(一)一般收入的確認
企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表一（1）
收入明細表
填報時間：年 月 日 金額單位:元（列至角分）
行次
項 目
金 額
1
一、銷售（營業(yè)）收入合計（2＋13）
2
（一）營業(yè)收入合計（3＋8）
3
1.主營業(yè)務收入（4＋5＋6＋7）
4
（1）銷售貨物
5
（2）提供勞務
6
（3）讓渡資產使用權
7
（4）建造合同
8
2.其他業(yè)務收入（9＋10＋11＋12）
9
（1）材料銷售收入
10
（2）代購代銷手續(xù)費收入
11
（3）包裝物出租收入
12
（4）其他
13
（二）視同銷售收入（14＋15＋16）
14
（1）非貨幣性交易視同銷售收入
15
（2）貨物、財產、勞務視同銷售收入
16
（3）其他視同銷售收入
17
二、營業(yè)外收入（18＋19＋20＋21＋22＋23＋24＋25＋26）
18
1.固定資產盤盈
19
2.處置固定資產凈收益
20
3.非貨幣性資產交易收益
21
4.出售無形資產收益
22
5.罰款凈收入
23
6.債務重組收益
24
7.政府補助收入
25
8.捐贈收入
26
9.其他
經(jīng)辦人（簽章）: 法定代表人（簽章）:
說明：
1.第1行“銷售(營業(yè))收入合計”：金額為本表第2+13行。=營業(yè)收入合計+視同銷售收入=主營業(yè)務收入+其他業(yè)務收入+視同銷售收入。本行數(shù)據(jù)作為計算業(yè)務招待費、廣告費和業(yè)務宣傳費支出扣除限額的計算基數(shù)。
2.第2行“營業(yè)收入合計”：金額為本表第3+8行。該行數(shù)額填入主表第1行。
1.收入總額：
(1)銷售貨物收入。
(2)勞務收入。
(3)轉讓財產收入：包括轉讓固定資產、有價證券、股權以及其他財產而取得的收入;
①轉讓固定資產。
②轉讓無形資產。
③轉讓股權、債權等財產。反映在“投資收益”賬戶。
企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表一（1）
收入明細表
填報時間：年 月 日 金額單位:元（列至角分）
行次
項 目
金 額
1
一、銷售（營業(yè)）收入合計（2＋13）
2
（一）營業(yè)收入合計（3＋8）
3
1.主營業(yè)務收入（4＋5＋6＋7）
4
（1）銷售貨物
5
（2）提供勞務
6
（3）讓渡資產使用權
7
（4）建造合同
8
2.其他業(yè)務收入（9＋10＋11＋12）
9
（1）材料銷售收入
10
（2）代購代銷手續(xù)費收入
11
（3）包裝物出租收入
12
（4）其他
13
（二）視同銷售收入（14＋15＋16）
14
（1）非貨幣性交易視同銷售收入
15
（2）貨物、財產、勞務視同銷售收入
16
（3）其他視同銷售收入
17
二、營業(yè)外收入（18＋19＋20＋21＋22＋23＋24＋25＋26）
18
1.固定資產盤盈
19
2.處置固定資產凈收益
20
3.非貨幣性資產交易收益
21
4.出售無形資產收益
22
5.罰款凈收入
23
6.債務重組收益
24
7.政府補助收入
25
8.捐贈收入
26
9.其他
經(jīng)辦人（簽章）: 法定代表人（簽章）:
說明：
1.第1行“銷售(營業(yè))收入合計”：金額為本表第2+13行。=營業(yè)收入合計+視同銷售收入=主營業(yè)務收入+其他業(yè)務收入+視同銷售收入。本行數(shù)據(jù)作為計算業(yè)務招待費、廣告費和業(yè)務宣傳費支出扣除限額的計算基數(shù)。
2.第2行“營業(yè)收入合計”：金額為本表第3+8行。該行數(shù)額填入主表第1行。
1.收入總額：
(1)銷售貨物收入。
(2)勞務收入。
(3)轉讓財產收入：包括轉讓固定資產、有價證券、股權以及其他財產而取得的收入;
①轉讓固定資產。
②轉讓無形資產。
③轉讓股權、債權等財產。反映在“投資收益”賬戶。