◇ 典型試題
1.以下哪項(xiàng)關(guān)于基準(zhǔn)比較法的陳述是正確的？
a.將一個(gè)公司的業(yè)績與其接近的競爭對(duì)手的業(yè)績進(jìn)行比較是基準(zhǔn)比較法的典型做法。
b.它即可以進(jìn)行定性比較，也可以進(jìn)行定量比較。
c.通常局限于制造業(yè)和生產(chǎn)過程。
d.它是通過將某公司的業(yè)績與具有佳業(yè)績的組織業(yè)績進(jìn)行比較來完成的。
◇ 典型試題
2.以下哪項(xiàng)是內(nèi)部非財(cái)務(wù)基準(zhǔn)的例子？
a.主要競爭對(duì)手的技術(shù)熟練工人工資率。
b.公司效率高的工廠的一種特定產(chǎn)品的平均每磅實(shí)際成本成為公司其他工廠的基準(zhǔn)。
c.公司在每家工廠建立一個(gè)基準(zhǔn)為5萬美元的員工培訓(xùn)項(xiàng)目。
d.公司中效率高的工廠按時(shí)交付客戶訂貨的比例成為其他工廠的基準(zhǔn)。
◇ 典型試題
3.某單位的高級(jí)管理層要求內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)為所有的管理職員提供持續(xù)的內(nèi)部控制培訓(xùn)。以下哪一項(xiàng)是好的解決辦法？
a.一項(xiàng)正式的咨詢業(yè)務(wù)協(xié)議。
b.一項(xiàng)非正式的咨詢業(yè)務(wù)協(xié)議。
c.一項(xiàng)特殊的咨詢業(yè)務(wù)協(xié)議。
d.一項(xiàng)緊急的咨詢業(yè)務(wù)協(xié)議。
◇ 典型試題
4.以下哪一項(xiàng)是內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)可適當(dāng)實(shí)施的咨詢活動(dòng)？
a.設(shè)計(jì)控制系統(tǒng)。
b.起草控制系統(tǒng)的流程。
c.在實(shí)施前檢查控制系統(tǒng)。
d.安裝控制系統(tǒng)。
◇ 典型試題
5.某內(nèi)部審計(jì)師正在檢查公司編制業(yè)績計(jì)分卡的一份計(jì)劃。該審計(jì)師應(yīng)該建議將以下哪一項(xiàng)業(yè)績評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)排除在業(yè)績計(jì)分卡之外？
a.產(chǎn)品創(chuàng)新。
b.市場份額。
c.顧客滿意度。
d.員工成長。
◇ 典型試題
6.某制造公司地補(bǔ)償銷售代表的移動(dòng)電話費(fèi)。移動(dòng)電話費(fèi)在各個(gè)銷售代表之間、月份之間變化很大，使預(yù)算和預(yù)測過程復(fù)雜化。管理層要求內(nèi)部審計(jì)師制定一種控制該成本的方法。以下哪一項(xiàng)適合被包括在該咨詢項(xiàng)目的業(yè)務(wù)范圍之內(nèi)？
a.涉及銷售代表的控制自我評(píng)價(jià)。
b.與其他移動(dòng)電話用戶進(jìn)行基準(zhǔn)比較。
c.對(duì)費(fèi)用和支付業(yè)務(wù)進(jìn)行經(jīng)營過程檢查。
d.業(yè)績測評(píng)以及預(yù)算和預(yù)測過程的設(shè)計(jì)。
◇ 典型試題
7.某組織想要改善其對(duì)某一新業(yè)務(wù)行業(yè)的業(yè)績評(píng)價(jià)指標(biāo)。以下哪一類型的基準(zhǔn)比較方法可能為這一目的提供有用的信息？
a.職能性的。
b.競爭性的。
c.一般性的。
d.內(nèi)部的。
7 實(shí) 施 監(jiān) 督
7 實(shí)施監(jiān)督
7.1 對(duì)內(nèi)監(jiān)督
---質(zhì)量保證監(jiān)督程序：
適時(shí)檢查
定期內(nèi)部評(píng)估
持續(xù)的質(zhì)量保證檢查
定期外部評(píng)估。
顧客滿意度調(diào)查
審計(jì)人員業(yè)績評(píng)價(jià)
7.1 對(duì)內(nèi)監(jiān)督
內(nèi)部審計(jì)師在實(shí)施調(diào)查時(shí)，應(yīng)重視：
對(duì)業(yè)務(wù)委托人目標(biāo)和職能的了解；
服務(wù)的質(zhì)量；
對(duì)審計(jì)程序和方法的了解；
人際關(guān)系和溝通技能；
對(duì)業(yè)務(wù)委托人需求的反應(yīng)能力；
對(duì)業(yè)務(wù)委托人機(jī)密業(yè)務(wù)的保護(hù)。
