51．招股說明書全文文本扉頁應(yīng)刊登如下內(nèi)容——。
A發(fā)行股票類型 B每股面值 C每股發(fā)行價(jià)格 D主承銷商 E發(fā)行方式與發(fā)行對象
52．在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)針對不同的發(fā)行方式，披露至上市前的有關(guān)重要日期，主要包括——。
A資金凍結(jié)日期 B發(fā)行公告刊登的日期 C申購期 D預(yù)計(jì)上市日期 E預(yù)計(jì)發(fā)行日期
53．招股說明書應(yīng)披露發(fā)行人的歷史沿革及經(jīng)歷的改制重組情況，主要包括——。
A法定代表人 B發(fā)行人設(shè)立方式 C發(fā)起人 D歷次股本形成及股權(quán)變化情況 E發(fā)行前大10名股東名稱及其持股數(shù)量和比例
54．在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露有關(guān)股本的情況，主要包括——。
A持股量列大10名的自然人及其在發(fā)行人單位任職
B本次發(fā)行前持有發(fā)行人10％以上股權(quán)的股東名單及其簡要情況。
C發(fā)行人股本結(jié)構(gòu)的歷次變動情況
D本次擬發(fā)行的股份及本次發(fā)行后公司股本結(jié)構(gòu)
E股東中的風(fēng)險(xiǎn)投資者或戰(zhàn)略投資者持股及其簡況
55．在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露其發(fā)起人（應(yīng)追溯至實(shí)際控制人）的基本情況，主要包括——。
A 發(fā)行人主要股東的持股比例及其相互之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系
B所持有的發(fā)行人股票被質(zhì)押或其他有爭議的情況
C股東或?qū)嶋H控制人名稱及其股權(quán)的構(gòu)成情況
D發(fā)行人若從事控股或投資管理的，應(yīng)披露對外投資及其風(fēng)險(xiǎn)管理的主要制度
E如發(fā)起人或股東為企業(yè)法人，則應(yīng)披露其主要業(yè)務(wù)、注冊資本、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤，并標(biāo)明這些數(shù)據(jù)是否經(jīng)過審計(jì)及審計(jì)機(jī)構(gòu)的名稱
56．在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告期間的下列各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)——。
A速動比率 = 速動資產(chǎn)/流動負(fù)債
B 每股營業(yè)現(xiàn)金凈流量＝經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/普通股股數(shù)
C存貨周轉(zhuǎn)率 = 主營業(yè)務(wù)成本/存貨平均余額
D研究與開發(fā)費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入比例 = 研究發(fā)展費(fèi)用/主營業(yè)務(wù)收入
E銷售現(xiàn)金比率＝經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/銷售額
57．發(fā)行人
應(yīng)披露注冊會計(jì)師對本次上市前首次公開發(fā)行股票所募股資金的驗(yàn)資報(bào)告，以及募股資金入帳情況，包括——。
A入帳時(shí)間 B入帳金額 C入帳帳號 D開戶銀行 E開戶銀行所在地
58．上市公司有下列情形之一的，中國證監(jiān)會不予核準(zhǔn)其發(fā)行申請：——。
A近2年內(nèi)有重大違法違規(guī)行為
B擅自改變招股文件所列募集資金用途而未作糾正，或者未經(jīng)股東大會認(rèn)可
C公司在近3年內(nèi)財(cái)務(wù)會計(jì)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏
D招股文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏
E存在為股東及股東的附屬公司或者個人債務(wù)提供擔(dān)保的行為
59．擔(dān)任主承銷商的證券公司應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注并在盡職調(diào)查報(bào)告中予以說明有——。
