(二)商業(yè)銀行的頭寸及構(gòu)成(掌握)
1、基礎(chǔ)頭寸：商業(yè)銀行隨時(shí)可用的資金量，是商業(yè)銀行資金清算的最后支付手段。
基礎(chǔ)頭寸=業(yè)務(wù)庫(kù)存現(xiàn)金+在中央銀行超額準(zhǔn)備金存款
2、可用頭寸：商業(yè)銀行在一定時(shí)期內(nèi)某時(shí)點(diǎn)的可以運(yùn)用的資金量。
可用頭寸=基礎(chǔ)頭寸+/-上級(jí)行應(yīng)調(diào)入或調(diào)出資金+/-到期同業(yè)往來(lái)清入或清出資金+/-法定存款準(zhǔn)備金調(diào)減或調(diào)增額+/-應(yīng)調(diào)增或調(diào)減二級(jí)準(zhǔn)備金 3、基礎(chǔ)頭寸與可用頭寸的區(qū)別
基礎(chǔ)頭寸是商業(yè)銀行實(shí)際的即期可用的資金。
可用頭寸是一種非現(xiàn)實(shí)、但預(yù)期可用的資金。
4、商業(yè)銀行與客戶、同業(yè)、中央銀行的業(yè)務(wù)往來(lái)引起資金頭寸變化
(1)商業(yè)銀行與客戶往來(lái)對(duì)可用頭寸的影響
增加資金頭寸的渠道：客戶存入現(xiàn)金，客戶從其他金融企業(yè)劃入款項(xiàng)，客戶以現(xiàn)金歸還貸款，本行客戶接受異地匯入款。
減少資金頭寸的渠道：客戶提取現(xiàn)金，客戶以轉(zhuǎn)賬方式從開(kāi)戶賬戶中轉(zhuǎn)出款項(xiàng)，發(fā)放貸款客戶提取現(xiàn)金(教材上P129“不取現(xiàn)”有誤)，本行客戶對(duì)異地匯出款
(2)商業(yè)銀行與同業(yè)往來(lái)對(duì)可用頭寸的影響
增加資金頭寸的渠道：由它行調(diào)入資金，同業(yè)往來(lái)的利息收入，上級(jí)行調(diào)入資金，同業(yè)拆入資金。
減少資金頭寸的渠道：調(diào)給它行資金，同來(lái)往來(lái)的利息支出，上級(jí)行調(diào)出資金，同業(yè)拆出資金。
(3)商業(yè)銀行與中央銀行往來(lái)對(duì)可用頭寸的影響
增加頭寸的渠道：向央行借款，調(diào)整減法定存款準(zhǔn)備金率，代理央行業(yè)務(wù)中占用代理資金
減少頭寸的渠道：調(diào)增法定存款準(zhǔn)備金率，歸還央行貸款，代理央行業(yè)務(wù)中被占用的資金。
(二)商業(yè)銀行頭寸的匡算
1、營(yíng)業(yè)日初始頭寸的計(jì)算
(1)超額準(zhǔn)備金可用量的匡算
超額準(zhǔn)備金可用量=上日末超額準(zhǔn)備金存款金額+/-上日末吸收的存款余額*自留準(zhǔn)備金比率
(2)業(yè)務(wù)庫(kù)存現(xiàn)金可用量的匡算
營(yíng)業(yè)日初現(xiàn)金可用量=上是末營(yíng)業(yè)終了時(shí)庫(kù)存現(xiàn)金金額-現(xiàn)金庫(kù)限額
(3)到期同業(yè)往來(lái)差額的匡算
到期應(yīng)收(+)應(yīng)付(-)差額=到期應(yīng)收資金-到期應(yīng)付資金
(4)上級(jí)行可調(diào)入資金的匡算
資金計(jì)劃來(lái)源大于運(yùn)用的差額，稱為“存差”，即可調(diào)出資金額;反之若資金運(yùn)用大于來(lái)源，稱為“借差”，即需要調(diào)入資金。
例：
資金運(yùn)用項(xiàng)目
上日末余額
資金來(lái)源項(xiàng)目
上日末余額
一、各項(xiàng)貸款
5700
二、在央行準(zhǔn)備金存款
650
其中：法定準(zhǔn)備金存款
370
一、各項(xiàng)存款
4200
三、業(yè)務(wù)庫(kù)存現(xiàn)金
100
二、同業(yè)往來(lái)
1400
四、同業(yè)往來(lái)
580
其中：到期應(yīng)付
250
其中：到期應(yīng)收款
150
若該行超額準(zhǔn)備金留存限額為100萬(wàn)元;業(yè)務(wù)庫(kù)存現(xiàn)金限額40萬(wàn)元;可調(diào)入資金300萬(wàn)元，則該行當(dāng)日初始頭寸是多少?
