一、董事會概述
董事會是由股東會選舉產(chǎn)生的代表全體股東利益對公司活動進行管理和
指揮的機構(gòu)。在公司治理結(jié)構(gòu)中，董事會具有如下特征：
1、董事會由股東會選舉產(chǎn)生，向股東會負責，貫徹執(zhí)行股東會的決議
2、董事會是公司的經(jīng)營決策機構(gòu)
3、董事會是集體執(zhí)行公司事務(wù)的機構(gòu)
4、董事會是公司的必設(shè)和常設(shè)機構(gòu)
董事會通常是必須設(shè)置的機構(gòu)。只有股東人數(shù)較少或規(guī)模較小的有限責任公司可以不設(shè)立董事會，由一名執(zhí)行董事行使董事會職權(quán)。
二、董事會的職權(quán)
董事會是股東會的執(zhí)行機構(gòu)，是公司的業(yè)務(wù)決策機構(gòu)。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，董事會的職權(quán)可以歸納為如下五方面：
1、負責召集股東大會會議，并向股東大會報告工作，執(zhí)行股東會的決議;
2、決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案;
3、制定有關(guān)股東大會決議的重大事項的方案;
4、決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)、基本管理制度和重要管理人員;
5、公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。
提示：董事會的職權(quán)(注意：董事會的一般職權(quán)是“制訂方案”，提交股東會表決通過)
(1)召集股東會會議，并向股東會報告工作;
(2)執(zhí)行股東會的決議;
(3)決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案;(提示：決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃是股東會的職權(quán)。)
(4)制訂公司的年度財務(wù)預算方案、決算方案;
(5)制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案;
(6)制訂公司增加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司債券的方案;
(7)制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案;
(8)決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置;
(9)決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報酬事項，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負責人及其報酬事項;(提示：公司的總經(jīng)理、副總經(jīng)理和財務(wù)負責人三個職務(wù)由董事會任免，其他管理人員由總經(jīng)理任免。)
(10)制定公司的基本管理制度;(提示：制定公司的具體規(guī)章屬于經(jīng)理的職權(quán)。)
例題：甲、乙、丙三個企業(yè)共同投資設(shè)立有限責任公司，根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，股東會通過的下列決議中，不符合法律規(guī)定的是( )。
A、決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案
B、對公司形式變更的決議
C、解聘公司經(jīng)理
D、決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置方案
答案：ACD
解析：選項ACD屬于董事會的職權(quán);注意股東會和董事會職權(quán)的區(qū)分記憶?！∪?、董事會會議
(一)董事會的召集與主持
1、董事會會議由董事長召集和主持;董事長不能或者不履行職責的，由副董事長召集和主持;副董事長不能或者不履行職責的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集和主持。
2、股份有限公司董事會會議每年度至少召開2次會議，每次會議應(yīng)當于會議召開10日前通知全體董事和監(jiān)事。
提示：股份有限公司臨時董事會的召開條件：
(1)代表10%以上表決權(quán)的股東提議;(2)1/3以上董事提議;(3)監(jiān)事會提議。
(二)董事會決議
1、董事會決議也可分為普通決議和特別決議。
2、上市公司董事與董事會會議決議事項所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對該項決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會會議由過半數(shù)的“無關(guān)聯(lián)關(guān)系”董事出席即可舉行，董事會會議所作決議須經(jīng)“無關(guān)聯(lián)關(guān)系”董事過半數(shù)通過。出席董事會的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足3人的，應(yīng)將該事項提交上市公司股東大會審議。
3、股份有限公司的董事會決議規(guī)定：
董事會會議應(yīng)有“過半數(shù)”的董事出席方可舉行;董事會作出決議必須經(jīng)“全體”(而非出席)董事的“過半數(shù)”(>1/2)通過。
例題：華勝股份有限公司于2006年召開董事會臨時會議，董事長甲及乙、丙、丁、戊等共五位董事出席，董事會中其余4名成員未出席。董事會表決之前，丁因意見與眾人不合，中途退席，但董事會經(jīng)與會董事一致通過，最后仍作出決議。下列哪些選項是錯誤的?
