1、實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的內(nèi)容
（1）中國(guó)人民銀行和銀監(jiān)會(huì)對(duì)各商業(yè)銀行的資金使用實(shí)行比例管理制度，以資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度為基本考核內(nèi)容，增強(qiáng)商業(yè)銀行的自我約束和自我發(fā)展能力。
（2）貸款質(zhì)量指標(biāo)，是指銀監(jiān)會(huì)考核商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的監(jiān)控指標(biāo)，由于歷史原因?qū)е律虡I(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)不能達(dá)到銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的貸款質(zhì)量指標(biāo)的，各商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)提出逐年提高的計(jì)劃，由銀監(jiān)會(huì)和商業(yè)銀行的監(jiān)事會(huì)監(jiān)督執(zhí)行。
（3）監(jiān)控指標(biāo)，是指各商業(yè)銀行要根據(jù)銀監(jiān)會(huì)制定的監(jiān)控指標(biāo)，按照自身資金營(yíng)運(yùn)特點(diǎn)，制定符合各行特點(diǎn)的資產(chǎn)負(fù)債比例管理的實(shí)施辦法，報(bào)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后在本系統(tǒng)內(nèi)部組織實(shí)施。
（4）考核組織，是指對(duì)商業(yè)銀行執(zhí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控指標(biāo)的情況以法人為單位進(jìn)行考核。
2、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控指標(biāo)
（1）資本充足率指標(biāo)。根據(jù)《巴塞爾協(xié)議原則》、中國(guó)人民銀行法、中國(guó)銀監(jiān)法、中國(guó)人民銀行和銀監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定．商業(yè)銀行的資本總額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比例不得低于8％，其中核心資本不得低于4％，附屬資本不能超過(guò)核心資本。
（2）存貸款比例指標(biāo)。商業(yè)銀行的各項(xiàng)貸款與各項(xiàng)存款之比不得超過(guò)75％。
（3）中長(zhǎng)期貸款比例指標(biāo)。商業(yè)銀行1年期以上（含1年期）的中長(zhǎng)期貸款與1年期以上的存款之比不得超過(guò)120％。
（4）資產(chǎn)流動(dòng)性比例指標(biāo)。流動(dòng)資產(chǎn)（指在1個(gè)月內(nèi)可以變現(xiàn)的資產(chǎn)）與各項(xiàng)流動(dòng)性負(fù)債 （指在1個(gè)月內(nèi)到期的存款和同業(yè)凈拆人款）的比例不得低于25％。其中流動(dòng)性資產(chǎn)包括庫(kù)存現(xiàn)金、在央行存款、存放同業(yè)款、國(guó)庫(kù)券、1個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)凈拆出款、1個(gè)月內(nèi)到期的貸款、1個(gè)月內(nèi)到期的銀行貼現(xiàn)匯票和其他經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)的證券。
（5）存款準(zhǔn)備金比例指標(biāo)。商業(yè)銀行在央行存款準(zhǔn)備金存款與各項(xiàng)存款之比不得低于8％。
（6）單個(gè)貸款比例指標(biāo)。商業(yè)銀行對(duì)同一客戶的貸款余額與銀行資本余額的比例不得超過(guò)10％，對(duì)10家客戶發(fā)放的貸款總額不得超過(guò)銀行資本總額的50％。
（7）拆借資金比例指標(biāo)。拆入資金余額與各項(xiàng)存款余額之比不得超過(guò)4％，拆出資金余額與各項(xiàng)存款(扣除存款準(zhǔn)備金、備付金和聯(lián)行占款)余額之比不得超過(guò)8％。
（8）對(duì)股東貸款比例。商業(yè)銀行向股東提供貸款余額不得超過(guò)該股東已繳納股金的100％。商業(yè)銀行對(duì)自己股東的貸款條件不得憂于對(duì)其他客戶的同類(lèi)貸款的條件。
3、資本成分和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)
（1）資本成分和資產(chǎn)的范圍。中國(guó)人民銀行《關(guān)于對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的通知》的附件二指出，本規(guī)定的資本和資產(chǎn)系指銀行開(kāi)辦人民幣業(yè)務(wù)的金融資本和金融資產(chǎn)。
（2）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。前述規(guī)定將銀行的資產(chǎn)劃分為不同的種類(lèi)，桉資產(chǎn)在金融市場(chǎng)中的風(fēng)險(xiǎn)程度設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)劃分為0、10％、20％、50％和100％五類(lèi)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)計(jì)算的資產(chǎn)稱為加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。
（三）商業(yè)銀行的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理
1、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的概念及種類(lèi)
（1）資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，是指商業(yè)銀行為了保證經(jīng)營(yíng)資金的安全，采取必要的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，來(lái)防范、分散、轉(zhuǎn)移和消除各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
