為股份有限公司，應(yīng)當(dāng)符合()的規(guī)定。
A.《證券法》
B.《證券交易法》
C.《公司法》
D.《上市公司證券發(fā)行管理辦法》
2. 擬發(fā)行上市公司的機(jī)構(gòu)應(yīng)做到獨(dú)立，下列哪一項(xiàng)是錯(cuò)誤的：()。
A.擬發(fā)行上市公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和辦公機(jī)構(gòu)與控股股東完全分開(kāi)，不得出現(xiàn)混合經(jīng)營(yíng)、合署辦公的情形。
B.控股股東及其他任何單位或個(gè)人不得干預(yù)擬發(fā)行上市公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置。
C.控股股東及其職能部門(mén)與擬發(fā)行上市公司及其職能部門(mén)之間存在上下級(jí)關(guān)系。
D.控股股東及其職能部門(mén)與擬發(fā)行上市公司及其職能部門(mén)之間不存在上下級(jí)關(guān)系，任何企業(yè)不得以任何形式干預(yù)擬發(fā)行上市公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
3. ()是在現(xiàn)時(shí)條件下，被評(píng)估資產(chǎn)全新?tīng)顟B(tài)的重置成本減去該項(xiàng)資產(chǎn)的實(shí)體性貶值、功能性貶值和經(jīng)濟(jì)性貶值，估算資產(chǎn)價(jià)值的方法。
A.收益現(xiàn)值法
B.重置成本法
C.現(xiàn)行市價(jià)法
D.清算價(jià)格法
4. 關(guān)于法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的說(shuō)法，下列錯(cuò)誤的一項(xiàng)是：()。
A.規(guī)范的公司能夠有效地實(shí)現(xiàn)出資者所有權(quán)與公司法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的分離。
B.在企業(yè)改組為股份公司后，公司擁有包括各出資者投資的各種財(cái)產(chǎn)而形成的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。
C.法人財(cái)產(chǎn)權(quán)從法律意義上回答了資產(chǎn)歸屬問(wèn)題，但是，無(wú)法從經(jīng)濟(jì)意義上回答資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)問(wèn)題。
D.公司法人財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性是公司參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的首要條件，是公司作為獨(dú)立民事主體存在的基礎(chǔ)，也是公司作為市場(chǎng)生存和發(fā)展主體的必要條件。
5. 擬發(fā)行上市公司在改組時(shí)對(duì)是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，發(fā)行人()應(yīng)從業(yè)務(wù)的性質(zhì)、業(yè)務(wù)的客戶(hù)對(duì)象、產(chǎn)品或勞務(wù)的可替代性、市場(chǎng)差別等方面判斷，并充分考慮對(duì)擬發(fā)行上市公司的客觀(guān)影響。
A.董事
B.監(jiān)事
C.法人股東
D.控股股東
6. 經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果使用有效期為自評(píng)估基準(zhǔn)日起()年。
A.1
B.2
C.3
D.5
7. ()是指對(duì)企業(yè)的各種銀行賬戶(hù)、會(huì)計(jì)核算科目、各類(lèi)庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券等基本財(cái)務(wù)情況進(jìn)行全面核對(duì)和清理。
A.損益認(rèn)定
B.賬務(wù)清理
C.價(jià)值重估
D.資產(chǎn)清查
8. 公司改組為上市公司，其使用的國(guó)有土地使用權(quán)必須評(píng)估。應(yīng)當(dāng)由土地資產(chǎn)的使用單位或持有單位向國(guó)家土地管理部門(mén)提出申請(qǐng)，然后聘請(qǐng)()級(jí)土地評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估。
A.A
B.AA
C.AAA
D.A
9. 審計(jì)單位資產(chǎn)負(fù)債表截止日到審計(jì)報(bào)告日發(fā)生的，以及審計(jì)報(bào)告日至?xí)?jì)報(bào)表公布日發(fā)生的對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表產(chǎn)生影響的事項(xiàng)稱(chēng)為().
