管理層報告機(jī)制：
1、規(guī)定報告事項 2、規(guī)定誰來報告 3、規(guī)定報告形式和時限、問題的解決 4、規(guī)定逐級上報和各個管理層級的責(zé)任
內(nèi)審評估這一報告機(jī)制：
1、是否書面清晰規(guī)定 2、報告機(jī)制是否充分有效滿足董事會需要 3、機(jī)制是否按規(guī)定運行
《薩－奧法案》規(guī)定：審計委員會負(fù)責(zé)制定、償付和監(jiān)督為組織出具報告的會計師事務(wù)所的工作，負(fù)責(zé)舉報接受處理、自主決定雇請法律顧問和其他咨詢?nèi)藛T
15、對法規(guī)監(jiān)督機(jī)構(gòu)檢查結(jié)果的落實情況進(jìn)行跟蹤并報告16、對外部審計的結(jié)果進(jìn)行跟蹤報告
首席審計執(zhí)行官對跟蹤并報告怎么作：
1、建立維護(hù)一項制度，保證對處理情況的監(jiān)督
2、對非常重要的應(yīng)要求管理層馬上采取糾正行動
3、判斷高級管理層已接受了不采取行動所帶來的風(fēng)險
4、評價糾正行動的充分性和有效性
如何監(jiān)督進(jìn)展情況：
1、把審計發(fā)現(xiàn)和建議報告給負(fù)責(zé)糾正的管理層（高級管理層應(yīng)和糾正單位商量如何糾正）
2、報告后在合理的時間內(nèi)得到管理層反饋，收集最新反饋信息，收集有監(jiān)督義務(wù)部門的信息
3、向高級管理層或董事會報告反映情況（糾正單位行動，內(nèi)審合理時間內(nèi)復(fù)查）
糾正行動批準(zhǔn)后仍未得到執(zhí)行怎么辦？
首席審計執(zhí)行官應(yīng)決定開展跟蹤檢查，并確定必要的范圍
17、評估業(yè)績測評系統(tǒng)的充分性和整體目標(biāo)的實現(xiàn)情況
業(yè)績測評系統(tǒng)沒有建立，內(nèi)審應(yīng)建議建立，或與被審計單位協(xié)商尋求雙方可以接受的測評標(biāo)準(zhǔn)
業(yè)績測評系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)模糊，內(nèi)審應(yīng)尋求權(quán)威性解釋
評估原則：科學(xué)性、合理性和可操作性
18、樹立舞弊防范意識，鼓勵報告不正當(dāng)?shù)男袨?BR> 防范舞弊的首要機(jī)制是控制，控制是管理人員的責(zé)任
內(nèi)審的責(zé)任是通過評價相關(guān)控制的充分性和有效性來協(xié)助防止舞弊，對人的能力上要求更高，對舞弊時刻警惕。考題會出現(xiàn)如何發(fā)現(xiàn)舞弊，所以要了解舞弊的特征
1、規(guī)定報告事項 2、規(guī)定誰來報告 3、規(guī)定報告形式和時限、問題的解決 4、規(guī)定逐級上報和各個管理層級的責(zé)任
內(nèi)審評估這一報告機(jī)制：
1、是否書面清晰規(guī)定 2、報告機(jī)制是否充分有效滿足董事會需要 3、機(jī)制是否按規(guī)定運行
《薩－奧法案》規(guī)定：審計委員會負(fù)責(zé)制定、償付和監(jiān)督為組織出具報告的會計師事務(wù)所的工作，負(fù)責(zé)舉報接受處理、自主決定雇請法律顧問和其他咨詢?nèi)藛T
15、對法規(guī)監(jiān)督機(jī)構(gòu)檢查結(jié)果的落實情況進(jìn)行跟蹤并報告16、對外部審計的結(jié)果進(jìn)行跟蹤報告
首席審計執(zhí)行官對跟蹤并報告怎么作：
1、建立維護(hù)一項制度，保證對處理情況的監(jiān)督
2、對非常重要的應(yīng)要求管理層馬上采取糾正行動
3、判斷高級管理層已接受了不采取行動所帶來的風(fēng)險
4、評價糾正行動的充分性和有效性
如何監(jiān)督進(jìn)展情況：
1、把審計發(fā)現(xiàn)和建議報告給負(fù)責(zé)糾正的管理層（高級管理層應(yīng)和糾正單位商量如何糾正）
2、報告后在合理的時間內(nèi)得到管理層反饋，收集最新反饋信息，收集有監(jiān)督義務(wù)部門的信息
3、向高級管理層或董事會報告反映情況（糾正單位行動，內(nèi)審合理時間內(nèi)復(fù)查）
糾正行動批準(zhǔn)后仍未得到執(zhí)行怎么辦？
首席審計執(zhí)行官應(yīng)決定開展跟蹤檢查，并確定必要的范圍
17、評估業(yè)績測評系統(tǒng)的充分性和整體目標(biāo)的實現(xiàn)情況
業(yè)績測評系統(tǒng)沒有建立，內(nèi)審應(yīng)建議建立，或與被審計單位協(xié)商尋求雙方可以接受的測評標(biāo)準(zhǔn)
業(yè)績測評系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)模糊，內(nèi)審應(yīng)尋求權(quán)威性解釋
評估原則：科學(xué)性、合理性和可操作性
18、樹立舞弊防范意識，鼓勵報告不正當(dāng)?shù)男袨?BR> 防范舞弊的首要機(jī)制是控制，控制是管理人員的責(zé)任
內(nèi)審的責(zé)任是通過評價相關(guān)控制的充分性和有效性來協(xié)助防止舞弊，對人的能力上要求更高，對舞弊時刻警惕。考題會出現(xiàn)如何發(fā)現(xiàn)舞弊，所以要了解舞弊的特征