B股公司增資發(fā)行B股應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
（1）所籌資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)和利用外資股的有關(guān)規(guī)定；
（2）公司前一次發(fā)行的股份（包括增資或配股，下同）已經(jīng)募足，所得資金的使用與《招股說(shuō)明書》或《配股說(shuō)明書》披露內(nèi)容相符，或其變動(dòng)已經(jīng)法定程序批準(zhǔn)，并且資金使用效益良好；
（3）公司前一次發(fā)行境內(nèi)上市外資股的招股說(shuō)明書公布日，至本次增資發(fā)行境內(nèi)上市外資股的招股說(shuō)明書公布日，其間隔時(shí)間不少于12個(gè)月，但增資發(fā)行境內(nèi)上市外資股與前一次發(fā)行A.股之間的間隔時(shí)間可以少于12個(gè)月； ?。?）近3年無(wú)重大違規(guī)行為；
（5）公司章程的內(nèi)容符合《公司法》和其他規(guī)定的要求；
（6）股本大會(huì)的召集、召開(kāi)方式、表決方式和決議內(nèi)容符合有關(guān)法規(guī)、政策和公司章程的規(guī)定；
（7）按照有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定履行了信息披露義務(wù)；
（8）公司近3年連續(xù)盈利，并可向股本支付股利；
（9）公司近3年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載或重大遺漏；
（10）公司預(yù)期的境內(nèi)上市外資股增資發(fā)行價(jià)格或發(fā)行價(jià)格區(qū)間下限不低于該公司發(fā)行前每股凈資產(chǎn)值；
（11）本次境內(nèi)上市外資股發(fā)行后，外資股在總股本中占比例超過(guò)企業(yè)主管部門、行業(yè)管理部門限定的比例；
（12）國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)規(guī)定的其他條件。
推薦境外上市預(yù)選企業(yè)具備以下條件：
（1）符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，企業(yè)應(yīng)屬于國(guó)家允許外商投資的行業(yè)；
（2）企業(yè)有發(fā)展?jié)摿?，急需資金；
（3）企業(yè)具有一定的規(guī)模和良好的經(jīng)濟(jì)效益：申請(qǐng)企業(yè)應(yīng)有連續(xù)3年的盈利業(yè)績(jī)、企業(yè)改組后投入上市公司部分的凈資產(chǎn)規(guī)模一般不少于4億元人民幣、經(jīng)評(píng)估或估算后的凈資產(chǎn)稅后利潤(rùn)率達(dá)到10%以上、稅后凈利潤(rùn)規(guī)模達(dá)到6000萬(wàn)元以上、企業(yè)發(fā)行股票后國(guó)有股比例應(yīng)超過(guò)51%；
（4）對(duì)國(guó)務(wù)院確定的現(xiàn)代企業(yè)制度試點(diǎn)企業(yè)，試點(diǎn)取得明顯進(jìn)展的，同等條件下適當(dāng)優(yōu)先考慮；
（5）企業(yè)發(fā)行境外上市外資股籌資額預(yù)計(jì)可達(dá)4億元人民幣（折合約5000萬(wàn)美元）以上；
（6）企業(yè)有一定的創(chuàng)匯能力，創(chuàng)匯水平一般要達(dá)到稅后凈利潤(rùn)額的10%以上；
（7）企業(yè)有一定的知名度和經(jīng)營(yíng)管理水平。招股說(shuō)明書的內(nèi)容與格式包括：
1.招股說(shuō)明書封面；
2.招股說(shuō)明書目錄；
3.招股說(shuō)明書正文：
（1）主要資料（2）釋義（3）緒言（4）發(fā)售新股的有關(guān)當(dāng)事人（5）風(fēng)險(xiǎn)因素與對(duì)策（6）募集資金的運(yùn)用（7）股利分配政策（8）驗(yàn)資報(bào)告（9）承銷（10）發(fā)行人情況（11）發(fā)行人公司章程摘錄（12）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及重要職員（13）經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)（14）股本（15）債項(xiàng)（16）主要固定資產(chǎn)（17）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料（18）資產(chǎn)評(píng)估（19）盈利預(yù)測(cè)（20）公司發(fā)展規(guī)劃（21）重要合同及重大訴訟事項(xiàng)（22）其他重要事項(xiàng)（23）董事會(huì)成員及承銷團(tuán)成員的簽署意見(jiàn)