A.期中事項(xiàng)
B.期前事項(xiàng)
C.期后事項(xiàng)
D.后續(xù)事項(xiàng)
10. 一項(xiàng)潛在損失是可能的，且損失的數(shù)額是可以合理估計(jì)出來(lái)的，則該項(xiàng)損失應(yīng)在()上反映。
A.評(píng)估報(bào)告
B.附注
C.法律意見(jiàn)書(shū)
D.會(huì)計(jì)報(bào)表
11. 擬發(fā)行上市公司的高級(jí)管理人員應(yīng)專(zhuān)職在公司工作并領(lǐng)取薪酬，不得在持有公司()以上股權(quán)的股東單位及其下屬企業(yè)擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的任何職務(wù)，不得在與公司業(yè)務(wù)相同或相近的其他企業(yè)任職。
A.2%
B.3%
C.5%
D.10%
12. 境外評(píng)估機(jī)構(gòu)根據(jù)上市地有關(guān)法律、上市規(guī)則的要求，通常()。
A.僅對(duì)公司的物業(yè)和機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估
B.僅對(duì)公司的無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估
C.要求對(duì)公司所有者權(quán)益進(jìn)行評(píng)估
D.要求對(duì)公司所有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估 二、多項(xiàng)選擇題
1. ()屬于獨(dú)立董事的特別職權(quán)。
A.出席董事會(huì)，并行使表決權(quán)
B.報(bào)酬請(qǐng)求權(quán)
C.向董事會(huì)提請(qǐng)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)
D.在股東大會(huì)的決議上簽字的權(quán)利
2. 資產(chǎn)評(píng)估的基本方法有()。
A.收益現(xiàn)值法
B.現(xiàn)行市價(jià)法
C.清算價(jià)格法
D.重置成本法
3. 下列哪項(xiàng)屬于企業(yè)股份制改組的優(yōu)點(diǎn)：()。
A.通過(guò)企業(yè)股份制改組，可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)投資主體的多元化，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系。
B.建立起以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理分權(quán)與制衡為特征的公司治理結(jié)構(gòu)。
C.將公司直接置于市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)與監(jiān)督之中，使公司的經(jīng)營(yíng)情況能夠迅速地反映出來(lái)，公司經(jīng)營(yíng)者的業(yè)績(jī)也直接由市場(chǎng)加以評(píng)價(jià)。
D.較好地建立起公司的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制、激勵(lì)機(jī)制和管理結(jié)構(gòu)，以促進(jìn)公司的發(fā)展。
4. 對(duì)存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的，擬發(fā)行上市公司可以采取以下措施加以解決：()。
A.針對(duì)存在的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，通過(guò)收購(gòu)、委托經(jīng)營(yíng)等方式，將相競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)集中到擬發(fā)行上市公司。
B.競(jìng)爭(zhēng)方將有關(guān)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給無(wú)關(guān)聯(lián)的第三方。
C.擬發(fā)行上市公司爭(zhēng)取與競(jìng)爭(zhēng)方存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)。
D.競(jìng)爭(zhēng)方就解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)以及今后不再進(jìn)行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)作出有法律約束力的書(shū)面承諾。
5. 擬發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系主要是指在財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策中，有能力對(duì)發(fā)行人直接或間接控制或施加重大影響的方式或途徑，主要包括關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人之間存在的()。
A.股權(quán)關(guān)系
B.人事關(guān)系
C.管理關(guān)系
D.商業(yè)利益關(guān)系。
6. 股份有限公司的發(fā)起人在出資時(shí)可以用貨幣出資，也可以用()作價(jià)出資。
A.實(shí)物
B.工業(yè)產(chǎn)權(quán)
