導(dǎo)讀：2010年3月證券考試試題及答案：發(fā)行與承銷。
一、單選題(本大題共60小題，每小題0.5分，共30分。以下各小題以給出的4個選項中，只有一項符合要求)
1、 可轉(zhuǎn)債的長期限為( )年。
A. 5
B.6
C.10
D.15
標(biāo)準(zhǔn)答案： b
解 析：可轉(zhuǎn)換公司債券的短期限為1年，長期限為6年。分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限短為1年，無長期限限制。
2、 擬發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)方不包括( )。
A.控股股東參股企業(yè)
B.發(fā)行人參與的聯(lián)營企業(yè)
C.發(fā)行人總經(jīng)理控制的企業(yè)
D.發(fā)行人主要供應(yīng)商
標(biāo)準(zhǔn)答案： d
3、 E市公司公開發(fā)行新股是指( )。
A.上市公司向不特定對象發(fā)行新股
B.上市公司向特定對象發(fā)行新股
C.向原股東配售股份
D.向不特定對象公開募集股份
標(biāo)準(zhǔn)答案： a
解 析：上市公司發(fā)行新股，可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行。其中上市公司公開發(fā)行新股是指上市公司向不特定對象發(fā)行新股，包括向原股東配售股份和向不特定對象公開募集股份。
4、 保薦人應(yīng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后( )個交易日內(nèi)向證券交易所報送“保薦總結(jié)報告書”。
A. 5
B. 10
C. 15
D. 20
標(biāo)準(zhǔn)答案： b
解 析：保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后10個交易日內(nèi)向交易所報送“保薦總結(jié)報告書”。
5、 招股說明書中引用的財務(wù)報表在其近1期截止日后( )個月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當(dāng)延長，但至多不超過( )個月。
A. 1.6
B. 3,6
C. 6,3
D. 6,1
標(biāo)準(zhǔn)答案： d
6、 如投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資取得單一上市公司25%或以上股份并在(
)年內(nèi)持低于25%的，外匯管理部門在外匯登記證上加注“外商投資股份公司(A股并購25%或以上).
A. 5
B.8
C.10
D.15
標(biāo)準(zhǔn)答案： c
解 析：根據(jù)《外國投資者對上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》第十九條規(guī)定：“如投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資取得單一上市公司25%或以上股份并在10年內(nèi)持續(xù)持股不低于as%的，外匯管理部門在外匯登記證上加注‘外商投資股份公司(A股并購25%或以上)’”。
7、 發(fā)行人向中國證監(jiān)會報送首次公開發(fā)行股票申請文件，初次報送的材料份數(shù)是：原件( )份、復(fù)印件( )分
A.5
B.1，3
C.1，6
D.1，2
標(biāo)準(zhǔn)答案： b
解 析：發(fā)行人向中國證監(jiān)會報送首次公開發(fā)行股票申請文件，初次報送應(yīng)提交原件1份，復(fù)印件3份;在提交發(fā)審委審核前，根據(jù)中國證監(jiān)會要求的份數(shù)補(bǔ)報申請文件。
8、 企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司發(fā)行金融債券后資本充足率不低于( )。
A.4%
B.5%
c.8%
D.10%
標(biāo)準(zhǔn)答案： d
9、 目前，憑證式悶債發(fā)行完全采用( )，記賬式國債發(fā)行完全采用( )。
A.承購包銷方式，公開招標(biāo)方式
B.承購包銷方式，承購包銷方式
C.公開招標(biāo)方式，承購包銷方式
D.公開招標(biāo)方式，公開招標(biāo)方式
標(biāo)準(zhǔn)答案： a
解 析：對我國國債發(fā)行方式的考查。目前，憑證式國債發(fā)行完全采用承購包銷方式，記賬式國債發(fā)行完全采用公開招標(biāo)方式。
10、 并購重組委委員每屆任期( )年，可以連任，但連續(xù)任期長不超過( )屆。
A. 1, 3
B.2，2
C.1，2
D.2，3
標(biāo)準(zhǔn)答案： a
11、 收購要約約定的收購期限不得少于( )日，并不得超過( )日。
A. 20,50
B. 20,60
C. 30,50
D. 30,60
標(biāo)準(zhǔn)答案： d
解 析：對收購要約有效期的考查。收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過60日，出現(xiàn)競爭要約的除外。
12、 招股說明書的有效期為( )個月，自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行申請前招股說明書( )起計算。
A. 6，后簽署之日
B.3，第簽署之日
C.6，后簽署次日
D.3，第簽署次日
標(biāo)準(zhǔn)答案： a
13、 上市公司購買的資產(chǎn)為股權(quán)的，其資產(chǎn)總額以( )為準(zhǔn)。
A.成交金額
B.被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額
C.被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額與該項投資所占股權(quán)比例的乘積和成交金額二者中的的較高者
D.被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額與該項投資所占股權(quán)比例的乘積
標(biāo)準(zhǔn)答案： c
解 析：上市公司購買的資產(chǎn)為股權(quán)的，其資產(chǎn)總額以被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額與該項投資所占股權(quán)比例的乘積和成交金額二者中的較高者為準(zhǔn)。
14、 可轉(zhuǎn)債到期末轉(zhuǎn)股的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)于期滿后( )個工作日內(nèi)償還本息。
A. 2
B.5
C.10
D.15
標(biāo)準(zhǔn)答案： b
解 析：上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后5個工作日內(nèi)，辦理完畢償還債券余額本息的事項;分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的償還事宜與此相同。
15、 信托投資公司擔(dān)任特定目的的信托受托機(jī)構(gòu)，注冊資本不低于( )億元人民幣，并且近3年年末的凈資產(chǎn)不低于( )億元人民幣。
A. 5,5
B. 3,3
C. 3,5
D. 5,3
標(biāo)準(zhǔn)答案： a
16、 發(fā)行人應(yīng)在中國人民銀行核準(zhǔn)金融債券發(fā)行之日起( )個工作日內(nèi)開始發(fā)行金融債券，并在規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行。
A.20
B.30
c.60
D. 100
標(biāo)準(zhǔn)答案： c
解 析：對金融債券發(fā)行的操作要求部分的考查。發(fā)行人應(yīng)在中國人民銀行核準(zhǔn)金融債券發(fā)行之日起60個工作日內(nèi)開始發(fā)行金融債券，并在規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行。
17、 管理層股東是指控制( )或以上的投票權(quán)，并能對管理層作出指令或發(fā)揮影響力的股東。
A.3%
B.5%
C.10%
D.15%
標(biāo)準(zhǔn)答案： b
解 析：對上市時管理層股東的理解。管理層股東是指控制5%或以上的投票權(quán)，并能對管理層作出指令或發(fā)揮影響力的股東。
18、 國際推介的對象主要是( )。
A.個人投資者
B.機(jī)構(gòu)投資者
C.政府機(jī)構(gòu)
D.監(jiān)管部門
標(biāo)準(zhǔn)答案： b
19、 ( )不是政策性銀行金融債券的發(fā)行人。
A.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行
B.中國進(jìn)出口銀行
C. 中信銀行
D.國家開發(fā)銀行
標(biāo)準(zhǔn)答案： c
解 析：1994年我國政策性銀行成立后，發(fā)行主體從商業(yè)銀行轉(zhuǎn)向政策性銀行，首次發(fā)行人為國家開發(fā)銀行。隨后，中國進(jìn)出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行也加入到這一行列。C項的中信銀行不是政策性銀行金融債券的發(fā)行人。
20、 我國股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股一般采取( )方式。
A.發(fā)行定價
B.配售
C.上網(wǎng)競價
D.議購
標(biāo)準(zhǔn)答案： b
21、 ( )的目的在于提供企業(yè)真實的資產(chǎn)價值，向境外投資者反映企業(yè)的實際資產(chǎn)價值，同時也是為了防止國有資產(chǎn)的流失。
A.盡職調(diào)查
B.財務(wù)審計
C.選聘中介機(jī)構(gòu)
D.資產(chǎn)評估
標(biāo)準(zhǔn)答案： d
解 析：對資產(chǎn)評估概念的考查。資產(chǎn)評估的目的在于提供企業(yè)真實的資產(chǎn)價值，向境外投資者反映企業(yè)的實際資產(chǎn)價值，同時也是為了防止國有資產(chǎn)的流失。
22、 股份有限公司申請境外上市，按合理預(yù)期市盈率計-算，其籌資額不少于5000萬( )。
A.美元
B.港元
C.歐元
D.人民幣
標(biāo)準(zhǔn)答案： a
23、 境內(nèi)上市外資股采取( )形式，以.( )標(biāo)明面值，以( )認(rèn)購、買賣。
A.不記名股票，人民幣，外幣
B.不記名股票，外幣，人民幣
C.記名股票，人民幣，外幣
D.記名股票，外幣，人民幣
標(biāo)準(zhǔn)答案： c
解 析：境內(nèi)上市外資股又稱B股，是指在中國境內(nèi)注冊的股份有限公司向境內(nèi)外投資者發(fā)行并在中國境內(nèi)證券交易所上市交易的股票。境內(nèi)上市外資股采取記名股票形式，以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購、買賣。
24、 內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，上市時的管理層股東及高持股量股東于上時必須少共持有新申請人已發(fā)行股本的( )。
A. 20%
B. 30%
C. 35%
D. 50%
標(biāo)準(zhǔn)答案： c
25、 股票的發(fā)行價格不得( )票面金額。
A.高于
B.低于
C.等于
D.沒有要求
標(biāo)準(zhǔn)答案： b
解 析：股票的發(fā)行價格可以等于票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額。
26、 股票發(fā)行采取溢價發(fā)行的，其發(fā)行價格由( )確定。
A.發(fā)行人
B.承銷的證券公司
C.發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商
D.中國證監(jiān)會
標(biāo)準(zhǔn)答案： c
27、 證券公司應(yīng)當(dāng)遵循內(nèi)部( )原則，建立有關(guān)隔離制度。
A.保密性
B.防火墻
C.條塊管理
D.業(yè)務(wù)控制
標(biāo)準(zhǔn)答案： b
解 析：根據(jù)《證券公司管理辦法》的規(guī)定，投資銀行部門應(yīng)當(dāng)遵循內(nèi)部“防火墻”的原則，建立有關(guān)隔離制度，包括：建立嚴(yán)格的項目風(fēng)險評估體系和項目責(zé)任管理制度;建立科學(xué)的發(fā)行人質(zhì)量評價體系;強(qiáng)化風(fēng)險責(zé)任制;建立嚴(yán)密的內(nèi)核工作規(guī)則與程序。
28、 上市公司所屬企業(yè)境外上市時會聘請財務(wù)顧問，財務(wù)顧問盡職調(diào)查以確保公司外上市之后仍保持獨立的持續(xù)上市地位，保留的( )具有持續(xù)經(jīng)營能力。
A.全部資產(chǎn)與業(yè)務(wù)
B.核心資產(chǎn)與業(yè)務(wù)
C.流動資產(chǎn)與業(yè)務(wù)
D.核心資產(chǎn)與主營業(yè)務(wù)
標(biāo)準(zhǔn)答案： b
29、 上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為( )。
A.證券上市當(dāng)年剩余時間
B.證券上市后1個完整會計年度
C.證券上市當(dāng)年剩余時間及其后1個完整會計年度
D.證券上市當(dāng)年剩余時間及其后2個完整會計年度
標(biāo)準(zhǔn)答案： c
30、 證券承銷業(yè)務(wù)的( )不是中國證監(jiān)會現(xiàn)場檢查的重要內(nèi)容。
A.安全性
B.及時性
C.正常性
D.合規(guī)性
標(biāo)準(zhǔn)答案： b
解 析：中國證監(jiān)會各派出機(jī)構(gòu)對轄區(qū)內(nèi)的證券公司進(jìn)行檢查，證券承銷業(yè)務(wù)的合規(guī)性、正常性和安全性是現(xiàn)場檢查的重要內(nèi)容。及時性不屬于現(xiàn)場檢查內(nèi)容。
31、 證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的，其凈資本不得低于人民幣.( )萬元。
A. 1000
B. 2000
C. 3000
D. 5000
標(biāo)準(zhǔn)答案： b
解 析：證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的，其凈資本不得低于人民幣2000萬元。
32、 資產(chǎn)評估中運用清算價格法評估資產(chǎn)價格時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)清算時期資產(chǎn)白( )評定重估價值。
A.可變現(xiàn)價值
B.賬面凈值
C.賬面原值
D.凈資產(chǎn)值
標(biāo)準(zhǔn)答案： a
33、 上市公司申請發(fā)行新股，要求現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員具備任職資格，能夠忠實和勤勉地履行職務(wù)，近(
)個月內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會的行政處罰、近( )個月內(nèi)未受到證券交易所的公開譴責(zé)。
A. 12,16
B. 36,36
C. 12,12
D. 36,12
標(biāo)準(zhǔn)答案： d
34、 證券公司公開發(fā)行債券其近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)低應(yīng)為( )億元。
A. 1
B.2
C.5
D.10
標(biāo)準(zhǔn)答案： d
解 析：證券公司公開發(fā)行債券，除應(yīng)當(dāng)符合《證券法》規(guī)定的條件外，還應(yīng)當(dāng)符合下列要求：發(fā)行人近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于10億元。
35、 發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，且近( )個會計年度連續(xù)盈利。
A.2
B.3
C. 4
D. 5
標(biāo)準(zhǔn)答案： b
解 析：根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第七條，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，并符合下列規(guī)定：(1)近3個會計年度連續(xù)盈利，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為計算依據(jù);(2)近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息。
36、 保薦人撰寫的投資價值研究報告應(yīng)對影響( )的因素進(jìn)行全面、客觀的分析。
A.發(fā)行數(shù)量
B.投資價值
C.募集資金量
D.發(fā)行時機(jī)
標(biāo)準(zhǔn)答案： b
37、 可轉(zhuǎn)換公司債券的( )是指債券持有人可按事先約定的條件和價格，將所持債券賣給發(fā)行人。
A.贖回
B.回售
C.股份轉(zhuǎn)換
D.債券償還
標(biāo)準(zhǔn)答案： b
解 析：可轉(zhuǎn)換公司債券的贖回是指上市公司可按事先約定的條件和價格贖回尚未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換公司債券。可轉(zhuǎn)換公司債券的回售是指債券持有人可按事先約定的條件和價格，將所持債券賣給發(fā)行人。
38、 以下屬于投資銀行業(yè)務(wù)的廣義含義的是( )。
A.資產(chǎn)管理
B. 投資價值
C. 募集資金量
D. 發(fā)行時機(jī)
標(biāo)準(zhǔn)答案： a
39、 轉(zhuǎn)股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經(jīng)出席會議的( )同意。
A.股東人數(shù)的2/3以上
B.股東所持表決權(quán)的2/3以上
C.股東所持表決權(quán)的1/3以上
D.股東人數(shù)的1/3以上
標(biāo)準(zhǔn)答案： b
解 析：轉(zhuǎn)股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的Z/3以上同意;股東大會進(jìn)行表決時，持有公司可轉(zhuǎn)換債券的股東應(yīng)當(dāng)回避。
40、 配股價格的確定是在一定的價格區(qū)間內(nèi)由( )確定。
A.主承銷商
B.發(fā)行人與主承銷商協(xié)商
C.發(fā)行人
D.證券交易所
標(biāo)準(zhǔn)答案： b
41、 上市公司配股的信息披露中，假設(shè)T日為股權(quán)登記日，( )日至T+5日，刊登配股提示性公告
A. T-3
B. T-2
C. T+1
D. T+3
標(biāo)準(zhǔn)答案： c
42、 在收購公司中，與采取銀行貸款籌資相比，通過發(fā)行股票籌資具有的優(yōu)點是( )。
A.籌資速度快
B.保密性好
C.籌資成本低
D.風(fēng)險小
標(biāo)準(zhǔn)答案： d
解 析：通過發(fā)行股票籌資，可以獲得一筆無固定到期日、不用償還且風(fēng)險相對較小的資金。但是，由于發(fā)行股票費用較高，股息不能在稅前扣除，因此，籌資成本較高，并且還有分散公司控制權(quán)的弊端。
43、 在首次公開發(fā)行股票的招股說明書有關(guān)風(fēng)險因素的披露中，發(fā)行人應(yīng)遵循( ) 原則按順序進(jìn)行披露。
A.及時性
B.全面性
C.準(zhǔn)確性
D.重要性
標(biāo)準(zhǔn)答案： d
解 析：發(fā)行人應(yīng)當(dāng)遵循重要性原則，按順序披露可能直接或間接對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響的所有因素。
44、 可轉(zhuǎn)換公司債券自轉(zhuǎn)換期結(jié)束之前的( )停止交易。
A. 第2個交易日起
B. 第3個交易日期
C.第5個交易日起
D.第10個交易日起
標(biāo)準(zhǔn)答案： d
