金融法律制度
10、銀行建立存款人預留簽章卡片，并講簽章式樣和有關證明文件的原件或復印件留存歸檔。
存款人有以下情形之一的，應向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請：
1)被撤并、解散、宣告破產或關閉的
2)注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的
3)因遷址需要變更開戶銀行的
4)其他原因需要撤銷銀行結算賬戶的
存款人尚未清償其開戶銀行債務的，不得申請撤銷銀行結算賬戶。
11、單位銀行結算賬戶：基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶(見表2-1)
基本存款賬戶
概念 存款人辦理日常轉賬結算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結算賬戶
存款人 企業(yè)法人；非法人企業(yè)；機關、事業(yè)單位；團級（含）以上軍隊、武警及分散執(zhí)勤的支（分）隊；社會團體；民辦業(yè)組織；異地常設機構；外國駐華機構；個體工商戶；居民委員會、村民委員會、小區(qū)常委會；單位設立的獨立核算的附屬機構；其他?
使用范圍 日常經營活動的資金收付，以及存款人的工資、獎金和現(xiàn)金支取
提供文件（證明） 企業(yè)法人，應出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本；非企業(yè)法人，應出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本；機關和實行預算管理的事業(yè)單位，應出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本；機關和實行預算管理的事業(yè)單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明；非預算管理的事業(yè)單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書；軍隊、武警團級（含）以上單位以及分散執(zhí)勤的支（分）隊，應出具軍隊軍級以上單位財務部門、武警總隊財務部門的開戶證明；社會團體，應出具社會團體登記證書，宗教組織還應出具宗教事務管理部門的批文或證明；民辦非企業(yè)組織，應出具民辦非企業(yè)登記證書；外地常設機構，應出具所駐地政府主管部門的批文；外國駐華機構，應出具國家有關主管部門的批文或證明；外資企業(yè)駐華代表，應出具國家登記機關頒發(fā)的登記證；個體工商戶，應出具個體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本；居民委員會、村民委員會、小區(qū)委員會，應出具其主管部門的批文或證明；獨立核算的附屬機構，應出具其主管部門的基本存款開戶登記證和批文；其他組織，應出具政府主管部門的批文或證明。
一般存款賬戶
概念 存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構開立的銀行結算賬戶
存款人 非獨立核算或分支機構
使用范圍 基本建設資金；更新改造資金；財政預算外資金；糧、棉、油收購資金；證券交易結算資金；期貨交易保證金；信托基金；金融機構存放同業(yè)資金；政策性房地產開發(fā)資金；單位銀行卡備用金；住房基金；社會保障基金；收入匯繳基金和業(yè)務支出資金；黨、團、工會設在單位的組織機構經費；其他需要專項管理和使用的資金
提供文件（證明） 基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發(fā)資金、住房基金、社會保障基金，應出具主管部門批文；財政預算外資金，應出具財政部門的證明；糧、棉、油收購資金，應出具主管部門批文；單位銀行卡備用金，應按照中國人民銀行批準的銀行卡章程的規(guī)定出具有關證明和資料；證券交易結算資金，應出具證券公司或證券管理部門的證明；期貨交易保證金，應出具期貨公司或期貨管理部門的證明；金融機構存放同業(yè)資金，應出具其證明；收入匯繳資金和業(yè)務支出資金，應出具基本存款賬戶存款人有關的證明；黨、團、工會設在單位的組織機構經費，應出具該單位或有關部門的批文或證明；其他按規(guī)定需要專項管理和使用的資金，應出具有關法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關文件
12、違反銀行結算賬戶管理的處罰：(見表2-2) 對存款人違反銀行結算賬戶管理的處罰
非經營性 經營性
存款人開立、撤銷銀行結算賬戶 1）違反規(guī)定開立銀行結算賬戶；2）偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結算賬戶；3）違反規(guī)定不及時撤銷銀行結算賬戶 給予警告并處以1000元的罰款 給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款；構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。
存款人使用銀行結算賬戶 1）違反規(guī)定講單位款項轉入個人銀行結算賬戶；2）違反規(guī)定支取現(xiàn)金；3）利用開立銀行結算賬戶逃避銀行債務；4）出租、出借銀行結算賬戶；5）從基本存款賬戶之外的銀行結算賬戶轉賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶；6）法定代表人或主要負責人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項未在規(guī)定期限內通知銀行 給予警告并處以1000元的罰款 有第1）～5）項行為的，給予警告并處以5000元以上3萬元以下的罰款；有第6）項行為的，給予警告并處以1000元的罰款