7.1 對(duì)內(nèi)監(jiān)督
實(shí)施審計(jì)人員業(yè)績評(píng)價(jià)的目的：
有助于下級(jí)審計(jì)人員了解自身的優(yōu)缺點(diǎn)，從而進(jìn)行自我完善和提高；
有助于內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)高層人員決定下級(jí)審計(jì)人員的升遷、交流、獎(jiǎng)勵(lì)和調(diào)整。
7.1 對(duì)內(nèi)監(jiān)督
業(yè)績評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)：
要求具備的各種技能（計(jì)算機(jī)、溝通能力，等等）；
努力實(shí)現(xiàn)的成果的質(zhì)量和范圍；
工作性質(zhì)；
對(duì)審計(jì)和組織程序的了解；
與被審計(jì)單位的關(guān)系；
持續(xù)教育；
上次評(píng)價(jià)后的改善情況；
計(jì)劃能力，等等。
◇ 典型試題
1.某首席審計(jì)執(zhí)行官近檢查了高級(jí)審計(jì)師的業(yè)績表現(xiàn)，以此作為年度員工業(yè)績評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)。他注意到一名高級(jí)審計(jì)師（A）一直在預(yù)計(jì)時(shí)間里完成審計(jì)業(yè)務(wù)，與被審單位相處不錯(cuò)，但對(duì)被審單位沒有提出太多的改進(jìn)建議。另一名高級(jí)審計(jì)師（B）總是超出計(jì)劃的審計(jì)時(shí)間，而且總是對(duì)被審單位和機(jī)構(gòu)提出很多關(guān)于成本節(jié)約的建議。假定兩人均按組織的標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施審計(jì)任務(wù)，而且審計(jì)任務(wù)要輪換。在評(píng)價(jià)審計(jì)師工作，且只考慮上述事實(shí)時(shí)，以下哪項(xiàng)能解釋審計(jì)師們表現(xiàn)的不同？
a.A比B效率更高。
b.首席審計(jì)執(zhí)行官?zèng)]有向高級(jí)審計(jì)師們解釋清楚員工的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。
c.B 被指派的審計(jì)任務(wù)比A的更難。
d.A比B進(jìn)行了較少的有關(guān)控制程序的符合性測試。
◇ 典型試題
2.用于雇員評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)是____，并且適用于____。
a.平均的特定項(xiàng)目的業(yè)績評(píng)價(jià)。
b.加權(quán)的以前所有項(xiàng)目的業(yè)績評(píng)價(jià)。
c.平均的以前所有項(xiàng)目的業(yè)績評(píng)價(jià)。
d.加權(quán)的特定項(xiàng)目的業(yè)績評(píng)價(jià)。
◇ 典型試題
3.對(duì)每位內(nèi)部審計(jì)師的業(yè)績評(píng)價(jià)要求的時(shí)間間隔是多少？
a.至少每3年。
b.至少每年。
c.至少每6年。
d.至少每18年。
◇ 典型試題
4．在對(duì)低于平均業(yè)績水平的內(nèi)部審計(jì)師進(jìn)行業(yè)績評(píng)價(jià)時(shí)，以下不合適的是
a. 提前幾天通知該內(nèi)部審計(jì)師即將進(jìn)行的評(píng)價(jià)工作。
b. 使用客觀、公正的語言。
c. 使用一般化方法。
d. 書面記載此次評(píng)價(jià)。
◇ 典型試題
5. 以下哪一項(xiàng)是獲得業(yè)務(wù)委托人對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量所作的反饋意見的佳方法？
a.在退出會(huì)議上提出問題，并且散發(fā)記錄反饋意見的復(fù)印件給委托人。
b.在退出會(huì)議后給委托人打電話，并且將記錄有反饋意見的復(fù)印件送給委托人。
c.在編制內(nèi)部審計(jì)年度活動(dòng)報(bào)告之前，將調(diào)查問卷表分發(fā)給經(jīng)挑選的委托人。
d.在每一項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)開始時(shí)，就將調(diào)查問卷表送給委托人，并且要求委托人在審計(jì)完成后，填寫并返回問卷表。