（2）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)，包括商業(yè)銀行在信用、投資、流動(dòng)性和經(jīng)營(yíng)管理的風(fēng)險(xiǎn)。
2、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容中華考試論壇
（1）資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的目的主要指正確識(shí)別和認(rèn)定資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，減少資產(chǎn)損失，提高資產(chǎn)質(zhì)量。風(fēng)險(xiǎn)管理的原則是：量化管理，防范為主(對(duì)增量主要是以防范為主)，努力轉(zhuǎn)化(對(duì)存量主要是著重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移消化)，及時(shí)補(bǔ)償(對(duì)已有損失重在補(bǔ)償)。
（2）風(fēng)險(xiǎn)管理的量化目標(biāo)，指規(guī)定銀行的全部資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)含量應(yīng)控制在60％以內(nèi)，即各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比應(yīng)小于60％。其中資產(chǎn)指銀行的貸款、投資，在人民銀行的存款，庫(kù)存現(xiàn)金，本行在開(kāi)戶行的存款，繳存人民銀行存款，委托代辦資產(chǎn)，存放同業(yè)，存放聯(lián)行，拆放同業(yè)和其他內(nèi)部資產(chǎn)。各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)是以上資產(chǎn)及或有資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)折算后的資產(chǎn)之和。
（3）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)規(guī)定與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。其中風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)指以一定類(lèi)型的債務(wù)人及授信方式，財(cái)產(chǎn)占用人及資產(chǎn)類(lèi)型為對(duì)象確定的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)，分O.10％，20％，50％和100％五檔，這是確定和識(shí)別各類(lèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)含量的基本標(biāo)準(zhǔn)。
（4）資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制，其主要措施是降低流動(dòng)資金信用放款的比重，對(duì)A級(jí)以下的企業(yè)不再發(fā)放信用貸款，對(duì)BB級(jí)以下企業(yè)只發(fā)放擔(dān)保、抵押貸款，固定資產(chǎn)貸款全部實(shí)行有效擔(dān)保或抵押，以及建立貸款審批、審查制度。
（1）中國(guó)人民銀行和銀監(jiān)會(huì)對(duì)各商業(yè)銀行的資金使用實(shí)行比例管理制度，以資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度為基本考核內(nèi)容，增強(qiáng)商業(yè)銀行的自我約束和自我發(fā)展能力。
（2）貸款質(zhì)量指標(biāo)，是指銀監(jiān)會(huì)考核商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的監(jiān)控指標(biāo)，由于歷史原因?qū)е律虡I(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)不能達(dá)到銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的貸款質(zhì)量指標(biāo)的，各商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)提出逐年提高的計(jì)劃，由銀監(jiān)會(huì)和商業(yè)銀行的監(jiān)事會(huì)監(jiān)督執(zhí)行。
（3）監(jiān)控指標(biāo)，是指各商業(yè)銀行要根據(jù)銀監(jiān)會(huì)制定的監(jiān)控指標(biāo)，按照自身資金營(yíng)運(yùn)特點(diǎn)，制定符合各行特點(diǎn)的資產(chǎn)負(fù)債比例管理的實(shí)施辦法，報(bào)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后在本系統(tǒng)內(nèi)部組織實(shí)施。
（4）考核組織，是指對(duì)商業(yè)銀行執(zhí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控指標(biāo)的情況以法人為單位進(jìn)行考核。
2、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控指標(biāo)
（1）資本充足率指標(biāo)。根據(jù)《巴塞爾協(xié)議原則》、中國(guó)人民銀行法、中國(guó)銀監(jiān)法、中國(guó)人民銀行和銀監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定．商業(yè)銀行的資本總額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比例不得低于8％，其中核心資本不得低于4％，附屬資本不能超過(guò)核心資本。
（2）存貸款比例指標(biāo)。商業(yè)銀行的各項(xiàng)貸款與各項(xiàng)存款之比不得超過(guò)75％。
（3）中長(zhǎng)期貸款比例指標(biāo)。商業(yè)銀行1年期以上（含1年期）的中長(zhǎng)期貸款與1年期以上的存款之比不得超過(guò)120％。
