1，一道職業(yè)道德的
2。一道質(zhì)量控制準(zhǔn)則的
3，一道應(yīng)收賬款和銀行函證的
4，一道關(guān)聯(lián)方的
5，一道底稿的，替代以前什么的
6，忘記了
反正抽樣沒考簡答題
綜合題
1，是否有重大風(fēng)險(xiǎn)，理由，認(rèn)定
2，內(nèi)部控制缺陷
3，內(nèi)部控制缺陷
4，審計(jì)報(bào)告
4 頁：網(wǎng)友版四
綜合題：
5個(gè)材料
問題：
(1)根據(jù)材料看是否有重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，主要跟哪些財(cái)務(wù)報(bào)表的項(xiàng)目(僅限于營業(yè)收入、營業(yè)成本、資產(chǎn)減值損失、財(cái)務(wù)費(fèi)用、存貨、長期應(yīng)收款、長期股權(quán)投資、在建工程)的哪些認(rèn)定相關(guān)
(2)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)是否有缺陷，具體理由，材料是銷售與收款循環(huán)內(nèi)部控制
(3)假設(shè)控制設(shè)計(jì)有效執(zhí)行，根據(jù)控制測試和實(shí)質(zhì)性程序及結(jié)果逐項(xiàng)指出控制運(yùn)行是否有效
(4)甲持有丙30%股權(quán)，采用權(quán)益法核算，審計(jì)組要求審計(jì)丙公司，丙公司拒絕，
針對(duì)這個(gè)案例，審計(jì)組要對(duì)丙公司出具何種審計(jì)報(bào)告，續(xù)編審計(jì)報(bào)告(有個(gè)大概格式)
職業(yè)道德守則和質(zhì)量控制的題
1.在審計(jì)項(xiàng)目約定書中約定，先收70%，然后看是否上市，支付其余款項(xiàng)(這個(gè)好像是質(zhì)量控制的那題)
2.甲銀行為上市公司，甲銀行和乙保險(xiǎn)公司同為丙公司的子公司，會(huì)計(jì)師事務(wù)所的網(wǎng)絡(luò)所給給乙保險(xiǎn)公司設(shè)計(jì)系統(tǒng)，丙公司和乙保險(xiǎn)公司都不是事務(wù)所的客戶
3.會(huì)計(jì)師事務(wù)所的網(wǎng)絡(luò)所給被審計(jì)客戶的分行提供所得稅納稅申報(bào)服務(wù)，但不承擔(dān)管理層職責(zé)
4.審計(jì)客戶在丁公司擁有4%的股權(quán)，對(duì)其不重要，項(xiàng)目合伙人同時(shí)購買了丁公司的股票，價(jià)值3000元;
5.網(wǎng)絡(luò)所合伙人的父親在甲銀行擁有直接經(jīng)濟(jì)利益，價(jià)值幾千元
6.會(huì)計(jì)師事務(wù)所在按照正常商業(yè)流程在甲銀行開賬戶，并購買了甲銀行的股票(不記得是不是股票了，反正羅里吧嗦的說了一堆，說是用來購買按照公允價(jià)值計(jì)量的什么東東)
審計(jì)底稿，判斷是否恰當(dāng)，記得以下幾個(gè)
1.初步是要采用綜合性方案，后來改為實(shí)質(zhì)性方案，底稿把綜合性方案給替代了。
2.收到回函，和以前替代程序記錄的一樣，把替代程序刪了
2.收到回函，和以前替代程序不一樣，把不一樣的給替代了。
存貨監(jiān)判是否恰當(dāng)，有60個(gè)地點(diǎn)和一個(gè)制造廠
1.監(jiān)盤目標(biāo)是存貨的數(shù)量
2.選20個(gè)地點(diǎn)監(jiān)盤，占余額60%
3.12月31號(hào)下雪沒監(jiān)盤，與管理層討論1月5號(hào)監(jiān)盤
4.把盤點(diǎn)范圍告訴被審計(jì)財(cái)務(wù)人員
5.考的是委托加工，有什么辦法盤點(diǎn)，寫3個(gè)理由。