C.土地使用權(quán)
D.個(gè)人肖像權(quán)
7. 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行審核：()。
A.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)是否具備相應(yīng)評(píng)估資質(zhì);評(píng)估人員是否具備相應(yīng)執(zhí)業(yè)資格
B.評(píng)估基準(zhǔn)日的選擇是否適當(dāng)，評(píng)估結(jié)果的使用有效期是否明示
C.資產(chǎn)評(píng)估范圍與經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)文件確定的資產(chǎn)范圍是否一致
D.企業(yè)是否就所提供的資產(chǎn)權(quán)屬證明文件、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理資料的真實(shí)性、合法性和完整性作出承諾
8. 公司改組時(shí)，應(yīng)避免主要業(yè)務(wù)與實(shí)際控制人及其控制法人相同或類(lèi)似，存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的，可采取的解決措施有()。
A.通過(guò)收購(gòu)、委托經(jīng)營(yíng)等方式，將相競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)集中到擬發(fā)行上市公司
B.競(jìng)爭(zhēng)方將有關(guān)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給無(wú)關(guān)聯(lián)的第三方
C.公司放棄與競(jìng)爭(zhēng)方存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)
D.競(jìng)爭(zhēng)方就解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，以及今后不再進(jìn)行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)做出有法律約束力的書(shū)面承諾
9. 擬上市公司必須保證其財(cái)務(wù)獨(dú)立，具體要求包括()。
A.擬發(fā)行上市公司應(yīng)設(shè)立其自身的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)，建立獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算體系和財(cái)務(wù)管理制度，并符合有關(guān)會(huì)計(jì)制度的要求，獨(dú)立進(jìn)行財(cái)務(wù)決策
B.擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有其自身的銀行賬戶(hù)，不得與其股東單位、其他任何單位或人士共用銀行賬戶(hù)
C.擬發(fā)行上市公司可與其股東單位聯(lián)合對(duì)外簽訂合同
D.擬發(fā)行上市公司應(yīng)依法獨(dú)立進(jìn)行納稅申報(bào)和履行繳納義務(wù)
10. 關(guān)聯(lián)關(guān)系包括關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人之間的()。
A.股權(quán)關(guān)系
B.人事關(guān)系
C.管理關(guān)系
D.商業(yè)利益關(guān)系
11. ()的性質(zhì)均屬?lài)?guó)家所有，統(tǒng)稱(chēng)為國(guó)有股。
A.國(guó)家股
B.流通股
C.非流通股
D.國(guó)有法人股
12. 下列哪些項(xiàng)屬于我國(guó)目前已經(jīng)在證券交易所上市的公司的種類(lèi);()。
A.歷史遺留問(wèn)題企業(yè)
B.1994年7月1日《公司法》生效前成立的定向募集公司
C.2006年1月1日《公司法》修訂實(shí)施前發(fā)起設(shè)立的股份有限公司
D.合伙制整體變更成股份有限公司
13. 擬發(fā)行上市公司在提出發(fā)行上市申請(qǐng)前存在數(shù)量較大的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)制訂有針對(duì)性地減少關(guān)聯(lián)交易的實(shí)施方案，并注意下列問(wèn)題：()。
A.發(fā)起人或股東通過(guò)保留采購(gòu)、銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)以及壟斷業(yè)務(wù)渠道等方式干預(yù)擬發(fā)行上市公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)。
B.從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有獨(dú)立的產(chǎn)、供、銷(xiāo)系統(tǒng)，主要原材料和產(chǎn)品銷(xiāo)售主要依賴(lài)股東及其下屬企業(yè)。
C.專(zhuān)為擬發(fā)行上市公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)重組進(jìn)入擬發(fā)行上市公司。