4.招股說(shuō)明書附錄；
5.招股說(shuō)明書備查文件。
人民幣普通股A股發(fā)行審核程序：1、預(yù)選階段（1）中國(guó)證監(jiān)會(huì)下達(dá)股票發(fā)行家數(shù)指標(biāo)（2）地方政府或國(guó)務(wù)院有關(guān)產(chǎn)業(yè)部門推薦（3）中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行部受理預(yù)選材料（4）征求國(guó)務(wù)院有關(guān)部門意見(jiàn)（5）中國(guó)證監(jiān)會(huì)預(yù)先審核2、審批階段（1）地方政府或國(guó)務(wù)院有關(guān)產(chǎn)業(yè)部門初審（2）中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行部受理申報(bào)材料（3）中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行部審核（4）發(fā)行審核委員會(huì)審議（5）發(fā)行審核委員會(huì)審議通過(guò)后，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將根據(jù)市場(chǎng)情況確定企業(yè)股票發(fā)行的具體時(shí)間，按程序核發(fā)準(zhǔn)予公開(kāi)發(fā)行股票的批文。
境內(nèi)上市外資股B股發(fā)行審核程序：1、預(yù)選階段（1）地方政府或國(guó)務(wù)院有關(guān)產(chǎn)業(yè)部門推薦（2）中國(guó)證監(jiān)會(huì)確定預(yù)選企業(yè)2、審批階段（1）地方政府或國(guó)務(wù)院有關(guān)產(chǎn)業(yè)部門初審（2）中國(guó)證監(jiān)會(huì)國(guó)際業(yè)務(wù)部受理（3）中國(guó)證監(jiān)會(huì)國(guó)際業(yè)務(wù)部審核（4）發(fā)行審核委員會(huì)審議（5）發(fā)行審核委員會(huì)審議通過(guò)后，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將按程序核發(fā)準(zhǔn)予發(fā)行B股的批文。
配股審核程序：1、地方政府初審2、中國(guó)證監(jiān)會(huì)上市公司部或國(guó)際業(yè)務(wù)部受理申報(bào)材料3、中國(guó)證監(jiān)會(huì)上市公司部或國(guó)際業(yè)務(wù)部審核4、配股審核委員會(huì)審議5、配股審核委員會(huì)審議通過(guò)后，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將根據(jù)市場(chǎng)情況按程序核發(fā)準(zhǔn)予實(shí)施配股的批文。境外上市外資股發(fā)行審核程序：1、地方政府或國(guó)務(wù)院有關(guān)產(chǎn)業(yè)部門推薦2、中國(guó)證監(jiān)會(huì)確定預(yù)選企業(yè)3、中國(guó)證監(jiān)會(huì)審批。
同次發(fā)行的股票只能采取一種發(fā)行方式，股票發(fā)行可采用三種方式：1、“上網(wǎng)定價(jià)”發(fā)行方式是指主承銷商利用證券交易所的交易系統(tǒng)，由主承銷商作為股票的“賣方”，投資者在指定的時(shí)間內(nèi)，按現(xiàn)行委托買入股票的方式進(jìn)行股票申購(gòu)。
各證券營(yíng)業(yè)部在申購(gòu)日不得接受投資者的現(xiàn)金申購(gòu)委托。
每一帳戶申購(gòu)委托不少于1000股。超過(guò)1000股的必須是1000股的整數(shù)倍。
每一股標(biāo)帳戶申購(gòu)股票數(shù)量上限為當(dāng)次社會(huì)公眾股發(fā)行數(shù)量的千分之一。
“上網(wǎng)定價(jià)”發(fā)行具體處理原則如下：
（1）當(dāng)有效申購(gòu)總量等于該次股票發(fā)行量時(shí)，投資者按其有效申購(gòu)量認(rèn)購(gòu)股票。
（2）當(dāng)有效申購(gòu)總量小于該次股票發(fā)行量時(shí)，投資者按其有效申購(gòu)量認(rèn)購(gòu)股票后，余額部分按承銷協(xié)議辦理。
（3）當(dāng)有效申購(gòu)總量大于該股票發(fā)行量時(shí)，由證券交易所交易主機(jī)自動(dòng)按每1000股確定為一個(gè)申報(bào)號(hào)，連序排號(hào)，然后通過(guò)搖號(hào)抽簽，每一中簽號(hào)認(rèn)購(gòu)1000股。
上網(wǎng)申購(gòu)程序?yàn)椋?BR> （1）申購(gòu)當(dāng)日（T＋0），投資者申購(gòu)，并由證券交易所反饋受理情況。
（2）申購(gòu)日后的第一天，由證券交易所的登記結(jié)算公司將申購(gòu)資金凍結(jié)在申購(gòu)專戶中。確因銀行結(jié)算制度而造成申購(gòu)資金不能及時(shí)入帳的，須在T＋1日提供通過(guò)人民銀行電子聯(lián)行系統(tǒng)匯劃的劃款憑證，并確保T＋2日上午申購(gòu)資金入帳。所有申購(gòu)資金一律集中凍結(jié)在一定指定清算銀行的申購(gòu)專戶中。
（3）申購(gòu)日后的第二天（T＋2），證券交易所的登記結(jié)算公司應(yīng)配合主承銷商和會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)申購(gòu)資金進(jìn)行驗(yàn)資，并由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告，以實(shí)際到位資金（包括按規(guī)定提供人民銀行已劃款憑證部分）作為有效申購(gòu)進(jìn)行連續(xù)配號(hào)，證券交易所將配號(hào)傳送至各證券營(yíng)業(yè)部，并通過(guò)衛(wèi)星網(wǎng)絡(luò)公布中簽率。
（4）申購(gòu)日后的第三天（T＋3），由主承銷商負(fù)責(zé)組織搖號(hào)抽簽，并于當(dāng)日公布中簽結(jié)果。證券交易所根據(jù)抽簽結(jié)果進(jìn)行清算交割和股東登記。
（5）申購(gòu)日后的第四天（T＋4），對(duì)未中簽部分的申購(gòu)款予以解凍。
（1）所籌資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)和利用外資股的有關(guān)規(guī)定；
（2）公司前一次發(fā)行的股份（包括增資或配股，下同）已經(jīng)募足，所得資金的使用與《招股說(shuō)明書》或《配股說(shuō)明書》披露內(nèi)容相符，或其變動(dòng)已經(jīng)法定程序批準(zhǔn)，并且資金使用效益良好；
（3）公司前一次發(fā)行境內(nèi)上市外資股的招股說(shuō)明書公布日，至本次增資發(fā)行境內(nèi)上市外資股的招股說(shuō)明書公布日，其間隔時(shí)間不少于12個(gè)月，但增資發(fā)行境內(nèi)上市外資股與前一次發(fā)行A.股之間的間隔時(shí)間可以少于12個(gè)月； ?。?）近3年無(wú)重大違規(guī)行為；
（5）公司章程的內(nèi)容符合《公司法》和其他規(guī)定的要求；
（6）股本大會(huì)的召集、召開(kāi)方式、表決方式和決議內(nèi)容符合有關(guān)法規(guī)、政策和公司章程的規(guī)定；
（7）按照有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定履行了信息披露義務(wù)；
（8）公司近3年連續(xù)盈利，并可向股本支付股利；
（9）公司近3年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載或重大遺漏；
（10）公司預(yù)期的境內(nèi)上市外資股增資發(fā)行價(jià)格或發(fā)行價(jià)格區(qū)間下限不低于該公司發(fā)行前每股凈資產(chǎn)值；
（11）本次境內(nèi)上市外資股發(fā)行后，外資股在總股本中占比例超過(guò)企業(yè)主管部門、行業(yè)管理部門限定的比例；
（12）國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)規(guī)定的其他條件。
推薦境外上市預(yù)選企業(yè)具備以下條件：