存款人違反規(guī)定，偽造、變造、私自印制開戶登記證的 處以1000元的罰款 處以1萬元以上3萬元以下的罰款；構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。
對存款人違反銀行結算賬戶管理的處罰
銀行在銀行結算賬戶開立中 1）違反規(guī)定的存款人多頭開立銀行結算賬戶；2）明知或應知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲 給予警告并處以5萬元以上30萬元以下的罰款；對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規(guī)定給予紀律處分；情節(jié)嚴重的，中國人民銀行有權停止對其開立基本賬戶的核準，責令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷經營金融業(yè)務許可證；構成犯罪的移交司法機關依法追究刑事責任。
銀行在銀行結算賬戶的使用中 1）提供虛假開戶申請資料，欺騙中國人民銀行許可開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預算單位專用存款賬戶；2）開立或撤銷單位銀行結算賬戶時，未按規(guī)定在其基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章或通知相關開戶銀行；3）違反規(guī)定辦理個人銀行結算賬戶轉賬結算；4）為儲蓄賬戶辦理轉賬結算；5）違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入；6）超過期限或未向中國人民銀行報送賬戶開立、變更、撤銷等資料 給予警告并處以5000元以上3萬元以下的罰款；對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規(guī)定給予紀律處分；情節(jié)嚴重的，中國人民銀行有權停止對其開立基本賬戶的核準；構成犯罪的移交司法機關依法追究刑事責任。
13、票據，是指出票人依法簽發(fā)的，由自己或委托他人在見票時或者指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額并可轉讓的一種有價證券。票據有廣義個狹義之分，狹義的票據即包括本票、匯票、支票三種。
14、票據的法律特征：1)設權性;2)金錢性;3)流通性;4)文義性;5)無因性;6)要式性
15、票據當事人，是指享有票據權利、承擔票據義務以及與票據權利義務有密切關系的人。基本票據當事人：出票人、付款人、收款人;非基本票據當事人：背書人(被背書人)、承兌人、保證人。
16、票據行為，是指票據關系的當事人為發(fā)生、變更、消滅票據關系而進行的要式法律行為，包括出票、背書、承兌、保證等。
其成立必須符合的條件：
1)行為人必須具有從事票據行為的能力。
2)行為人的意思表示必須真實或無缺陷
)票據行為的內容必須符合法律、法規(guī)的規(guī)定：票據行為內容的合法，主要是指票據行為本身的記載事項、程序的合法，至于形成該票據關系的基礎關系所涉及的行為是否合法，則與此無關。
4)票據行為必須符合法定形式：票據是要式證券，票據行為是一項要式法律行為，其形式必須符合法定形式，否則講影響該行為的效力。
17、票據權利，是指特持票人向票據債務人請求支付票據金額的權利，該等權利包括付款請求權和追索權。
付款請求權，是指持票人向票據主債務人或關系人請求按票據上所記載金額付款的權利，是票據上的第一順序權利，也是票據上的主要權利。
追索權，是指票據到期被拒絕付款或者具有其他法定原因時，持票人向其前手請求償還被拒絕的票據金額及其他法定款項的權利，這是票據上的第二順序請求權，是一種附條件的權利。
付款請求權和追索權不是選擇性的，而是有一定順序的，即只有在付款請求權遭到拒絕后，持票人才能行使追索權。
18、匯票(完全票據行為)，是指出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。
匯票有以下的特征：
1)匯票有三個基本當事人，即出票人、付款人和收款人。其中，出票人和付款人為票據義務人，收款人為票據權利人。
2) 匯票是由出票人委托他人支付的票據，是一種委付證券。
3) 匯票既可以是見票即付，也可以是約期付款。
4) 匯票是付款人無條件支付票據金額給持票人的票據。
19、匯票的種類：(見表2-3)
劃分標準 信用 出票人 付款期限
銀行匯票 銀行信用 銀行匯票 現(xiàn)票
商業(yè)匯票
（分為銀行承兌匯票 和商業(yè)承兌匯票） 商業(yè)信用 商業(yè)匯票 期票
20、出票(基本票據行為)，是指出票人簽發(fā)票據并將其交付給收款人的票據行為。出票人應當包括兩個行為：一是出票人按規(guī)定作成票據，即在原始票據上記載法定事項并簽章;二是交付票據，即將依法作成的票據交付給他人占有。
10、銀行建立存款人預留簽章卡片，并講簽章式樣和有關證明文件的原件或復印件留存歸檔。
存款人有以下情形之一的，應向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請：
1)被撤并、解散、宣告破產或關閉的
2)注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的
3)因遷址需要變更開戶銀行的
4)其他原因需要撤銷銀行結算賬戶的
存款人尚未清償其開戶銀行債務的，不得申請撤銷銀行結算賬戶。
11、單位銀行結算賬戶：基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶(見表2-1)
基本存款賬戶
概念 存款人辦理日常轉賬結算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結算賬戶
存款人 企業(yè)法人；非法人企業(yè)；機關、事業(yè)單位；團級（含）以上軍隊、武警及分散執(zhí)勤的支（分）隊；社會團體；民辦業(yè)組織；異地常設機構；外國駐華機構；個體工商戶；居民委員會、村民委員會、小區(qū)常委會；單位設立的獨立核算的附屬機構；其他?