1.以下哪項(xiàng)關(guān)于基準(zhǔn)比較法的陳述是正確的？
a.將一個(gè)公司的業(yè)績與其接近的競爭對(duì)手的業(yè)績進(jìn)行比較是基準(zhǔn)比較法的典型做法。
b.它即可以進(jìn)行定性比較，也可以進(jìn)行定量比較。
c.通常局限于制造業(yè)和生產(chǎn)過程。
d.它是通過將某公司的業(yè)績與具有佳業(yè)績的組織業(yè)績進(jìn)行比較來完成的。
◇ 典型試題
2.以下哪項(xiàng)是內(nèi)部非財(cái)務(wù)基準(zhǔn)的例子？
a.主要競爭對(duì)手的技術(shù)熟練工人工資率。
b.公司效率高的工廠的一種特定產(chǎn)品的平均每磅實(shí)際成本成為公司其他工廠的基準(zhǔn)。
c.公司在每家工廠建立一個(gè)基準(zhǔn)為5萬美元的員工培訓(xùn)項(xiàng)目。
d.公司中效率高的工廠按時(shí)交付客戶訂貨的比例成為其他工廠的基準(zhǔn)。
◇ 典型試題
3.某單位的高級(jí)管理層要求內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)為所有的管理職員提供持續(xù)的內(nèi)部控制培訓(xùn)。以下哪一項(xiàng)是好的解決辦法？
a.一項(xiàng)正式的咨詢業(yè)務(wù)協(xié)議。
b.一項(xiàng)非正式的咨詢業(yè)務(wù)協(xié)議。
c.一項(xiàng)特殊的咨詢業(yè)務(wù)協(xié)議。
d.一項(xiàng)緊急的咨詢業(yè)務(wù)協(xié)議。
◇ 典型試題
4.以下哪一項(xiàng)是內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)可適當(dāng)實(shí)施的咨詢活動(dòng)？
a.設(shè)計(jì)控制系統(tǒng)。
b.起草控制系統(tǒng)的流程。
c.在實(shí)施前檢查控制系統(tǒng)。
d.安裝控制系統(tǒng)。
◇ 典型試題
5.某內(nèi)部審計(jì)師正在檢查公司編制業(yè)績計(jì)分卡的一份計(jì)劃。該審計(jì)師應(yīng)該建議將以下哪一項(xiàng)業(yè)績評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)排除在業(yè)績計(jì)分卡之外？
a.產(chǎn)品創(chuàng)新。
b.市場份額。
c.顧客滿意度。
d.員工成長。
◇ 典型試題
6.某制造公司地補(bǔ)償銷售代表的移動(dòng)電話費(fèi)。移動(dòng)電話費(fèi)在各個(gè)銷售代表之間、月份之間變化很大，使預(yù)算和預(yù)測過程復(fù)雜化。管理層要求內(nèi)部審計(jì)師制定一種控制該成本的方法。以下哪一項(xiàng)適合被包括在該咨詢項(xiàng)目的業(yè)務(wù)范圍之內(nèi)？
a.涉及銷售代表的控制自我評(píng)價(jià)。
b.與其他移動(dòng)電話用戶進(jìn)行基準(zhǔn)比較。
c.對(duì)費(fèi)用和支付業(yè)務(wù)進(jìn)行經(jīng)營過程檢查。
d.業(yè)績測評(píng)以及預(yù)算和預(yù)測過程的設(shè)計(jì)。
◇ 典型試題
7.某組織想要改善其對(duì)某一新業(yè)務(wù)行業(yè)的業(yè)績評(píng)價(jià)指標(biāo)。以下哪一類型的基準(zhǔn)比較方法可能為這一目的提供有用的信息？
a.職能性的。
b.競爭性的。
c.一般性的。
d.內(nèi)部的。
7 實(shí) 施 監(jiān) 督
7 實(shí)施監(jiān)督
7.1 對(duì)內(nèi)監(jiān)督
---質(zhì)量保證監(jiān)督程序：
適時(shí)檢查
定期內(nèi)部評(píng)估
持續(xù)的質(zhì)量保證檢查
定期外部評(píng)估。
顧客滿意度調(diào)查
審計(jì)人員業(yè)績評(píng)價(jià)
7.1 對(duì)內(nèi)監(jiān)督
內(nèi)部審計(jì)師在實(shí)施調(diào)查時(shí)，應(yīng)重視：
對(duì)業(yè)務(wù)委托人目標(biāo)和職能的了解；
服務(wù)的質(zhì)量；
對(duì)審計(jì)程序和方法的了解；
人際關(guān)系和溝通技能；
對(duì)業(yè)務(wù)委托人需求的反應(yīng)能力；
對(duì)業(yè)務(wù)委托人機(jī)密業(yè)務(wù)的保護(hù)。