（1）符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，企業(yè)應(yīng)屬于國(guó)家允許外商投資的行業(yè)；
（2）企業(yè)有發(fā)展?jié)摿?，急需資金；
（3）企業(yè)具有一定的規(guī)模和良好的經(jīng)濟(jì)效益：申請(qǐng)企業(yè)應(yīng)有連續(xù)3年的盈利業(yè)績(jī)、企業(yè)改組后投入上市公司部分的凈資產(chǎn)規(guī)模一般不少于4億元人民幣、經(jīng)評(píng)估或估算后的凈資產(chǎn)稅后利潤(rùn)率達(dá)到10%以上、稅后凈利潤(rùn)規(guī)模達(dá)到6000萬(wàn)元以上、企業(yè)發(fā)行股票后國(guó)有股比例應(yīng)超過(guò)51%；
（4）對(duì)國(guó)務(wù)院確定的現(xiàn)代企業(yè)制度試點(diǎn)企業(yè)，試點(diǎn)取得明顯進(jìn)展的，同等條件下適當(dāng)優(yōu)先考慮；
（5）企業(yè)發(fā)行境外上市外資股籌資額預(yù)計(jì)可達(dá)4億元人民幣（折合約5000萬(wàn)美元）以上；
（6）企業(yè)有一定的創(chuàng)匯能力，創(chuàng)匯水平一般要達(dá)到稅后凈利潤(rùn)額的10%以上；
（7）企業(yè)有一定的知名度和經(jīng)營(yíng)管理水平。招股說(shuō)明書的內(nèi)容與格式包括：
1.招股說(shuō)明書封面；
2.招股說(shuō)明書目錄；
3.招股說(shuō)明書正文：
（1）主要資料（2）釋義（3）緒言（4）發(fā)售新股的有關(guān)當(dāng)事人（5）風(fēng)險(xiǎn)因素與對(duì)策（6）募集資金的運(yùn)用（7）股利分配政策（8）驗(yàn)資報(bào)告（9）承銷（10）發(fā)行人情況（11）發(fā)行人公司章程摘錄（12）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及重要職員（13）經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)（14）股本（15）債項(xiàng)（16）主要固定資產(chǎn)（17）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料（18）資產(chǎn)評(píng)估（19）盈利預(yù)測(cè)（20）公司發(fā)展規(guī)劃（21）重要合同及重大訴訟事項(xiàng)（22）其他重要事項(xiàng)（23）董事會(huì)成員及承銷團(tuán)成員的簽署意見(jiàn)
4.招股說(shuō)明書附錄；
5.招股說(shuō)明書備查文件。
人民幣普通股A股發(fā)行審核程序：1、預(yù)選階段（1）中國(guó)證監(jiān)會(huì)下達(dá)股票發(fā)行家數(shù)指標(biāo)（2）地方政府或國(guó)務(wù)院有關(guān)產(chǎn)業(yè)部門推薦（3）中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行部受理預(yù)選材料（4）征求國(guó)務(wù)院有關(guān)部門意見(jiàn)（5）中國(guó)證監(jiān)會(huì)預(yù)先審核2、審批階段（1）地方政府或國(guó)務(wù)院有關(guān)產(chǎn)業(yè)部門初審（2）中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行部受理申報(bào)材料（3）中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行部審核（4）發(fā)行審核委員會(huì)審議（5）發(fā)行審核委員會(huì)審議通過(guò)后，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將根據(jù)市場(chǎng)情況確定企業(yè)股票發(fā)行的具體時(shí)間，按程序核發(fā)準(zhǔn)予公開(kāi)發(fā)行股票的批文。
境內(nèi)上市外資股B股發(fā)行審核程序：1、預(yù)選階段（1）地方政府或國(guó)務(wù)院有關(guān)產(chǎn)業(yè)部門推薦（2）中國(guó)證監(jiān)會(huì)確定預(yù)選企業(yè)2、審批階段（1）地方政府或國(guó)務(wù)院有關(guān)產(chǎn)業(yè)部門初審（2）中國(guó)證監(jiān)會(huì)國(guó)際業(yè)務(wù)部受理（3）中國(guó)證監(jiān)會(huì)國(guó)際業(yè)務(wù)部審核（4）發(fā)行審核委員會(huì)審議（5）發(fā)行審核委員會(huì)審議通過(guò)后，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將按程序核發(fā)準(zhǔn)予發(fā)行B股的批文。
配股審核程序：1、地方政府初審2、中國(guó)證監(jiān)會(huì)上市公司部或國(guó)際業(yè)務(wù)部受理申報(bào)材料3、中國(guó)證監(jiān)會(huì)上市公司部或國(guó)際業(yè)務(wù)部審核4、配股審核委員會(huì)審議5、配股審核委員會(huì)審議通過(guò)后，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將根據(jù)市場(chǎng)情況按程序核發(fā)準(zhǔn)予實(shí)施配股的批文。境外上市外資股發(fā)行審核程序：1、地方政府或國(guó)務(wù)院有關(guān)產(chǎn)業(yè)部門推薦2、中國(guó)證監(jiān)會(huì)確定預(yù)選企業(yè)3、中國(guó)證監(jiān)會(huì)審批。
同次發(fā)行的股票只能采取一種發(fā)行方式，股票發(fā)行可采用三種方式：1、“上網(wǎng)定價(jià)”發(fā)行方式是指主承銷商利用證券交易所的交易系統(tǒng)，由主承銷商作為股票的“賣方”，投資者在指定的時(shí)間內(nèi)，按現(xiàn)行委托買入股票的方式進(jìn)行股票申購(gòu)。
各證券營(yíng)業(yè)部在申購(gòu)日不得接受投資者的現(xiàn)金申購(gòu)委托。
每一帳戶申購(gòu)委托不少于1000股。超過(guò)1000股的必須是1000股的整數(shù)倍。
每一股標(biāo)帳戶申購(gòu)股票數(shù)量上限為當(dāng)次社會(huì)公眾股發(fā)行數(shù)量的千分之一。
“上網(wǎng)定價(jià)”發(fā)行具體處理原則如下：
（1）當(dāng)有效申購(gòu)總量等于該次股票發(fā)行量時(shí)，投資者按其有效申購(gòu)量認(rèn)購(gòu)股票。
（2）當(dāng)有效申購(gòu)總量小于該次股票發(fā)行量時(shí)，投資者按其有效申購(gòu)量認(rèn)購(gòu)股票后，余額部分按承銷協(xié)議辦理。
（3）當(dāng)有效申購(gòu)總量大于該股票發(fā)行量時(shí)，由證券交易所交易主機(jī)自動(dòng)按每1000股確定為一個(gè)申報(bào)號(hào)，連序排號(hào)，然后通過(guò)搖號(hào)抽簽，每一中簽號(hào)認(rèn)購(gòu)1000股。
上網(wǎng)申購(gòu)程序?yàn)椋?BR> （1）申購(gòu)當(dāng)日（T＋0），投資者申購(gòu)，并由證券交易所反饋受理情況。
（2）申購(gòu)日后的第一天，由證券交易所的登記結(jié)算公司將申購(gòu)資金凍結(jié)在申購(gòu)專戶中。確因銀行結(jié)算制度而造成申購(gòu)資金不能及時(shí)入帳的，須在T＋1日提供通過(guò)人民銀行電子聯(lián)行系統(tǒng)匯劃的劃款憑證，并確保T＋2日上午申購(gòu)資金入帳。所有申購(gòu)資金一律集中凍結(jié)在一定指定清算銀行的申購(gòu)專戶中。
（3）申購(gòu)日后的第二天（T＋2），證券交易所的登記結(jié)算公司應(yīng)配合主承銷商和會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)申購(gòu)資金進(jìn)行驗(yàn)資，并由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告，以實(shí)際到位資金（包括按規(guī)定提供人民銀行已劃款憑證部分）作為有效申購(gòu)進(jìn)行連續(xù)配號(hào)，證券交易所將配號(hào)傳送至各證券營(yíng)業(yè)部，并通過(guò)衛(wèi)星網(wǎng)絡(luò)公布中簽率。
（4）申購(gòu)日后的第三天（T＋3），由主承銷商負(fù)責(zé)組織搖號(hào)抽簽，并于當(dāng)日公布中簽結(jié)果。證券交易所根據(jù)抽簽結(jié)果進(jìn)行清算交割和股東登記。
（5）申購(gòu)日后的第四天（T＋4），對(duì)未中簽部分的申購(gòu)款予以解凍。