期初余額錄入是將手工資料錄入到計算機的過程之一。余額和累計發(fā)生額的錄入要從最末級科目開始，上級科目的余額和累計發(fā)生數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動計算。紅字余額應輸入負號。
期初余額的錄入分兩部分：總賬期初余額錄入，輔助核算科目期初余額錄入。
(一)總賬期初余額錄入
對于沒有設置輔助核算的科目可以直接錄入起初余額。
(二)輔助科目期初余額錄入。
在錄入期初余額時，對于設置為輔助核算的科目，系統(tǒng)會自動地為其開設輔助賬頁。與此相對應，在輸入期初余額時，這類科目總賬的期初余額是由輔助賬的期初明細匯總而來地，也就是說不能直接輸入總賬期初數(shù)。
(三)試算平衡
期初余額錄入完畢后，應該試算平衡。期初余額試算不平衡，不能記賬，但可以填制憑證;如果已經記過賬，則不能再錄入、修改期初余額，也不能執(zhí)行“結轉上年余額”功能。
例題：
1.輸入期初余額時，上級科目的余額和累計發(fā)生數(shù)據(jù)需要手工輸入。( )(判斷)
答案：×。輸入期初余額時，余額和累計發(fā)生額的錄入要從最末級科目開始，上級科目的余額和累計發(fā)生數(shù)據(jù)是由系統(tǒng)自動計算出來的，不需要手工輸入。
2. 下列關于期初余額的描述中，正確的有( )。(多選)
A.所有科目都必須輸入期初余額
B.紅字余額應輸入負號
C.期初余額試算不平衡，不能記賬，但可以填制憑證
D.如果已經記過賬，則還可修改期初余額。
答案：BC。并不是所有的科目都輸入期初余額，對于損益類科目一般沒有期初余額。如果已經記過賬，則不能再錄入、修改期初余額，也不能執(zhí)行“結轉上年余額”功能。
【練習題】
1、賬務系統(tǒng)中，對結算方式進行設置的目的主要是(B)。
A.便于編制憑證 B.便于進行銀行對帳 C.便于進行記賬 D.便于審核
2、賬務系統(tǒng)中，科目編碼規(guī)則的設置的主要內容是(D)。
A.科目的級長 B.科目的級次 C.科目名稱 D.科目的級長和級次
3、如果會計科目編碼規(guī)則是一級4位，二級2位，三級2位，那么銀行存款——建設銀行——人民幣的科目編碼是(C)
A.100200101 B.100201 C.10020101 D.100201001
4、往來客戶設置中的客戶編碼的位數(shù)是由(D)定義。
A.科目編碼規(guī)則 B.客戶數(shù)量 C.往來業(yè)務數(shù)量 D.用戶自己
5、賬務處理系統(tǒng)中，初始設置主要設置的內容包括(ABCD)。
A.賬套設置 B.科目設置 C.錄入各種基礎數(shù)據(jù) D.憑證類別設置
6、賬務處理系統(tǒng)中，會計科目有余額或發(fā)生額時，不能(ABC)。
A.增加下級科目 B.刪除該會計科目 C.修改該會計科目 D.增加同級會計科目
7、賬務處理系統(tǒng)中，初始化時需要設置憑證類別，下列記賬憑證分類正確的有(ABCD)。
A.單一類別：記賬憑證
B.分類三類：收款憑證、付款憑證和轉賬憑證
C.分為三類：現(xiàn)金憑證、銀行憑證和轉賬憑證
D.分類五類：現(xiàn)金收款、現(xiàn)金付款、銀行收款、銀行付款和轉賬憑證
8、賬務處理系統(tǒng)中，年度期初數(shù)據(jù)錄入后，軟件必須提供平衡校驗功能，保證借方年初數(shù)與貸方年初數(shù)相等、本年累計借方發(fā)生數(shù)與本年累計貸方發(fā)生數(shù)相等、借方余額合計與貸方余額合計相等。(√)
9、賬務處理系統(tǒng)中，工作權限設置的目的是防止工作人員進行越權操作。(√)