45、 首次公開發(fā)行股票時，招股說明書在“概覽”中披露的信息不包括( )。
A.發(fā)行人的主要財務(wù)數(shù)據(jù)
B.募股資金主要用途
C.發(fā)行人及其控股般東
D.承銷費用
標(biāo)準(zhǔn)答案： d
解 析：發(fā)行人應(yīng)設(shè)置招股說明書概覽，并在本部分起首聲明：“本概覽僅對招股說明書全文作扼要提示。投資者作出投資決策前，應(yīng)認(rèn)真閱讀招股說明書全文?！贝送猓l(fā)行人應(yīng)在招股說明書概覽中披露發(fā)行人及其控股股東、實際控制人的簡要情況，發(fā)行人的主要財務(wù)數(shù)據(jù)及主要財務(wù)指標(biāo)，本次發(fā)行情況及募集資金用途等。D選項的承銷費用不屬于招股說明書在“概覽”中披露的信息。
46、 股份有限公司監(jiān)事會成員不得少于( )人，其中職工代表的比例不得低于( )。
A. 3,1/3
B. 3,1/2
C. 5,1/3
D. 5,1/2
標(biāo)準(zhǔn)答案： a
47、 證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，同時經(jīng)營證券承銷與保薦業(yè)務(wù)的，其凈資本低限額為人民幣( )。
A. 2000萬元
B.5000萬元
C.1億元
D.5億元
標(biāo)準(zhǔn)答案： d
解 析：證券公司經(jīng)營單項證券承銷與保薦業(yè)務(wù)的，注冊資本低限額為人民幣1億元，經(jīng)營證券承銷與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項以上的，注冊資本低限額為5億元。
48、 增發(fā)如有老股東配售，則應(yīng)強(qiáng)調(diào)代碼為( )，簡稱為( )。
A.“700×××”，“×××增發(fā)”
B.“700×××”，“×××配售”
C.“730×××”，“×××增發(fā)”
D.“730×××”，“×××配售”
標(biāo)準(zhǔn)答案： b
49、 目前發(fā)行的短期融資券的長期限是( )天。
A. 180
B.365
C.90
D.720
標(biāo)準(zhǔn)答案： b
解 析：短期融資券是按中國人民銀行發(fā)布的《短期融資券管理辦法》之規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，長期限不超過365天的有價證券。
50、 自2008年7月1日起，對所有新受理首次公開發(fā)行申請，中國證監(jiān)會發(fā)行監(jiān)管，將在發(fā)行人和保薦機(jī)構(gòu)按照反饋意見修改申請文件后的(
)個工作日內(nèi)在網(wǎng)上公開.股說明書(申報稿)。
A. 3
B.5
C.7
D.10
標(biāo)準(zhǔn)答案： b
解 析：自2008年7月1日起，對所有新受理首次公開發(fā)行申請，中國證監(jiān)會發(fā)行監(jiān)管部將在發(fā)行人和保薦機(jī)構(gòu)按照反饋意見修改申請文件后的5個工作日內(nèi)在網(wǎng)上公開招股說明書(申報稿)。發(fā)行人可以將招股說明書(申報稿)刊登于其公司網(wǎng)站，但披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)完全一致，且不得早于在中國證監(jiān)會網(wǎng)站的披露時間。
51、 ( )是指信息披露義務(wù)人所公開的情況不得有任何虛假成分，必須與自身的：觀實際相符。
A.真實性原則
B.完整性原則
C.準(zhǔn)確性原則
D.及時性原則
標(biāo)準(zhǔn)答案： a
52、 承銷金融在3億元以下，成員在( )家以上的承銷團(tuán)，可設(shè)2～3家副主承銷商。
A. 10
B.8
C.5
D.3
標(biāo)準(zhǔn)答案： d
53、 滬市上網(wǎng)發(fā)行資金申購的時間一般為( )個交易日，根據(jù)發(fā)行人和主承銷商申請，滬市上網(wǎng)發(fā)行資金申購的時間可以縮短1個交易日：
A. 1
B.2
C.3
D.4
標(biāo)準(zhǔn)答案： d
解 析：滬市上網(wǎng)發(fā)行資金申購的時間一般為4個交.易日，根據(jù)發(fā)行，主承銷商的申請，滬市上網(wǎng)發(fā)行資金申購的時間可以縮短1個交易日。
54、 上市公司非公開發(fā)行股票未采用自行銷售方式或者上市公司配股的應(yīng)當(dāng)采，( )方式。
A.包銷
B.代銷
C.直銷
D.傳銷
標(biāo)準(zhǔn)答案： b
55、 國外投資銀行業(yè)的發(fā)展歷史中，取消了禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定，實現(xiàn)了商業(yè)銀行兩個領(lǐng)域的重合的是( )。
A.《證券法》
B.《格拉斯•斯蒂格爾法》
C.《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》
D.《麥克法頓法》
標(biāo)準(zhǔn)答案： d
解 析：考查國外投資銀行業(yè)的初期繁榮。1927年《麥克法頓法》取消了禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定，實現(xiàn)了商業(yè)銀行兩個領(lǐng)域的重合。1933年遺過的《證券法》和《格拉斯。斯蒂格爾法》嚴(yán)格規(guī)定證券發(fā)行人和承銷商的信息披露義務(wù)。1999
年11月《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》先后經(jīng)美國國會通過和總統(tǒng)批準(zhǔn)，成為美國金融業(yè)經(jīng)營和管理的一項基本性法律。
56、 我國股票發(fā)行監(jiān)管制度在1998年之前，采取( )雙重控制的辦法。
A.發(fā)行種類和發(fā)行規(guī)模
B.發(fā)行速度和發(fā)行企業(yè)規(guī)模
C.發(fā)行種類和發(fā)行企業(yè)數(shù)量
D.發(fā)行規(guī)模和發(fā)行企業(yè)數(shù)量
標(biāo)準(zhǔn)答案： d
解 析：1998年之前，我國股票發(fā)行監(jiān)管制度采取發(fā)行規(guī)模和發(fā)行企業(yè)數(shù)量雙重控制的辦法。
57、 依照《公司法》規(guī)定，有限責(zé)任公司多由( )個股東共同出資設(shè)立。
A. 40
B.50
C.60
D. 80
標(biāo)準(zhǔn)答案： b
58、 股份有限公司在從事經(jīng)營活動的過程中，應(yīng)當(dāng)努力保持與公司資本數(shù)額相當(dāng)?shù)膶嵱匈Y本，是遵循( )。
A.資本確定原則
B.資本維持原則
C.資本不變原則
D.資本實存原則
標(biāo)準(zhǔn)答案： b
解 析：對資本“三原則”的考查。其中資本的維持原則是指股份有限公司在從事經(jīng)營活動過程中，應(yīng)當(dāng)努力保持與公司資本數(shù)額相當(dāng)?shù)膶嵱匈Y本。
59、 在實際運用中，進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策時一般使用( )。
A.間接資本成本
B.加權(quán)平均資本成本
C.個別資本成本
D.邊際資本成本
標(biāo)準(zhǔn)答案： b
60、 認(rèn)為當(dāng)企業(yè)以100%的債券進(jìn)行融資，企業(yè)市場價值會達(dá)到大的理論是( )。
A.凈收入理論
B.凈經(jīng)營收入理論
c.傳統(tǒng)折中理論
D.凈經(jīng)營理論
標(biāo)準(zhǔn)答案： a
解 析：凈收入理論認(rèn)為企業(yè)以100%的債權(quán)進(jìn)行融資，企業(yè)市場價值會達(dá)到大。
二、多選題(本大題共40小題，每小題1分，共40分。其中，每題至少有兩項符合題目要求)
61、 直接融資包括的內(nèi)容有( )。
A.銀行信貸
B.股票融資
C.公司債務(wù)融資
D.貼現(xiàn)
標(biāo)準(zhǔn)答案： b, c
62、 上市公司公開發(fā)行新股包括( )。
A.向原股東配售股份
B.向不特定對象公開募集股份
C.向特定對象發(fā)行股票
D.向原股東公開募集股份
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b
解 析：上市公司發(fā)行新股，可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行。其中上市公司公開發(fā)行新股是指上市公司向不特定對象發(fā)行新股，包括向原股東配售股份和向不特定對象公開募集股份。
63、 證券公司應(yīng)向( )報送年度報告。
A.中國證監(jiān)會
B.公司住所地的中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)
C.中國證券業(yè)協(xié)會
D.中國證券登記結(jié)算公司
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b, c, d
64、 H股上市公司的公司治理要求包括( )。
A.公司上市后須至少有3名執(zhí)行董事常駐香港
B.需指定至少3名獨立非執(zhí)行董事，其中1名獨立非執(zhí)行董事必須具備適當(dāng)?shù)膶I(yè)資格，或具備適當(dāng)?shù)臅嫽蛳嚓P(guān)財務(wù)管理專長
C.發(fā)行人董事會下需設(shè)有審核委員會、薪酬委員會和提名委員會
D.審核委員會成員需有至少兩名成員，并必須全部是非執(zhí)行董事
標(biāo)準(zhǔn)答案： b, c
解 析：H股上市公司的公司治理要求：(1)公司上市后須至少有兩名執(zhí)行董事常駐香港。故A錯誤。(2)需指定至少3名獨立非執(zhí)行董事，其中1名獨立非執(zhí)行董事必須具備適當(dāng)?shù)膶I(yè)資格，或具備適當(dāng)?shù)臅嫽蛳?#8226;關(guān)財務(wù)管理專長。故B正確。(3)發(fā)行人董事會下需設(shè)有審核委員會、薪酬委員會和提名委員會。c正確。(4)審核委員會成員需有至少3名成員，并必須全部是非執(zhí)行董事。D錯誤。
65、 上市公司增發(fā)新股過程的信息披露包括( )。
A.發(fā)行公告
B.招股意向書
C.路演公告
D.上市公告
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b, c, d
66、 境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市財務(wù)顧問的職責(zé)有( )。
A.盡職調(diào)查
B.持續(xù)督導(dǎo)
C.信息披露
D.監(jiān)督管理
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b
解 析：境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市財務(wù)顧問的職責(zé)有盡職調(diào)查和持續(xù)督導(dǎo)。
67、 上市公司全體( )應(yīng)當(dāng)在公開募集證券說明書上簽字，保證不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔(dān)個別和連帶的法律責(zé)任。
A.董事
B.核心技術(shù)人員
C.監(jiān)事
D.高級管理人員
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, c, d
解 析：上市公司全體董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)在公開募集證券說明書上簽字，保證不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔(dān)個別和連帶的法律責(zé)任。保薦人及保薦代表人應(yīng)當(dāng)對公開募集證券說明書的內(nèi)容進(jìn)行盡職調(diào)查并簽字，確認(rèn)不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
68、 并購重組審核委員會的主要職責(zé)是( )。
A.審核上市公司并購重組申請是否符合相關(guān)條件
B.審核證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員為并購重組申請事項出具的有關(guān)材料及意見書
C.鼓勵股票升值
D.打壓股市泡沫
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b
69、 下列各項中，屬于總體審計計劃的是( )。
A.審計目標(biāo)
B.被審計單位的基本情況
C.審計小組組成及人員分工
D.審計策略
標(biāo)準(zhǔn)答案： b, c, d
解 析：審計計劃有總體審計計劃和具體審計計劃之分，審計目標(biāo)是具體審計計劃的內(nèi)容之一。
70、 境內(nèi)上市外資股的投資主體為( )。
A.外國的自然人、法人和其他組織
B.定居在國外的中國公民
C.中國港、澳、臺地區(qū)的自然人
D.擁有外匯的境內(nèi)居民
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b, c, d
71、 新股發(fā)行中，董事會應(yīng)當(dāng)就( )作出決議，并提請股東大會批準(zhǔn)。
A.新股發(fā)行的方案
B.本次募集資金使用的可行性報告
C.前次募集資金使用的報告
D.其他必須明確的事項
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b, c, d
解 析：上市公司董事會依法就下列事項作出決議：新股發(fā)行的方案、本次募集資金使用的可行性報告、前次募集資金使用的報告、其他必須明確的事項，并提請股東大會批準(zhǔn)。
72、 上市公司申請發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合( )。
A.近12個月內(nèi)財務(wù)會計文件無虛假記載
B.不存在違反證券法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到中國證監(jiān)會的行政處罰，或者受到開事處罰的行為
C.不存在違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到行政處罰且情節(jié)嚴(yán)重，或者受到刑事處罰的行為
D.不存在違反國家其他法律、行政法規(guī)且情節(jié)嚴(yán)重的行為
標(biāo)準(zhǔn)答案： b, c, d
73、 影響可轉(zhuǎn)換公司債券價值的因素包括( )。
A.票面利率
B.轉(zhuǎn)股價格、轉(zhuǎn)股期限
C.股票波動率，
D.贖回、回售條款
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b, c, d
解 析：影響可轉(zhuǎn)換公司債券價值的因素主要有以下幾點：(1)票面利率。(2)轉(zhuǎn)股價格。(3)股票波動率。(4)轉(zhuǎn)股期限。(5)回售條款。(6)贖回條款。
74、 記賬式國債在( )發(fā)行并交易。
A.商業(yè)銀行
B.證券交易所債券市場
C.全國銀行間債券市場
D.信托投資公司
標(biāo)準(zhǔn)答案： b, c
解 析：記賬式國債在證券交易所債券市場和全國銀行間債券市場發(fā)行并交易。憑證式國債通過商業(yè)銀行和郵政儲蓄銀行的網(wǎng)點，面向公眾投資者發(fā)行。
75、 上市公司申請發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合公司章程合法有效，( )制度健全能夠依法有效履行職責(zé)。
A.股東大會
B.董事會
C.監(jiān)事會
D.獨立董事
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b, c, d
76、 ( )應(yīng)當(dāng)作為招股說明書的備查文件，在中國證監(jiān)會指定的網(wǎng)站上披露。
A.招股說明書摘要
B.保薦人出具的發(fā)行保薦書
C.證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)文件
D.招股公告
標(biāo)準(zhǔn)答案： b, c
解 析：保薦人出具的發(fā)行保薦書、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)文件應(yīng)當(dāng)作為招股說明書的備查文件，在中國證監(jiān)會指定的網(wǎng)站上披露，并置備于發(fā)行人住所、擬上市證券交易所、保薦人、主承銷商和其他承銷機(jī)構(gòu)的住所，以備公眾查閱。
77、 提交發(fā)行新股申請文件并經(jīng)受理后，上市公司新股發(fā)行申請進(jìn)入核準(zhǔn)階段，但此
時保薦人的盡職調(diào)查責(zé)任并未終止，仍應(yīng)遵循( )的原則，繼續(xù)認(rèn)真履行盡職調(diào)查
義務(wù)。
A.勤勉盡責(zé)
B.公開、公平、公正
C.誠實信用
D.公開透明
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, c
解 析：提交發(fā)行新股申請文件并經(jīng)受理后，上市公司新股發(fā)行申請進(jìn)入核準(zhǔn)階段，但此時保薦人(主承銷商)的盡職調(diào)查責(zé)任并未終止，仍應(yīng)遵循勤勉盡責(zé)、誠實信用的原則，繼續(xù)認(rèn)真履行盡職調(diào)查義務(wù)。
78、 可轉(zhuǎn)換公司債券實質(zhì)上是一種由( )構(gòu)成的復(fù)合融資工具。
A.普通債權(quán)
B.普通股票
C.對公司股票的看跌期權(quán)
D.對公司股票的看漲期權(quán)
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, d
79、 首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在刊登( )后向詢價對象進(jìn)行推價和詢價。
A.招股意向書
B.上市公告書
C.投資價值研究報告
D.發(fā)行公告
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, d
解 析：首次公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)通過向特定機(jī)構(gòu)投資者詢價的方式定股票發(fā)行價格。發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在刊登首次公開發(fā)行股票招股意向書和發(fā)公告后向詢價對象進(jìn)行推介和詢價，并通過互聯(lián)網(wǎng)向公眾投資者進(jìn)行推介。
80、 首次公開發(fā)行股票，招股說明書摘要包括以下( )內(nèi)容。
A.重大事項提示
B.聲明
C.風(fēng)險因素
D.發(fā)行時間安排
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b, c, d
81、 股權(quán)融資包括( )。
A.配股
B.增發(fā)新股
C.股利分配中的送紅股
D.股利分配中的現(xiàn)金分紅
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b, c
解 析：股權(quán)融資是指公司以出讓股份的方式向股東籌集資金，包括配股、增發(fā)新股以及股利分配中的送紅股。
82、 按行業(yè)關(guān)聯(lián)性劃分，并購可以分為( )
A.橫向并購
B.縱向并購
C.混合并購
D.協(xié)議收購
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b, c
解 析：公司收購按購并雙方的行業(yè)關(guān)聯(lián)性劃分為橫向并購、縱向并購和混合并購。D項協(xié)議收購是按持股對象是否確定劃分的。
83、 根據(jù)香港的《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》，發(fā)行人須委任有關(guān)人士擔(dān)任的職責(zé)包括( )。
A.董事