D.主要為擬發(fā)行上市公司進(jìn)行的專(zhuān)業(yè)化服務(wù)，應(yīng)由關(guān)聯(lián)方納入(通過(guò)出資投入或出售)擬發(fā)行上市公司，或轉(zhuǎn)由無(wú)關(guān)聯(lián)的第三方經(jīng)營(yíng)。
14. 發(fā)行人董事會(huì)應(yīng)對(duì)上述關(guān)聯(lián)關(guān)系的實(shí)質(zhì)進(jìn)行判斷，而不僅僅是基于與關(guān)聯(lián)方的法律聯(lián)系形式，應(yīng)指出關(guān)聯(lián)方對(duì)發(fā)行人進(jìn)行控制或影響的()。
A.具體方式
B.收益
C.途徑
D.程度
15. 下列關(guān)于無(wú)形資產(chǎn)的說(shuō)法正確的是：()。
A.無(wú)形資產(chǎn)是指得到法律認(rèn)可和保護(hù)，具有實(shí)物形態(tài)，并在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)(超過(guò)1年)使企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中受益的資產(chǎn)。
B.無(wú)形資產(chǎn)實(shí)際上是企業(yè)擁有的一種特殊權(quán)利，給企業(yè)帶來(lái)的收益具有確定性，主要包括商標(biāo)權(quán)、專(zhuān)利權(quán)、著作權(quán)、專(zhuān)有技術(shù)、土地使用權(quán)、商譽(yù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、開(kāi)采權(quán)等。
C.股份有限公司的發(fā)起人在出資時(shí)可以用貨幣出資，也可以用實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)或土地使用權(quán)作價(jià)出資。
D.對(duì)作為出資的實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)或者土地使用權(quán)，必須進(jìn)行評(píng)估作價(jià)，核實(shí)財(cái)產(chǎn)，并折合為股份。
16. 我國(guó)采用資產(chǎn)評(píng)估的方法主要有下列哪幾項(xiàng)：()。
A.收益現(xiàn)值法
B.重置成本法
C.現(xiàn)行市價(jià)法
D.清算價(jià)格法 三、判斷題
1. 從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有獨(dú)立的產(chǎn)、供、銷(xiāo)系統(tǒng)，主要原材料和產(chǎn)品銷(xiāo)售主要依賴(lài)股東及其下屬企業(yè)。()
2. 擬改組企業(yè)應(yīng)聘請(qǐng)具有改組和主承銷(xiāo)商經(jīng)驗(yàn)的證券公司作為企業(yè)股份制改組的財(cái)務(wù)顧問(wèn)，并向該證券公司提供本企業(yè)的基本情況。()
3. 具有法人資格的國(guó)有企業(yè)、事業(yè)及其他單位以其依法占用的法人資產(chǎn)向獨(dú)立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份，構(gòu)成國(guó)有法人股，不能界定為國(guó)有資產(chǎn)。()
4. 國(guó)有資產(chǎn)折股時(shí)，股票發(fā)行溢價(jià)倍率(股票發(fā)行價(jià)格÷股票面值)可以低于折股倍數(shù)(發(fā)行前國(guó)有凈資產(chǎn)÷國(guó)有股股本)。()
5. 公司的出資者都是公司的內(nèi)部成員，出資者的所有權(quán)與法人財(cái)產(chǎn)權(quán)共同運(yùn)作。()
6. 擬發(fā)行上市公司應(yīng)設(shè)立其自身的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)，建立獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算體系和財(cái)務(wù)管理制度，并符合有關(guān)會(huì)計(jì)制度的要求，獨(dú)立進(jìn)行財(cái)務(wù)決策。()
7. 擬發(fā)行上市公司應(yīng)在章程中對(duì)關(guān)聯(lián)交易決策權(quán)力與程序作出規(guī)定。()
8. 若企業(yè)在《關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作意見(jiàn)》下發(fā)之前已進(jìn)行整體資產(chǎn)評(píng)估，考慮到企業(yè)實(shí)際工作量及時(shí)間問(wèn)題，經(jīng)申報(bào)財(cái)政部核準(zhǔn)后可不再另行開(kāi)展清產(chǎn)核資工作。()
9. 國(guó)家股和國(guó)有法人股的性質(zhì)均屬?lài)?guó)家所有，統(tǒng)稱(chēng)為國(guó)有股。()
10. 同一企業(yè)涉及在兩個(gè)以上省(自治區(qū)、直轄市)審批土地資產(chǎn)處置的，企業(yè)可持有關(guān)省(自治區(qū)、直轄市)的處置批準(zhǔn)文件到國(guó)土資源部轉(zhuǎn)辦統(tǒng)一的公函。()
11. 對(duì)不同公司投入公司的同類(lèi)資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)采用同一價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估。答案解析