A存在對公司經(jīng)營能力和收入有重大影響的關(guān)聯(lián)交易
B上市公司前次發(fā)行完成后，效益顯著下降；或利潤實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測的85%
C與同行業(yè)其他公司相比，公司重要財(cái)務(wù)指標(biāo)如應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率異常，可能存在重大風(fēng)險(xiǎn)
D公司本次發(fā)行籌資計(jì)劃與本次募集資金投資項(xiàng)目的資金需要及實(shí)施周期相互不匹配，投資項(xiàng)目缺乏充分的論證
E公司曾發(fā)生募集資金的實(shí)施進(jìn)度與原招股文件所作出的不符，募集資金投向變更頻繁，使用效果未達(dá)到公司披露的水平
60．在股票上市公告書中，發(fā)行人應(yīng)披露上市前股權(quán)結(jié)構(gòu)及各類股東的持股情況，包括——。
A本次擬發(fā)行的股份及本次發(fā)行后公司股本結(jié)構(gòu)
B股東中的風(fēng)險(xiǎn)投資者或戰(zhàn)略投資者持股及其簡況
C按發(fā)起人股、社會公眾股等披露股權(quán)結(jié)構(gòu)
D外資股份（若有）持有人的有關(guān)情況
E披露大十名股東的名稱、持股數(shù)、持股比例等
三、判斷題
1.股份有限公司的設(shè)立必須經(jīng)過國務(wù)院授權(quán)的部門或者省級人民政府批準(zhǔn)，即公司設(shè)立采取“注冊設(shè)立”的原則。
2.股份有限公司的設(shè)立可以采取登記設(shè)立與募集設(shè)立兩種方式。
3.發(fā)起設(shè)立時(shí)，發(fā)起人必須認(rèn)足公司發(fā)行的全部股份，社會公眾不參加股份認(rèn)購。 4. 上市輔導(dǎo)有效期為二年，即本次輔導(dǎo)期滿后二年內(nèi)，擬發(fā)行公司可以由主承銷機(jī)構(gòu)提出股票發(fā)行上市申請。
5. 輔導(dǎo)人員必須是有主承銷資格的證券公司正式從業(yè)人員、并從事證券承銷業(yè)務(wù)兩年以上。輔導(dǎo)人員中，至少有兩人具有輔導(dǎo)兩家以上企業(yè)股票發(fā)行上市經(jīng)驗(yàn)。
6.國有企業(yè)改建為股份有限公司的，發(fā)起人可以少于5人，但應(yīng)當(dāng)采取募集設(shè)立方式。
7.股份有限公司注冊資本低限額為人民幣1 000萬元。以募集方式設(shè)立的，發(fā)起人認(rèn)購的股份不得少于公司股份總數(shù)的25%。
8.股份有限公司的創(chuàng)立大會應(yīng)有代表股份總數(shù)2/3以上的認(rèn)股人出席。
9.我國股份有限公司的登記機(jī)關(guān)為各地工商行政管理部門。
10. 公司申請股票上市，其股本總額不得少于人民幣5 000萬元。
11.發(fā)起人、認(rèn)股人交納股款或者交付抵作股款的出資后，除未按期募足股份、發(fā)起人未按期召開創(chuàng)立大會或者創(chuàng)立大會決議不設(shè)立公司情形外，不得抽回資本。
12.對發(fā)起設(shè)立的公司來說，發(fā)起人是公司的大股東。
13. 中國證監(jiān)會約見上市公司董事長談話，應(yīng)根據(jù)需要決定談話時(shí)間、地點(diǎn)和談話對象應(yīng)提供的書面材料，并提前三天以書面形式通知該上市公司的董事會。
14. 中國證監(jiān)會的談話人員，應(yīng)遵守法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行職責(zé)，可以向媒體透露與談話結(jié)果有關(guān)的信息。
15.輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)、輔導(dǎo)人員及其所聘請的注冊會計(jì)師、律師等視為內(nèi)幕人員。
16.上市公司控股股東的法定代表人原則上不能兼任股份公司的董事長。
17.律師出具的法律意見書和律師工作報(bào)告是發(fā)行人公開發(fā)行股票的必要文件之一。
18.在我國，股份有限公司的短期投資采用成本法記帳。
19.我國會計(jì)制度規(guī)定，存活的計(jì)價(jià)可以采用成本與市價(jià)孰低法。
20.注冊會計(jì)師明知應(yīng)當(dāng)出具保留意見和否定意見的審計(jì)報(bào)告時(shí)，不得以拒絕表示意見的審計(jì)報(bào)告代替。