B.資格會計師
C.監(jiān)察主任
D.公司秘書
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b, c, d
84、 按目標(biāo)公司董事會是否抵制劃分，并購可以分為( )
A.協(xié)議收購
B.要約收購
C.敵意收購
D.善意收購
標(biāo)準(zhǔn)答案： c, d
解 析：公司收購按目標(biāo)公司董事會是否抵制，并購可以分為敵意收購和善意收購。
85、 擔(dān)保采用( )方式的，應(yīng)披露擔(dān)保物的種類、數(shù)量、價值等相關(guān)情況。
A.抵押
B.質(zhì)押
c.保證
D.按揭
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b
解 析：擔(dān)保采用抵押、質(zhì)押方式的，應(yīng)披露擔(dān)保物的種類、數(shù)量、價值等相關(guān)情況。
86、 一般來說，商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備( )
A.核心資本充足率不低于4%
B.近3年連續(xù)盈利
C.貸款損失準(zhǔn)備計提充足
D.近3年沒有重大違法違規(guī)行為
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b, c, d
87、 首次公開發(fā)行股票，并申請在經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立的證券交易所上市的公司，股票 上市前，應(yīng)按( )中的有關(guān)要求編制上市公告書。
A.《公司法》、《證券法》
B.《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》
C.核準(zhǔn)其掛牌交易的證券交易場所《上市規(guī)則》
D.《股票上市公告書內(nèi)容與格式指引》
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b, c, d
88、 認(rèn)股書應(yīng)當(dāng)載明的事項是( )。
A.發(fā)起人認(rèn)購的股份數(shù)
B.每股的票面金額和發(fā)行價格，無記名股票的發(fā)行總數(shù)
C.募集資金的用途，本次募股的起止期限及逾期未募足時認(rèn)股人可以撤回所認(rèn)股份的說明
D.認(rèn)股人的權(quán)利、義務(wù)
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b, c, d
89、 創(chuàng)立大會由( )組成。
A.發(fā)起人
B.經(jīng)理
C.董事
D.認(rèn)股人
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, d
解 析：創(chuàng)立大套由發(fā)起人、認(rèn)股人組成。
90、 向原股東配售股份應(yīng)當(dāng)符合( )。
A.擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%
B.控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會召開前公開認(rèn)配股份的數(shù)量
C.采用《證券法》規(guī)定的代銷方式發(fā)行
D.擬配售股份數(shù)量不少于本次配售股份前股本總額的20%
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b, c
解 析：向原股東配股，除符合一般規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：(1)擬配股數(shù)量不超過本次配股前股本總額的30%;(2)控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會召開前公開認(rèn)配股份的數(shù)量;(3)采用《證券法》規(guī)定的代銷方式發(fā)行。
91、 向不特定對象公開募集股份，應(yīng)當(dāng)符合( )。
A.近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%
B.除金融類企業(yè)外，近1期末不存在持有、金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出的金融資產(chǎn)，借予他人款項、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資的情形
C.發(fā)行價格應(yīng)不高于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前1個交易的均價
D.發(fā)行價格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前1個交易的均價
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b, d
92、 股票的定價活動可包括( )。
A.估值
B.撰寫投資價值研究報告
C.詢價
D.投標(biāo)
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b, c, d
解 析：股票的定價不僅僅是估值及撰寫投資價值研究報告。還包括發(fā)行期間的具體溝通、協(xié)商、詢價、投標(biāo)等一系列定價活動。
93、 贖回公告應(yīng)當(dāng)載明( )等內(nèi)容。
A.贖回的程序
B.贖回價格
C.付款方法
D.贖回時間
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b, c, d
解 析：贖回公告應(yīng)當(dāng)載明贖回的程序、價格、付款方法、時間等內(nèi)容。贖回期結(jié)束后，公司應(yīng)當(dāng)公告贖回結(jié)果及其影響。
94、 增發(fā)的發(fā)行方式有( )。
A.上網(wǎng)定價發(fā)行與比例配售相結(jié)合
B. 上網(wǎng)定價發(fā)行與網(wǎng)下配售相結(jié)合
C.網(wǎng)下網(wǎng)上同時定價發(fā)行
D.中國證監(jiān)會認(rèn)可的其他形式
標(biāo)準(zhǔn)答案： b, c, d
95、 發(fā)行人應(yīng)披露主要產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量控制情況，包括( )。
A.質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)
B.質(zhì)量控制措施
C.質(zhì)量控制負(fù)責(zé)人
D.出現(xiàn)的質(zhì)量糾紛
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b, d
96、 發(fā)行人名稱冠有( )字樣的，應(yīng)說明冠以此名的依據(jù)。
A.“高科技”
B.“技術(shù)”
C.“科技”
D.“新技術(shù)”
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, c
解 析：發(fā)行人名稱冠有“高科技”或“科技”字樣的，應(yīng)說明冠以此名的依據(jù)。
97、 對大蕭條的成因，調(diào)查研究的結(jié)論是，( )在機(jī)構(gòu)、資金操作上的混合是大蕭條產(chǎn)生的主要原因。
A.證券業(yè)
B.商業(yè)銀行
C.制造業(yè)
D.保險業(yè)
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b, d
解 析：對大蕭條的成因，事后調(diào)查研究認(rèn)為，商業(yè)銀行、證券業(yè)、保險業(yè)在機(jī)構(gòu)、資金操作上的混合是大蕭條產(chǎn)生的主要原因，尤其是商業(yè)銀行將存款大量貸放到股票市場導(dǎo)致了股市泡沫，混業(yè)經(jīng)營模式成為罪魁禍?zhǔn)住?BR> 98、 我國經(jīng)濟(jì)體制改革以后國內(nèi)發(fā)行金融債券的開端為1985年由( )發(fā)行的金融債券。
A.中國農(nóng)業(yè)銀行
B.國家開發(fā)銀行
C.中國建設(shè)銀行
D.中國工商銀行
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, d
解 析：考查對我國金融債券的掌握。我國經(jīng)濟(jì)體制改革以后，國內(nèi)發(fā)行金融債券的開端為1985年由中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行發(fā)行的金融債券。
99、 關(guān)于“上市公司的財務(wù)狀況良好”，下列說法正確的是( )。
A.會計基礎(chǔ)工作規(guī)范，嚴(yán)格遵循國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定
B.近3年及l(fā)期財務(wù)報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告
C.資產(chǎn)質(zhì)量良好，不良資產(chǎn)不足以對公司財務(wù)狀況造成重大不利影響
D.近3年以現(xiàn)金或股票方式累計分配的利潤不少于近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的10%
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b, c
100、 目前，我國國債包括( )。
A.記賬式國債
B.憑證式國債
C.儲蓄國債
D.基礎(chǔ)建設(shè)國債
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b, c
解 析：目前，我國國債包括記賬式國債、憑證式國債和儲蓄國債三類。
三、判斷題(本大題共60小題，每題0.5分，合計30分。)
101、 發(fā)行人向特定的投資者發(fā)售外資股股份時使用的信息備忘錄在法律上視為招股章程。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 錯誤
102、 上市的證券公司債券到期前1個月終止上市交易，由發(fā)行人辦理兌付事宜。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 正確
103、 資產(chǎn)支持證券的內(nèi)部信用增級包括但不限于備用信用證、擔(dān)保和保險等方式。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 錯誤
解 析：信用增級可以采用內(nèi)部信用增級或外部信用增級的方式。內(nèi)部信用增級包括但不限于超額抵押、資產(chǎn)支持證券分層結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金抵押賬戶和利差賬戶等方式。外部信用增級包括但不限于備用信用證、擔(dān)保和保險等方式。
104、 在發(fā)起設(shè)立股份有限公司的方式中，經(jīng)主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，社會公眾可以參加股份認(rèn)購。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 錯誤
解 析：根據(jù)《公司法》第七十八條的規(guī)定，股份有限公司的設(shè)立可以采取發(fā)起設(shè)立或者募集設(shè)立兩種方式。發(fā)起設(shè)立是指由發(fā)起人認(rèn)購公司發(fā)行的全部股份而設(shè)立公司。募集設(shè)立是指由發(fā)起人認(rèn)購公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分，其余股份向社會公開募集或者向特定對象募集而設(shè)立公司。故發(fā)起設(shè)立社會公眾不可以參加股份認(rèn)購。
105、 發(fā)行申請文件一經(jīng)申報后，未經(jīng)中國證監(jiān)會同意，不得隨意增加、撤回或更改。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 錯誤
解 析：根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》及《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第10號一上市公司公開發(fā)行證券申請文件》的規(guī)定，公開發(fā)行新股申請文件的編制和申報應(yīng)注意：申請文件是上市公司為發(fā)行新股向中國證監(jiān)會報送的必備文件。發(fā)行申請文件一經(jīng)受理，未經(jīng)中國證監(jiān)會同意不得隨意增加、撤回或更換。題干說的“一經(jīng)申報后就不得隨意增加、撤回或更改”說法錯誤。
106、 縱向收購的目的在于消除競爭，擴(kuò)大市場份額，增加收購公司的壟斷實力或形成規(guī)模效應(yīng)。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 錯誤
解 析：橫向收購是指同屬于一個產(chǎn)業(yè)或行業(yè)，生產(chǎn)或銷售同類產(chǎn)品的企業(yè)之間發(fā)生的收購行為。其目的在于消除競爭，擴(kuò)大市場份額，增加收購公司的壟斷實力或形成規(guī)模效應(yīng)。而縱向收購是指生產(chǎn)過程或經(jīng)營環(huán)節(jié)緊密相關(guān)的公司之間的收購行為.實質(zhì)上，縱向收購是處于生產(chǎn)同一產(chǎn)品、不同生產(chǎn)階段的公司間的收購，收購雙方往往是原材料供應(yīng)者或生產(chǎn)成品購買者。
107、 企業(yè)債券上市申請經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)后，證券交易所安排該債券上市交易。 ( )
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108、 企業(yè)股份制改組進(jìn)行資產(chǎn)評估時，由審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評估。 ( )
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解 析：擬改組上市的公司在進(jìn)行資產(chǎn)評估時，必須由取得證券業(yè)從業(yè)資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估。
109、 首次公開發(fā)行股票時，招股說明書披露發(fā)行后的股利分配政策。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 正確
110、 股票發(fā)行公告是發(fā)行人對公告投資人做出的事實通知。 ( )
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解 析：股票發(fā)行公告是承銷商對公眾投資人作出的事實通知。
111、 申請發(fā)行可交換公司債券不需要由保薦人保薦。 ( )
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112、 證券承銷業(yè)務(wù)的合規(guī)性、正常性和安全性是中國證監(jiān)會現(xiàn)場檢查的重要內(nèi)容。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 正確
113、 上市公司發(fā)行新股時，招股說明書應(yīng)說明盈利預(yù)測所依據(jù)的各種假設(shè)是正確的。 ( )
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解 析：如果發(fā)行人披露盈利預(yù)測報告，在盈利預(yù)測報告中應(yīng)載明：“本公司盈利預(yù)測報告的編制遵循了謹(jǐn)慎性原則，但盈利預(yù)測所依據(jù)的各種假設(shè)具有不確定性，投資者進(jìn)行投資決策時不應(yīng)過分依賴這項資料。”
114、 資產(chǎn)評估報告的有效期為評估報告出具日起的1年。 ( )
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解 析：資產(chǎn)評估報告是評估機(jī)構(gòu)完成評估工作后出具的專業(yè)報告。資產(chǎn)評估報告的有效期為評估基準(zhǔn)日起的1年。
115、 并購重組委員會委員每屆任期1年，可以連任，但連續(xù)任期長不超過3屆。( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 正確
116、 米勒模型又被稱為資本結(jié)構(gòu)無關(guān)論。
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117、 以募集方式設(shè)立股份有限公司的，應(yīng)當(dāng)于創(chuàng)立大會結(jié)束后15內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)申請設(shè)立登記。 ( )
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解 析：設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)由董事會向公司登記機(jī)關(guān)申請設(shè)立登記。以募集方式設(shè)立股份有限公司的，應(yīng)當(dāng)于創(chuàng)立大會結(jié)束后30日內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)申請設(shè)立登記。
118、 股票配售對象參與累計投標(biāo)詢價和網(wǎng)下配售應(yīng)繳付一半的申購資金。( )
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解 析：股票配售對象參與累計投標(biāo)詢價和網(wǎng)下配售應(yīng)當(dāng)全額繳付申購資金，單一指定證券賬戶的累計申購數(shù)量不得超過本次向詢價對象配售的股票總量。
119、 證券交易所依法對上市公司的收購及相關(guān)股份權(quán)益活動進(jìn)行監(jiān)督管理。( )
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解 析：中國證監(jiān)會依法對上市公司的收購及相關(guān)股份權(quán)益變動活動進(jìn)行監(jiān)督管理。中國證監(jiān)會設(shè)立由專業(yè)人員和有關(guān)專家組成的專門委員會。
120、 上市公司改變招股說明書所列募集資金用途，必須經(jīng)股東大會作出決議。( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 正確
121、 發(fā)行人首次公開發(fā)行股票的股本總額不少于5000萬元人民幣。( )
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解 析：《證券法》對股份有限公司申請股票上市的要求。(1)股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行;(2)公司股本總額不少于人民幣3000萬元。
122、 法人可以作為股份有限公司的發(fā)起人，經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，自然人也可以作為股份有限公司的發(fā)起人。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 正確
123、 在股票首次上市前，發(fā)行人和證券交易所雙方應(yīng)簽訂股票上市協(xié)議。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 正確
124、 輔導(dǎo)報告作為公司申請股票發(fā)行和上市的必備文件，與公開發(fā)行股票公司申報材料均應(yīng)報中國證監(jiān)會的派出機(jī)構(gòu)。 ( )
