第十章 外匯管理法律制度。
第一節(jié) 外匯管理概述
一，外匯，泛指一切我國(guó)本幣以外的外國(guó)貨幣。其形式主要表現(xiàn)在：（1）外國(guó)貨幣，包括紙幣、鑄幣；（2）外幣支付憑證，包括票據(jù)、銀行存款憑證、郵政憑證等；（3）外幣有價(jià)證券，包括政府債券、公司債券、股票等；（4）特別提款權(quán)、歐洲貨幣單位；（5）其他外匯資產(chǎn)。
二，外匯的作用：價(jià)值尺度、支付手段、信用手段、儲(chǔ)備手段。對(duì)我國(guó)來(lái)說(shuō)，外匯的作用主要是國(guó)際貿(mào)易中的支付手段和儲(chǔ)備手段。
三，外匯管理的意義
外匯管理是國(guó)家對(duì)進(jìn)出口本國(guó)境內(nèi)的外匯首府、借貸、買賣、匯進(jìn)匯出、匯率、攜帶進(jìn)出境等活動(dòng)進(jìn)行管理。采取外匯監(jiān)管的目的是：（1）維護(hù)本國(guó)貨幣的匯價(jià)；（2）減少國(guó)際收支逆差，增加外匯收入；（3）保持國(guó)際收支平衡；（4）保證本國(guó)經(jīng)濟(jì)獨(dú)立自主的發(fā)展。
四，外匯管理對(duì)國(guó)際貿(mào)易的消極影響
主要表現(xiàn)為限制市場(chǎng)自由調(diào)節(jié)作用的充分發(fā)揮；外匯管理不利于生產(chǎn)的國(guó)際化；外匯管制阻礙國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展，加重各國(guó)之家的矛盾。
第二節(jié) 我國(guó)的外匯管理制度
國(guó)務(wù)院設(shè)立外匯管理總局，與中國(guó)銀行合署辦公，實(shí)際上一個(gè)機(jī)構(gòu)兩塊牌子。
第三節(jié) 1997年的《外匯管理?xiàng)l例》
一，新的管理原則
1.規(guī)定管理外匯的目的是保持國(guó)際收支平衡，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。
2.國(guó)家實(shí)行國(guó)際收支申報(bào)制度，凡有國(guó)際收支活動(dòng)的單位和個(gè)人，必須進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。
3.我國(guó)境內(nèi)禁止外幣流通，不得以外幣計(jì)算結(jié)算。
4.獎(jiǎng)勵(lì)檢舉、揭發(fā)違反外匯管理的行為和活動(dòng)，并為檢舉、揭發(fā)人保密。
二，經(jīng)常項(xiàng)目外匯（待補(bǔ)充）
1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目管理，境內(nèi)機(jī)構(gòu)是指我國(guó)境內(nèi)的企事業(yè)單位、國(guó)家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)等，外匯指定銀行是指經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)的結(jié)匯和售匯業(yè)務(wù)的銀行。
2.個(gè)人外匯管理，個(gè)人是指中國(guó)公民和在我國(guó)境內(nèi)居住滿一年的外國(guó)人。
3.外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)和來(lái)華人員的合法人民幣收入，需要匯出外境的可以持有關(guān)證明材料和憑證到外匯指定銀行兌付。
三，資本項(xiàng)目外匯（待補(bǔ)充）
資本項(xiàng)目是指國(guó)際收支中因資本輸出和輸入而產(chǎn)生的資產(chǎn)與負(fù)債的增減項(xiàng)目，包括直接投資、各類貸款、證券投資等。
1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)的資本項(xiàng)目外匯的管理
2.從境外借款
3.境外發(fā)行債券和對(duì)外提供擔(dān)保
4.外債登記
四，金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)
1.特許制度，未經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)的任何單位和個(gè)人不得經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)
2.按規(guī)定開(kāi)戶與準(zhǔn)備金，主要受外匯管理局監(jiān)督管理。
3.外匯指定銀行辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)需要的人民幣資金，應(yīng)當(dāng)使用自有的資金。
4.金融機(jī)構(gòu)終止經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)向外匯管理局提出申請(qǐng)，依法進(jìn)行外匯債權(quán)債務(wù)的清算，并繳銷經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證
五，人民幣匯率和外匯市場(chǎng)
1.人民幣匯率實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)的單一的、有管理的浮動(dòng)匯率制度。
2.外匯市場(chǎng)應(yīng)當(dāng)遵守公開(kāi)、公平、公正和誠(chéng)實(shí)信用的原則。
3.外匯交易市場(chǎng)的幣種和交易形式由國(guó)務(wù)院外匯管理部門規(guī)定和調(diào)整