A發(fā)行股票類型 B每股面值 C每股發(fā)行價(jià)格 D主承銷商 E發(fā)行方式與發(fā)行對象
52．在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)針對不同的發(fā)行方式，披露至上市前的有關(guān)重要日期，主要包括——。
A資金凍結(jié)日期 B發(fā)行公告刊登的日期 C申購期 D預(yù)計(jì)上市日期 E預(yù)計(jì)發(fā)行日期
53．招股說明書應(yīng)披露發(fā)行人的歷史沿革及經(jīng)歷的改制重組情況，主要包括——。
A法定代表人 B發(fā)行人設(shè)立方式 C發(fā)起人 D歷次股本形成及股權(quán)變化情況 E發(fā)行前大10名股東名稱及其持股數(shù)量和比例
54．在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露有關(guān)股本的情況，主要包括——。
A持股量列大10名的自然人及其在發(fā)行人單位任職
B本次發(fā)行前持有發(fā)行人10％以上股權(quán)的股東名單及其簡要情況。
C發(fā)行人股本結(jié)構(gòu)的歷次變動情況
D本次擬發(fā)行的股份及本次發(fā)行后公司股本結(jié)構(gòu)
E股東中的風(fēng)險(xiǎn)投資者或戰(zhàn)略投資者持股及其簡況
55．在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露其發(fā)起人（應(yīng)追溯至實(shí)際控制人）的基本情況，主要包括——。
A 發(fā)行人主要股東的持股比例及其相互之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系
B所持有的發(fā)行人股票被質(zhì)押或其他有爭議的情況
C股東或?qū)嶋H控制人名稱及其股權(quán)的構(gòu)成情況
D發(fā)行人若從事控股或投資管理的，應(yīng)披露對外投資及其風(fēng)險(xiǎn)管理的主要制度
E如發(fā)起人或股東為企業(yè)法人，則應(yīng)披露其主要業(yè)務(wù)、注冊資本、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤，并標(biāo)明這些數(shù)據(jù)是否經(jīng)過審計(jì)及審計(jì)機(jī)構(gòu)的名稱
56．在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告期間的下列各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)——。
A速動比率 = 速動資產(chǎn)/流動負(fù)債
B 每股營業(yè)現(xiàn)金凈流量＝經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/普通股股數(shù)
C存貨周轉(zhuǎn)率 = 主營業(yè)務(wù)成本/存貨平均余額
D研究與開發(fā)費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入比例 = 研究發(fā)展費(fèi)用/主營業(yè)務(wù)收入
E銷售現(xiàn)金比率＝經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/銷售額
57．發(fā)行人
應(yīng)披露注冊會計(jì)師對本次上市前首次公開發(fā)行股票所募股資金的驗(yàn)資報(bào)告，以及募股資金入帳情況，包括——。
A入帳時(shí)間 B入帳金額 C入帳帳號 D開戶銀行 E開戶銀行所在地
58．上市公司有下列情形之一的，中國證監(jiān)會不予核準(zhǔn)其發(fā)行申請：——。
A近2年內(nèi)有重大違法違規(guī)行為
B擅自改變招股文件所列募集資金用途而未作糾正，或者未經(jīng)股東大會認(rèn)可
C公司在近3年內(nèi)財(cái)務(wù)會計(jì)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏
D招股文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏
E存在為股東及股東的附屬公司或者個人債務(wù)提供擔(dān)保的行為
59．擔(dān)任主承銷商的證券公司應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注并在盡職調(diào)查報(bào)告中予以說明有——。