一、單項(xiàng)選擇題
1. C2.C3.B4.C5.A6.A7.B8.A9.
C.10.D11.C12.A
二、多項(xiàng)選擇題
1. C2.ABCD3.ABCD4.ABD5.ABCD6.ABC7.ABCD8.ABCD9.ABD10.ABCD11.AD12.ABC13.CD14.ACD15.CD16.ABCD
三、判斷題1.×2.√ 3.×4.×5.×6.√7.√8.√9.√10.√ 11.√
1. 企業(yè)改組為股份有限公司，應(yīng)當(dāng)符合()的規(guī)定。
A.《證券法》
B.《證券交易法》
C.《公司法》
D.《上市公司證券發(fā)行管理辦法》
2. 擬發(fā)行上市公司的機(jī)構(gòu)應(yīng)做到獨(dú)立，下列哪一項(xiàng)是錯(cuò)誤的：()。
A.擬發(fā)行上市公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和辦公機(jī)構(gòu)與控股股東完全分開(kāi)，不得出現(xiàn)混合經(jīng)營(yíng)、合署辦公的情形。
B.控股股東及其他任何單位或個(gè)人不得干預(yù)擬發(fā)行上市公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置。
C.控股股東及其職能部門(mén)與擬發(fā)行上市公司及其職能部門(mén)之間存在上下級(jí)關(guān)系。
D.控股股東及其職能部門(mén)與擬發(fā)行上市公司及其職能部門(mén)之間不存在上下級(jí)關(guān)系，任何企業(yè)不得以任何形式干預(yù)擬發(fā)行上市公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
3. ()是在現(xiàn)時(shí)條件下，被評(píng)估資產(chǎn)全新?tīng)顟B(tài)的重置成本減去該項(xiàng)資產(chǎn)的實(shí)體性貶值、功能性貶值和經(jīng)濟(jì)性貶值，估算資產(chǎn)價(jià)值的方法。
A.收益現(xiàn)值法
B.重置成本法
C.現(xiàn)行市價(jià)法
D.清算價(jià)格法
4. 關(guān)于法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的說(shuō)法，下列錯(cuò)誤的一項(xiàng)是：()。
A.規(guī)范的公司能夠有效地實(shí)現(xiàn)出資者所有權(quán)與公司法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的分離。
B.在企業(yè)改組為股份公司后，公司擁有包括各出資者投資的各種財(cái)產(chǎn)而形成的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。
C.法人財(cái)產(chǎn)權(quán)從法律意義上回答了資產(chǎn)歸屬問(wèn)題，但是，無(wú)法從經(jīng)濟(jì)意義上回答資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)問(wèn)題。
D.公司法人財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性是公司參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的首要條件，是公司作為獨(dú)立民事主體存在的基礎(chǔ)，也是公司作為市場(chǎng)生存和發(fā)展主體的必要條件。
5. 擬發(fā)行上市公司在改組時(shí)對(duì)是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，發(fā)行人()應(yīng)從業(yè)務(wù)的性質(zhì)、業(yè)務(wù)的客戶(hù)對(duì)象、產(chǎn)品或勞務(wù)的可替代性、市場(chǎng)差別等方面判斷，并充分考慮對(duì)擬發(fā)行上市公司的客觀(guān)影響。
A.董事
B.監(jiān)事
C.法人股東
D.控股股東
6. 經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果使用有效期為自評(píng)估基準(zhǔn)日起()年。
A.1
B.2
C.3
D.5
7. ()是指對(duì)企業(yè)的各種銀行賬戶(hù)、會(huì)計(jì)核算科目、各類(lèi)庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券等基本財(cái)務(wù)情況進(jìn)行全面核對(duì)和清理。
A.損益認(rèn)定
B.賬務(wù)清理
C.價(jià)值重估
D.資產(chǎn)清查
8. 公司改組為上市公司，其使用的國(guó)有土地使用權(quán)必須評(píng)估。應(yīng)當(dāng)由土地資產(chǎn)的使用單位或持有單位向國(guó)家土地管理部門(mén)提出申請(qǐng)，然后聘請(qǐng)()級(jí)土地評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估。
A.A
B.AA
C.AAA
D.A
9. 審計(jì)單位資產(chǎn)負(fù)債表截止日到審計(jì)報(bào)告日發(fā)生的，以及審計(jì)報(bào)告日至?xí)?jì)報(bào)表公布日發(fā)生的對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表產(chǎn)生影響的事項(xiàng)稱(chēng)為().