該行當(dāng)日初始頭寸=[(650-370)-100]+(100-40)+(150-250)+300=440
1、基礎(chǔ)頭寸：商業(yè)銀行隨時(shí)可用的資金量，是商業(yè)銀行資金清算的最后支付手段。
基礎(chǔ)頭寸=業(yè)務(wù)庫(kù)存現(xiàn)金+在中央銀行超額準(zhǔn)備金存款
2、可用頭寸：商業(yè)銀行在一定時(shí)期內(nèi)某時(shí)點(diǎn)的可以運(yùn)用的資金量。
可用頭寸=基礎(chǔ)頭寸+/-上級(jí)行應(yīng)調(diào)入或調(diào)出資金+/-到期同業(yè)往來(lái)清入或清出資金+/-法定存款準(zhǔn)備金調(diào)減或調(diào)增額+/-應(yīng)調(diào)增或調(diào)減二級(jí)準(zhǔn)備金 3、基礎(chǔ)頭寸與可用頭寸的區(qū)別
基礎(chǔ)頭寸是商業(yè)銀行實(shí)際的即期可用的資金。
可用頭寸是一種非現(xiàn)實(shí)、但預(yù)期可用的資金。
4、商業(yè)銀行與客戶、同業(yè)、中央銀行的業(yè)務(wù)往來(lái)引起資金頭寸變化
(1)商業(yè)銀行與客戶往來(lái)對(duì)可用頭寸的影響
增加資金頭寸的渠道：客戶存入現(xiàn)金，客戶從其他金融企業(yè)劃入款項(xiàng)，客戶以現(xiàn)金歸還貸款，本行客戶接受異地匯入款。
減少資金頭寸的渠道：客戶提取現(xiàn)金，客戶以轉(zhuǎn)賬方式從開(kāi)戶賬戶中轉(zhuǎn)出款項(xiàng)，發(fā)放貸款客戶提取現(xiàn)金(教材上P129“不取現(xiàn)”有誤)，本行客戶對(duì)異地匯出款
(2)商業(yè)銀行與同業(yè)往來(lái)對(duì)可用頭寸的影響
增加資金頭寸的渠道：由它行調(diào)入資金，同業(yè)往來(lái)的利息收入，上級(jí)行調(diào)入資金，同業(yè)拆入資金。
減少資金頭寸的渠道：調(diào)給它行資金，同來(lái)往來(lái)的利息支出，上級(jí)行調(diào)出資金，同業(yè)拆出資金。
(3)商業(yè)銀行與中央銀行往來(lái)對(duì)可用頭寸的影響
增加頭寸的渠道：向央行借款，調(diào)整減法定存款準(zhǔn)備金率，代理央行業(yè)務(wù)中占用代理資金
減少頭寸的渠道：調(diào)增法定存款準(zhǔn)備金率，歸還央行貸款，代理央行業(yè)務(wù)中被占用的資金。
(二)商業(yè)銀行頭寸的匡算
1、營(yíng)業(yè)日初始頭寸的計(jì)算
(1)超額準(zhǔn)備金可用量的匡算
超額準(zhǔn)備金可用量=上日末超額準(zhǔn)備金存款金額+/-上日末吸收的存款余額*自留準(zhǔn)備金比率
(2)業(yè)務(wù)庫(kù)存現(xiàn)金可用量的匡算
營(yíng)業(yè)日初現(xiàn)金可用量=上是末營(yíng)業(yè)終了時(shí)庫(kù)存現(xiàn)金金額-現(xiàn)金庫(kù)限額
(3)到期同業(yè)往來(lái)差額的匡算
到期應(yīng)收(+)應(yīng)付(-)差額=到期應(yīng)收資金-到期應(yīng)付資金
(4)上級(jí)行可調(diào)入資金的匡算
資金計(jì)劃來(lái)源大于運(yùn)用的差額，稱為“存差”，即可調(diào)出資金額;反之若資金運(yùn)用大于來(lái)源，稱為“借差”，即需要調(diào)入資金。
例：
資金運(yùn)用項(xiàng)目
上日末余額
資金來(lái)源項(xiàng)目
上日末余額
一、各項(xiàng)貸款
5700
二、在央行準(zhǔn)備金存款
650
其中：法定準(zhǔn)備金存款
370
一、各項(xiàng)存款
4200
三、業(yè)務(wù)庫(kù)存現(xiàn)金
100
二、同業(yè)往來(lái)
1400
四、同業(yè)往來(lái)
580
其中：到期應(yīng)付
250
其中：到期應(yīng)收款
150
若該行超額準(zhǔn)備金留存限額為100萬(wàn)元;業(yè)務(wù)庫(kù)存現(xiàn)金限額40萬(wàn)元;可調(diào)入資金300萬(wàn)元，則該行當(dāng)日初始頭寸是多少?
該行當(dāng)日初始頭寸=[(650-370)-100]+(100-40)+(150-250)+300=440