◇ 典型試題
1.以下哪項關(guān)于基準比較法的陳述是正確的？
a.將一個公司的業(yè)績與其接近的競爭對手的業(yè)績進行比較是基準比較法的典型做法。
b.它即可以進行定性比較，也可以進行定量比較。
c.通常局限于制造業(yè)和生產(chǎn)過程。
d.它是通過將某公司的業(yè)績與具有佳業(yè)績的組織業(yè)績進行比較來完成的。
◇ 典型試題
2.以下哪項是內(nèi)部非財務基準的例子？
a.主要競爭對手的技術(shù)熟練工人工資率。
b.公司效率高的工廠的一種特定產(chǎn)品的平均每磅實際成本成為公司其他工廠的基準。
c.公司在每家工廠建立一個基準為5萬美元的員工培訓項目。
d.公司中效率高的工廠按時交付客戶訂貨的比例成為其他工廠的基準。
◇ 典型試題
3.某單位的高級管理層要求內(nèi)部審計活動為所有的管理職員提供持續(xù)的內(nèi)部控制培訓。以下哪一項是好的解決辦法？
a.一項正式的咨詢業(yè)務協(xié)議。
b.一項非正式的咨詢業(yè)務協(xié)議。
c.一項特殊的咨詢業(yè)務協(xié)議。
d.一項緊急的咨詢業(yè)務協(xié)議。
◇ 典型試題
4.以下哪一項是內(nèi)部審計機構(gòu)可適當實施的咨詢活動？
a.設(shè)計控制系統(tǒng)。
b.起草控制系統(tǒng)的流程。
c.在實施前檢查控制系統(tǒng)。
d.安裝控制系統(tǒng)。
◇ 典型試題
5.某內(nèi)部審計師正在檢查公司編制業(yè)績計分卡的一份計劃。該審計師應該建議將以下哪一項業(yè)績評價標準排除在業(yè)績計分卡之外？
a.產(chǎn)品創(chuàng)新。
b.市場份額。
c.顧客滿意度。
d.員工成長。
◇ 典型試題
6.某制造公司地補償銷售代表的移動電話費。移動電話費在各個銷售代表之間、月份之間變化很大，使預算和預測過程復雜化。管理層要求內(nèi)部審計師制定一種控制該成本的方法。以下哪一項適合被包括在該咨詢項目的業(yè)務范圍之內(nèi)？
a.涉及銷售代表的控制自我評價。
b.與其他移動電話用戶進行基準比較。
c.對費用和支付業(yè)務進行經(jīng)營過程檢查。
d.業(yè)績測評以及預算和預測過程的設(shè)計。
◇ 典型試題
7.某組織想要改善其對某一新業(yè)務行業(yè)的業(yè)績評價指標。以下哪一類型的基準比較方法可能為這一目的提供有用的信息？
a.職能性的。
b.競爭性的。
c.一般性的。
d.內(nèi)部的。
7 實 施 監(jiān) 督
7 實施監(jiān)督
7.1 對內(nèi)監(jiān)督
---質(zhì)量保證監(jiān)督程序：
適時檢查
定期內(nèi)部評估
持續(xù)的質(zhì)量保證檢查
定期外部評估。
顧客滿意度調(diào)查
審計人員業(yè)績評價
7.1 對內(nèi)監(jiān)督
內(nèi)部審計師在實施調(diào)查時，應重視：
對業(yè)務委托人目標和職能的了解；
服務的質(zhì)量；
對審計程序和方法的了解；
人際關(guān)系和溝通技能；
對業(yè)務委托人需求的反應能力；
對業(yè)務委托人機密業(yè)務的保護。
7.1 對內(nèi)監(jiān)督
實施審計人員業(yè)績評價的目的：
有助于下級審計人員了解自身的優(yōu)缺點，從而進行自我完善和提高；
有助于內(nèi)部審計機構(gòu)高層人員決定下級審計人員的升遷、交流、獎勵和調(diào)整。
7.1 對內(nèi)監(jiān)督
業(yè)績評價標準：
要求具備的各種技能（計算機、溝通能力，等等）；
努力實現(xiàn)的成果的質(zhì)量和范圍；
工作性質(zhì)；
對審計和組織程序的了解；
與被審計單位的關(guān)系；
持續(xù)教育；
上次評價后的改善情況；
計劃能力，等等。
◇ 典型試題