A.期中事項(xiàng)
B.期前事項(xiàng)
C.期后事項(xiàng)
D.后續(xù)事項(xiàng)
10. 一項(xiàng)潛在損失是可能的，且損失的數(shù)額是可以合理估計(jì)出來(lái)的，則該項(xiàng)損失應(yīng)在()上反映。
A.評(píng)估報(bào)告
B.附注
C.法律意見(jiàn)書(shū)
D.會(huì)計(jì)報(bào)表
11. 擬發(fā)行上市公司的高級(jí)管理人員應(yīng)專(zhuān)職在公司工作并領(lǐng)取薪酬，不得在持有公司()以上股權(quán)的股東單位及其下屬企業(yè)擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的任何職務(wù)，不得在與公司業(yè)務(wù)相同或相近的其他企業(yè)任職。
A.2%
B.3%
C.5%
D.10%
12. 境外評(píng)估機(jī)構(gòu)根據(jù)上市地有關(guān)法律、上市規(guī)則的要求，通常()。
A.僅對(duì)公司的物業(yè)和機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估
B.僅對(duì)公司的無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估
C.要求對(duì)公司所有者權(quán)益進(jìn)行評(píng)估
D.要求對(duì)公司所有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估 二、多項(xiàng)選擇題
1. ()屬于獨(dú)立董事的特別職權(quán)。
A.出席董事會(huì)，并行使表決權(quán)
B.報(bào)酬請(qǐng)求權(quán)
C.向董事會(huì)提請(qǐng)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)
D.在股東大會(huì)的決議上簽字的權(quán)利
2. 資產(chǎn)評(píng)估的基本方法有()。
A.收益現(xiàn)值法
B.現(xiàn)行市價(jià)法
C.清算價(jià)格法
D.重置成本法
3. 下列哪項(xiàng)屬于企業(yè)股份制改組的優(yōu)點(diǎn)：()。
A.通過(guò)企業(yè)股份制改組，可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)投資主體的多元化，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系。
B.建立起以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理分權(quán)與制衡為特征的公司治理結(jié)構(gòu)。
C.將公司直接置于市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)與監(jiān)督之中，使公司的經(jīng)營(yíng)情況能夠迅速地反映出來(lái)，公司經(jīng)營(yíng)者的業(yè)績(jī)也直接由市場(chǎng)加以評(píng)價(jià)。
D.較好地建立起公司的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制、激勵(lì)機(jī)制和管理結(jié)構(gòu)，以促進(jìn)公司的發(fā)展。
4. 對(duì)存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的，擬發(fā)行上市公司可以采取以下措施加以解決：()。
A.針對(duì)存在的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，通過(guò)收購(gòu)、委托經(jīng)營(yíng)等方式，將相競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)集中到擬發(fā)行上市公司。
B.競(jìng)爭(zhēng)方將有關(guān)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給無(wú)關(guān)聯(lián)的第三方。
C.擬發(fā)行上市公司爭(zhēng)取與競(jìng)爭(zhēng)方存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)。
D.競(jìng)爭(zhēng)方就解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)以及今后不再進(jìn)行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)作出有法律約束力的書(shū)面承諾。
5. 擬發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系主要是指在財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策中，有能力對(duì)發(fā)行人直接或間接控制或施加重大影響的方式或途徑，主要包括關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人之間存在的()。
A.股權(quán)關(guān)系
B.人事關(guān)系
C.管理關(guān)系
D.商業(yè)利益關(guān)系。
6. 股份有限公司的發(fā)起人在出資時(shí)可以用貨幣出資，也可以用()作價(jià)出資。
A.實(shí)物
B.工業(yè)產(chǎn)權(quán)
C.土地使用權(quán)
D.個(gè)人肖像權(quán)
