2011年《證券發(fā)行與承銷》輔導：第9章（1）

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    第九章 上市公司發(fā)行可轉換公司債券
    基本內容
    第一節(jié) 上市公司發(fā)行可轉換債券的準備工作
    第二節(jié) 可轉換公司債券發(fā)行的申報與核準
    第三節(jié) 可轉換公司債券的發(fā)行與上市
    第四節(jié) 發(fā)行可轉換公司債券的信息披露
    第五節(jié) 上市公司股東發(fā)行可交換公司債券
    學習重點
    1、可轉換債券發(fā)行的基本條件、募集資金投向以及不得發(fā)行的情形。
    2、可轉換債券的上市條件、上市保薦、上市申請、停牌與復牌、轉股的暫停與恢復、停止交易以及暫停上市等內容。
    3、可轉換債券募集說明書及其摘要披露的基本要求
    內容講解
    第一節(jié) 上市公司發(fā)行可轉換債券的準備工作
    一、 概述
    1、可轉債的概念：指發(fā)行公司依法發(fā)行，在一定期間內依據(jù)約定的條件可轉換成股份的公司債券。
    2、 股份轉換與債券償還
    上市公司發(fā)行的可轉債在發(fā)行結束6個月后，方可轉換為公司股票，轉換期限由公司根據(jù)可轉債的存續(xù)期限及公司財務狀況確定。
    3、贖回與回售
    知道贖回和回售的定義：贖回是指上市公司按事先約定的條件和價格贖回尚未轉股的可轉換公司債券?；厥凼侵競钟腥丝砂词孪燃s定的條件和價格，將所持債券賣給發(fā)行人。
    可轉債募集說明書應當約定，上市公司改變公告的募集資金用途，應賦予債券持有人一次回售的權利。