1.某首席審計執(zhí)行官近檢查了高級審計師的業(yè)績表現(xiàn)，以此作為年度員工業(yè)績評價的基礎(chǔ)。他注意到一名高級審計師（A）一直在預計時間里完成審計業(yè)務，與被審單位相處不錯，但對被審單位沒有提出太多的改進建議。另一名高級審計師（B）總是超出計劃的審計時間，而且總是對被審單位和機構(gòu)提出很多關(guān)于成本節(jié)約的建議。假定兩人均按組織的標準實施審計任務，而且審計任務要輪換。在評價審計師工作，且只考慮上述事實時，以下哪項能解釋審計師們表現(xiàn)的不同？
a.A比B效率更高。
b.首席審計執(zhí)行官沒有向高級審計師們解釋清楚員工的評價標準。
c.B 被指派的審計任務比A的更難。
d.A比B進行了較少的有關(guān)控制程序的符合性測試。
◇ 典型試題
2.用于雇員評價的標準應是____，并且適用于____。
a.平均的特定項目的業(yè)績評價。
b.加權(quán)的以前所有項目的業(yè)績評價。
c.平均的以前所有項目的業(yè)績評價。
d.加權(quán)的特定項目的業(yè)績評價。
◇ 典型試題
3.對每位內(nèi)部審計師的業(yè)績評價要求的時間間隔是多少？
a.至少每3年。
b.至少每年。
c.至少每6年。
d.至少每18年。
◇ 典型試題
4．在對低于平均業(yè)績水平的內(nèi)部審計師進行業(yè)績評價時，以下不合適的是
a. 提前幾天通知該內(nèi)部審計師即將進行的評價工作。
b. 使用客觀、公正的語言。
c. 使用一般化方法。
d. 書面記載此次評價。
◇ 典型試題
5. 以下哪一項是獲得業(yè)務委托人對內(nèi)部審計工作質(zhì)量所作的反饋意見的佳方法？
a.在退出會議上提出問題，并且散發(fā)記錄反饋意見的復印件給委托人。
b.在退出會議后給委托人打電話，并且將記錄有反饋意見的復印件送給委托人。
c.在編制內(nèi)部審計年度活動報告之前，將調(diào)查問卷表分發(fā)給經(jīng)挑選的委托人。
d.在每一項審計業(yè)務開始時，就將調(diào)查問卷表送給委托人，并且要求委托人在審計完成后，填寫并返回問卷表。
1.以下哪項關(guān)于基準比較法的陳述是正確的？
a.將一個公司的業(yè)績與其接近的競爭對手的業(yè)績進行比較是基準比較法的典型做法。
b.它即可以進行定性比較，也可以進行定量比較。
c.通常局限于制造業(yè)和生產(chǎn)過程。
d.它是通過將某公司的業(yè)績與具有佳業(yè)績的組織業(yè)績進行比較來完成的。
◇ 典型試題
2.以下哪項是內(nèi)部非財務基準的例子？
a.主要競爭對手的技術(shù)熟練工人工資率。
b.公司效率高的工廠的一種特定產(chǎn)品的平均每磅實際成本成為公司其他工廠的基準。
c.公司在每家工廠建立一個基準為5萬美元的員工培訓項目。
d.公司中效率高的工廠按時交付客戶訂貨的比例成為其他工廠的基準。
◇ 典型試題
3.某單位的高級管理層要求內(nèi)部審計活動為所有的管理職員提供持續(xù)的內(nèi)部控制培訓。以下哪一項是好的解決辦法？
a.一項正式的咨詢業(yè)務協(xié)議。
b.一項非正式的咨詢業(yè)務協(xié)議。
c.一項特殊的咨詢業(yè)務協(xié)議。
d.一項緊急的咨詢業(yè)務協(xié)議。
◇ 典型試題
4.以下哪一項是內(nèi)部審計機構(gòu)可適當實施的咨詢活動？
a.設(shè)計控制系統(tǒng)。
b.起草控制系統(tǒng)的流程。
c.在實施前檢查控制系統(tǒng)。
d.安裝控制系統(tǒng)。
◇ 典型試題
5.某內(nèi)部審計師正在檢查公司編制業(yè)績計分卡的一份計劃。該審計師應該建議將以下哪一項業(yè)績評價標準排除在業(yè)績計分卡之外？
a.產(chǎn)品創(chuàng)新。
b.市場份額。
c.顧客滿意度。
d.員工成長。
◇ 典型試題
6.某制造公司地補償銷售代表的移動電話費。移動電話費在各個銷售代表之間、月份之間變化很大，使預算和預測過程復雜化。管理層要求內(nèi)部審計師制定一種控制該成本的方法。以下哪一項適合被包括在該咨詢項目的業(yè)務范圍之內(nèi)？