10、使用賬務處理系統(tǒng)時，每年的年初均需重新進行系統(tǒng)初始化工作。(X)
期初余額的錄入分兩部分：總賬期初余額錄入，輔助核算科目期初余額錄入。
(一)總賬期初余額錄入
對于沒有設置輔助核算的科目可以直接錄入起初余額。
(二)輔助科目期初余額錄入。
在錄入期初余額時，對于設置為輔助核算的科目，系統(tǒng)會自動地為其開設輔助賬頁。與此相對應，在輸入期初余額時，這類科目總賬的期初余額是由輔助賬的期初明細匯總而來地，也就是說不能直接輸入總賬期初數(shù)。
(三)試算平衡
期初余額錄入完畢后，應該試算平衡。期初余額試算不平衡，不能記賬，但可以填制憑證;如果已經記過賬，則不能再錄入、修改期初余額，也不能執(zhí)行“結轉上年余額”功能。
例題：
1.輸入期初余額時，上級科目的余額和累計發(fā)生數(shù)據(jù)需要手工輸入。( )(判斷)
答案：×。輸入期初余額時，余額和累計發(fā)生額的錄入要從最末級科目開始，上級科目的余額和累計發(fā)生數(shù)據(jù)是由系統(tǒng)自動計算出來的，不需要手工輸入。
2. 下列關于期初余額的描述中，正確的有( )。(多選)
A.所有科目都必須輸入期初余額
B.紅字余額應輸入負號
C.期初余額試算不平衡，不能記賬，但可以填制憑證
D.如果已經記過賬，則還可修改期初余額。
答案：BC。并不是所有的科目都輸入期初余額，對于損益類科目一般沒有期初余額。如果已經記過賬，則不能再錄入、修改期初余額，也不能執(zhí)行“結轉上年余額”功能。
【練習題】
1、賬務系統(tǒng)中，對結算方式進行設置的目的主要是(B)。
A.便于編制憑證 B.便于進行銀行對帳 C.便于進行記賬 D.便于審核
2、賬務系統(tǒng)中，科目編碼規(guī)則的設置的主要內容是(D)。
A.科目的級長 B.科目的級次 C.科目名稱 D.科目的級長和級次
3、如果會計科目編碼規(guī)則是一級4位，二級2位，三級2位，那么銀行存款——建設銀行——人民幣的科目編碼是(C)
A.100200101 B.100201 C.10020101 D.100201001
4、往來客戶設置中的客戶編碼的位數(shù)是由(D)定義。
A.科目編碼規(guī)則 B.客戶數(shù)量 C.往來業(yè)務數(shù)量 D.用戶自己
5、賬務處理系統(tǒng)中，初始設置主要設置的內容包括(ABCD)。
A.賬套設置 B.科目設置 C.錄入各種基礎數(shù)據(jù) D.憑證類別設置
6、賬務處理系統(tǒng)中，會計科目有余額或發(fā)生額時，不能(ABC)。
A.增加下級科目 B.刪除該會計科目 C.修改該會計科目 D.增加同級會計科目
7、賬務處理系統(tǒng)中，初始化時需要設置憑證類別，下列記賬憑證分類正確的有(ABCD)。
A.單一類別：記賬憑證
B.分類三類：收款憑證、付款憑證和轉賬憑證
C.分為三類：現(xiàn)金憑證、銀行憑證和轉賬憑證
D.分類五類：現(xiàn)金收款、現(xiàn)金付款、銀行收款、銀行付款和轉賬憑證
8、賬務處理系統(tǒng)中，年度期初數(shù)據(jù)錄入后，軟件必須提供平衡校驗功能，保證借方年初數(shù)與貸方年初數(shù)相等、本年累計借方發(fā)生數(shù)與本年累計貸方發(fā)生數(shù)相等、借方余額合計與貸方余額合計相等。(√)
9、賬務處理系統(tǒng)中，工作權限設置的目的是防止工作人員進行越權操作。(√)
10、使用賬務處理系統(tǒng)時，每年的年初均需重新進行系統(tǒng)初始化工作。(X)