2010年銀行從業(yè)考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》第三章輔導(dǎo)(7)

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第三章 信用風(fēng)險(xiǎn)管理
    3.2 信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量
    3.2.2 債項(xiàng)評級
    1. 債項(xiàng)評級的基本概念
    (1)債項(xiàng)評級
    債項(xiàng)評級是對交易本身的特定風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量和評價(jià),反映客戶違約后的債項(xiàng)損失大小。特定風(fēng)險(xiǎn)因素包括抵押、優(yōu)先性、產(chǎn)品類別、地區(qū)、行業(yè)等。債項(xiàng)評級既可以只反映債項(xiàng)本身的交易風(fēng)險(xiǎn),也可以同時(shí)反映客戶信用風(fēng)險(xiǎn)和債項(xiàng)交易風(fēng)險(xiǎn)。
    (2)債項(xiàng)評級與客戶評級的關(guān)系
    客戶評級與債項(xiàng)評級是反映信用風(fēng)險(xiǎn)水平的兩個(gè)緯度。一個(gè)債務(wù)人只能有一個(gè)客戶評級,而同一債務(wù)人的不同交易可能會有不同的債項(xiàng)評級。
    【單選】下列關(guān)于客戶評級與債項(xiàng)評級的說法,不正確的是( )。
    A.債項(xiàng)評級是在假設(shè)客戶已經(jīng)違約的情況下,針對每筆債項(xiàng)本身的特點(diǎn)預(yù)測債項(xiàng)可能的損失率
    B.客戶評級主要針對客戶的每筆具體債項(xiàng)進(jìn)行評級
    C.在某一時(shí)點(diǎn),同一債務(wù)人的不同交易可能會有不同的債項(xiàng)評級
    D.在某一時(shí)點(diǎn),同一債務(wù)人的不同交易可能會有不同的債項(xiàng)評級
    正確答案:B
    (3)損失
    客戶違約后給商業(yè)銀行帶來的債項(xiàng)損失包括兩個(gè)層面:一是經(jīng)濟(jì)損失;二是會計(jì)損失。
    (4)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露
    違約風(fēng)險(xiǎn)暴露是指債務(wù)人違約時(shí)的預(yù)期表內(nèi)表外項(xiàng)目暴露總和。如果客戶已經(jīng)違約,則違約風(fēng)險(xiǎn)暴露為其違約時(shí)的債務(wù)賬面價(jià)值;如果客戶尚未違約,則違約風(fēng)險(xiǎn)暴露對于表內(nèi)項(xiàng)目為債務(wù)賬面價(jià)值,對于表外項(xiàng)目為已提取金額+信用轉(zhuǎn)換系數(shù)×已承諾未提取金額。
    【單選】若客戶尚未違約,在債項(xiàng)評級中表外項(xiàng)目的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露為( )。
    A.表外項(xiàng)目已提取金額
    B.表外項(xiàng)目已承諾未提取金額
    C.表外項(xiàng)目已提取金額+信用轉(zhuǎn)換系數(shù)×已承諾未提取金額
    D.表內(nèi)項(xiàng)目已提取金額+信用轉(zhuǎn)換系數(shù)×已承諾未提取金額
    正確答案:C
    (5)違約損失率
    違約損失率(Loss Given Default,LGD)是指給定借款人違約后貸款損失金額占違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的比例,其估計(jì)公式為損失/違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。