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解 析：輔導(dǎo)報告是保薦人對擬發(fā)行證券的公司的輔導(dǎo)工作結(jié)束以后，就輔導(dǎo)情況、效果及意見向有關(guān)主管單位出具的書面報告。在輔導(dǎo)工作中，保薦人應(yīng)當(dāng)制作工作底稿，出具階段輔導(dǎo)工作報告，向中國證監(jiān)會的派出機(jī)構(gòu)報送。由此可知輔導(dǎo)報告并不是公司申請股票發(fā)行和上市的必備文件。
125、 上市公司申請發(fā)行新股，需滿足近2年及1期財務(wù)報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告。 ( )
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解 析：上市公司申請發(fā)行新股，符合下列規(guī)定：近3年及1期財務(wù)報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告;被注冊會計師出具帶強(qiáng)調(diào)事項段的無保留意見審計報告的，所涉及的事項對發(fā)行人無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除。
126、 已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股時，公司凈資產(chǎn)總值不低于1億元人民幣。 ( )
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解 析：已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股時，公司凈資產(chǎn)總值不低于1.5億元人民幣。
127、 上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，必須全部向原股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露。 ( )
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128、 可交換公司債券面值為每張人民幣1000元。 ( )
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解 析：可交換公司債券的主要條款：(1)期限?？山粨Q公司債券的期限短為1年，長為6年。(2)定價。面值為每張人民幣100元，發(fā)行價格則由上市公司股東和保薦人通過市場詢價確定。
129、 可交換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起12個月后，方可交換為預(yù)備交換的股票，債券
持有人對交換股票或者不交換股票有選擇權(quán)。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 正確
130、
根據(jù)2006年5月8日起施行的《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，可轉(zhuǎn)換公司債券是指發(fā)行公司依法發(fā)行，在一定期間內(nèi)依據(jù)約定的條件可以轉(zhuǎn)換成股份的公司債券?！ ? )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 正確
131、 可轉(zhuǎn)換公司債券在轉(zhuǎn)換股份前，其持有人具有股東的權(quán)利和義務(wù)。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 錯誤
解 析：可轉(zhuǎn)換公司債券在轉(zhuǎn)換股份前，其持有人不具有股東的權(quán)利和
義務(wù)。
132、 上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束1年后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財務(wù)狀況確定。 ( )
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解 析：根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束6個月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財務(wù)狀況確定。
133、 可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于5000萬元時，在上市公司發(fā)布相關(guān)公告3個交易日后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。 ( )
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134、 公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為全額擔(dān)保，擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權(quán)的費用。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 正確
135、 發(fā)行人及其承銷商違反規(guī)定向參與認(rèn)購的投資者提供財務(wù)資助或者補(bǔ)償?shù)?，中國證監(jiān)會可以責(zé)令改正;情節(jié)嚴(yán)重的，處以警告、罰款。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 正確
136、 公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)委托具有資格的資信評級機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評級和跟蹤評級;資信評級機(jī)構(gòu)每年至少公告1次跟蹤評級報告。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 正確
137、 證券公司應(yīng)加強(qiáng)投資銀行項目的集中管理和控制，對投資銀行項目實施合理的項目進(jìn)度跟蹤、項目投入產(chǎn)出核算和項目利潤分配等措施。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 正確
138、 招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡要情況，無須包括招股說明書全文各部分的主要內(nèi)容。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 正確
139、 發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后10日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式三份，分別報送中國證監(jiān)會及其在發(fā)行人注冊地的派出機(jī)構(gòu)。
( )
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解 析：發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后10日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報送中國證監(jiān)會及其在發(fā)行人注冊地的派出機(jī)構(gòu)。
140、 企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)制定發(fā)行計劃，在計劃內(nèi)各期票據(jù)的利率形式、期限結(jié)構(gòu)等要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得自行設(shè)計。 ( )
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解 析：中期票據(jù)是指具有法人資格的非金融企業(yè)在銀行間債券市場按照計劃分期發(fā)行的、約定在一定期限還本付息的債務(wù)融資工具。企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)制定發(fā)行計劃，在計劃內(nèi)可靈活設(shè)計各期票據(jù)的利率形式、期限結(jié)構(gòu)等要素。
141、 1993年12月通過的《公司法》中規(guī)定，只有股份有限公司才可以發(fā)行公司債券。 ( )
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142、
1996年4月，中國證監(jiān)會發(fā)出《關(guān)于規(guī)范企業(yè)債券的證券交易所上市交易等有關(guān)問題的通知》，規(guī)定企業(yè)債券上市的終批準(zhǔn)權(quán)屬于中國證監(jiān)會，企業(yè)債券暫利用證交所電腦系統(tǒng)上網(wǎng)發(fā)行，可以回購。
( )
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解 析：主要考查考生細(xì)心程度。1996年4月，中國證監(jiān)會發(fā)出《關(guān)于規(guī)范企業(yè)債券的證券交易所上市交易等有關(guān)問題的通知》，規(guī)定企業(yè)債券上市的終批準(zhǔn)權(quán)屬于中國證監(jiān)會，企業(yè)債券暫不利用證交所電靦系統(tǒng)上網(wǎng)發(fā)行，可以回購。少一個不字，意思全然相反。
143、 招股說明書應(yīng)披露發(fā)行人及與本次發(fā)行有關(guān)的中介機(jī)構(gòu)及其負(fù)責(zé)人、高級管理人員及經(jīng)辦人員之間存在的直接或間接的股權(quán)關(guān)系或其他權(quán)益關(guān)系。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 正確
144、 預(yù)先披露的招股說明書(申報稿)是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，應(yīng)含有價格信息，但發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票( )
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解 析：預(yù)先披露的招股說明書(申報稿)不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價格信息，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。
145、 申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時，一定要報送發(fā)行人編制的盈利預(yù)測報告。 ( )
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146、 審計報告是審計工作的終結(jié)果，不具有法定的證明效力。 ( )
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解 析：審計報告是審計工作的終結(jié)果，具有法定的證明效力。
147、 審計報告日期應(yīng)早于被審計單位管理部門確認(rèn)和簽署會計報表的日期。 ( )
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解 析：對審計報告細(xì)節(jié)的考查。審計報告日期不應(yīng)早于被審計單位管理部門確認(rèn)和簽署會計報表的日期。
148、 資產(chǎn)評估報告是評估機(jī)構(gòu)完成評估工作后出具的專業(yè)報告。該報告涉及國有資產(chǎn)的，須經(jīng)股東會或董事會確認(rèn)后生效。 ( )
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解 析：資產(chǎn)評估報告是評估機(jī)構(gòu)完成評估工作后出具的專業(yè)報告。該報告涉及國有資產(chǎn)的，須經(jīng)過國有資產(chǎn)管理部門、有關(guān)的主管部門核準(zhǔn)或備案;該報告不涉及國有資產(chǎn)的，須經(jīng)過股東會或董事會確認(rèn)后生效。
149、 中小企業(yè)板是現(xiàn)有主板市場的一個板塊，其適用的基本制度規(guī)范和發(fā)行上市標(biāo)準(zhǔn)與現(xiàn)有主板市場有所不同。 ( )
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150、 承銷費用一般根據(jù)股票發(fā)行規(guī)模和承銷時間確定。 ( )
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解 析：承銷費用一般根據(jù)股票發(fā)行規(guī)模確定。
151、 熊貓債券是指國際開發(fā)機(jī)構(gòu)依法在中國境內(nèi)發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的、以外幣計價的債券。 ( )
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152、
經(jīng)營單項證券承銷與保薦業(yè)務(wù)的，注冊資本低限額為人民幣2億元，經(jīng)營證券承銷與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項以上的，注冊資本低限額為5億元?！ ? )
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解 析：經(jīng)營單項證券承銷與保薦業(yè)務(wù)的，注冊資本低限額為人民幣1億元，經(jīng)營證券承銷與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項以上的，注冊資本低限額為5億元。
153、
申請記賬式圍債承銷團(tuán)乙類成員資格的申譯人應(yīng)具備的條件包括：注冊資本不低于人民幣3億元或者總資產(chǎn)在人民幣100億元以上的存款類金融機(jī)構(gòu)，或者注冊資本不低于人民幣8億元的非存款類金融機(jī)構(gòu)。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 正確
154、 詢價對象應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后1個月內(nèi)對上年度參與詢價的情況進(jìn)行總結(jié)。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 正確
155、 我國股份有限公司的登記機(jī)關(guān)為各地工商行政管理部門。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 錯誤
解 析：根據(jù)我國現(xiàn)有的法規(guī)規(guī)定，股份有限公司的登記機(jī)關(guān)為設(shè)區(qū)的市(地區(qū))工商行政管理局以上的工商行政管理部門。
156、 發(fā)行人若在中國境外進(jìn)行經(jīng)營，應(yīng)對有關(guān)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行地域性分析。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 正確
157、 公司分配當(dāng)年稅后利潤時，應(yīng)當(dāng)提取利潤的10%列入公司法定公積金。公司法定公積金累計額在公司注冊資本的30%以上的，可以不再提取。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 錯誤
解 析：公司法定公積金累計額在公司注冊資本的50%以上的，可以不再提取，而不是30%就不再提取。
158、 監(jiān)事的任期為3年。監(jiān)事任期屆滿，不可以連任。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 錯誤
解 析：監(jiān)事的任期為3年，監(jiān)事任期屆滿，連選可以連任。
159、 首次公開發(fā)行股票并上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時間及其后1個完整會計年度。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 錯誤
160、 保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提交上市保薦書以及按要求其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件，并報證券交易所備案。
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 錯誤
解 析：保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提交發(fā)行保薦書、保薦代表人專項授權(quán)書、發(fā)行保薦工作報告以及中國證監(jiān)會按要求其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件。沒有報證券交易所備案一說。
一、單選題(本大題共60小題，每小題0.5分，共30分。以下各小題以給出的4個選項中，只有一項符合要求)
1、 可轉(zhuǎn)債的長期限為( )年。
A. 5
B.6
C.10
D.15
標(biāo)準(zhǔn)答案： b
解 析：可轉(zhuǎn)換公司債券的短期限為1年，長期限為6年。分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限短為1年，無長期限限制。
2、 擬發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)方不包括( )。
A.控股股東參股企業(yè)
B.發(fā)行人參與的聯(lián)營企業(yè)
C.發(fā)行人總經(jīng)理控制的企業(yè)
D.發(fā)行人主要供應(yīng)商
標(biāo)準(zhǔn)答案： d
3、 E市公司公開發(fā)行新股是指( )。
A.上市公司向不特定對象發(fā)行新股
B.上市公司向特定對象發(fā)行新股
C.向原股東配售股份
D.向不特定對象公開募集股份
標(biāo)準(zhǔn)答案： a
解 析：上市公司發(fā)行新股，可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行。其中上市公司公開發(fā)行新股是指上市公司向不特定對象發(fā)行新股，包括向原股東配售股份和向不特定對象公開募集股份。
4、 保薦人應(yīng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后( )個交易日內(nèi)向證券交易所報送“保薦總結(jié)報告書”。
A. 5
B. 10
C. 15
D. 20
標(biāo)準(zhǔn)答案： b
解 析：保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后10個交易日內(nèi)向交易所報送“保薦總結(jié)報告書”。
5、 招股說明書中引用的財務(wù)報表在其近1期截止日后( )個月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當(dāng)延長，但至多不超過( )個月。
A. 1.6
B. 3,6
C. 6,3
D. 6,1
標(biāo)準(zhǔn)答案： d
6、 如投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資取得單一上市公司25%或以上股份并在(
)年內(nèi)持低于25%的，外匯管理部門在外匯登記證上加注“外商投資股份公司(A股并購25%或以上).