使用范圍 日常經營活動的資金收付，以及存款人的工資、獎金和現(xiàn)金支取
提供文件（證明） 企業(yè)法人，應出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本；非企業(yè)法人，應出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本；機關和實行預算管理的事業(yè)單位，應出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本；機關和實行預算管理的事業(yè)單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明；非預算管理的事業(yè)單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書；軍隊、武警團級（含）以上單位以及分散執(zhí)勤的支（分）隊，應出具軍隊軍級以上單位財務部門、武警總隊財務部門的開戶證明；社會團體，應出具社會團體登記證書，宗教組織還應出具宗教事務管理部門的批文或證明；民辦非企業(yè)組織，應出具民辦非企業(yè)登記證書；外地常設機構，應出具所駐地政府主管部門的批文；外國駐華機構，應出具國家有關主管部門的批文或證明；外資企業(yè)駐華代表，應出具國家登記機關頒發(fā)的登記證；個體工商戶，應出具個體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本；居民委員會、村民委員會、小區(qū)委員會，應出具其主管部門的批文或證明；獨立核算的附屬機構，應出具其主管部門的基本存款開戶登記證和批文；其他組織，應出具政府主管部門的批文或證明。
一般存款賬戶
概念 存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構開立的銀行結算賬戶
存款人 非獨立核算或分支機構
使用范圍 基本建設資金；更新改造資金；財政預算外資金；糧、棉、油收購資金；證券交易結算資金；期貨交易保證金；信托基金；金融機構存放同業(yè)資金；政策性房地產開發(fā)資金；單位銀行卡備用金；住房基金；社會保障基金；收入匯繳基金和業(yè)務支出資金；黨、團、工會設在單位的組織機構經費；其他需要專項管理和使用的資金
提供文件（證明） 基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發(fā)資金、住房基金、社會保障基金，應出具主管部門批文；財政預算外資金，應出具財政部門的證明；糧、棉、油收購資金，應出具主管部門批文；單位銀行卡備用金，應按照中國人民銀行批準的銀行卡章程的規(guī)定出具有關證明和資料；證券交易結算資金，應出具證券公司或證券管理部門的證明；期貨交易保證金，應出具期貨公司或期貨管理部門的證明；金融機構存放同業(yè)資金，應出具其證明；收入匯繳資金和業(yè)務支出資金，應出具基本存款賬戶存款人有關的證明；黨、團、工會設在單位的組織機構經費，應出具該單位或有關部門的批文或證明；其他按規(guī)定需要專項管理和使用的資金，應出具有關法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關文件
12、違反銀行結算賬戶管理的處罰：(見表2-2) 對存款人違反銀行結算賬戶管理的處罰
非經營性 經營性
存款人開立、撤銷銀行結算賬戶 1）違反規(guī)定開立銀行結算賬戶；2）偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結算賬戶；3）違反規(guī)定不及時撤銷銀行結算賬戶 給予警告并處以1000元的罰款 給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款；構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。
存款人使用銀行結算賬戶 1）違反規(guī)定講單位款項轉入個人銀行結算賬戶；2）違反規(guī)定支取現(xiàn)金；3）利用開立銀行結算賬戶逃避銀行債務；4）出租、出借銀行結算賬戶；5）從基本存款賬戶之外的銀行結算賬戶轉賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶；6）法定代表人或主要負責人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項未在規(guī)定期限內通知銀行 給予警告并處以1000元的罰款 有第1）～5）項行為的，給予警告并處以5000元以上3萬元以下的罰款；有第6）項行為的，給予警告并處以1000元的罰款