7.1 對(duì)內(nèi)監(jiān)督
實(shí)施審計(jì)人員業(yè)績評(píng)價(jià)的目的：
有助于下級(jí)審計(jì)人員了解自身的優(yōu)缺點(diǎn)，從而進(jìn)行自我完善和提高；
有助于內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)高層人員決定下級(jí)審計(jì)人員的升遷、交流、獎(jiǎng)勵(lì)和調(diào)整。
7.1 對(duì)內(nèi)監(jiān)督
業(yè)績評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)：
要求具備的各種技能（計(jì)算機(jī)、溝通能力，等等）；
努力實(shí)現(xiàn)的成果的質(zhì)量和范圍；
工作性質(zhì)；
對(duì)審計(jì)和組織程序的了解；
與被審計(jì)單位的關(guān)系；
持續(xù)教育；
上次評(píng)價(jià)后的改善情況；
計(jì)劃能力，等等。
◇ 典型試題
1.某首席審計(jì)執(zhí)行官近檢查了高級(jí)審計(jì)師的業(yè)績表現(xiàn)，以此作為年度員工業(yè)績評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)。他注意到一名高級(jí)審計(jì)師（A）一直在預(yù)計(jì)時(shí)間里完成審計(jì)業(yè)務(wù)，與被審單位相處不錯(cuò)，但對(duì)被審單位沒有提出太多的改進(jìn)建議。另一名高級(jí)審計(jì)師（B）總是超出計(jì)劃的審計(jì)時(shí)間，而且總是對(duì)被審單位和機(jī)構(gòu)提出很多關(guān)于成本節(jié)約的建議。假定兩人均按組織的標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施審計(jì)任務(wù)，而且審計(jì)任務(wù)要輪換。在評(píng)價(jià)審計(jì)師工作，且只考慮上述事實(shí)時(shí)，以下哪項(xiàng)能解釋審計(jì)師們表現(xiàn)的不同？
a.A比B效率更高。
b.首席審計(jì)執(zhí)行官?zèng)]有向高級(jí)審計(jì)師們解釋清楚員工的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。
c.B 被指派的審計(jì)任務(wù)比A的更難。
d.A比B進(jìn)行了較少的有關(guān)控制程序的符合性測試。
◇ 典型試題
2.用于雇員評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)是____，并且適用于____。
a.平均的特定項(xiàng)目的業(yè)績評(píng)價(jià)。
b.加權(quán)的以前所有項(xiàng)目的業(yè)績評(píng)價(jià)。
c.平均的以前所有項(xiàng)目的業(yè)績評(píng)價(jià)。
d.加權(quán)的特定項(xiàng)目的業(yè)績評(píng)價(jià)。
◇ 典型試題
3.對(duì)每位內(nèi)部審計(jì)師的業(yè)績評(píng)價(jià)要求的時(shí)間間隔是多少？
a.至少每3年。
b.至少每年。
c.至少每6年。
d.至少每18年。
◇ 典型試題
4．在對(duì)低于平均業(yè)績水平的內(nèi)部審計(jì)師進(jìn)行業(yè)績評(píng)價(jià)時(shí)，以下不合適的是
a. 提前幾天通知該內(nèi)部審計(jì)師即將進(jìn)行的評(píng)價(jià)工作。
b. 使用客觀、公正的語言。
c. 使用一般化方法。
d. 書面記載此次評(píng)價(jià)。
◇ 典型試題
5. 以下哪一項(xiàng)是獲得業(yè)務(wù)委托人對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量所作的反饋意見的佳方法？
a.在退出會(huì)議上提出問題，并且散發(fā)記錄反饋意見的復(fù)印件給委托人。
b.在退出會(huì)議后給委托人打電話，并且將記錄有反饋意見的復(fù)印件送給委托人。
c.在編制內(nèi)部審計(jì)年度活動(dòng)報(bào)告之前，將調(diào)查問卷表分發(fā)給經(jīng)挑選的委托人。
d.在每一項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)開始時(shí)，就將調(diào)查問卷表送給委托人，并且要求委托人在審計(jì)完成后，填寫并返回問卷表。