A. 5
B.8
C.10
D.15
標(biāo)準(zhǔn)答案： c
解 析：根據(jù)《外國投資者對上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》第十九條規(guī)定：“如投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資取得單一上市公司25%或以上股份并在10年內(nèi)持續(xù)持股不低于as%的，外匯管理部門在外匯登記證上加注‘外商投資股份公司(A股并購25%或以上)’”。
7、 發(fā)行人向中國證監(jiān)會報送首次公開發(fā)行股票申請文件，初次報送的材料份數(shù)是：原件( )份、復(fù)印件( )分
A.5
B.1，3
C.1，6
D.1，2
標(biāo)準(zhǔn)答案： b
解 析：發(fā)行人向中國證監(jiān)會報送首次公開發(fā)行股票申請文件，初次報送應(yīng)提交原件1份，復(fù)印件3份;在提交發(fā)審委審核前，根據(jù)中國證監(jiān)會要求的份數(shù)補(bǔ)報申請文件。
8、 企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司發(fā)行金融債券后資本充足率不低于( )。
A.4%
B.5%
c.8%
D.10%
標(biāo)準(zhǔn)答案： d
9、 目前，憑證式悶債發(fā)行完全采用( )，記賬式國債發(fā)行完全采用( )。
A.承購包銷方式，公開招標(biāo)方式
B.承購包銷方式，承購包銷方式
C.公開招標(biāo)方式，承購包銷方式
D.公開招標(biāo)方式，公開招標(biāo)方式
標(biāo)準(zhǔn)答案： a
解 析：對我國國債發(fā)行方式的考查。目前，憑證式國債發(fā)行完全采用承購包銷方式，記賬式國債發(fā)行完全采用公開招標(biāo)方式。
10、 并購重組委委員每屆任期( )年，可以連任，但連續(xù)任期長不超過( )屆。
A. 1, 3
B.2，2
C.1，2
D.2，3
標(biāo)準(zhǔn)答案： a
11、 收購要約約定的收購期限不得少于( )日，并不得超過( )日。
A. 20,50
B. 20,60
C. 30,50
D. 30,60
標(biāo)準(zhǔn)答案： d
解 析：對收購要約有效期的考查。收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過60日，出現(xiàn)競爭要約的除外。
12、 招股說明書的有效期為( )個月，自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行申請前招股說明書( )起計算。
A. 6，后簽署之日
B.3，第簽署之日
C.6，后簽署次日
D.3，第簽署次日
標(biāo)準(zhǔn)答案： a
13、 上市公司購買的資產(chǎn)為股權(quán)的，其資產(chǎn)總額以( )為準(zhǔn)。
A.成交金額
B.被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額
C.被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額與該項投資所占股權(quán)比例的乘積和成交金額二者中的的較高者
D.被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額與該項投資所占股權(quán)比例的乘積
標(biāo)準(zhǔn)答案： c
解 析：上市公司購買的資產(chǎn)為股權(quán)的，其資產(chǎn)總額以被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額與該項投資所占股權(quán)比例的乘積和成交金額二者中的較高者為準(zhǔn)。
14、 可轉(zhuǎn)債到期末轉(zhuǎn)股的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)于期滿后( )個工作日內(nèi)償還本息。
A. 2
B.5
C.10
D.15
標(biāo)準(zhǔn)答案： b
解 析：上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后5個工作日內(nèi)，辦理完畢償還債券余額本息的事項;分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的償還事宜與此相同。
15、 信托投資公司擔(dān)任特定目的的信托受托機(jī)構(gòu)，注冊資本不低于( )億元人民幣，并且近3年年末的凈資產(chǎn)不低于( )億元人民幣。
A. 5,5
B. 3,3
C. 3,5
D. 5,3
標(biāo)準(zhǔn)答案： a
16、 發(fā)行人應(yīng)在中國人民銀行核準(zhǔn)金融債券發(fā)行之日起( )個工作日內(nèi)開始發(fā)行金融債券，并在規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行。
A.20
B.30
c.60
D. 100
標(biāo)準(zhǔn)答案： c
解 析：對金融債券發(fā)行的操作要求部分的考查。發(fā)行人應(yīng)在中國人民銀行核準(zhǔn)金融債券發(fā)行之日起60個工作日內(nèi)開始發(fā)行金融債券，并在規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行。
17、 管理層股東是指控制( )或以上的投票權(quán)，并能對管理層作出指令或發(fā)揮影響力的股東。
A.3%
B.5%
C.10%
D.15%
標(biāo)準(zhǔn)答案： b
解 析：對上市時管理層股東的理解。管理層股東是指控制5%或以上的投票權(quán)，并能對管理層作出指令或發(fā)揮影響力的股東。
18、 國際推介的對象主要是( )。
A.個人投資者
B.機(jī)構(gòu)投資者
C.政府機(jī)構(gòu)
D.監(jiān)管部門
標(biāo)準(zhǔn)答案： b
19、 ( )不是政策性銀行金融債券的發(fā)行人。
A.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行
B.中國進(jìn)出口銀行
C. 中信銀行
D.國家開發(fā)銀行
標(biāo)準(zhǔn)答案： c
解 析：1994年我國政策性銀行成立后，發(fā)行主體從商業(yè)銀行轉(zhuǎn)向政策性銀行，首次發(fā)行人為國家開發(fā)銀行。隨后，中國進(jìn)出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行也加入到這一行列。C項的中信銀行不是政策性銀行金融債券的發(fā)行人。
20、 我國股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股一般采取( )方式。
A.發(fā)行定價
B.配售
C.上網(wǎng)競價
D.議購
標(biāo)準(zhǔn)答案： b
21、 ( )的目的在于提供企業(yè)真實的資產(chǎn)價值，向境外投資者反映企業(yè)的實際資產(chǎn)價值，同時也是為了防止國有資產(chǎn)的流失。
A.盡職調(diào)查
B.財務(wù)審計
C.選聘中介機(jī)構(gòu)
D.資產(chǎn)評估
標(biāo)準(zhǔn)答案： d
解 析：對資產(chǎn)評估概念的考查。資產(chǎn)評估的目的在于提供企業(yè)真實的資產(chǎn)價值，向境外投資者反映企業(yè)的實際資產(chǎn)價值，同時也是為了防止國有資產(chǎn)的流失。
22、 股份有限公司申請境外上市，按合理預(yù)期市盈率計-算，其籌資額不少于5000萬( )。
A.美元
B.港元
C.歐元
D.人民幣
標(biāo)準(zhǔn)答案： a
23、 境內(nèi)上市外資股采取( )形式，以.( )標(biāo)明面值，以( )認(rèn)購、買賣。
A.不記名股票，人民幣，外幣
B.不記名股票，外幣，人民幣
C.記名股票，人民幣，外幣
D.記名股票，外幣，人民幣
標(biāo)準(zhǔn)答案： c
解 析：境內(nèi)上市外資股又稱B股，是指在中國境內(nèi)注冊的股份有限公司向境內(nèi)外投資者發(fā)行并在中國境內(nèi)證券交易所上市交易的股票。境內(nèi)上市外資股采取記名股票形式，以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購、買賣。
24、 內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，上市時的管理層股東及高持股量股東于上時必須少共持有新申請人已發(fā)行股本的( )。
A. 20%
B. 30%
C. 35%
D. 50%
標(biāo)準(zhǔn)答案： c
25、 股票的發(fā)行價格不得( )票面金額。
A.高于
B.低于
C.等于
D.沒有要求
標(biāo)準(zhǔn)答案： b
解 析：股票的發(fā)行價格可以等于票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額。
26、 股票發(fā)行采取溢價發(fā)行的，其發(fā)行價格由( )確定。
A.發(fā)行人
B.承銷的證券公司
C.發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商
D.中國證監(jiān)會
標(biāo)準(zhǔn)答案： c
27、 證券公司應(yīng)當(dāng)遵循內(nèi)部( )原則，建立有關(guān)隔離制度。
A.保密性
B.防火墻
C.條塊管理
D.業(yè)務(wù)控制
標(biāo)準(zhǔn)答案： b
解 析：根據(jù)《證券公司管理辦法》的規(guī)定，投資銀行部門應(yīng)當(dāng)遵循內(nèi)部“防火墻”的原則，建立有關(guān)隔離制度，包括：建立嚴(yán)格的項目風(fēng)險評估體系和項目責(zé)任管理制度;建立科學(xué)的發(fā)行人質(zhì)量評價體系;強(qiáng)化風(fēng)險責(zé)任制;建立嚴(yán)密的內(nèi)核工作規(guī)則與程序。
28、 上市公司所屬企業(yè)境外上市時會聘請財務(wù)顧問，財務(wù)顧問盡職調(diào)查以確保公司外上市之后仍保持獨立的持續(xù)上市地位，保留的( )具有持續(xù)經(jīng)營能力。
A.全部資產(chǎn)與業(yè)務(wù)
B.核心資產(chǎn)與業(yè)務(wù)
C.流動資產(chǎn)與業(yè)務(wù)
D.核心資產(chǎn)與主營業(yè)務(wù)
標(biāo)準(zhǔn)答案： b
29、 上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為( )。
A.證券上市當(dāng)年剩余時間
B.證券上市后1個完整會計年度
C.證券上市當(dāng)年剩余時間及其后1個完整會計年度
D.證券上市當(dāng)年剩余時間及其后2個完整會計年度
標(biāo)準(zhǔn)答案： c
30、 證券承銷業(yè)務(wù)的( )不是中國證監(jiān)會現(xiàn)場檢查的重要內(nèi)容。
A.安全性
B.及時性
C.正常性
D.合規(guī)性
標(biāo)準(zhǔn)答案： b
解 析：中國證監(jiān)會各派出機(jī)構(gòu)對轄區(qū)內(nèi)的證券公司進(jìn)行檢查，證券承銷業(yè)務(wù)的合規(guī)性、正常性和安全性是現(xiàn)場檢查的重要內(nèi)容。及時性不屬于現(xiàn)場檢查內(nèi)容。
31、 證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的，其凈資本不得低于人民幣.( )萬元。
A. 1000
B. 2000
C. 3000
D. 5000
標(biāo)準(zhǔn)答案： b
解 析：證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的，其凈資本不得低于人民幣2000萬元。
32、 資產(chǎn)評估中運用清算價格法評估資產(chǎn)價格時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)清算時期資產(chǎn)白( )評定重估價值。
A.可變現(xiàn)價值
B.賬面凈值
C.賬面原值
D.凈資產(chǎn)值
標(biāo)準(zhǔn)答案： a
33、 上市公司申請發(fā)行新股，要求現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員具備任職資格，能夠忠實和勤勉地履行職務(wù)，近(
)個月內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會的行政處罰、近( )個月內(nèi)未受到證券交易所的公開譴責(zé)。
A. 12,16
B. 36,36
C. 12,12
D. 36,12
標(biāo)準(zhǔn)答案： d
34、 證券公司公開發(fā)行債券其近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)低應(yīng)為( )億元。
A. 1
B.2
C.5
D.10
標(biāo)準(zhǔn)答案： d
解 析：證券公司公開發(fā)行債券，除應(yīng)當(dāng)符合《證券法》規(guī)定的條件外，還應(yīng)當(dāng)符合下列要求：發(fā)行人近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于10億元。
35、 發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，且近( )個會計年度連續(xù)盈利。
A.2
B.3
C. 4
D. 5
標(biāo)準(zhǔn)答案： b
解 析：根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第七條，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，并符合下列規(guī)定：(1)近3個會計年度連續(xù)盈利，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為計算依據(jù);(2)近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息。
36、 保薦人撰寫的投資價值研究報告應(yīng)對影響( )的因素進(jìn)行全面、客觀的分析。
A.發(fā)行數(shù)量
B.投資價值
C.募集資金量
D.發(fā)行時機(jī)
標(biāo)準(zhǔn)答案： b
37、 可轉(zhuǎn)換公司債券的( )是指債券持有人可按事先約定的條件和價格，將所持債券賣給發(fā)行人。
A.贖回
B.回售
C.股份轉(zhuǎn)換
D.債券償還
標(biāo)準(zhǔn)答案： b
解 析：可轉(zhuǎn)換公司債券的贖回是指上市公司可按事先約定的條件和價格贖回尚未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換公司債券。可轉(zhuǎn)換公司債券的回售是指債券持有人可按事先約定的條件和價格，將所持債券賣給發(fā)行人。
38、 以下屬于投資銀行業(yè)務(wù)的廣義含義的是( )。
A.資產(chǎn)管理
B. 投資價值
C. 募集資金量
D. 發(fā)行時機(jī)
標(biāo)準(zhǔn)答案： a
39、 轉(zhuǎn)股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經(jīng)出席會議的( )同意。
A.股東人數(shù)的2/3以上
B.股東所持表決權(quán)的2/3以上
C.股東所持表決權(quán)的1/3以上
D.股東人數(shù)的1/3以上
標(biāo)準(zhǔn)答案： b
解 析：轉(zhuǎn)股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的Z/3以上同意;股東大會進(jìn)行表決時，持有公司可轉(zhuǎn)換債券的股東應(yīng)當(dāng)回避。
40、 配股價格的確定是在一定的價格區(qū)間內(nèi)由( )確定。
A.主承銷商
B.發(fā)行人與主承銷商協(xié)商
C.發(fā)行人
D.證券交易所
標(biāo)準(zhǔn)答案： b
41、 上市公司配股的信息披露中，假設(shè)T日為股權(quán)登記日，( )日至T+5日，刊登配股提示性公告
A. T-3
B. T-2
C. T+1
D. T+3
標(biāo)準(zhǔn)答案： c
42、 在收購公司中，與采取銀行貸款籌資相比，通過發(fā)行股票籌資具有的優(yōu)點是( )。
A.籌資速度快
B.保密性好
C.籌資成本低
D.風(fēng)險小
標(biāo)準(zhǔn)答案： d
解 析：通過發(fā)行股票籌資，可以獲得一筆無固定到期日、不用償還且風(fēng)險相對較小的資金。但是，由于發(fā)行股票費用較高，股息不能在稅前扣除，因此，籌資成本較高，并且還有分散公司控制權(quán)的弊端。
43、 在首次公開發(fā)行股票的招股說明書有關(guān)風(fēng)險因素的披露中，發(fā)行人應(yīng)遵循( ) 原則按順序進(jìn)行披露。
A.及時性
B.全面性
C.準(zhǔn)確性
D.重要性
標(biāo)準(zhǔn)答案： d
解 析：發(fā)行人應(yīng)當(dāng)遵循重要性原則，按順序披露可能直接或間接對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響的所有因素。
44、 可轉(zhuǎn)換公司債券自轉(zhuǎn)換期結(jié)束之前的( )停止交易。
A. 第2個交易日起
B. 第3個交易日期
C.第5個交易日起
D.第10個交易日起
標(biāo)準(zhǔn)答案： d
45、 首次公開發(fā)行股票時，招股說明書在“概覽”中披露的信息不包括( )。
A.發(fā)行人的主要財務(wù)數(shù)據(jù)
B.募股資金主要用途
C.發(fā)行人及其控股般東
D.承銷費用
標(biāo)準(zhǔn)答案： d
解 析：發(fā)行人應(yīng)設(shè)置招股說明書概覽，并在本部分起首聲明：“本概覽僅對招股說明書全文作扼要提示。投資者作出投資決策前，應(yīng)認(rèn)真閱讀招股說明書全文?！贝送猓l(fā)行人應(yīng)在招股說明書概覽中披露發(fā)行人及其控股股東、實際控制人的簡要情況，發(fā)行人的主要財務(wù)數(shù)據(jù)及主要財務(wù)指標(biāo)，本次發(fā)行情況及募集資金用途等。D選項的承銷費用不屬于招股說明書在“概覽”中披露的信息。
46、 股份有限公司監(jiān)事會成員不得少于( )人，其中職工代表的比例不得低于( )。
A. 3,1/3
B. 3,1/2
C. 5,1/3
D. 5,1/2
標(biāo)準(zhǔn)答案： a
47、 證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，同時經(jīng)營證券承銷與保薦業(yè)務(wù)的，其凈資本低限額為人民幣( )。