A、該決議有效，因其已由出席會議董事的過半數(shù)通過
B、該決議無效，因丁退席使董事的同意票不足全體董事表決票的二分之一
C、該決議是否有效取決于公司股東會的最終意見
D、該決議是否有效取決于公司監(jiān)事會的審查意見
答案：ACD
解析：《公司法》第112條規(guī)定：董事會會議應(yīng)有過半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會作出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。本題中，出席會議的董事有5位，符合舉行董事會會議關(guān)于出席人數(shù)的規(guī)定，可以舉行董事會會議;但是因為董事會表決之前，丁因意見與眾人不合，中途退席，導致董事會的決議實際上只有4名董事通過，不足全體董事的過半數(shù)，該決議無效，ACD的說法錯誤，B的說法正確。
(三)董事表決權(quán)代理
董事因故不能出席董事會議的，可以“書面”(不能口頭)委托其他“董事”(不能是非董事)代為出席，委托書中應(yīng)載明授權(quán)范圍。
我國《公司法》規(guī)定，原則上董事應(yīng)當親自出席董事會議，但因故不能出席會議時，董事的表決權(quán)可以由他人代理行使，但有三點應(yīng)當注意：(1)代理權(quán)的委托必須以書面為之;(2)代理人僅限于其他董事，董事以外的其他人不能擔任代理人，這與股東表決權(quán)代理不同;(3)授權(quán)應(yīng)當明確，即委托書中應(yīng)載明授權(quán)范圍。
四、董事長
(一)董事長的產(chǎn)生與罷免
1、有限責任公司，董事長、副董事長的產(chǎn)生辦法由公司章程規(guī)定;董事會的議事方式和表決程序，除本法有規(guī)定的外，由公司章程規(guī)定。
2、股份有限公司，董事長和副董事長由董事會以全體董事的過半數(shù)選舉產(chǎn)生。
提示：(1)國有獨資公司的董事長和副董事長由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)“指定”產(chǎn)生; (2)中外合資經(jīng)營企業(yè)的董事長和副董事長由合營各方協(xié)商確定或者由董事會選舉產(chǎn)生;(3)中外合作經(jīng)營企業(yè)董事長和副董事長的產(chǎn)生辦法由合作章程規(guī)定。
3、股東(大)會有權(quán)“更換”非職工代表擔任的董事。
4、監(jiān)事會的罷免建議權(quán)，即：監(jiān)事會對董事(含董事長)執(zhí)行公司職務(wù)的行為進行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東(大)會決議的董事(含董事長)提出罷免的建議。
(二)董事長的地位和職能
1、《公司法》第13條規(guī)定，公司法定代表人依照公司章程的規(guī)定，由董事長、執(zhí)行董事或者經(jīng)理擔任，并依法登記。
2、董事會會議應(yīng)有過半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會作出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。董事會決議的表決，實行一人一票。
解釋：就董事會內(nèi)部層面而言：所有董事的法律地位是平等的;董事長作為董事會的成員，與其他董事地位不同的僅在于他是董事會的召集人、主持人，是股東(大)會的主持人，除此之外別無其他區(qū)別。
董事會是由股東會選舉產(chǎn)生的代表全體股東利益對公司活動進行管理和
指揮的機構(gòu)。在公司治理結(jié)構(gòu)中，董事會具有如下特征：
1、董事會由股東會選舉產(chǎn)生，向股東會負責，貫徹執(zhí)行股東會的決議
2、董事會是公司的經(jīng)營決策機構(gòu)
3、董事會是集體執(zhí)行公司事務(wù)的機構(gòu)
4、董事會是公司的必設(shè)和常設(shè)機構(gòu)
董事會通常是必須設(shè)置的機構(gòu)。只有股東人數(shù)較少或規(guī)模較小的有限責任公司可以不設(shè)立董事會，由一名執(zhí)行董事行使董事會職權(quán)。
二、董事會的職權(quán)
董事會是股東會的執(zhí)行機構(gòu)，是公司的業(yè)務(wù)決策機構(gòu)。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，董事會的職權(quán)可以歸納為如下五方面：
1、負責召集股東大會會議，并向股東大會報告工作，執(zhí)行股東會的決議;
2、決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案;
3、制定有關(guān)股東大會決議的重大事項的方案;
4、決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)、基本管理制度和重要管理人員;
5、公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。
提示：董事會的職權(quán)(注意：董事會的一般職權(quán)是“制訂方案”，提交股東會表決通過)
(1)召集股東會會議，并向股東會報告工作;
(2)執(zhí)行股東會的決議;
(3)決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案;(提示：決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃是股東會的職權(quán)。)
(4)制訂公司的年度財務(wù)預算方案、決算方案;
(5)制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案;
(6)制訂公司增加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司債券的方案;
(7)制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案;
(8)決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置;
(9)決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報酬事項，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負責人及其報酬事項;(提示：公司的總經(jīng)理、副總經(jīng)理和財務(wù)負責人三個職務(wù)由董事會任免，其他管理人員由總經(jīng)理任免。)