7. 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行審核：()。
A.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)是否具備相應(yīng)評(píng)估資質(zhì);評(píng)估人員是否具備相應(yīng)執(zhí)業(yè)資格
B.評(píng)估基準(zhǔn)日的選擇是否適當(dāng)，評(píng)估結(jié)果的使用有效期是否明示
C.資產(chǎn)評(píng)估范圍與經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)文件確定的資產(chǎn)范圍是否一致
D.企業(yè)是否就所提供的資產(chǎn)權(quán)屬證明文件、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理資料的真實(shí)性、合法性和完整性作出承諾
8. 公司改組時(shí)，應(yīng)避免主要業(yè)務(wù)與實(shí)際控制人及其控制法人相同或類(lèi)似，存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的，可采取的解決措施有()。
A.通過(guò)收購(gòu)、委托經(jīng)營(yíng)等方式，將相競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)集中到擬發(fā)行上市公司
B.競(jìng)爭(zhēng)方將有關(guān)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給無(wú)關(guān)聯(lián)的第三方
C.公司放棄與競(jìng)爭(zhēng)方存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)
D.競(jìng)爭(zhēng)方就解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，以及今后不再進(jìn)行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)做出有法律約束力的書(shū)面承諾
9. 擬上市公司必須保證其財(cái)務(wù)獨(dú)立，具體要求包括()。
A.擬發(fā)行上市公司應(yīng)設(shè)立其自身的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)，建立獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算體系和財(cái)務(wù)管理制度，并符合有關(guān)會(huì)計(jì)制度的要求，獨(dú)立進(jìn)行財(cái)務(wù)決策
B.擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有其自身的銀行賬戶(hù)，不得與其股東單位、其他任何單位或人士共用銀行賬戶(hù)
C.擬發(fā)行上市公司可與其股東單位聯(lián)合對(duì)外簽訂合同
D.擬發(fā)行上市公司應(yīng)依法獨(dú)立進(jìn)行納稅申報(bào)和履行繳納義務(wù)
10. 關(guān)聯(lián)關(guān)系包括關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人之間的()。
A.股權(quán)關(guān)系
B.人事關(guān)系
C.管理關(guān)系
D.商業(yè)利益關(guān)系
11. ()的性質(zhì)均屬?lài)?guó)家所有，統(tǒng)稱(chēng)為國(guó)有股。
A.國(guó)家股
B.流通股
C.非流通股
D.國(guó)有法人股
12. 下列哪些項(xiàng)屬于我國(guó)目前已經(jīng)在證券交易所上市的公司的種類(lèi);()。
A.歷史遺留問(wèn)題企業(yè)
B.1994年7月1日《公司法》生效前成立的定向募集公司
C.2006年1月1日《公司法》修訂實(shí)施前發(fā)起設(shè)立的股份有限公司
D.合伙制整體變更成股份有限公司
13. 擬發(fā)行上市公司在提出發(fā)行上市申請(qǐng)前存在數(shù)量較大的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)制訂有針對(duì)性地減少關(guān)聯(lián)交易的實(shí)施方案，并注意下列問(wèn)題：()。
A.發(fā)起人或股東通過(guò)保留采購(gòu)、銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)以及壟斷業(yè)務(wù)渠道等方式干預(yù)擬發(fā)行上市公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)。
B.從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有獨(dú)立的產(chǎn)、供、銷(xiāo)系統(tǒng)，主要原材料和產(chǎn)品銷(xiāo)售主要依賴(lài)股東及其下屬企業(yè)。
C.專(zhuān)為擬發(fā)行上市公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)重組進(jìn)入擬發(fā)行上市公司。
D.主要為擬發(fā)行上市公司進(jìn)行的專(zhuān)業(yè)化服務(wù)，應(yīng)由關(guān)聯(lián)方納入(通過(guò)出資投入或出售)擬發(fā)行上市公司，或轉(zhuǎn)由無(wú)關(guān)聯(lián)的第三方經(jīng)營(yíng)。