A. 2000萬元
B.5000萬元
C.1億元
D.5億元
標(biāo)準(zhǔn)答案： d
解 析：證券公司經(jīng)營單項證券承銷與保薦業(yè)務(wù)的，注冊資本低限額為人民幣1億元，經(jīng)營證券承銷與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項以上的，注冊資本低限額為5億元。
48、 增發(fā)如有老股東配售，則應(yīng)強(qiáng)調(diào)代碼為( )，簡稱為( )。
A.“700×××”，“×××增發(fā)”
B.“700×××”，“×××配售”
C.“730×××”，“×××增發(fā)”
D.“730×××”，“×××配售”
標(biāo)準(zhǔn)答案： b
49、 目前發(fā)行的短期融資券的長期限是( )天。
A. 180
B.365
C.90
D.720
標(biāo)準(zhǔn)答案： b
解 析：短期融資券是按中國人民銀行發(fā)布的《短期融資券管理辦法》之規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，長期限不超過365天的有價證券。
50、 自2008年7月1日起，對所有新受理首次公開發(fā)行申請，中國證監(jiān)會發(fā)行監(jiān)管，將在發(fā)行人和保薦機(jī)構(gòu)按照反饋意見修改申請文件后的(
)個工作日內(nèi)在網(wǎng)上公開.股說明書(申報稿)。
A. 3
B.5
C.7
D.10
標(biāo)準(zhǔn)答案： b
解 析：自2008年7月1日起，對所有新受理首次公開發(fā)行申請，中國證監(jiān)會發(fā)行監(jiān)管部將在發(fā)行人和保薦機(jī)構(gòu)按照反饋意見修改申請文件后的5個工作日內(nèi)在網(wǎng)上公開招股說明書(申報稿)。發(fā)行人可以將招股說明書(申報稿)刊登于其公司網(wǎng)站，但披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)完全一致，且不得早于在中國證監(jiān)會網(wǎng)站的披露時間。
51、 ( )是指信息披露義務(wù)人所公開的情況不得有任何虛假成分，必須與自身的：觀實際相符。
A.真實性原則
B.完整性原則
C.準(zhǔn)確性原則
D.及時性原則
標(biāo)準(zhǔn)答案： a
52、 承銷金融在3億元以下，成員在( )家以上的承銷團(tuán)，可設(shè)2～3家副主承銷商。
A. 10
B.8
C.5
D.3
標(biāo)準(zhǔn)答案： d
53、 滬市上網(wǎng)發(fā)行資金申購的時間一般為( )個交易日，根據(jù)發(fā)行人和主承銷商申請，滬市上網(wǎng)發(fā)行資金申購的時間可以縮短1個交易日：
A. 1
B.2
C.3
D.4
標(biāo)準(zhǔn)答案： d
解 析：滬市上網(wǎng)發(fā)行資金申購的時間一般為4個交.易日，根據(jù)發(fā)行，主承銷商的申請，滬市上網(wǎng)發(fā)行資金申購的時間可以縮短1個交易日。
54、 上市公司非公開發(fā)行股票未采用自行銷售方式或者上市公司配股的應(yīng)當(dāng)采，( )方式。
A.包銷
B.代銷
C.直銷
D.傳銷
標(biāo)準(zhǔn)答案： b
55、 國外投資銀行業(yè)的發(fā)展歷史中，取消了禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定，實現(xiàn)了商業(yè)銀行兩個領(lǐng)域的重合的是( )。
A.《證券法》
B.《格拉斯•斯蒂格爾法》
C.《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》
D.《麥克法頓法》
標(biāo)準(zhǔn)答案： d
解 析：考查國外投資銀行業(yè)的初期繁榮。1927年《麥克法頓法》取消了禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定，實現(xiàn)了商業(yè)銀行兩個領(lǐng)域的重合。1933年遺過的《證券法》和《格拉斯。斯蒂格爾法》嚴(yán)格規(guī)定證券發(fā)行人和承銷商的信息披露義務(wù)。1999
年11月《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》先后經(jīng)美國國會通過和總統(tǒng)批準(zhǔn)，成為美國金融業(yè)經(jīng)營和管理的一項基本性法律。
56、 我國股票發(fā)行監(jiān)管制度在1998年之前，采取( )雙重控制的辦法。
A.發(fā)行種類和發(fā)行規(guī)模
B.發(fā)行速度和發(fā)行企業(yè)規(guī)模
C.發(fā)行種類和發(fā)行企業(yè)數(shù)量
D.發(fā)行規(guī)模和發(fā)行企業(yè)數(shù)量
標(biāo)準(zhǔn)答案： d
解 析：1998年之前，我國股票發(fā)行監(jiān)管制度采取發(fā)行規(guī)模和發(fā)行企業(yè)數(shù)量雙重控制的辦法。
57、 依照《公司法》規(guī)定，有限責(zé)任公司多由( )個股東共同出資設(shè)立。
A. 40
B.50
C.60
D. 80
標(biāo)準(zhǔn)答案： b
58、 股份有限公司在從事經(jīng)營活動的過程中，應(yīng)當(dāng)努力保持與公司資本數(shù)額相當(dāng)?shù)膶嵱匈Y本，是遵循( )。
A.資本確定原則
B.資本維持原則
C.資本不變原則
D.資本實存原則
標(biāo)準(zhǔn)答案： b
解 析：對資本“三原則”的考查。其中資本的維持原則是指股份有限公司在從事經(jīng)營活動過程中，應(yīng)當(dāng)努力保持與公司資本數(shù)額相當(dāng)?shù)膶嵱匈Y本。
59、 在實際運用中，進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策時一般使用( )。
A.間接資本成本
B.加權(quán)平均資本成本
C.個別資本成本
D.邊際資本成本
標(biāo)準(zhǔn)答案： b
60、 認(rèn)為當(dāng)企業(yè)以100%的債券進(jìn)行融資，企業(yè)市場價值會達(dá)到大的理論是( )。
A.凈收入理論
B.凈經(jīng)營收入理論
c.傳統(tǒng)折中理論
D.凈經(jīng)營理論
標(biāo)準(zhǔn)答案： a
解 析：凈收入理論認(rèn)為企業(yè)以100%的債權(quán)進(jìn)行融資，企業(yè)市場價值會達(dá)到大。
二、多選題(本大題共40小題，每小題1分，共40分。其中，每題至少有兩項符合題目要求)
61、 直接融資包括的內(nèi)容有( )。
A.銀行信貸
B.股票融資
C.公司債務(wù)融資
D.貼現(xiàn)
標(biāo)準(zhǔn)答案： b, c
62、 上市公司公開發(fā)行新股包括( )。
A.向原股東配售股份
B.向不特定對象公開募集股份
C.向特定對象發(fā)行股票
D.向原股東公開募集股份
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b
解 析：上市公司發(fā)行新股，可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行。其中上市公司公開發(fā)行新股是指上市公司向不特定對象發(fā)行新股，包括向原股東配售股份和向不特定對象公開募集股份。
63、 證券公司應(yīng)向( )報送年度報告。
A.中國證監(jiān)會
B.公司住所地的中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)
C.中國證券業(yè)協(xié)會
D.中國證券登記結(jié)算公司
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b, c, d
64、 H股上市公司的公司治理要求包括( )。
A.公司上市后須至少有3名執(zhí)行董事常駐香港
B.需指定至少3名獨立非執(zhí)行董事，其中1名獨立非執(zhí)行董事必須具備適當(dāng)?shù)膶I(yè)資格，或具備適當(dāng)?shù)臅嫽蛳嚓P(guān)財務(wù)管理專長
C.發(fā)行人董事會下需設(shè)有審核委員會、薪酬委員會和提名委員會
D.審核委員會成員需有至少兩名成員，并必須全部是非執(zhí)行董事
標(biāo)準(zhǔn)答案： b, c
解 析：H股上市公司的公司治理要求：(1)公司上市后須至少有兩名執(zhí)行董事常駐香港。故A錯誤。(2)需指定至少3名獨立非執(zhí)行董事，其中1名獨立非執(zhí)行董事必須具備適當(dāng)?shù)膶I(yè)資格，或具備適當(dāng)?shù)臅嫽蛳?#8226;關(guān)財務(wù)管理專長。故B正確。(3)發(fā)行人董事會下需設(shè)有審核委員會、薪酬委員會和提名委員會。c正確。(4)審核委員會成員需有至少3名成員，并必須全部是非執(zhí)行董事。D錯誤。
65、 上市公司增發(fā)新股過程的信息披露包括( )。
A.發(fā)行公告
B.招股意向書
C.路演公告
D.上市公告
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b, c, d
66、 境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市財務(wù)顧問的職責(zé)有( )。
A.盡職調(diào)查
B.持續(xù)督導(dǎo)
C.信息披露
D.監(jiān)督管理
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b
解 析：境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市財務(wù)顧問的職責(zé)有盡職調(diào)查和持續(xù)督導(dǎo)。
67、 上市公司全體( )應(yīng)當(dāng)在公開募集證券說明書上簽字，保證不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔(dān)個別和連帶的法律責(zé)任。
A.董事
B.核心技術(shù)人員
C.監(jiān)事
D.高級管理人員
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, c, d
解 析：上市公司全體董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)在公開募集證券說明書上簽字，保證不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔(dān)個別和連帶的法律責(zé)任。保薦人及保薦代表人應(yīng)當(dāng)對公開募集證券說明書的內(nèi)容進(jìn)行盡職調(diào)查并簽字，確認(rèn)不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
68、 并購重組審核委員會的主要職責(zé)是( )。
A.審核上市公司并購重組申請是否符合相關(guān)條件
B.審核證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員為并購重組申請事項出具的有關(guān)材料及意見書
C.鼓勵股票升值
D.打壓股市泡沫
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b
69、 下列各項中，屬于總體審計計劃的是( )。
A.審計目標(biāo)
B.被審計單位的基本情況
C.審計小組組成及人員分工
D.審計策略
標(biāo)準(zhǔn)答案： b, c, d
解 析：審計計劃有總體審計計劃和具體審計計劃之分，審計目標(biāo)是具體審計計劃的內(nèi)容之一。
70、 境內(nèi)上市外資股的投資主體為( )。
A.外國的自然人、法人和其他組織
B.定居在國外的中國公民
C.中國港、澳、臺地區(qū)的自然人
D.擁有外匯的境內(nèi)居民
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b, c, d
71、 新股發(fā)行中，董事會應(yīng)當(dāng)就( )作出決議，并提請股東大會批準(zhǔn)。
A.新股發(fā)行的方案
B.本次募集資金使用的可行性報告
C.前次募集資金使用的報告
D.其他必須明確的事項
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b, c, d
解 析：上市公司董事會依法就下列事項作出決議：新股發(fā)行的方案、本次募集資金使用的可行性報告、前次募集資金使用的報告、其他必須明確的事項，并提請股東大會批準(zhǔn)。
72、 上市公司申請發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合( )。
A.近12個月內(nèi)財務(wù)會計文件無虛假記載
B.不存在違反證券法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到中國證監(jiān)會的行政處罰，或者受到開事處罰的行為
C.不存在違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到行政處罰且情節(jié)嚴(yán)重，或者受到刑事處罰的行為
D.不存在違反國家其他法律、行政法規(guī)且情節(jié)嚴(yán)重的行為
標(biāo)準(zhǔn)答案： b, c, d
73、 影響可轉(zhuǎn)換公司債券價值的因素包括( )。
A.票面利率
B.轉(zhuǎn)股價格、轉(zhuǎn)股期限
C.股票波動率，
D.贖回、回售條款
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b, c, d
解 析：影響可轉(zhuǎn)換公司債券價值的因素主要有以下幾點：(1)票面利率。(2)轉(zhuǎn)股價格。(3)股票波動率。(4)轉(zhuǎn)股期限。(5)回售條款。(6)贖回條款。
74、 記賬式國債在( )發(fā)行并交易。
A.商業(yè)銀行
B.證券交易所債券市場
C.全國銀行間債券市場
D.信托投資公司
標(biāo)準(zhǔn)答案： b, c
解 析：記賬式國債在證券交易所債券市場和全國銀行間債券市場發(fā)行并交易。憑證式國債通過商業(yè)銀行和郵政儲蓄銀行的網(wǎng)點，面向公眾投資者發(fā)行。
75、 上市公司申請發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合公司章程合法有效，( )制度健全能夠依法有效履行職責(zé)。
A.股東大會
B.董事會
C.監(jiān)事會
D.獨立董事
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b, c, d
76、 ( )應(yīng)當(dāng)作為招股說明書的備查文件，在中國證監(jiān)會指定的網(wǎng)站上披露。
A.招股說明書摘要
B.保薦人出具的發(fā)行保薦書
C.證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)文件
D.招股公告
標(biāo)準(zhǔn)答案： b, c
解 析：保薦人出具的發(fā)行保薦書、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)文件應(yīng)當(dāng)作為招股說明書的備查文件，在中國證監(jiān)會指定的網(wǎng)站上披露，并置備于發(fā)行人住所、擬上市證券交易所、保薦人、主承銷商和其他承銷機(jī)構(gòu)的住所，以備公眾查閱。
77、 提交發(fā)行新股申請文件并經(jīng)受理后，上市公司新股發(fā)行申請進(jìn)入核準(zhǔn)階段，但此
時保薦人的盡職調(diào)查責(zé)任并未終止，仍應(yīng)遵循( )的原則，繼續(xù)認(rèn)真履行盡職調(diào)查
義務(wù)。
A.勤勉盡責(zé)
B.公開、公平、公正
C.誠實信用
D.公開透明
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, c
解 析：提交發(fā)行新股申請文件并經(jīng)受理后，上市公司新股發(fā)行申請進(jìn)入核準(zhǔn)階段，但此時保薦人(主承銷商)的盡職調(diào)查責(zé)任并未終止，仍應(yīng)遵循勤勉盡責(zé)、誠實信用的原則，繼續(xù)認(rèn)真履行盡職調(diào)查義務(wù)。
78、 可轉(zhuǎn)換公司債券實質(zhì)上是一種由( )構(gòu)成的復(fù)合融資工具。
A.普通債權(quán)
B.普通股票
C.對公司股票的看跌期權(quán)
D.對公司股票的看漲期權(quán)
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, d
79、 首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在刊登( )后向詢價對象進(jìn)行推價和詢價。
A.招股意向書
B.上市公告書
C.投資價值研究報告
D.發(fā)行公告
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, d
解 析：首次公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)通過向特定機(jī)構(gòu)投資者詢價的方式定股票發(fā)行價格。發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在刊登首次公開發(fā)行股票招股意向書和發(fā)公告后向詢價對象進(jìn)行推介和詢價，并通過互聯(lián)網(wǎng)向公眾投資者進(jìn)行推介。
80、 首次公開發(fā)行股票，招股說明書摘要包括以下( )內(nèi)容。
A.重大事項提示
B.聲明
C.風(fēng)險因素
D.發(fā)行時間安排
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b, c, d
81、 股權(quán)融資包括( )。
A.配股
B.增發(fā)新股
C.股利分配中的送紅股
D.股利分配中的現(xiàn)金分紅
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b, c
解 析：股權(quán)融資是指公司以出讓股份的方式向股東籌集資金，包括配股、增發(fā)新股以及股利分配中的送紅股。
82、 按行業(yè)關(guān)聯(lián)性劃分，并購可以分為( )
A.橫向并購
B.縱向并購
C.混合并購
D.協(xié)議收購
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b, c
解 析：公司收購按購并雙方的行業(yè)關(guān)聯(lián)性劃分為橫向并購、縱向并購和混合并購。D項協(xié)議收購是按持股對象是否確定劃分的。
83、 根據(jù)香港的《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》，發(fā)行人須委任有關(guān)人士擔(dān)任的職責(zé)包括( )。