(10)制定公司的基本管理制度;(提示：制定公司的具體規(guī)章屬于經(jīng)理的職權(quán)。)
例題：甲、乙、丙三個企業(yè)共同投資設(shè)立有限責任公司，根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，股東會通過的下列決議中，不符合法律規(guī)定的是( )。
A、決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案
B、對公司形式變更的決議
C、解聘公司經(jīng)理
D、決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置方案
答案：ACD
解析：選項ACD屬于董事會的職權(quán);注意股東會和董事會職權(quán)的區(qū)分記憶?！∪?、董事會會議
(一)董事會的召集與主持
1、董事會會議由董事長召集和主持;董事長不能或者不履行職責的，由副董事長召集和主持;副董事長不能或者不履行職責的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集和主持。
2、股份有限公司董事會會議每年度至少召開2次會議，每次會議應(yīng)當于會議召開10日前通知全體董事和監(jiān)事。
提示：股份有限公司臨時董事會的召開條件：
(1)代表10%以上表決權(quán)的股東提議;(2)1/3以上董事提議;(3)監(jiān)事會提議。
(二)董事會決議
1、董事會決議也可分為普通決議和特別決議。
2、上市公司董事與董事會會議決議事項所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對該項決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會會議由過半數(shù)的“無關(guān)聯(lián)關(guān)系”董事出席即可舉行，董事會會議所作決議須經(jīng)“無關(guān)聯(lián)關(guān)系”董事過半數(shù)通過。出席董事會的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足3人的，應(yīng)將該事項提交上市公司股東大會審議。
3、股份有限公司的董事會決議規(guī)定：
董事會會議應(yīng)有“過半數(shù)”的董事出席方可舉行;董事會作出決議必須經(jīng)“全體”(而非出席)董事的“過半數(shù)”(>1/2)通過。
例題：華勝股份有限公司于2006年召開董事會臨時會議，董事長甲及乙、丙、丁、戊等共五位董事出席，董事會中其余4名成員未出席。董事會表決之前，丁因意見與眾人不合，中途退席，但董事會經(jīng)與會董事一致通過，最后仍作出決議。下列哪些選項是錯誤的?
A、該決議有效，因其已由出席會議董事的過半數(shù)通過
B、該決議無效，因丁退席使董事的同意票不足全體董事表決票的二分之一
C、該決議是否有效取決于公司股東會的最終意見
D、該決議是否有效取決于公司監(jiān)事會的審查意見
答案：ACD
解析：《公司法》第112條規(guī)定：董事會會議應(yīng)有過半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會作出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。本題中，出席會議的董事有5位，符合舉行董事會會議關(guān)于出席人數(shù)的規(guī)定，可以舉行董事會會議;但是因為董事會表決之前，丁因意見與眾人不合，中途退席，導致董事會的決議實際上只有4名董事通過，不足全體董事的過半數(shù)，該決議無效，ACD的說法錯誤，B的說法正確。
(三)董事表決權(quán)代理
董事因故不能出席董事會議的，可以“書面”(不能口頭)委托其他“董事”(不能是非董事)代為出席，委托書中應(yīng)載明授權(quán)范圍。
我國《公司法》規(guī)定，原則上董事應(yīng)當親自出席董事會議，但因故不能出席會議時，董事的表決權(quán)可以由他人代理行使，但有三點應(yīng)當注意：(1)代理權(quán)的委托必須以書面為之;(2)代理人僅限于其他董事，董事以外的其他人不能擔任代理人，這與股東表決權(quán)代理不同;(3)授權(quán)應(yīng)當明確，即委托書中應(yīng)載明授權(quán)范圍。
四、董事長
(一)董事長的產(chǎn)生與罷免
1、有限責任公司，董事長、副董事長的產(chǎn)生辦法由公司章程規(guī)定;董事會的議事方式和表決程序，除本法有規(guī)定的外，由公司章程規(guī)定。
2、股份有限公司，董事長和副董事長由董事會以全體董事的過半數(shù)選舉產(chǎn)生。
提示：(1)國有獨資公司的董事長和副董事長由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)“指定”產(chǎn)生; (2)中外合資經(jīng)營企業(yè)的董事長和副董事長由合營各方協(xié)商確定或者由董事會選舉產(chǎn)生;(3)中外合作經(jīng)營企業(yè)董事長和副董事長的產(chǎn)生辦法由合作章程規(guī)定。
3、股東(大)會有權(quán)“更換”非職工代表擔任的董事。
4、監(jiān)事會的罷免建議權(quán)，即：監(jiān)事會對董事(含董事長)執(zhí)行公司職務(wù)的行為進行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東(大)會決議的董事(含董事長)提出罷免的建議。
(二)董事長的地位和職能
1、《公司法》第13條規(guī)定，公司法定代表人依照公司章程的規(guī)定，由董事長、執(zhí)行董事或者經(jīng)理擔任，并依法登記。
2、董事會會議應(yīng)有過半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會作出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。董事會決議的表決，實行一人一票。
解釋：就董事會內(nèi)部層面而言：所有董事的法律地位是平等的;董事長作為董事會的成員，與其他董事地位不同的僅在于他是董事會的召集人、主持人，是股東(大)會的主持人，除此之外別無其他區(qū)別。