14. 發(fā)行人董事會(huì)應(yīng)對(duì)上述關(guān)聯(lián)關(guān)系的實(shí)質(zhì)進(jìn)行判斷，而不僅僅是基于與關(guān)聯(lián)方的法律聯(lián)系形式，應(yīng)指出關(guān)聯(lián)方對(duì)發(fā)行人進(jìn)行控制或影響的()。
A.具體方式
B.收益
C.途徑
D.程度
15. 下列關(guān)于無(wú)形資產(chǎn)的說(shuō)法正確的是：()。
A.無(wú)形資產(chǎn)是指得到法律認(rèn)可和保護(hù)，具有實(shí)物形態(tài)，并在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)(超過(guò)1年)使企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中受益的資產(chǎn)。
B.無(wú)形資產(chǎn)實(shí)際上是企業(yè)擁有的一種特殊權(quán)利，給企業(yè)帶來(lái)的收益具有確定性，主要包括商標(biāo)權(quán)、專(zhuān)利權(quán)、著作權(quán)、專(zhuān)有技術(shù)、土地使用權(quán)、商譽(yù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、開(kāi)采權(quán)等。
C.股份有限公司的發(fā)起人在出資時(shí)可以用貨幣出資，也可以用實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)或土地使用權(quán)作價(jià)出資。
D.對(duì)作為出資的實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)或者土地使用權(quán)，必須進(jìn)行評(píng)估作價(jià)，核實(shí)財(cái)產(chǎn)，并折合為股份。
16. 我國(guó)采用資產(chǎn)評(píng)估的方法主要有下列哪幾項(xiàng)：()。
A.收益現(xiàn)值法
B.重置成本法
C.現(xiàn)行市價(jià)法
D.清算價(jià)格法 三、判斷題
1. 從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有獨(dú)立的產(chǎn)、供、銷(xiāo)系統(tǒng)，主要原材料和產(chǎn)品銷(xiāo)售主要依賴(lài)股東及其下屬企業(yè)。()
2. 擬改組企業(yè)應(yīng)聘請(qǐng)具有改組和主承銷(xiāo)商經(jīng)驗(yàn)的證券公司作為企業(yè)股份制改組的財(cái)務(wù)顧問(wèn)，并向該證券公司提供本企業(yè)的基本情況。()
3. 具有法人資格的國(guó)有企業(yè)、事業(yè)及其他單位以其依法占用的法人資產(chǎn)向獨(dú)立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份，構(gòu)成國(guó)有法人股，不能界定為國(guó)有資產(chǎn)。()
4. 國(guó)有資產(chǎn)折股時(shí)，股票發(fā)行溢價(jià)倍率(股票發(fā)行價(jià)格÷股票面值)可以低于折股倍數(shù)(發(fā)行前國(guó)有凈資產(chǎn)÷國(guó)有股股本)。()
5. 公司的出資者都是公司的內(nèi)部成員，出資者的所有權(quán)與法人財(cái)產(chǎn)權(quán)共同運(yùn)作。()
6. 擬發(fā)行上市公司應(yīng)設(shè)立其自身的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)，建立獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算體系和財(cái)務(wù)管理制度，并符合有關(guān)會(huì)計(jì)制度的要求，獨(dú)立進(jìn)行財(cái)務(wù)決策。()
7. 擬發(fā)行上市公司應(yīng)在章程中對(duì)關(guān)聯(lián)交易決策權(quán)力與程序作出規(guī)定。()
8. 若企業(yè)在《關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作意見(jiàn)》下發(fā)之前已進(jìn)行整體資產(chǎn)評(píng)估，考慮到企業(yè)實(shí)際工作量及時(shí)間問(wèn)題，經(jīng)申報(bào)財(cái)政部核準(zhǔn)后可不再另行開(kāi)展清產(chǎn)核資工作。()
9. 國(guó)家股和國(guó)有法人股的性質(zhì)均屬?lài)?guó)家所有，統(tǒng)稱(chēng)為國(guó)有股。()
10. 同一企業(yè)涉及在兩個(gè)以上省(自治區(qū)、直轄市)審批土地資產(chǎn)處置的，企業(yè)可持有關(guān)省(自治區(qū)、直轄市)的處置批準(zhǔn)文件到國(guó)土資源部轉(zhuǎn)辦統(tǒng)一的公函。()
11. 對(duì)不同公司投入公司的同類(lèi)資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)采用同一價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估。答案解析
一、單項(xiàng)選擇題
1. C2.C3.B4.C5.A6.A7.B8.A9.
C.10.D11.C12.A
二、多項(xiàng)選擇題
1. C2.ABCD3.ABCD4.ABD5.ABCD6.ABC7.ABCD8.ABCD9.ABD10.ABCD11.AD12.ABC13.CD14.ACD15.CD16.ABCD
三、判斷題1.×2.√ 3.×4.×5.×6.√7.√8.√9.√10.√ 11.√