存款人違反規(guī)定，偽造、變造、私自印制開戶登記證的 處以1000元的罰款 處以1萬元以上3萬元以下的罰款；構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。
對存款人違反銀行結算賬戶管理的處罰
銀行在銀行結算賬戶開立中 1）違反規(guī)定的存款人多頭開立銀行結算賬戶；2）明知或應知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲 給予警告并處以5萬元以上30萬元以下的罰款；對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規(guī)定給予紀律處分；情節(jié)嚴重的，中國人民銀行有權停止對其開立基本賬戶的核準，責令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷經營金融業(yè)務許可證；構成犯罪的移交司法機關依法追究刑事責任。
銀行在銀行結算賬戶的使用中 1）提供虛假開戶申請資料，欺騙中國人民銀行許可開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預算單位專用存款賬戶；2）開立或撤銷單位銀行結算賬戶時，未按規(guī)定在其基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章或通知相關開戶銀行；3）違反規(guī)定辦理個人銀行結算賬戶轉賬結算；4）為儲蓄賬戶辦理轉賬結算；5）違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入；6）超過期限或未向中國人民銀行報送賬戶開立、變更、撤銷等資料 給予警告并處以5000元以上3萬元以下的罰款；對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規(guī)定給予紀律處分；情節(jié)嚴重的，中國人民銀行有權停止對其開立基本賬戶的核準；構成犯罪的移交司法機關依法追究刑事責任。
13、票據，是指出票人依法簽發(fā)的，由自己或委托他人在見票時或者指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額并可轉讓的一種有價證券。票據有廣義個狹義之分，狹義的票據即包括本票、匯票、支票三種。
14、票據的法律特征：1)設權性;2)金錢性;3)流通性;4)文義性;5)無因性;6)要式性
15、票據當事人，是指享有票據權利、承擔票據義務以及與票據權利義務有密切關系的人。基本票據當事人：出票人、付款人、收款人;非基本票據當事人：背書人(被背書人)、承兌人、保證人。
16、票據行為，是指票據關系的當事人為發(fā)生、變更、消滅票據關系而進行的要式法律行為，包括出票、背書、承兌、保證等。
其成立必須符合的條件：
1)行為人必須具有從事票據行為的能力。
2)行為人的意思表示必須真實或無缺陷
)票據行為的內容必須符合法律、法規(guī)的規(guī)定：票據行為內容的合法，主要是指票據行為本身的記載事項、程序的合法，至于形成該票據關系的基礎關系所涉及的行為是否合法，則與此無關。
4)票據行為必須符合法定形式：票據是要式證券，票據行為是一項要式法律行為，其形式必須符合法定形式，否則講影響該行為的效力。
17、票據權利，是指特持票人向票據債務人請求支付票據金額的權利，該等權利包括付款請求權和追索權。
付款請求權，是指持票人向票據主債務人或關系人請求按票據上所記載金額付款的權利，是票據上的第一順序權利，也是票據上的主要權利。
追索權，是指票據到期被拒絕付款或者具有其他法定原因時，持票人向其前手請求償還被拒絕的票據金額及其他法定款項的權利，這是票據上的第二順序請求權，是一種附條件的權利。
付款請求權和追索權不是選擇性的，而是有一定順序的，即只有在付款請求權遭到拒絕后，持票人才能行使追索權。
18、匯票(完全票據行為)，是指出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。
匯票有以下的特征：
1)匯票有三個基本當事人，即出票人、付款人和收款人。其中，出票人和付款人為票據義務人，收款人為票據權利人。
2) 匯票是由出票人委托他人支付的票據，是一種委付證券。
3) 匯票既可以是見票即付，也可以是約期付款。
4) 匯票是付款人無條件支付票據金額給持票人的票據。
19、匯票的種類：(見表2-3)
劃分標準 信用 出票人 付款期限
銀行匯票 銀行信用 銀行匯票 現(xiàn)票
商業(yè)匯票
（分為銀行承兌匯票 和商業(yè)承兌匯票） 商業(yè)信用 商業(yè)匯票 期票
20、出票(基本票據行為)，是指出票人簽發(fā)票據并將其交付給收款人的票據行為。出票人應當包括兩個行為：一是出票人按規(guī)定作成票據，即在原始票據上記載法定事項并簽章;二是交付票據，即將依法作成的票據交付給他人占有。