2014年理財(cái)規(guī)劃師二級(jí)考試輔導(dǎo)資料：《理論知識(shí)》（七)

分析財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃工具
    (一)遺囑工具分析
    1、優(yōu)點(diǎn)：
    ⑴設(shè)立遺囑是法律對(duì)公民財(cái)產(chǎn)所有權(quán)予以全面保護(hù)的體現(xiàn);
    ⑵設(shè)立遺囑有利于發(fā)揮家庭養(yǎng)老育幼的功能;
    ⑶設(shè)立遺囑有利于發(fā)展社會(huì)福利事業(yè);
    ⑷設(shè)立遺囑有利于減少和預(yù)防糾紛;
    2、遺囑工具的風(fēng)險(xiǎn)
    ⑴效力風(fēng)險(xiǎn)：大部分遺囑，都有被************的可能性
    ⑵設(shè)立遺囑執(zhí)行人的風(fēng)險(xiǎn)：遺囑雖然由遺囑執(zhí)行人來(lái)保管，但遺產(chǎn)通常還是由繼承人持有，遺產(chǎn)極容易受到侵吞。
    (二)分析遺囑信托工具
    1、優(yōu)點(diǎn)
    ⑴永續(xù)傳承;
    ⑵避免因遺產(chǎn)產(chǎn)生的糾紛;
    2、適用范圍
    ⑴名下有可觀的財(cái)產(chǎn)，擔(dān)心將來(lái)在財(cái)產(chǎn)分配上會(huì)有困擾的人;
    ⑵繼承人為無(wú)民事能力或限制民事行為能力的人;
    ⑶想立遺囑但不知如何規(guī)劃的人;
    ⑷對(duì)遺產(chǎn)管理及配置有專業(yè)需求的人;
    3、處理程序
    遺囑信托應(yīng)當(dāng)采用書(shū)面形式，包括三方當(dāng)事人：委托人(被繼承人或立遺囑人)、受人、受益人。
    ⑴設(shè)立個(gè)人遺囑;⑵確立遺囑信托;⑶編制財(cái)產(chǎn)目錄;⑷安排預(yù)算計(jì)劃;⑸結(jié)清稅捐款項(xiàng);⑹確定投資方向;⑺編制會(huì)計(jì)帳目;⑻進(jìn)行財(cái)產(chǎn)的分配。
    4、注意事項(xiàng)：
    ⑴相關(guān)文件必須符合法律規(guī)定的的形式;
    ⑵考慮特殊規(guī)定;
    ⑶明確管理運(yùn)用的方式和資產(chǎn)處理的方式;
    ⑷指定信托監(jiān)督人。
    (三)人壽保險(xiǎn)信托分析
    功能：
    1、財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)隔離;
    2、專業(yè)財(cái)產(chǎn)管理;
    3、家庭生活保障;
    4、規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn);