第六十二條 發(fā)生可能對(duì)上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響、而投資者尚未得知的重大事件時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)該重大事件的情況向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所提交臨時(shí)報(bào)告，并予公告，說(shuō)明事件的實(shí)質(zhì)。
下列情況為前款所稱重大事件：
（一）公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化；
（二）公司的重大投資行為和重大的購(gòu)置財(cái)產(chǎn)的決定；
（三）公司訂立重要合同，而該合同可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響；
（四）公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況；
（五）公司發(fā)生重大虧損或者遭受超過(guò)凈資產(chǎn)百分之十以上的重大損失；
（六）公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生的重大變化；
（七）公司的董事長(zhǎng)，三分之一以上的董事，或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)；
（八）持有公司百分之五以上股份的股東，其持有股份情況發(fā)生較大變化；
（九）公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定；
（十）涉及公司的重大訴訟，法院依法撤銷股東大會(huì)、董事會(huì)決議；
（十一）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他事項(xiàng)。
【釋義】 本條是對(duì)上市公司應(yīng)當(dāng)依法提交并公告臨時(shí)報(bào)告的規(guī)定。
依本條規(guī)定，制作臨時(shí)報(bào)告的主體是上市公司。所謂上市公司，是指所發(fā)行的股票依法經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其授權(quán)的證券交易所核準(zhǔn)在證券交易所上市交易的股份有限公司。在證券交易所的交易中，有關(guān)上市公司的信息，特別是有關(guān)上市公司一些重要事項(xiàng)的信息，會(huì)對(duì)股票交易的價(jià)格產(chǎn)生影響，甚至?xí)鸸善眱r(jià)格的大幅度波動(dòng)。為了使所有的投資者都能夠平等地了解上市公司的有關(guān)信息，保證公平、公正、公開(kāi)原則的實(shí)現(xiàn)，防止社會(huì)投資者不能公平地獲悉該重大事件，從而造成證券交易中的不公平，本條規(guī)定，上市公司在法定的條件下應(yīng)當(dāng)制作臨時(shí)報(bào)告。
上市公司制作臨時(shí)報(bào)告的法定條件是重大事件的發(fā)生。所謂重大事件，是指可能對(duì)上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響而投資者尚未得知的事件。重大事件包括下列各種事件：
1．公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化。經(jīng)營(yíng)方針是指公司進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的方向和最終要達(dá)到的目標(biāo)。經(jīng)營(yíng)范圍是指公司從事的行業(yè)、項(xiàng)目的種類。公司的經(jīng)營(yíng)方針是公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的出發(fā)點(diǎn)，是公司進(jìn)行決策和制定計(jì)劃的前提，而公司的經(jīng)營(yíng)范圍則表明了公司行為能力的范圍，公司不得從事超越其經(jīng)營(yíng)范圍的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。一旦公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍發(fā)生了重大變化，那么，就可能對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)產(chǎn)生重大影響，從而可能對(duì)上市公司的股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響，所以，公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化在投資者尚未得知時(shí)，是重大事件。
2．公司的重大投資行為和重大的購(gòu)置財(cái)產(chǎn)的決定。重大投資行為是指公司進(jìn)行數(shù)額較大的投資、對(duì)有較大影響的項(xiàng)目進(jìn)行投資或者對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)將產(chǎn)生重大影響的項(xiàng)目進(jìn)行投資等行為。重大的購(gòu)置財(cái)產(chǎn)的決定是指公司作出的、以較大數(shù)額的資金去購(gòu)買、置備某一財(cái)產(chǎn)的決定或者購(gòu)買、置備某一有較大影響的財(cái)產(chǎn)的決定。由于公司的重大投資行為和重大的購(gòu)置財(cái)產(chǎn)的決定直接影響到公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，很可能對(duì)上市公司的股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響，所以，它們?cè)谕顿Y者尚未得知時(shí)，是重大事件。
3．公司訂立重要合同，而該合同可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響?！百Y產(chǎn)”是指公司有權(quán)使用，并能在未來(lái)給公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)收益的一切資源。資產(chǎn)通常按其所屬時(shí)間分為流動(dòng)資產(chǎn)和長(zhǎng)期資產(chǎn)兩大類?！柏?fù)債”是指公司在將來(lái)要放棄的經(jīng)濟(jì)利益。負(fù)債由過(guò)去或現(xiàn)在已發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所引起，使公司負(fù)有在當(dāng)前或未來(lái)某個(gè)具體的或可確定的時(shí)間用現(xiàn)金、勞務(wù)或其他資產(chǎn)進(jìn)行償付的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。負(fù)債按其償還期分為流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債?！皺?quán)益”是指公司的全部資產(chǎn)扣除全部負(fù)債后的金額?！敖?jīng)營(yíng)成果”是指公司在一定時(shí)期內(nèi)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所取得的利潤(rùn)或發(fā)生的虧損。可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響的重要合同，極有可能對(duì)上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響，所以，公司訂立重要合同，而該合同可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響的，在投資者尚未得知時(shí)，是重大事件。
4．公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況。公司發(fā)生重大債務(wù)，就意味著公司將要以較大數(shù)額的資產(chǎn)清償債務(wù)，從而造成公司資產(chǎn)的減少，有可能影響公司的經(jīng)營(yíng)。公司未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的原因可能是多種多樣的，但公司未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)這一違約情況發(fā)生后，其后果可能是被依法強(qiáng)制清償甚至是被宣告破產(chǎn)。所以，公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況，可能會(huì)對(duì)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響，也就可能對(duì)上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響，在投資者尚未得知時(shí)，是重大事件。
5．公司發(fā)生重大虧損或者遭受超過(guò)凈資產(chǎn)百分之十以上的重大損失。重大虧損是指公司發(fā)生的對(duì)公司有重大影響的凈損失。公司一旦發(fā)生了重大虧損或者遭受了超過(guò)凈資產(chǎn)百分之十以上的重大損失時(shí)，必然會(huì)影響到股東、債權(quán)人的利益，從而有可能對(duì)上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大的影響。所以，公司發(fā)生重大虧損或者遭受了超過(guò)凈資產(chǎn)百分之十以上的重大損失，在投資者尚未得知時(shí)，是重大事件。
6．公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生的重大變化。公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件是指非公司本身而是在公司以外的、影響公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各種條件。公司在進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)時(shí)，其經(jīng)營(yíng)成果的好壞不僅要受到公司本身的決策、管理等內(nèi)部因素的影響，而且要受到各種外部條件如銀行利率的調(diào)整、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的變化等的影響。公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生重大變化，會(huì)對(duì)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生直接影響，也就可能對(duì)上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大的影響，所以，公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生的重大變化，在投資者尚未得知時(shí)，是重大事件。
7．公司的董事長(zhǎng)，三分之一以上的董事，或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，董事長(zhǎng)是公司的法定代表人，依法代表公司行使職權(quán)；董事會(huì)是公司的經(jīng)營(yíng)決策和業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)構(gòu)，董事會(huì)在作出決議時(shí)，必須經(jīng)全體董事的過(guò)半數(shù)通過(guò)；經(jīng)理負(fù)責(zé)處理公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理事務(wù)。所以，董事長(zhǎng)、董事會(huì)的組成人員以及經(jīng)理的人選，對(duì)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有著十分重要的影響，當(dāng)公司的董事長(zhǎng)、三分之一以上的董事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)時(shí)，就可能對(duì)上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大的影響，為此，本條規(guī)定公司的董事長(zhǎng)、三分之一以上的董事，或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)，在投資者尚未得知時(shí)，是重大事件。
8．持有公司百分之五以上股份的股東，其持有股份情況發(fā)生較大變化。由于上市公司的股份向社會(huì)公眾公開(kāi)發(fā)行，所以，公司的股份有可能高度分散，持有公司百分之五以上股份的股東，很有可能成為公司的大股東，對(duì)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生舉足輕重的影響。持有公司百分之五以上股份的股東，其持有股份情況發(fā)生較大變化時(shí)，無(wú)論是他持有該公司的股份有了較大幅度的增加還是有了較大幅度的減少，都會(huì)因其在股東大會(huì)上表決權(quán)的增加或者減少而可能影響公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，影響公眾的投資信心，從而可能對(duì)該上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響。因此，持有公司百分之五以上股份的股東，其持有股份情況發(fā)生較大變化，在投資者尚未得知時(shí)，是重大事件。
9．公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定。公司減資是指公司依法減少其注冊(cè)資本數(shù)額。公司合并是指一個(gè)公司吸收其他公司，或者兩個(gè)以上的公司合并設(shè)立一個(gè)新公司。公司分立是指公司將全部財(cái)產(chǎn)分割，重新設(shè)立兩個(gè)以上的公司，或者一個(gè)公司以其部分財(cái)產(chǎn)設(shè)立另一個(gè)公司。公司解散是指公司法人資格消滅的法律行為。公司申請(qǐng)破產(chǎn)是指公司因嚴(yán)重虧損，無(wú)力清償?shù)狡趥鶆?wù)而向人民法院申請(qǐng)宣告破產(chǎn)。公司的減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)，直接關(guān)系到公司注冊(cè)資本的變化或者公司的生死存亡，關(guān)系到持有其股票的股東投資所要達(dá)到的獲利目的能否實(shí)現(xiàn)，所以，公司股東大會(huì)一旦作出減資、合并、分立、解散或者申請(qǐng)破產(chǎn)的決定，就會(huì)對(duì)該上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響。因此，公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定，在投資者尚未得知時(shí)，是重大事項(xiàng)。
10. 涉及公司的重大訴訟，法院依法撤銷股東大會(huì)、董事會(huì)決議。涉及公司的重大訴訟是指人民法院在當(dāng)事人和其他訴訟參與人參加下，依照法定程序進(jìn)行的、與上市公司有關(guān)、將對(duì)該上市公司造成重大影響的訴訟活動(dòng)。涉及公司的重大訴訟有可能對(duì)上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響。同時(shí)，《公司法》規(guī)定，股東大會(huì)、董事會(huì)的決議違反法律、行政法規(guī)，侵犯股東合法權(quán)益的，股東有權(quán)向人民法院提起要求停止該違法行為和侵害行為的訴訟。由于股東大會(huì)、董事會(huì)所決議的事項(xiàng)，都是公司的重要事項(xiàng)，在股東大會(huì)、董事會(huì)作出決議以后，法院依法撤銷其決議，就很可能對(duì)公司的股票價(jià)格產(chǎn)生較大的影響。為此，本條規(guī)定涉及公司的重大訴訟，法院依法撤銷股東大會(huì)、董事會(huì)決議，在投資者尚未得知時(shí)，是重大事件。
11．法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他事項(xiàng)。除上述事項(xiàng)以外，還有可能存在其他一些事項(xiàng)，這些事項(xiàng)一旦發(fā)生，就很可能對(duì)上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響。對(duì)于本條沒(méi)有列舉，但在全國(guó)人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)制定的其他法律、國(guó)務(wù)院制定的行政法規(guī)中規(guī)定為重大事件的，也是重大事件。
在法定的情況發(fā)生后，上市公司制作臨時(shí)報(bào)告時(shí)，其內(nèi)容應(yīng)當(dāng)是有關(guān)該重大事件的情況，而不應(yīng)當(dāng)是其他一些無(wú)關(guān)的內(nèi)容。
臨時(shí)報(bào)告應(yīng)當(dāng)立即依法提交給法定的機(jī)構(gòu)并予以公告。上市公司依法制作的臨時(shí)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)在重大事件發(fā)生后最短時(shí)間內(nèi)提交給國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所，以使國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、證券交易所了解發(fā)生的重大事件的有關(guān)情況，加強(qiáng)對(duì)上市公司及證券交易的管理，保護(hù)投資者的合法權(quán)益。
由于臨時(shí)報(bào)告所載明的內(nèi)容是投資者尚未得知的重大事件，所以，上市公司在將其臨時(shí)報(bào)告提交國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、證券交易所的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)公告臨時(shí)報(bào)告，即在國(guó)家有關(guān)部門(mén)規(guī)定的報(bào)刊上或者在專項(xiàng)出版的公報(bào)上刊登，并將其置備于公司住所、證券交易所，供社會(huì)公眾查閱。同時(shí)，上市公司還應(yīng)當(dāng)在公告時(shí)說(shuō)明事件的實(shí)質(zhì)，指出該事件是否會(huì)對(duì)公司產(chǎn)生影響、產(chǎn)生什么樣的影響等，以使社會(huì)公眾能夠了解公司目前的真實(shí)情況，保護(hù)投資者的合法權(quán)益。
下列情況為前款所稱重大事件：
（一）公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化；
（二）公司的重大投資行為和重大的購(gòu)置財(cái)產(chǎn)的決定；
（三）公司訂立重要合同，而該合同可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響；
（四）公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況；
（五）公司發(fā)生重大虧損或者遭受超過(guò)凈資產(chǎn)百分之十以上的重大損失；
（六）公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生的重大變化；
（七）公司的董事長(zhǎng)，三分之一以上的董事，或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)；
（八）持有公司百分之五以上股份的股東，其持有股份情況發(fā)生較大變化；
（九）公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定；
（十）涉及公司的重大訴訟，法院依法撤銷股東大會(huì)、董事會(huì)決議；
（十一）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他事項(xiàng)。
【釋義】 本條是對(duì)上市公司應(yīng)當(dāng)依法提交并公告臨時(shí)報(bào)告的規(guī)定。
依本條規(guī)定，制作臨時(shí)報(bào)告的主體是上市公司。所謂上市公司，是指所發(fā)行的股票依法經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其授權(quán)的證券交易所核準(zhǔn)在證券交易所上市交易的股份有限公司。在證券交易所的交易中，有關(guān)上市公司的信息，特別是有關(guān)上市公司一些重要事項(xiàng)的信息，會(huì)對(duì)股票交易的價(jià)格產(chǎn)生影響，甚至?xí)鸸善眱r(jià)格的大幅度波動(dòng)。為了使所有的投資者都能夠平等地了解上市公司的有關(guān)信息，保證公平、公正、公開(kāi)原則的實(shí)現(xiàn)，防止社會(huì)投資者不能公平地獲悉該重大事件，從而造成證券交易中的不公平，本條規(guī)定，上市公司在法定的條件下應(yīng)當(dāng)制作臨時(shí)報(bào)告。
上市公司制作臨時(shí)報(bào)告的法定條件是重大事件的發(fā)生。所謂重大事件，是指可能對(duì)上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響而投資者尚未得知的事件。重大事件包括下列各種事件：
1．公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化。經(jīng)營(yíng)方針是指公司進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的方向和最終要達(dá)到的目標(biāo)。經(jīng)營(yíng)范圍是指公司從事的行業(yè)、項(xiàng)目的種類。公司的經(jīng)營(yíng)方針是公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的出發(fā)點(diǎn)，是公司進(jìn)行決策和制定計(jì)劃的前提，而公司的經(jīng)營(yíng)范圍則表明了公司行為能力的范圍，公司不得從事超越其經(jīng)營(yíng)范圍的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。一旦公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍發(fā)生了重大變化，那么，就可能對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)產(chǎn)生重大影響，從而可能對(duì)上市公司的股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響，所以，公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化在投資者尚未得知時(shí)，是重大事件。
2．公司的重大投資行為和重大的購(gòu)置財(cái)產(chǎn)的決定。重大投資行為是指公司進(jìn)行數(shù)額較大的投資、對(duì)有較大影響的項(xiàng)目進(jìn)行投資或者對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)將產(chǎn)生重大影響的項(xiàng)目進(jìn)行投資等行為。重大的購(gòu)置財(cái)產(chǎn)的決定是指公司作出的、以較大數(shù)額的資金去購(gòu)買、置備某一財(cái)產(chǎn)的決定或者購(gòu)買、置備某一有較大影響的財(cái)產(chǎn)的決定。由于公司的重大投資行為和重大的購(gòu)置財(cái)產(chǎn)的決定直接影響到公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，很可能對(duì)上市公司的股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響，所以，它們?cè)谕顿Y者尚未得知時(shí)，是重大事件。
3．公司訂立重要合同，而該合同可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響?！百Y產(chǎn)”是指公司有權(quán)使用，并能在未來(lái)給公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)收益的一切資源。資產(chǎn)通常按其所屬時(shí)間分為流動(dòng)資產(chǎn)和長(zhǎng)期資產(chǎn)兩大類?！柏?fù)債”是指公司在將來(lái)要放棄的經(jīng)濟(jì)利益。負(fù)債由過(guò)去或現(xiàn)在已發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所引起，使公司負(fù)有在當(dāng)前或未來(lái)某個(gè)具體的或可確定的時(shí)間用現(xiàn)金、勞務(wù)或其他資產(chǎn)進(jìn)行償付的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。負(fù)債按其償還期分為流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債?！皺?quán)益”是指公司的全部資產(chǎn)扣除全部負(fù)債后的金額?！敖?jīng)營(yíng)成果”是指公司在一定時(shí)期內(nèi)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所取得的利潤(rùn)或發(fā)生的虧損。可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響的重要合同，極有可能對(duì)上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響，所以，公司訂立重要合同，而該合同可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響的，在投資者尚未得知時(shí)，是重大事件。
4．公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況。公司發(fā)生重大債務(wù)，就意味著公司將要以較大數(shù)額的資產(chǎn)清償債務(wù)，從而造成公司資產(chǎn)的減少，有可能影響公司的經(jīng)營(yíng)。公司未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的原因可能是多種多樣的，但公司未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)這一違約情況發(fā)生后，其后果可能是被依法強(qiáng)制清償甚至是被宣告破產(chǎn)。所以，公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況，可能會(huì)對(duì)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響，也就可能對(duì)上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響，在投資者尚未得知時(shí)，是重大事件。
5．公司發(fā)生重大虧損或者遭受超過(guò)凈資產(chǎn)百分之十以上的重大損失。重大虧損是指公司發(fā)生的對(duì)公司有重大影響的凈損失。公司一旦發(fā)生了重大虧損或者遭受了超過(guò)凈資產(chǎn)百分之十以上的重大損失時(shí)，必然會(huì)影響到股東、債權(quán)人的利益，從而有可能對(duì)上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大的影響。所以，公司發(fā)生重大虧損或者遭受了超過(guò)凈資產(chǎn)百分之十以上的重大損失，在投資者尚未得知時(shí)，是重大事件。
6．公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生的重大變化。公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件是指非公司本身而是在公司以外的、影響公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各種條件。公司在進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)時(shí)，其經(jīng)營(yíng)成果的好壞不僅要受到公司本身的決策、管理等內(nèi)部因素的影響，而且要受到各種外部條件如銀行利率的調(diào)整、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的變化等的影響。公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生重大變化，會(huì)對(duì)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生直接影響，也就可能對(duì)上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大的影響，所以，公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生的重大變化，在投資者尚未得知時(shí)，是重大事件。
7．公司的董事長(zhǎng)，三分之一以上的董事，或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，董事長(zhǎng)是公司的法定代表人，依法代表公司行使職權(quán)；董事會(huì)是公司的經(jīng)營(yíng)決策和業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)構(gòu)，董事會(huì)在作出決議時(shí)，必須經(jīng)全體董事的過(guò)半數(shù)通過(guò)；經(jīng)理負(fù)責(zé)處理公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理事務(wù)。所以，董事長(zhǎng)、董事會(huì)的組成人員以及經(jīng)理的人選，對(duì)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有著十分重要的影響，當(dāng)公司的董事長(zhǎng)、三分之一以上的董事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)時(shí)，就可能對(duì)上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大的影響，為此，本條規(guī)定公司的董事長(zhǎng)、三分之一以上的董事，或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)，在投資者尚未得知時(shí)，是重大事件。
8．持有公司百分之五以上股份的股東，其持有股份情況發(fā)生較大變化。由于上市公司的股份向社會(huì)公眾公開(kāi)發(fā)行，所以，公司的股份有可能高度分散，持有公司百分之五以上股份的股東，很有可能成為公司的大股東，對(duì)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生舉足輕重的影響。持有公司百分之五以上股份的股東，其持有股份情況發(fā)生較大變化時(shí)，無(wú)論是他持有該公司的股份有了較大幅度的增加還是有了較大幅度的減少，都會(huì)因其在股東大會(huì)上表決權(quán)的增加或者減少而可能影響公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，影響公眾的投資信心，從而可能對(duì)該上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響。因此，持有公司百分之五以上股份的股東，其持有股份情況發(fā)生較大變化，在投資者尚未得知時(shí)，是重大事件。
9．公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定。公司減資是指公司依法減少其注冊(cè)資本數(shù)額。公司合并是指一個(gè)公司吸收其他公司，或者兩個(gè)以上的公司合并設(shè)立一個(gè)新公司。公司分立是指公司將全部財(cái)產(chǎn)分割，重新設(shè)立兩個(gè)以上的公司，或者一個(gè)公司以其部分財(cái)產(chǎn)設(shè)立另一個(gè)公司。公司解散是指公司法人資格消滅的法律行為。公司申請(qǐng)破產(chǎn)是指公司因嚴(yán)重虧損，無(wú)力清償?shù)狡趥鶆?wù)而向人民法院申請(qǐng)宣告破產(chǎn)。公司的減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)，直接關(guān)系到公司注冊(cè)資本的變化或者公司的生死存亡，關(guān)系到持有其股票的股東投資所要達(dá)到的獲利目的能否實(shí)現(xiàn)，所以，公司股東大會(huì)一旦作出減資、合并、分立、解散或者申請(qǐng)破產(chǎn)的決定，就會(huì)對(duì)該上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響。因此，公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定，在投資者尚未得知時(shí)，是重大事項(xiàng)。
10. 涉及公司的重大訴訟，法院依法撤銷股東大會(huì)、董事會(huì)決議。涉及公司的重大訴訟是指人民法院在當(dāng)事人和其他訴訟參與人參加下，依照法定程序進(jìn)行的、與上市公司有關(guān)、將對(duì)該上市公司造成重大影響的訴訟活動(dòng)。涉及公司的重大訴訟有可能對(duì)上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響。同時(shí)，《公司法》規(guī)定，股東大會(huì)、董事會(huì)的決議違反法律、行政法規(guī)，侵犯股東合法權(quán)益的，股東有權(quán)向人民法院提起要求停止該違法行為和侵害行為的訴訟。由于股東大會(huì)、董事會(huì)所決議的事項(xiàng)，都是公司的重要事項(xiàng)，在股東大會(huì)、董事會(huì)作出決議以后，法院依法撤銷其決議，就很可能對(duì)公司的股票價(jià)格產(chǎn)生較大的影響。為此，本條規(guī)定涉及公司的重大訴訟，法院依法撤銷股東大會(huì)、董事會(huì)決議，在投資者尚未得知時(shí)，是重大事件。
11．法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他事項(xiàng)。除上述事項(xiàng)以外，還有可能存在其他一些事項(xiàng)，這些事項(xiàng)一旦發(fā)生，就很可能對(duì)上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響。對(duì)于本條沒(méi)有列舉，但在全國(guó)人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)制定的其他法律、國(guó)務(wù)院制定的行政法規(guī)中規(guī)定為重大事件的，也是重大事件。
在法定的情況發(fā)生后，上市公司制作臨時(shí)報(bào)告時(shí)，其內(nèi)容應(yīng)當(dāng)是有關(guān)該重大事件的情況，而不應(yīng)當(dāng)是其他一些無(wú)關(guān)的內(nèi)容。
臨時(shí)報(bào)告應(yīng)當(dāng)立即依法提交給法定的機(jī)構(gòu)并予以公告。上市公司依法制作的臨時(shí)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)在重大事件發(fā)生后最短時(shí)間內(nèi)提交給國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所，以使國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、證券交易所了解發(fā)生的重大事件的有關(guān)情況，加強(qiáng)對(duì)上市公司及證券交易的管理，保護(hù)投資者的合法權(quán)益。
由于臨時(shí)報(bào)告所載明的內(nèi)容是投資者尚未得知的重大事件，所以，上市公司在將其臨時(shí)報(bào)告提交國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、證券交易所的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)公告臨時(shí)報(bào)告，即在國(guó)家有關(guān)部門(mén)規(guī)定的報(bào)刊上或者在專項(xiàng)出版的公報(bào)上刊登，并將其置備于公司住所、證券交易所，供社會(huì)公眾查閱。同時(shí)，上市公司還應(yīng)當(dāng)在公告時(shí)說(shuō)明事件的實(shí)質(zhì)，指出該事件是否會(huì)對(duì)公司產(chǎn)生影響、產(chǎn)生什么樣的影響等，以使社會(huì)公眾能夠了解公司目前的真實(shí)情況，保護(hù)投資者的合法權(quán)益。