a.涉及銷售代表的控制自我評價。
b.與其他移動電話用戶進行基準比較。
c.對費用和支付業(yè)務進行經(jīng)營過程檢查。
d.業(yè)績測評以及預算和預測過程的設(shè)計。
◇ 典型試題
7.某組織想要改善其對某一新業(yè)務行業(yè)的業(yè)績評價指標。以下哪一類型的基準比較方法可能為這一目的提供有用的信息？
a.職能性的。
b.競爭性的。
c.一般性的。
d.內(nèi)部的。
7 實 施 監(jiān) 督
7 實施監(jiān)督
7.1 對內(nèi)監(jiān)督
---質(zhì)量保證監(jiān)督程序：
適時檢查
定期內(nèi)部評估
持續(xù)的質(zhì)量保證檢查
定期外部評估。
顧客滿意度調(diào)查
審計人員業(yè)績評價
7.1 對內(nèi)監(jiān)督
內(nèi)部審計師在實施調(diào)查時，應重視：
對業(yè)務委托人目標和職能的了解；
服務的質(zhì)量；
對審計程序和方法的了解；
人際關(guān)系和溝通技能；
對業(yè)務委托人需求的反應能力；
對業(yè)務委托人機密業(yè)務的保護。
7.1 對內(nèi)監(jiān)督
實施審計人員業(yè)績評價的目的：
有助于下級審計人員了解自身的優(yōu)缺點，從而進行自我完善和提高；
有助于內(nèi)部審計機構(gòu)高層人員決定下級審計人員的升遷、交流、獎勵和調(diào)整。
7.1 對內(nèi)監(jiān)督
業(yè)績評價標準：
要求具備的各種技能（計算機、溝通能力，等等）；
努力實現(xiàn)的成果的質(zhì)量和范圍；
工作性質(zhì)；
對審計和組織程序的了解；
與被審計單位的關(guān)系；
持續(xù)教育；
上次評價后的改善情況；
計劃能力，等等。
◇ 典型試題
1.某首席審計執(zhí)行官近檢查了高級審計師的業(yè)績表現(xiàn)，以此作為年度員工業(yè)績評價的基礎(chǔ)。他注意到一名高級審計師（A）一直在預計時間里完成審計業(yè)務，與被審單位相處不錯，但對被審單位沒有提出太多的改進建議。另一名高級審計師（B）總是超出計劃的審計時間，而且總是對被審單位和機構(gòu)提出很多關(guān)于成本節(jié)約的建議。假定兩人均按組織的標準實施審計任務，而且審計任務要輪換。在評價審計師工作，且只考慮上述事實時，以下哪項能解釋審計師們表現(xiàn)的不同？
a.A比B效率更高。
b.首席審計執(zhí)行官沒有向高級審計師們解釋清楚員工的評價標準。
c.B 被指派的審計任務比A的更難。
d.A比B進行了較少的有關(guān)控制程序的符合性測試。
◇ 典型試題
2.用于雇員評價的標準應是____，并且適用于____。
a.平均的特定項目的業(yè)績評價。
b.加權(quán)的以前所有項目的業(yè)績評價。
c.平均的以前所有項目的業(yè)績評價。
d.加權(quán)的特定項目的業(yè)績評價。
◇ 典型試題
3.對每位內(nèi)部審計師的業(yè)績評價要求的時間間隔是多少？
a.至少每3年。
b.至少每年。
c.至少每6年。
d.至少每18年。
◇ 典型試題
4．在對低于平均業(yè)績水平的內(nèi)部審計師進行業(yè)績評價時，以下不合適的是
a. 提前幾天通知該內(nèi)部審計師即將進行的評價工作。
b. 使用客觀、公正的語言。
c. 使用一般化方法。
d. 書面記載此次評價。
◇ 典型試題
5. 以下哪一項是獲得業(yè)務委托人對內(nèi)部審計工作質(zhì)量所作的反饋意見的佳方法？
a.在退出會議上提出問題，并且散發(fā)記錄反饋意見的復印件給委托人。
b.在退出會議后給委托人打電話，并且將記錄有反饋意見的復印件送給委托人。
c.在編制內(nèi)部審計年度活動報告之前，將調(diào)查問卷表分發(fā)給經(jīng)挑選的委托人。
d.在每一項審計業(yè)務開始時，就將調(diào)查問卷表送給委托人，并且要求委托人在審計完成后，填寫并返回問卷表。