2010年證券發(fā)行與承銷輔導(dǎo)：首次公開發(fā)行股票公司(1)

一、總體目標(biāo)和原則
    1、 總體目標(biāo)：促進(jìn)輔導(dǎo)對象建立良好的公司治理機(jī)制;促進(jìn)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及參與輔導(dǎo)工作的其他中介機(jī)構(gòu)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)。
    2、 輔導(dǎo)原則：勤勉盡責(zé)原則、誠實守信原則、突出重點(diǎn)、鼓勵創(chuàng)新的原則、責(zé)任明確、風(fēng)險自擔(dān)的原則
    二、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)、輔導(dǎo)人員、輔導(dǎo)對象
    1、 輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)：具有保薦資格的證券機(jī)構(gòu)以及其他經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定的機(jī)構(gòu)。
    2、 輔導(dǎo)人員：輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)至少應(yīng)有3名固定人員參與輔導(dǎo)工作小組。其中，至少有1人具有擔(dān)任過首次公開發(fā)行股票主承銷工作項目負(fù)責(zé)人的經(jīng)驗。
    3、 輔導(dǎo)對象：首次公開發(fā)行股票的公司，具體接受輔導(dǎo)的為公司的董事(包括獨(dú)立董事)、監(jiān)事、高級管理人員及持有5%以上(含5%)股份的股東(或其法定代表人)。
    【例1】輔導(dǎo)對象為首次公開發(fā)行股票的公司，具體接受輔導(dǎo)的為公司的董事(包括獨(dú)立董事)、監(jiān)事、高級管理人員及()。
    A 持有3% 以上(含3%)股份的股東(或其法定代表人)
    B 持有3% 以上(不含3%)股份的股東
    C 持有5% 以上(含5%)股份的股東(或其法定代表人)
    D持有5% 以上(不含5%)股份的股東
    【答案】C
    三、輔導(dǎo)協(xié)議、輔導(dǎo)內(nèi)容和實施方案
    1、 輔導(dǎo)協(xié)議：輔導(dǎo)協(xié)議一經(jīng)簽訂，原則上不得解除。原輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)退出、輔導(dǎo)對象聘請新的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的，應(yīng)重新簽訂輔導(dǎo)協(xié)議，制定繼續(xù)輔導(dǎo)的計劃。
    2、 輔導(dǎo)內(nèi)容：包括確定輔導(dǎo)內(nèi)容的依據(jù)、輔導(dǎo)內(nèi)容的具體范圍。
    3、 輔導(dǎo)的實施：包括輔導(dǎo)方式和輔導(dǎo)工作底稿等內(nèi)容。其中，輔導(dǎo)工作底稿存檔時間不得少于5年。