A.董事
B.資格會計師
C.監(jiān)察主任
D.公司秘書
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b, c, d
84、 按目標(biāo)公司董事會是否抵制劃分，并購可以分為( )
A.協(xié)議收購
B.要約收購
C.敵意收購
D.善意收購
標(biāo)準(zhǔn)答案： c, d
解 析：公司收購按目標(biāo)公司董事會是否抵制，并購可以分為敵意收購和善意收購。
85、 擔(dān)保采用( )方式的，應(yīng)披露擔(dān)保物的種類、數(shù)量、價值等相關(guān)情況。
A.抵押
B.質(zhì)押
c.保證
D.按揭
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b
解 析：擔(dān)保采用抵押、質(zhì)押方式的，應(yīng)披露擔(dān)保物的種類、數(shù)量、價值等相關(guān)情況。
86、 一般來說，商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備( )
A.核心資本充足率不低于4%
B.近3年連續(xù)盈利
C.貸款損失準(zhǔn)備計提充足
D.近3年沒有重大違法違規(guī)行為
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b, c, d
87、 首次公開發(fā)行股票，并申請在經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立的證券交易所上市的公司，股票 上市前，應(yīng)按( )中的有關(guān)要求編制上市公告書。
A.《公司法》、《證券法》
B.《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》
C.核準(zhǔn)其掛牌交易的證券交易場所《上市規(guī)則》
D.《股票上市公告書內(nèi)容與格式指引》
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b, c, d
88、 認(rèn)股書應(yīng)當(dāng)載明的事項是( )。
A.發(fā)起人認(rèn)購的股份數(shù)
B.每股的票面金額和發(fā)行價格，無記名股票的發(fā)行總數(shù)
C.募集資金的用途，本次募股的起止期限及逾期未募足時認(rèn)股人可以撤回所認(rèn)股份的說明
D.認(rèn)股人的權(quán)利、義務(wù)
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b, c, d
89、 創(chuàng)立大會由( )組成。
A.發(fā)起人
B.經(jīng)理
C.董事
D.認(rèn)股人
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, d
解 析：創(chuàng)立大套由發(fā)起人、認(rèn)股人組成。
90、 向原股東配售股份應(yīng)當(dāng)符合( )。
A.擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%
B.控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會召開前公開認(rèn)配股份的數(shù)量
C.采用《證券法》規(guī)定的代銷方式發(fā)行
D.擬配售股份數(shù)量不少于本次配售股份前股本總額的20%
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b, c
解 析：向原股東配股，除符合一般規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：(1)擬配股數(shù)量不超過本次配股前股本總額的30%;(2)控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會召開前公開認(rèn)配股份的數(shù)量;(3)采用《證券法》規(guī)定的代銷方式發(fā)行。
91、 向不特定對象公開募集股份，應(yīng)當(dāng)符合( )。
A.近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%
B.除金融類企業(yè)外，近1期末不存在持有、金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出的金融資產(chǎn)，借予他人款項、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資的情形
C.發(fā)行價格應(yīng)不高于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前1個交易的均價
D.發(fā)行價格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前1個交易的均價
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b, d
92、 股票的定價活動可包括( )。
A.估值
B.撰寫投資價值研究報告
C.詢價
D.投標(biāo)
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b, c, d
解 析：股票的定價不僅僅是估值及撰寫投資價值研究報告。還包括發(fā)行期間的具體溝通、協(xié)商、詢價、投標(biāo)等一系列定價活動。
93、 贖回公告應(yīng)當(dāng)載明( )等內(nèi)容。
A.贖回的程序
B.贖回價格
C.付款方法
D.贖回時間
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b, c, d
解 析：贖回公告應(yīng)當(dāng)載明贖回的程序、價格、付款方法、時間等內(nèi)容。贖回期結(jié)束后，公司應(yīng)當(dāng)公告贖回結(jié)果及其影響。
94、 增發(fā)的發(fā)行方式有( )。
A.上網(wǎng)定價發(fā)行與比例配售相結(jié)合
B. 上網(wǎng)定價發(fā)行與網(wǎng)下配售相結(jié)合
C.網(wǎng)下網(wǎng)上同時定價發(fā)行
D.中國證監(jiān)會認(rèn)可的其他形式
標(biāo)準(zhǔn)答案： b, c, d
95、 發(fā)行人應(yīng)披露主要產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量控制情況，包括( )。
A.質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)
B.質(zhì)量控制措施
C.質(zhì)量控制負(fù)責(zé)人
D.出現(xiàn)的質(zhì)量糾紛
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b, d
96、 發(fā)行人名稱冠有( )字樣的，應(yīng)說明冠以此名的依據(jù)。
A.“高科技”
B.“技術(shù)”
C.“科技”
D.“新技術(shù)”
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, c
解 析：發(fā)行人名稱冠有“高科技”或“科技”字樣的，應(yīng)說明冠以此名的依據(jù)。
97、 對大蕭條的成因，調(diào)查研究的結(jié)論是，( )在機(jī)構(gòu)、資金操作上的混合是大蕭條產(chǎn)生的主要原因。
A.證券業(yè)
B.商業(yè)銀行
C.制造業(yè)
D.保險業(yè)
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b, d
解 析：對大蕭條的成因，事后調(diào)查研究認(rèn)為，商業(yè)銀行、證券業(yè)、保險業(yè)在機(jī)構(gòu)、資金操作上的混合是大蕭條產(chǎn)生的主要原因，尤其是商業(yè)銀行將存款大量貸放到股票市場導(dǎo)致了股市泡沫，混業(yè)經(jīng)營模式成為罪魁禍?zhǔn)住?BR> 98、 我國經(jīng)濟(jì)體制改革以后國內(nèi)發(fā)行金融債券的開端為1985年由( )發(fā)行的金融債券。
A.中國農(nóng)業(yè)銀行
B.國家開發(fā)銀行
C.中國建設(shè)銀行
D.中國工商銀行
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, d
解 析：考查對我國金融債券的掌握。我國經(jīng)濟(jì)體制改革以后，國內(nèi)發(fā)行金融債券的開端為1985年由中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行發(fā)行的金融債券。
99、 關(guān)于“上市公司的財務(wù)狀況良好”，下列說法正確的是( )。
A.會計基礎(chǔ)工作規(guī)范，嚴(yán)格遵循國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定
B.近3年及l(fā)期財務(wù)報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告
C.資產(chǎn)質(zhì)量良好，不良資產(chǎn)不足以對公司財務(wù)狀況造成重大不利影響
D.近3年以現(xiàn)金或股票方式累計分配的利潤不少于近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的10%
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b, c
100、 目前，我國國債包括( )。
A.記賬式國債
B.憑證式國債
C.儲蓄國債
D.基礎(chǔ)建設(shè)國債
標(biāo)準(zhǔn)答案： a, b, c
解 析：目前，我國國債包括記賬式國債、憑證式國債和儲蓄國債三類。
三、判斷題(本大題共60小題，每題0.5分，合計30分。)
101、 發(fā)行人向特定的投資者發(fā)售外資股股份時使用的信息備忘錄在法律上視為招股章程。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 錯誤
102、 上市的證券公司債券到期前1個月終止上市交易，由發(fā)行人辦理兌付事宜。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 正確
103、 資產(chǎn)支持證券的內(nèi)部信用增級包括但不限于備用信用證、擔(dān)保和保險等方式。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 錯誤
解 析：信用增級可以采用內(nèi)部信用增級或外部信用增級的方式。內(nèi)部信用增級包括但不限于超額抵押、資產(chǎn)支持證券分層結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金抵押賬戶和利差賬戶等方式。外部信用增級包括但不限于備用信用證、擔(dān)保和保險等方式。
104、 在發(fā)起設(shè)立股份有限公司的方式中，經(jīng)主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，社會公眾可以參加股份認(rèn)購。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 錯誤
解 析：根據(jù)《公司法》第七十八條的規(guī)定，股份有限公司的設(shè)立可以采取發(fā)起設(shè)立或者募集設(shè)立兩種方式。發(fā)起設(shè)立是指由發(fā)起人認(rèn)購公司發(fā)行的全部股份而設(shè)立公司。募集設(shè)立是指由發(fā)起人認(rèn)購公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分，其余股份向社會公開募集或者向特定對象募集而設(shè)立公司。故發(fā)起設(shè)立社會公眾不可以參加股份認(rèn)購。
105、 發(fā)行申請文件一經(jīng)申報后，未經(jīng)中國證監(jiān)會同意，不得隨意增加、撤回或更改。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 錯誤
解 析：根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》及《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第10號一上市公司公開發(fā)行證券申請文件》的規(guī)定，公開發(fā)行新股申請文件的編制和申報應(yīng)注意：申請文件是上市公司為發(fā)行新股向中國證監(jiān)會報送的必備文件。發(fā)行申請文件一經(jīng)受理，未經(jīng)中國證監(jiān)會同意不得隨意增加、撤回或更換。題干說的“一經(jīng)申報后就不得隨意增加、撤回或更改”說法錯誤。
106、 縱向收購的目的在于消除競爭，擴(kuò)大市場份額，增加收購公司的壟斷實力或形成規(guī)模效應(yīng)。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 錯誤
解 析：橫向收購是指同屬于一個產(chǎn)業(yè)或行業(yè)，生產(chǎn)或銷售同類產(chǎn)品的企業(yè)之間發(fā)生的收購行為。其目的在于消除競爭，擴(kuò)大市場份額，增加收購公司的壟斷實力或形成規(guī)模效應(yīng)。而縱向收購是指生產(chǎn)過程或經(jīng)營環(huán)節(jié)緊密相關(guān)的公司之間的收購行為.實質(zhì)上，縱向收購是處于生產(chǎn)同一產(chǎn)品、不同生產(chǎn)階段的公司間的收購，收購雙方往往是原材料供應(yīng)者或生產(chǎn)成品購買者。
107、 企業(yè)債券上市申請經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)后，證券交易所安排該債券上市交易。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 錯誤
108、 企業(yè)股份制改組進(jìn)行資產(chǎn)評估時，由審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評估。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 錯誤
解 析：擬改組上市的公司在進(jìn)行資產(chǎn)評估時，必須由取得證券業(yè)從業(yè)資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估。
109、 首次公開發(fā)行股票時，招股說明書披露發(fā)行后的股利分配政策。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 正確
110、 股票發(fā)行公告是發(fā)行人對公告投資人做出的事實通知。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 錯誤
解 析：股票發(fā)行公告是承銷商對公眾投資人作出的事實通知。
111、 申請發(fā)行可交換公司債券不需要由保薦人保薦。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 錯誤
112、 證券承銷業(yè)務(wù)的合規(guī)性、正常性和安全性是中國證監(jiān)會現(xiàn)場檢查的重要內(nèi)容。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 正確
113、 上市公司發(fā)行新股時，招股說明書應(yīng)說明盈利預(yù)測所依據(jù)的各種假設(shè)是正確的。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 錯誤
解 析：如果發(fā)行人披露盈利預(yù)測報告，在盈利預(yù)測報告中應(yīng)載明：“本公司盈利預(yù)測報告的編制遵循了謹(jǐn)慎性原則，但盈利預(yù)測所依據(jù)的各種假設(shè)具有不確定性，投資者進(jìn)行投資決策時不應(yīng)過分依賴這項資料。”
114、 資產(chǎn)評估報告的有效期為評估報告出具日起的1年。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 錯誤
解 析：資產(chǎn)評估報告是評估機(jī)構(gòu)完成評估工作后出具的專業(yè)報告。資產(chǎn)評估報告的有效期為評估基準(zhǔn)日起的1年。
115、 并購重組委員會委員每屆任期1年，可以連任，但連續(xù)任期長不超過3屆。( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 正確
116、 米勒模型又被稱為資本結(jié)構(gòu)無關(guān)論。
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 錯誤
117、 以募集方式設(shè)立股份有限公司的，應(yīng)當(dāng)于創(chuàng)立大會結(jié)束后15內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)申請設(shè)立登記。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 錯誤
解 析：設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)由董事會向公司登記機(jī)關(guān)申請設(shè)立登記。以募集方式設(shè)立股份有限公司的，應(yīng)當(dāng)于創(chuàng)立大會結(jié)束后30日內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)申請設(shè)立登記。
118、 股票配售對象參與累計投標(biāo)詢價和網(wǎng)下配售應(yīng)繳付一半的申購資金。( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 錯誤
解 析：股票配售對象參與累計投標(biāo)詢價和網(wǎng)下配售應(yīng)當(dāng)全額繳付申購資金，單一指定證券賬戶的累計申購數(shù)量不得超過本次向詢價對象配售的股票總量。
119、 證券交易所依法對上市公司的收購及相關(guān)股份權(quán)益活動進(jìn)行監(jiān)督管理。( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 錯誤
解 析：中國證監(jiān)會依法對上市公司的收購及相關(guān)股份權(quán)益變動活動進(jìn)行監(jiān)督管理。中國證監(jiān)會設(shè)立由專業(yè)人員和有關(guān)專家組成的專門委員會。
