養(yǎng)老金計劃精算實務
考試時間：3小時
考試形式：客觀判斷題和主觀問答題
考試內(nèi)容和要求：
這門課程包括養(yǎng)老金計劃簡介、養(yǎng)老金計劃評估、養(yǎng)老金計劃相關法律法規(guī)、養(yǎng)老金計劃資產(chǎn)負債管理和案例分析五個方面。通過這門課程的學習，考生應掌握目前國內(nèi)外流行的養(yǎng)老金計劃的基本內(nèi)容和形態(tài)，同時要了解法律法規(guī)對公司養(yǎng)老金計劃的影響，并能運用常見的養(yǎng)老金計劃評估方法和資產(chǎn)負債管理技能對公司養(yǎng)老金計劃的運作做出建議和評估。
A. 養(yǎng)老金計劃簡介（分數(shù)比例15%～25%）
1. 私人養(yǎng)老金計劃的發(fā)展
a） 私人養(yǎng)老金計劃的發(fā)展
b） 老年人面臨的經(jīng)濟問題
c） 私人養(yǎng)老金發(fā)展的原因
2. 養(yǎng)老金計劃的目標
雇主的思考方式和態(tài)度
雇主的目標
3. 固定供款額養(yǎng)老金計劃和固定受益額養(yǎng)老金計劃
背景
法律法規(guī)的影響
發(fā)展趨勢
4. 貨幣購買養(yǎng)老金計劃
a） 計劃的特征
b） 供款結(jié)構(gòu)
c） 稅法規(guī)定
5. 利潤分享養(yǎng)老金計劃
a） 利潤分享養(yǎng)老金計劃的定義
b） 稅法對有稅收優(yōu)惠養(yǎng)老金計劃的規(guī)定
c） 計劃分配額的稅收
d） 計劃的終止
6. 儲蓄計劃
a） 儲蓄計劃的目標
b） 基本特征
7. 401（k）框架下的現(xiàn)金或延遲支付報酬計劃
a） 現(xiàn)金或延遲支付報酬計劃（CODA）的優(yōu)缺點
b） 技術要求
c） 其它因素
8. 固定受益額養(yǎng)老金計劃的特征
a） 雇員交費
b） 退休年齡
c） 退休金
d） 通貨膨脹對養(yǎng)老金收入的影響
9. 成本和基金
a） 預期成本和終成本
b） 假設的選擇
c） 成本假設
10. 養(yǎng)老金計劃的成本預算
a） 養(yǎng)老金計劃的預算成本
b） 精算成本評估法
c） 固定供款額養(yǎng)老金計劃
d） 低基金標準
e） 雇主交費推斷
11. 個人退休計劃
a） 一般的資格要求和繳費限額
b） 如何區(qū)別各類個人退休帳戶（IRA）
c） 個人退休帳戶的管理
12. 混合型退休計劃
a） 什么是混合型計劃？
b） 固定受益額養(yǎng)老金型混合計劃
c） 固定供款額養(yǎng)老金型混合計劃
d） 下限抵消計劃
13. 行政管理人員退休計劃
a） 員工退休安全法
考試時間：3小時
考試形式：客觀判斷題和主觀問答題
考試內(nèi)容和要求：
這門課程包括養(yǎng)老金計劃簡介、養(yǎng)老金計劃評估、養(yǎng)老金計劃相關法律法規(guī)、養(yǎng)老金計劃資產(chǎn)負債管理和案例分析五個方面。通過這門課程的學習，考生應掌握目前國內(nèi)外流行的養(yǎng)老金計劃的基本內(nèi)容和形態(tài)，同時要了解法律法規(guī)對公司養(yǎng)老金計劃的影響，并能運用常見的養(yǎng)老金計劃評估方法和資產(chǎn)負債管理技能對公司養(yǎng)老金計劃的運作做出建議和評估。
A. 養(yǎng)老金計劃簡介（分數(shù)比例15%～25%）
1. 私人養(yǎng)老金計劃的發(fā)展
a） 私人養(yǎng)老金計劃的發(fā)展
b） 老年人面臨的經(jīng)濟問題
c） 私人養(yǎng)老金發(fā)展的原因
2. 養(yǎng)老金計劃的目標
雇主的思考方式和態(tài)度
雇主的目標
3. 固定供款額養(yǎng)老金計劃和固定受益額養(yǎng)老金計劃
背景
法律法規(guī)的影響
發(fā)展趨勢
4. 貨幣購買養(yǎng)老金計劃
a） 計劃的特征
b） 供款結(jié)構(gòu)
c） 稅法規(guī)定
5. 利潤分享養(yǎng)老金計劃
a） 利潤分享養(yǎng)老金計劃的定義
b） 稅法對有稅收優(yōu)惠養(yǎng)老金計劃的規(guī)定
c） 計劃分配額的稅收
d） 計劃的終止
6. 儲蓄計劃
a） 儲蓄計劃的目標
b） 基本特征
7. 401（k）框架下的現(xiàn)金或延遲支付報酬計劃
a） 現(xiàn)金或延遲支付報酬計劃（CODA）的優(yōu)缺點
b） 技術要求
c） 其它因素
8. 固定受益額養(yǎng)老金計劃的特征
a） 雇員交費
b） 退休年齡
c） 退休金
d） 通貨膨脹對養(yǎng)老金收入的影響
9. 成本和基金
a） 預期成本和終成本
b） 假設的選擇
c） 成本假設
10. 養(yǎng)老金計劃的成本預算
a） 養(yǎng)老金計劃的預算成本
b） 精算成本評估法
c） 固定供款額養(yǎng)老金計劃
d） 低基金標準
e） 雇主交費推斷
11. 個人退休計劃
a） 一般的資格要求和繳費限額
b） 如何區(qū)別各類個人退休帳戶（IRA）
c） 個人退休帳戶的管理
12. 混合型退休計劃
a） 什么是混合型計劃？
b） 固定受益額養(yǎng)老金型混合計劃
c） 固定供款額養(yǎng)老金型混合計劃
d） 下限抵消計劃
13. 行政管理人員退休計劃
a） 員工退休安全法