現(xiàn)金管理
□ 狹義現(xiàn)金——企業(yè)庫存現(xiàn)金
□ 廣義現(xiàn)金——企業(yè)庫存現(xiàn)金、銀行存款、符合現(xiàn)金條件的票證
1.現(xiàn)金管理的目的jjsedu.org
□企業(yè)持有現(xiàn)金的動機(jī)
■ 交易動機(jī)-滿足日常支付需要
■ 預(yù)防動機(jī)-預(yù)防意外事件需要
■ 投機(jī)動機(jī)-用于不尋常的購買機(jī)會
□現(xiàn)金管理的目的
■ 有效地保證企業(yè)能隨時有資金可以利用，并從閑置的資金中得到的利息收入(現(xiàn)金收益性差)
■ 即在資產(chǎn)的流動性和收益性之間作出抉擇
2.庫存現(xiàn)金管理(7個規(guī)定)
□庫存現(xiàn)金有固定的適用范圍：結(jié)算起點(1000元)以下的零星支出等
□企業(yè)庫存現(xiàn)金限度由開戶銀行核定，一般為三天至五天的零星開支額
□不得坐支現(xiàn)金
3.現(xiàn)金持有量的確定
□經(jīng)濟(jì)批量模型的存貨模式
□持有現(xiàn)金的成本
■ 現(xiàn)金持有成本-放棄的有價證券的機(jī)會成本，與現(xiàn)金持有量成正比
■ 現(xiàn)金轉(zhuǎn)換成本-現(xiàn)金與有價證券的轉(zhuǎn)換，與持有量無關(guān)，與交易次數(shù)有關(guān)
□計算公式
□ 狹義現(xiàn)金——企業(yè)庫存現(xiàn)金
□ 廣義現(xiàn)金——企業(yè)庫存現(xiàn)金、銀行存款、符合現(xiàn)金條件的票證
1.現(xiàn)金管理的目的jjsedu.org
□企業(yè)持有現(xiàn)金的動機(jī)
■ 交易動機(jī)-滿足日常支付需要
■ 預(yù)防動機(jī)-預(yù)防意外事件需要
■ 投機(jī)動機(jī)-用于不尋常的購買機(jī)會
□現(xiàn)金管理的目的
■ 有效地保證企業(yè)能隨時有資金可以利用，并從閑置的資金中得到的利息收入(現(xiàn)金收益性差)
■ 即在資產(chǎn)的流動性和收益性之間作出抉擇
2.庫存現(xiàn)金管理(7個規(guī)定)
□庫存現(xiàn)金有固定的適用范圍：結(jié)算起點(1000元)以下的零星支出等
□企業(yè)庫存現(xiàn)金限度由開戶銀行核定，一般為三天至五天的零星開支額
□不得坐支現(xiàn)金
3.現(xiàn)金持有量的確定
□經(jīng)濟(jì)批量模型的存貨模式
□持有現(xiàn)金的成本
■ 現(xiàn)金持有成本-放棄的有價證券的機(jī)會成本，與現(xiàn)金持有量成正比
■ 現(xiàn)金轉(zhuǎn)換成本-現(xiàn)金與有價證券的轉(zhuǎn)換，與持有量無關(guān)，與交易次數(shù)有關(guān)
□計算公式