（4）資產(chǎn)流動(dòng)性比例指標(biāo)。流動(dòng)資產(chǎn)（指在1個(gè)月內(nèi)可以變現(xiàn)的資產(chǎn)）與各項(xiàng)流動(dòng)性負(fù)債 （指在1個(gè)月內(nèi)到期的存款和同業(yè)凈拆人款）的比例不得低于25％。其中流動(dòng)性資產(chǎn)包括庫(kù)存現(xiàn)金、在央行存款、存放同業(yè)款、國(guó)庫(kù)券、1個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)凈拆出款、1個(gè)月內(nèi)到期的貸款、1個(gè)月內(nèi)到期的銀行貼現(xiàn)匯票和其他經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)的證券。
（5）存款準(zhǔn)備金比例指標(biāo)。商業(yè)銀行在央行存款準(zhǔn)備金存款與各項(xiàng)存款之比不得低于8％。
（6）單個(gè)貸款比例指標(biāo)。商業(yè)銀行對(duì)同一客戶的貸款余額與銀行資本余額的比例不得超過(guò)10％，對(duì)10家客戶發(fā)放的貸款總額不得超過(guò)銀行資本總額的50％。
（7）拆借資金比例指標(biāo)。拆入資金余額與各項(xiàng)存款余額之比不得超過(guò)4％，拆出資金余額與各項(xiàng)存款(扣除存款準(zhǔn)備金、備付金和聯(lián)行占款)余額之比不得超過(guò)8％。
（8）對(duì)股東貸款比例。商業(yè)銀行向股東提供貸款余額不得超過(guò)該股東已繳納股金的100％。商業(yè)銀行對(duì)自己股東的貸款條件不得憂于對(duì)其他客戶的同類(lèi)貸款的條件。
3、資本成分和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)
（1）資本成分和資產(chǎn)的范圍。中國(guó)人民銀行《關(guān)于對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的通知》的附件二指出，本規(guī)定的資本和資產(chǎn)系指銀行開(kāi)辦人民幣業(yè)務(wù)的金融資本和金融資產(chǎn)。
（2）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。前述規(guī)定將銀行的資產(chǎn)劃分為不同的種類(lèi)，桉資產(chǎn)在金融市場(chǎng)中的風(fēng)險(xiǎn)程度設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)劃分為0、10％、20％、50％和100％五類(lèi)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)計(jì)算的資產(chǎn)稱為加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。
（三）商業(yè)銀行的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理
1、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的概念及種類(lèi)
（1）資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，是指商業(yè)銀行為了保證經(jīng)營(yíng)資金的安全，采取必要的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，來(lái)防范、分散、轉(zhuǎn)移和消除各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
（2）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)，包括商業(yè)銀行在信用、投資、流動(dòng)性和經(jīng)營(yíng)管理的風(fēng)險(xiǎn)。
2、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容中華考試論壇
（1）資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的目的主要指正確識(shí)別和認(rèn)定資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，減少資產(chǎn)損失，提高資產(chǎn)質(zhì)量。風(fēng)險(xiǎn)管理的原則是：量化管理，防范為主(對(duì)增量主要是以防范為主)，努力轉(zhuǎn)化(對(duì)存量主要是著重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移消化)，及時(shí)補(bǔ)償(對(duì)已有損失重在補(bǔ)償)。
（2）風(fēng)險(xiǎn)管理的量化目標(biāo)，指規(guī)定銀行的全部資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)含量應(yīng)控制在60％以內(nèi)，即各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比應(yīng)小于60％。其中資產(chǎn)指銀行的貸款、投資，在人民銀行的存款，庫(kù)存現(xiàn)金，本行在開(kāi)戶行的存款，繳存人民銀行存款，委托代辦資產(chǎn)，存放同業(yè)，存放聯(lián)行，拆放同業(yè)和其他內(nèi)部資產(chǎn)。各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)是以上資產(chǎn)及或有資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)折算后的資產(chǎn)之和。
（3）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)規(guī)定與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。其中風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)指以一定類(lèi)型的債務(wù)人及授信方式，財(cái)產(chǎn)占用人及資產(chǎn)類(lèi)型為對(duì)象確定的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)，分O.10％，20％，50％和100％五檔，這是確定和識(shí)別各類(lèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)含量的基本標(biāo)準(zhǔn)。
（4）資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制，其主要措施是降低流動(dòng)資金信用放款的比重，對(duì)A級(jí)以下的企業(yè)不再發(fā)放信用貸款，對(duì)BB級(jí)以下企業(yè)只發(fā)放擔(dān)保、抵押貸款，固定資產(chǎn)貸款全部實(shí)行有效擔(dān)保或抵押，以及建立貸款審批、審查制度。