120、 上市公司改變招股說明書所列募集資金用途，必須經(jīng)股東大會作出決議。( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 正確
121、 發(fā)行人首次公開發(fā)行股票的股本總額不少于5000萬元人民幣。( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 錯誤
解 析：《證券法》對股份有限公司申請股票上市的要求。(1)股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行;(2)公司股本總額不少于人民幣3000萬元。
122、 法人可以作為股份有限公司的發(fā)起人，經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，自然人也可以作為股份有限公司的發(fā)起人。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 正確
123、 在股票首次上市前，發(fā)行人和證券交易所雙方應(yīng)簽訂股票上市協(xié)議。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 正確
124、 輔導(dǎo)報告作為公司申請股票發(fā)行和上市的必備文件，與公開發(fā)行股票公司申報材料均應(yīng)報中國證監(jiān)會的派出機(jī)構(gòu)。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 錯誤
解 析：輔導(dǎo)報告是保薦人對擬發(fā)行證券的公司的輔導(dǎo)工作結(jié)束以后，就輔導(dǎo)情況、效果及意見向有關(guān)主管單位出具的書面報告。在輔導(dǎo)工作中，保薦人應(yīng)當(dāng)制作工作底稿，出具階段輔導(dǎo)工作報告，向中國證監(jiān)會的派出機(jī)構(gòu)報送。由此可知輔導(dǎo)報告并不是公司申請股票發(fā)行和上市的必備文件。
125、 上市公司申請發(fā)行新股，需滿足近2年及1期財務(wù)報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 錯誤
解 析：上市公司申請發(fā)行新股，符合下列規(guī)定：近3年及1期財務(wù)報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告;被注冊會計師出具帶強(qiáng)調(diào)事項段的無保留意見審計報告的，所涉及的事項對發(fā)行人無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除。
126、 已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股時，公司凈資產(chǎn)總值不低于1億元人民幣。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 錯誤
解 析：已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股時，公司凈資產(chǎn)總值不低于1.5億元人民幣。
127、 上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，必須全部向原股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 錯誤
128、 可交換公司債券面值為每張人民幣1000元。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 錯誤
解 析：可交換公司債券的主要條款：(1)期限?？山粨Q公司債券的期限短為1年，長為6年。(2)定價。面值為每張人民幣100元，發(fā)行價格則由上市公司股東和保薦人通過市場詢價確定。
129、 可交換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起12個月后，方可交換為預(yù)備交換的股票，債券
持有人對交換股票或者不交換股票有選擇權(quán)。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 正確
130、
根據(jù)2006年5月8日起施行的《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，可轉(zhuǎn)換公司債券是指發(fā)行公司依法發(fā)行，在一定期間內(nèi)依據(jù)約定的條件可以轉(zhuǎn)換成股份的公司債券?！ ? )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 正確
131、 可轉(zhuǎn)換公司債券在轉(zhuǎn)換股份前，其持有人具有股東的權(quán)利和義務(wù)。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 錯誤
解 析：可轉(zhuǎn)換公司債券在轉(zhuǎn)換股份前，其持有人不具有股東的權(quán)利和
義務(wù)。
132、 上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束1年后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財務(wù)狀況確定。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 錯誤
解 析：根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束6個月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財務(wù)狀況確定。
133、 可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于5000萬元時，在上市公司發(fā)布相關(guān)公告3個交易日后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。 ( )
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134、 公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為全額擔(dān)保，擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權(quán)的費用。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 正確
135、 發(fā)行人及其承銷商違反規(guī)定向參與認(rèn)購的投資者提供財務(wù)資助或者補(bǔ)償?shù)?，中國證監(jiān)會可以責(zé)令改正;情節(jié)嚴(yán)重的，處以警告、罰款。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 正確
136、 公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)委托具有資格的資信評級機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評級和跟蹤評級;資信評級機(jī)構(gòu)每年至少公告1次跟蹤評級報告。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 正確
137、 證券公司應(yīng)加強(qiáng)投資銀行項目的集中管理和控制，對投資銀行項目實施合理的項目進(jìn)度跟蹤、項目投入產(chǎn)出核算和項目利潤分配等措施。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 正確
138、 招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡要情況，無須包括招股說明書全文各部分的主要內(nèi)容。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 正確
139、 發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后10日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式三份，分別報送中國證監(jiān)會及其在發(fā)行人注冊地的派出機(jī)構(gòu)。
( )
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解 析：發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后10日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報送中國證監(jiān)會及其在發(fā)行人注冊地的派出機(jī)構(gòu)。
140、 企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)制定發(fā)行計劃，在計劃內(nèi)各期票據(jù)的利率形式、期限結(jié)構(gòu)等要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得自行設(shè)計。 ( )
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解 析：中期票據(jù)是指具有法人資格的非金融企業(yè)在銀行間債券市場按照計劃分期發(fā)行的、約定在一定期限還本付息的債務(wù)融資工具。企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)制定發(fā)行計劃，在計劃內(nèi)可靈活設(shè)計各期票據(jù)的利率形式、期限結(jié)構(gòu)等要素。
141、 1993年12月通過的《公司法》中規(guī)定，只有股份有限公司才可以發(fā)行公司債券。 ( )
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142、
1996年4月，中國證監(jiān)會發(fā)出《關(guān)于規(guī)范企業(yè)債券的證券交易所上市交易等有關(guān)問題的通知》，規(guī)定企業(yè)債券上市的終批準(zhǔn)權(quán)屬于中國證監(jiān)會，企業(yè)債券暫利用證交所電腦系統(tǒng)上網(wǎng)發(fā)行，可以回購。
( )
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解 析：主要考查考生細(xì)心程度。1996年4月，中國證監(jiān)會發(fā)出《關(guān)于規(guī)范企業(yè)債券的證券交易所上市交易等有關(guān)問題的通知》，規(guī)定企業(yè)債券上市的終批準(zhǔn)權(quán)屬于中國證監(jiān)會，企業(yè)債券暫不利用證交所電靦系統(tǒng)上網(wǎng)發(fā)行，可以回購。少一個不字，意思全然相反。
143、 招股說明書應(yīng)披露發(fā)行人及與本次發(fā)行有關(guān)的中介機(jī)構(gòu)及其負(fù)責(zé)人、高級管理人員及經(jīng)辦人員之間存在的直接或間接的股權(quán)關(guān)系或其他權(quán)益關(guān)系。 ( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 正確
144、 預(yù)先披露的招股說明書(申報稿)是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，應(yīng)含有價格信息，但發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票( )
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標(biāo)準(zhǔn)答案： 錯誤
解 析：預(yù)先披露的招股說明書(申報稿)不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價格信息，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。
145、 申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時，一定要報送發(fā)行人編制的盈利預(yù)測報告。 ( )
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146、 審計報告是審計工作的終結(jié)果，不具有法定的證明效力。 ( )
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解 析：審計報告是審計工作的終結(jié)果，具有法定的證明效力。
147、 審計報告日期應(yīng)早于被審計單位管理部門確認(rèn)和簽署會計報表的日期。 ( )
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解 析：對審計報告細(xì)節(jié)的考查。審計報告日期不應(yīng)早于被審計單位管理部門確認(rèn)和簽署會計報表的日期。
148、 資產(chǎn)評估報告是評估機(jī)構(gòu)完成評估工作后出具的專業(yè)報告。該報告涉及國有資產(chǎn)的，須經(jīng)股東會或董事會確認(rèn)后生效。 ( )
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解 析：資產(chǎn)評估報告是評估機(jī)構(gòu)完成評估工作后出具的專業(yè)報告。該報告涉及國有資產(chǎn)的，須經(jīng)過國有資產(chǎn)管理部門、有關(guān)的主管部門核準(zhǔn)或備案;該報告不涉及國有資產(chǎn)的，須經(jīng)過股東會或董事會確認(rèn)后生效。
149、 中小企業(yè)板是現(xiàn)有主板市場的一個板塊，其適用的基本制度規(guī)范和發(fā)行上市標(biāo)準(zhǔn)與現(xiàn)有主板市場有所不同。 ( )
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150、 承銷費用一般根據(jù)股票發(fā)行規(guī)模和承銷時間確定。 ( )
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解 析：承銷費用一般根據(jù)股票發(fā)行規(guī)模確定。
151、 熊貓債券是指國際開發(fā)機(jī)構(gòu)依法在中國境內(nèi)發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的、以外幣計價的債券。 ( )
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152、
經(jīng)營單項證券承銷與保薦業(yè)務(wù)的，注冊資本低限額為人民幣2億元，經(jīng)營證券承銷與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項以上的，注冊資本低限額為5億元?！ ? )
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解 析：經(jīng)營單項證券承銷與保薦業(yè)務(wù)的，注冊資本低限額為人民幣1億元，經(jīng)營證券承銷與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項以上的，注冊資本低限額為5億元。
153、
申請記賬式圍債承銷團(tuán)乙類成員資格的申譯人應(yīng)具備的條件包括：注冊資本不低于人民幣3億元或者總資產(chǎn)在人民幣100億元以上的存款類金融機(jī)構(gòu)，或者注冊資本不低于人民幣8億元的非存款類金融機(jī)構(gòu)。 ( )
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154、 詢價對象應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后1個月內(nèi)對上年度參與詢價的情況進(jìn)行總結(jié)。 ( )
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155、 我國股份有限公司的登記機(jī)關(guān)為各地工商行政管理部門。 ( )
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解 析：根據(jù)我國現(xiàn)有的法規(guī)規(guī)定，股份有限公司的登記機(jī)關(guān)為設(shè)區(qū)的市(地區(qū))工商行政管理局以上的工商行政管理部門。
156、 發(fā)行人若在中國境外進(jìn)行經(jīng)營，應(yīng)對有關(guān)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行地域性分析。 ( )
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157、 公司分配當(dāng)年稅后利潤時，應(yīng)當(dāng)提取利潤的10%列入公司法定公積金。公司法定公積金累計額在公司注冊資本的30%以上的，可以不再提取。 ( )
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解 析：公司法定公積金累計額在公司注冊資本的50%以上的，可以不再提取，而不是30%就不再提取。
158、 監(jiān)事的任期為3年。監(jiān)事任期屆滿，不可以連任。 ( )
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解 析：監(jiān)事的任期為3年，監(jiān)事任期屆滿，連選可以連任。
159、 首次公開發(fā)行股票并上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時間及其后1個完整會計年度。 ( )
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160、 保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提交上市保薦書以及按要求其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件，并報證券交易所備案。
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解 析：保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提交發(fā)行保薦書、保薦代表人專項授權(quán)書、發(fā)行保薦工作報告以及中國證監(jiān)會按要求其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件。沒有報證券交易所備案一說。