A存在對公司經(jīng)營能力和收入有重大影響的關(guān)聯(lián)交易
B上市公司前次發(fā)行完成后，效益顯著下降；或利潤實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測的85%
C與同行業(yè)其他公司相比，公司重要財(cái)務(wù)指標(biāo)如應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率異常，可能存在重大風(fēng)險(xiǎn)
D公司本次發(fā)行籌資計(jì)劃與本次募集資金投資項(xiàng)目的資金需要及實(shí)施周期相互不匹配，投資項(xiàng)目缺乏充分的論證
E公司曾發(fā)生募集資金的實(shí)施進(jìn)度與原招股文件所作出的不符，募集資金投向變更頻繁，使用效果未達(dá)到公司披露的水平
60．在股票上市公告書中，發(fā)行人應(yīng)披露上市前股權(quán)結(jié)構(gòu)及各類股東的持股情況，包括——。
A本次擬發(fā)行的股份及本次發(fā)行后公司股本結(jié)構(gòu)
B股東中的風(fēng)險(xiǎn)投資者或戰(zhàn)略投資者持股及其簡況
C按發(fā)起人股、社會公眾股等披露股權(quán)結(jié)構(gòu)
D外資股份（若有）持有人的有關(guān)情況
E披露大十名股東的名稱、持股數(shù)、持股比例等
三、判斷題
1.股份有限公司的設(shè)立必須經(jīng)過國務(wù)院授權(quán)的部門或者省級人民政府批準(zhǔn)，即公司設(shè)立采取“注冊設(shè)立”的原則。
2.股份有限公司的設(shè)立可以采取登記設(shè)立與募集設(shè)立兩種方式。
3.發(fā)起設(shè)立時(shí)，發(fā)起人必須認(rèn)足公司發(fā)行的全部股份，社會公眾不參加股份認(rèn)購。 4. 上市輔導(dǎo)有效期為二年，即本次輔導(dǎo)期滿后二年內(nèi)，擬發(fā)行公司可以由主承銷機(jī)構(gòu)提出股票發(fā)行上市申請。
5. 輔導(dǎo)人員必須是有主承銷資格的證券公司正式從業(yè)人員、并從事證券承銷業(yè)務(wù)兩年以上。輔導(dǎo)人員中，至少有兩人具有輔導(dǎo)兩家以上企業(yè)股票發(fā)行上市經(jīng)驗(yàn)。
6.國有企業(yè)改建為股份有限公司的，發(fā)起人可以少于5人，但應(yīng)當(dāng)采取募集設(shè)立方式。
7.股份有限公司注冊資本低限額為人民幣1 000萬元。以募集方式設(shè)立的，發(fā)起人認(rèn)購的股份不得少于公司股份總數(shù)的25%。
8.股份有限公司的創(chuàng)立大會應(yīng)有代表股份總數(shù)2/3以上的認(rèn)股人出席。
9.我國股份有限公司的登記機(jī)關(guān)為各地工商行政管理部門。
10. 公司申請股票上市，其股本總額不得少于人民幣5 000萬元。
11.發(fā)起人、認(rèn)股人交納股款或者交付抵作股款的出資后，除未按期募足股份、發(fā)起人未按期召開創(chuàng)立大會或者創(chuàng)立大會決議不設(shè)立公司情形外，不得抽回資本。
12.對發(fā)起設(shè)立的公司來說，發(fā)起人是公司的大股東。
13. 中國證監(jiān)會約見上市公司董事長談話，應(yīng)根據(jù)需要決定談話時(shí)間、地點(diǎn)和談話對象應(yīng)提供的書面材料，并提前三天以書面形式通知該上市公司的董事會。
14. 中國證監(jiān)會的談話人員，應(yīng)遵守法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行職責(zé)，可以向媒體透露與談話結(jié)果有關(guān)的信息。
15.輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)、輔導(dǎo)人員及其所聘請的注冊會計(jì)師、律師等視為內(nèi)幕人員。
16.上市公司控股股東的法定代表人原則上不能兼任股份公司的董事長。
17.律師出具的法律意見書和律師工作報(bào)告是發(fā)行人公開發(fā)行股票的必要文件之一。
18.在我國，股份有限公司的短期投資采用成本法記帳。
19.我國會計(jì)制度規(guī)定，存活的計(jì)價(jià)可以采用成本與市價(jià)孰低法。
20.注冊會計(jì)師明知應(yīng)當(dāng)出具保留意見和否定意見的審計(jì)報(bào)告時(shí)，不得以拒絕表示意見的審計(jì)報(bào)告代替。