4.外匯指定銀行和經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的其他金融機(jī)構(gòu)是銀行之間外匯市場(chǎng)的交易者。
5.國(guó)務(wù)院外匯管理部門依法監(jiān)督管理全國(guó)外匯市場(chǎng)，央行對(duì)外匯市場(chǎng)進(jìn)行調(diào)整。
六，銀行結(jié)售匯制度。
第五節(jié)
一，套匯行為及處罰
二，逃匯行為
三，擾亂金融的行為
第六節(jié) 外匯擔(dān)保管理
一，外匯擔(dān)保的概念，是指我國(guó)境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)國(guó)外其他機(jī)構(gòu)借入外債或發(fā)行外匯債券等向外國(guó)債權(quán)人提供擔(dān)保。主要形式有：借款擔(dān)保、投標(biāo)擔(dān)保、履約擔(dān)保（待補(bǔ)充）
二，擔(dān)保人的法律地位是第二責(zé)任人，只有第一責(zé)任人確實(shí)沒(méi)有能力履行時(shí)，主債權(quán)人才能要求的二責(zé)任人履行擔(dān)保義務(wù)。
1.擔(dān)保資格的限制：一是法定經(jīng)營(yíng)外匯擔(dān)保業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，二是由外匯收入來(lái)源的非金融性企業(yè)法人。
2.外匯擔(dān)保的范圍：對(duì)企業(yè)投資總額從外國(guó)銀行貸款的部分提供擔(dān)保，特殊情況：（1）境內(nèi)機(jī)構(gòu)一般不得為我國(guó)駐外企業(yè)提供外匯擔(dān)保，特殊情況下須經(jīng)國(guó)家外匯管理部門提供擔(dān)保；（2）只有在外國(guó)機(jī)構(gòu)或外資企業(yè)有等值的保匯資產(chǎn)作抵押的條件下，才能為外國(guó)機(jī)構(gòu)或外資企業(yè)提供外匯擔(dān)保。擔(dān)保合同應(yīng)在簽訂后10天內(nèi)聯(lián)同有關(guān)材料報(bào)當(dāng)?shù)赝鈪R管理局備案。
3.即期匯率比較高，遠(yuǎn)期匯率比較低?？蛻魹榻鹑跈C(jī)構(gòu)代理買賣即期與遠(yuǎn)期匯率的程序：（1）必須經(jīng)過(guò)國(guó)家外匯管理局或者其分局的批準(zhǔn)；（2）銀行和指定的金融機(jī)構(gòu)接受客戶委托申請(qǐng)時(shí)，要審查客戶對(duì)外簽訂的貿(mào)易合同或者其他經(jīng)濟(jì)協(xié)議，沒(méi)有上述貿(mào)易合同或其他經(jīng)濟(jì)協(xié)議的不予接受；（3）客戶在金融機(jī)構(gòu)接受委托以后，要向金融機(jī)構(gòu)提供履約擔(dān)保，保證金融機(jī)構(gòu)代理完成外匯交易后，客戶能夠?qū)嶋H履行交割義務(wù)。
第一節(jié) 外匯管理概述
一，外匯，泛指一切我國(guó)本幣以外的外國(guó)貨幣。其形式主要表現(xiàn)在：（1）外國(guó)貨幣，包括紙幣、鑄幣；（2）外幣支付憑證，包括票據(jù)、銀行存款憑證、郵政憑證等；（3）外幣有價(jià)證券，包括政府債券、公司債券、股票等；（4）特別提款權(quán)、歐洲貨幣單位；（5）其他外匯資產(chǎn)。
二，外匯的作用：價(jià)值尺度、支付手段、信用手段、儲(chǔ)備手段。對(duì)我國(guó)來(lái)說(shuō)，外匯的作用主要是國(guó)際貿(mào)易中的支付手段和儲(chǔ)備手段。
三，外匯管理的意義
外匯管理是國(guó)家對(duì)進(jìn)出口本國(guó)境內(nèi)的外匯首府、借貸、買賣、匯進(jìn)匯出、匯率、攜帶進(jìn)出境等活動(dòng)進(jìn)行管理。采取外匯監(jiān)管的目的是：（1）維護(hù)本國(guó)貨幣的匯價(jià)；（2）減少國(guó)際收支逆差，增加外匯收入；（3）保持國(guó)際收支平衡；（4）保證本國(guó)經(jīng)濟(jì)獨(dú)立自主的發(fā)展。
四，外匯管理對(duì)國(guó)際貿(mào)易的消極影響
主要表現(xiàn)為限制市場(chǎng)自由調(diào)節(jié)作用的充分發(fā)揮；外匯管理不利于生產(chǎn)的國(guó)際化；外匯管制阻礙國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展，加重各國(guó)之家的矛盾。
第二節(jié) 我國(guó)的外匯管理制度
國(guó)務(wù)院設(shè)立外匯管理總局，與中國(guó)銀行合署辦公，實(shí)際上一個(gè)機(jī)構(gòu)兩塊牌子。
第三節(jié) 1997年的《外匯管理?xiàng)l例》
一，新的管理原則
1.規(guī)定管理外匯的目的是保持國(guó)際收支平衡，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。
2.國(guó)家實(shí)行國(guó)際收支申報(bào)制度，凡有國(guó)際收支活動(dòng)的單位和個(gè)人，必須進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。
3.我國(guó)境內(nèi)禁止外幣流通，不得以外幣計(jì)算結(jié)算。
4.獎(jiǎng)勵(lì)檢舉、揭發(fā)違反外匯管理的行為和活動(dòng)，并為檢舉、揭發(fā)人保密。
二，經(jīng)常項(xiàng)目外匯（待補(bǔ)充）
1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目管理，境內(nèi)機(jī)構(gòu)是指我國(guó)境內(nèi)的企事業(yè)單位、國(guó)家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)等，外匯指定銀行是指經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)的結(jié)匯和售匯業(yè)務(wù)的銀行。
2.個(gè)人外匯管理，個(gè)人是指中國(guó)公民和在我國(guó)境內(nèi)居住滿一年的外國(guó)人。
3.外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)和來(lái)華人員的合法人民幣收入，需要匯出外境的可以持有關(guān)證明材料和憑證到外匯指定銀行兌付。
三，資本項(xiàng)目外匯（待補(bǔ)充）
資本項(xiàng)目是指國(guó)際收支中因資本輸出和輸入而產(chǎn)生的資產(chǎn)與負(fù)債的增減項(xiàng)目，包括直接投資、各類貸款、證券投資等。
1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)的資本項(xiàng)目外匯的管理
2.從境外借款
3.境外發(fā)行債券和對(duì)外提供擔(dān)保
4.外債登記
四，金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)
1.特許制度，未經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)的任何單位和個(gè)人不得經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)
2.按規(guī)定開(kāi)戶與準(zhǔn)備金，主要受外匯管理局監(jiān)督管理。
3.外匯指定銀行辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)需要的人民幣資金，應(yīng)當(dāng)使用自有的資金。
4.金融機(jī)構(gòu)終止經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)向外匯管理局提出申請(qǐng)，依法進(jìn)行外匯債權(quán)債務(wù)的清算，并繳銷經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證
五，人民幣匯率和外匯市場(chǎng)
1.人民幣匯率實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)的單一的、有管理的浮動(dòng)匯率制度。
2.外匯市場(chǎng)應(yīng)當(dāng)遵守公開(kāi)、公平、公正和誠(chéng)實(shí)信用的原則。
3.外匯交易市場(chǎng)的幣種和交易形式由國(guó)務(wù)院外匯管理部門規(guī)定和調(diào)整
4.外匯指定銀行和經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的其他金融機(jī)構(gòu)是銀行之間外匯市場(chǎng)的交易者。
5.國(guó)務(wù)院外匯管理部門依法監(jiān)督管理全國(guó)外匯市場(chǎng)，央行對(duì)外匯市場(chǎng)進(jìn)行調(diào)整。
六，銀行結(jié)售匯制度。
第五節(jié)
一，套匯行為及處罰
二，逃匯行為
三，擾亂金融的行為
第六節(jié) 外匯擔(dān)保管理
一，外匯擔(dān)保的概念，是指我國(guó)境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)國(guó)外其他機(jī)構(gòu)借入外債或發(fā)行外匯債券等向外國(guó)債權(quán)人提供擔(dān)保。主要形式有：借款擔(dān)保、投標(biāo)擔(dān)保、履約擔(dān)保（待補(bǔ)充）
二，擔(dān)保人的法律地位是第二責(zé)任人，只有第一責(zé)任人確實(shí)沒(méi)有能力履行時(shí)，主債權(quán)人才能要求的二責(zé)任人履行擔(dān)保義務(wù)。
1.擔(dān)保資格的限制：一是法定經(jīng)營(yíng)外匯擔(dān)保業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，二是由外匯收入來(lái)源的非金融性企業(yè)法人。
2.外匯擔(dān)保的范圍：對(duì)企業(yè)投資總額從外國(guó)銀行貸款的部分提供擔(dān)保，特殊情況：（1）境內(nèi)機(jī)構(gòu)一般不得為我國(guó)駐外企業(yè)提供外匯擔(dān)保，特殊情況下須經(jīng)國(guó)家外匯管理部門提供擔(dān)保；（2）只有在外國(guó)機(jī)構(gòu)或外資企業(yè)有等值的保匯資產(chǎn)作抵押的條件下，才能為外國(guó)機(jī)構(gòu)或外資企業(yè)提供外匯擔(dān)保。擔(dān)保合同應(yīng)在簽訂后10天內(nèi)聯(lián)同有關(guān)材料報(bào)當(dāng)?shù)赝鈪R管理局備案。
3.即期匯率比較高，遠(yuǎn)期匯率比較低?？蛻魹榻鹑跈C(jī)構(gòu)代理買賣即期與遠(yuǎn)期匯率的程序：（1）必須經(jīng)過(guò)國(guó)家外匯管理局或者其分局的批準(zhǔn)；（2）銀行和指定的金融機(jī)構(gòu)接受客戶委托申請(qǐng)時(shí)，要審查客戶對(duì)外簽訂的貿(mào)易合同或者其他經(jīng)濟(jì)協(xié)議，沒(méi)有上述貿(mào)易合同或其他經(jīng)濟(jì)協(xié)議的不予接受；（3）客戶在金融機(jī)構(gòu)接受委托以后，要向金融機(jī)構(gòu)提供履約擔(dān)保，保證金融機(jī)構(gòu)代理完成外匯交易后，客戶能夠?qū)嶋H履行交割義務(wù)。