2。一道質(zhì)量控制準(zhǔn)則的
3，一道應(yīng)收賬款和銀行函證的
4，一道關(guān)聯(lián)方的
5，一道底稿的，替代以前什么的
6，忘記了
反正抽樣沒考簡答題
綜合題
1，是否有重大風(fēng)險(xiǎn)，理由，認(rèn)定
2，內(nèi)部控制缺陷
3，內(nèi)部控制缺陷
4，審計(jì)報(bào)告
4 頁：網(wǎng)友版四
綜合題：
5個(gè)材料
問題：
(1)根據(jù)材料看是否有重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，主要跟哪些財(cái)務(wù)報(bào)表的項(xiàng)目(僅限于營業(yè)收入、營業(yè)成本、資產(chǎn)減值損失、財(cái)務(wù)費(fèi)用、存貨、長期應(yīng)收款、長期股權(quán)投資、在建工程)的哪些認(rèn)定相關(guān)
(2)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)是否有缺陷，具體理由，材料是銷售與收款循環(huán)內(nèi)部控制
(3)假設(shè)控制設(shè)計(jì)有效執(zhí)行，根據(jù)控制測試和實(shí)質(zhì)性程序及結(jié)果逐項(xiàng)指出控制運(yùn)行是否有效
(4)甲持有丙30%股權(quán)，采用權(quán)益法核算，審計(jì)組要求審計(jì)丙公司，丙公司拒絕，
針對(duì)這個(gè)案例，審計(jì)組要對(duì)丙公司出具何種審計(jì)報(bào)告，續(xù)編審計(jì)報(bào)告(有個(gè)大概格式)
職業(yè)道德守則和質(zhì)量控制的題
1.在審計(jì)項(xiàng)目約定書中約定，先收70%，然后看是否上市，支付其余款項(xiàng)(這個(gè)好像是質(zhì)量控制的那題)
2.甲銀行為上市公司，甲銀行和乙保險(xiǎn)公司同為丙公司的子公司，會(huì)計(jì)師事務(wù)所的網(wǎng)絡(luò)所給給乙保險(xiǎn)公司設(shè)計(jì)系統(tǒng)，丙公司和乙保險(xiǎn)公司都不是事務(wù)所的客戶
3.會(huì)計(jì)師事務(wù)所的網(wǎng)絡(luò)所給被審計(jì)客戶的分行提供所得稅納稅申報(bào)服務(wù)，但不承擔(dān)管理層職責(zé)
4.審計(jì)客戶在丁公司擁有4%的股權(quán)，對(duì)其不重要，項(xiàng)目合伙人同時(shí)購買了丁公司的股票，價(jià)值3000元;
5.網(wǎng)絡(luò)所合伙人的父親在甲銀行擁有直接經(jīng)濟(jì)利益，價(jià)值幾千元
6.會(huì)計(jì)師事務(wù)所在按照正常商業(yè)流程在甲銀行開賬戶，并購買了甲銀行的股票(不記得是不是股票了，反正羅里吧嗦的說了一堆，說是用來購買按照公允價(jià)值計(jì)量的什么東東)
審計(jì)底稿，判斷是否恰當(dāng)，記得以下幾個(gè)
1.初步是要采用綜合性方案，后來改為實(shí)質(zhì)性方案，底稿把綜合性方案給替代了。
2.收到回函，和以前替代程序記錄的一樣，把替代程序刪了
2.收到回函，和以前替代程序不一樣，把不一樣的給替代了。
存貨監(jiān)判是否恰當(dāng)，有60個(gè)地點(diǎn)和一個(gè)制造廠
1.監(jiān)盤目標(biāo)是存貨的數(shù)量
2.選20個(gè)地點(diǎn)監(jiān)盤，占余額60%
3.12月31號(hào)下雪沒監(jiān)盤，與管理層討論1月5號(hào)監(jiān)盤
4.把盤點(diǎn)范圍告訴被審計(jì)財(cái)務(wù)人員
5.考的是委托加工，有什么辦法盤點(diǎn)，寫3個(gè)理由。